040 - Prawo podatkowe _O

WyŜsza Szkoła
Administracji i Zarządzania
w Przemyślu
Zamiejscowy Wydział
Administracyjno-Prawny
w Rzeszowie
SYLABUS
1.
Kierunek: „PRAWO”
2.
Nazwa przedmiotu: PRAWO PODATKOWE
3.
Rok studiów: po III roku studiów
4.
Przedmioty wprowadzające oraz wymagania wstępne
Semestr: zimowy
Wymagane zaliczenia przedmiotów „Prawo finansowe”, „Prawo cywilne cz. I i cz. II”, „Prawo
administracyjne”.
Stacjonarne
Niestacjonarne
5.
Liczba godzin:
45 godzin
36 godzin
6.
Wykład:
30 godzin
24 godziny
7.
Ćwiczenia:
15 godzin
12 godzin
8.
Punkty ECTS:
6 punktów
6 punktów
9.
ZałoŜenia i cele przedmiotu
Podstawowym załoŜeniem zajęć jest przybliŜenie instytucji i rozwiązań prawnych wynikających z
regulacji prawa podatkowego. W tym celu, w pierwszej kolejności, zostanie przedstawiona szczegółowa
problematyka związana z podstawami prawnymi funkcjonowania regulacji podatkowych w Polsce.
Poszczególne zajęcia dotyczyć będą zasad opodatkowania wynikających z Konstytucji RP, Ordynacji
podatkowej oraz ustaw podatkowych. W celu dokładnego przybliŜenia tego zagadnienia kolejne zajęcia będą
poświęcone charakterystyce podatków, ich konstrukcji oraz technice podatkowej. Konkretyzacja poszczególnych
podatków i opłat nastąpi w oparciu o przeprowadzenie analizy wybranych ustaw podatkowych.
10.
Metody dydaktyczne
Wykład i ćwiczenia.
11.
Forma i warunki zaliczenia przedmiotu
Przedmiot kończy się egzaminem. Warunkiem dopuszczenia do egzaminu jest otrzymanie zaliczenia z
ćwiczeń, uzyskanego na podstawie pozytywnych ocen z kolokwiów zaliczeniowych.
12.
Lp.
I
II
Treści programowe
Liczba godzin
stacjonarne
wykład
ćwiczenia
Tematyka zajęć
Pojęcie podatku i opłaty w świetle obowiązujących
rozwiązań prawnych.
Charakterystyka źródeł opodatkowania w Polsce:
- Konstytucja RP,
Liczba godzin
niestacjonarne
wykład
ćwiczenia
1
2
1
1
1
2
1
1
- ustawa Ordynacja podatkowa,
- ustawy podatkowe.
Rodzaje podatków i opłat:
- podatki państwowe i samorządowe,
- podatki dochodowe,
- podatki obrotowe,
- podatki przychodowe i majątkowe.
Charakterystyka cech podatku.
III
IV
V
VI
13.
1
1
1
1
1
1
1
2
Technika podatkowa:
- podmiot opodatkowania,
- przedmiot opodatkowania,
- podstawa opodatkowania,
- stawka podatkowa,
- ulgi podatkowe,
- zwolnienia podatkowe,
- wyłączenia podatkowe,
- termin płatności podatku.
Organy podatkowe i ich właściwość.
3
1
2
2
Charakterystyka opodatkowania podatkiem
dochodowym od osób fizycznych.
Zasady opodatkowania podatkiem
zryczałtowanym.
4
1
2
1
3
1
2
1
Charakterystyka opodatkowania podatkiem
dochodowym od osób prawnych.
Charakterystyka opodatkowania podatkiem od
towarów i usług.
Charakterystyka opodatkowania podatkiem
akcyzowym.
Charakterystyka opodatkowania podatkami i
opłatami lokalnymi.
3
1
2
1
3
1
1
1
3
1
3
1
3
1
3
1
Charakterystyka opodatkowania podatkiem rolnym
i podatkiem leśnym.
3
1
3
1
Podstawowa, zalecana literatura
1. B. Adamiak, J. Borkowski, R. Mastalski, J. Zubrzycki, Ordynacja podatkowa, Wrocław 2007,
2. J. Głuchowski, Polskie prawo podatkowe, Warszawa 2006,
3. R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2006,
4. Z. Ofiraski, Prawo podatkowe, Warszawa 2006,
5. B. Brzeziński, M. Kalinowski, Prawo podatkowe Wspólnoty Europejskiej, Gdańsk 2005.
14.
Literatura uzupełniająca
1. M. Kalinowski, W. Morawski, A. Zalesiński, Kodeks podatkowy. Zbiór przepisów podatkowych, Toruń 2005,
2. L. Etel, Uchwały podatkowe samorządu terytorialnego, Białystok 2004,
3. A. Hanusz, P. Czerski, Gminne podatki i opłaty budŜetowe, Kraków 2004,
4. W. Wójtowicz, Prawo podatkowe – część ogólna i szczegółowa, Bydgoszcz 2005,
5. A. Gomułowicz, J. Małecki, Podatki i prawo podatkowe, Warszawa 2006.
15.
Nazwisko osoby prowadzącej zajęcia na studiach stacjonarnych
- wykład: dr hab. J. Posłuszny
- ćwiczenia: mgr W. Kuśnierz
16.
Nazwisko osoby prowadzącej zajęcia na studiach niestacjonarnych
- wykład: dr E. Feret
- ćwiczenia: mgr W. Kuśnierz