KNOW-HOW: Jak zrobić plan cash flow?

KNOW-HOW: Jak zrobić plan cash flow?
Praktyczne wskazówki krok po kroku
1. Sprawdź skąd i kiedy możesz spodziewać się wpływów gotówki?
Na co dzień, każdy menedżer ma te informacje „w głowie“. W praktyce jednak, kiedy
biznes rośnie „pojemność głowy“ nie wystarcza. Wtedy warto spisać te spodziewane
wpływy – najpierw na kartce papieru, w miarę rozwoju – w programie do ewidencji
należności, a najlepiej w arkuszu do prognozy cash flow.
Taki zabieg ma dwa cele. Po pierwsze jest startem do prognozy przepływów
pieniężnych (cash flow). Po drugie – dopiero wykonanie takiego ćwiczenia uświadamia
większości zarządzających, gdzie są „ukryte“ ich pieniądze. A to dobry wstęp do
usprawnienia windykacji i przyspieszenia ich spływu.
W części „wpływy“ uwzględnij też wszelkie wpłaty, wniesienie kapitału, dotacje itd.
Tydzień 1
WPŁYWY z bieżącej sprzedaży
sprzedaż Biuro
Handlowe A
21 480,00
sprzedaż Biuro
Handlowe B
15 356,55
sprzedaż internetowa
Tydzień 2
Tydzień 3
Tydzień 4
Miesiąc 2
Miesiąc ...
21 480,00
53 700,00
53 700,00
53 700,00
53 700,00
15 356,55
38 391,38
38 391,38
38 391,38
38 391,38
4 253,75
4 253,75
4 253,75
4 253,75
4 253,75
4 253,75
41 090,30
41 090,30
96 345,13
96 345,13
96 345,13
96 345,13
pozostała sprzedaż
INNE WPŁYWY
zaciągnięcie kredytu
zwrot VAT
razem wpływy
Do zaplanowania wpływów możesz wykorzystać powyższą tabelę.
W kolumnach – kolejne okresy. Proponuję zwykle okresy dwutygodniowe
w najbliższych czasie i miesięczne – w dalszym miesiącach. Czasem dobrze jest
planować w podziale na tygodnie, albo nawet dni, a kiedy indziej – od początku na
miesiące. Wszystko zależy od twoich zapasów gotówki i specyfiki biznesu. Jak często
masz fale wydatków? Jak często spływają należności od klientów?
W wierszach zrób podział według klientów, punktów handlowych, źródeł przychodów –
do wyboru. W każdym razie, zastanów się, jak działa twój biznes i dopasuj tę część do
niego. Jeśli masz jeden punkt sprzedaży i wielu klientów, może dobrze byłoby
wyszczególnić wpływy od 10 największych, a wpływy od całej reszty ująć w jednym
wierszu (zasada Pareto)?
Wpisz kiedy i od kogo spodziewasz się wpływu gotówki w odpowiednim wierszu
i odpowiedniej kolumnie.
To opracowanie może być udostępniane na podstawie licencji Creative
Commons: http://creativecommons.org/licenses/by/3.0/pl/
To oznacza, że możesz je kopiować rozpowszechniać i dzielić się nim, pod
warunkiem nie ingerowania w treść oraz podania autora i żródła
© Marta Łazar
CAMINA Business & Finance Solutions
www.camina.pl
Strona 1 z 3
KNOW-HOW: Jak zrobić plan cash flow?
Praktyczne wskazówki krok po kroku
2. Ile, na co i kiedy będziesz musiał wydać?
Pamiętaj o dwóch rodzajach kosztów:
–
–
bezpośrednio zależnych od wielkości sprzedaży (jak nie ma sprzedaży, to nie
musisz też kupować nowego towaru, nie musisz płacić podwykonawcom itd.),
kosztach stałych, które musisz ponosić co miesiąc (biuro, księgowość, pensje,
telefony itp.).
Poza tym musisz zwrócić uwagę na inne wydatki: ZUS, podatek od wynagrodzeń
(PIT), podatek VAT, podatek od działalności (PIT lub CIT).
Czasem będziesz spodziewać się wpływów z tytułu podatków (najczęściej VAT), wtedy
ujmij ten wpływ jako „inne wpływy“ w pierwszej części tabeli.
W tej części nie zapomnij też o zaplanowanych ratach kredytu.
Tydzień 1
KOSZTY ZMIENNE SPRZEDAŻY
koszt towarów Biuro
Handlowe A
48 217,23
koszt towarów Biuro
Handlowe B
29 561,36
koszt towarów
sprzedaż internet.
1 276,13
koszt towarów
pozost.sprzedaż
razem wydatki koszty zmienne
79 054,71
Tydzień 2
Tydzień 3
Tydzień 4
Miesiąc 2
Miesiąc ...
48 217,23
48 217,23
48 217,23
48 217,23
48 217,23
29 561,36
29 561,36
29 561,36
29 561,36
29 561,36
1 276,13
1 276,13
1 276,13
1 276,13
1 276,13
79 054,71
79 054,71
79 054,71
79 054,71
79 054,71
KOSZTY STAŁE
podróże
6 833,33
6 833,33
6 833,33
6 833,33
strona www
1 342,50
1 342,50
1 342,50
1 342,50
biuro
7 000,00
7 000,00
7 000,00
7 000,00
telefony
1 200,00
1 200,00
1 200,00
1 200,00
wynagrodzenia
15 484,25
15 484,25
15 484,25
15 484,25
reklama
1 666,67
1 666,67
1 666,67
1 666,67
sekretariat
1 650,00
1 650,00
1 650,00
1 650,00
500,00
500,00
500,00
500,00
1 000,00
1 000,00
1 000,00
1 000,00
200,00
200,00
200,00
200,00
4 000,00
4 000,00
4 000,00
4 000,00
IT
księgowość
koszty finansowe
inne usługi
razem wydatki koszty stałe
0,00
40 876,75
0,00
40 876,75
40 876,75
40 876,75
79 054,71
119 931,47
79 054,71
119 931,47
119 931,47
119 931,47
INNE WYDATKI
spłata kredytu
podatek VAT
podatek dochod.
Razem wydatki
To opracowanie może być udostępniane na podstawie licencji Creative
Commons: http://creativecommons.org/licenses/by/3.0/pl/
To oznacza, że możesz je kopiować rozpowszechniać i dzielić się nim, pod
warunkiem nie ingerowania w treść oraz podania autora i żródła
© Marta Łazar
CAMINA Business & Finance Solutions
www.camina.pl
Strona 2 z 3
KNOW-HOW: Jak zrobić plan cash flow?
Praktyczne wskazówki krok po kroku
3. Sprawdź, co z tego wynika
Wystarczy podsumować dwie powyższe części, dodać gotówkę, którą masz na starcie
i już! Od razu zobaczysz czarno na białym, czy starczy pieniędzy. A jeśli braknie - to
ile i w którym momencie.
Tydzień 1
razem przepływy
pieniężne (wpływy
minus wydatki)
stan gotówki na
początku okresu
stan gotówki na
końcu okresu
Tydzień 2
Tydzień 3
Tydzień 4
Miesiąc 2
Miesiąc ...
-37 964,41
-78 841,17
17 290,41
-23 586,34
-23 586,34
-23 586,34
100 000,00
62 035,59
-16 805,58
484,83
-23 101,51
-46 687,85
62 035,59
-16 805,58
484,83
-23 101,51
-46 687,85
-70 274,20
4. Wyciągnij wnioski i zadbaj o bezpieczeństwo
Jeśli zbudujesz w Excelu taką tabelę, jak w powyższych punktach, to zyskasz
doskonałe narzędzie, do sprawdzenia różnych wariantów postępowania i podjęcia
decyzji:
•
czy szybki wzrost obrotów jest bezpieczny dla twojego przedsiębiorstwa?
•
ile pieniędzy będziesz potrzebował i kiedy?
•
czy, jeśli w tym momencie zaciągniesz kredyt, to będziesz w stanie go później
spłacić? w jakim okresie?
•
czy stać cię na inwestycję, którą właśnie planujesz? a na podwyżki dla
pracowników?
•
co się stanie, jeśli obroty nagle spadną? na jaki czas starczy twoja „poduszka
bezpieczeństwa“?
Wszystkie te warianty można „przećwiczyć“ na papierze, zanim się wydarzą
i odpowiednio przygotować na nie swoje przedsiębiorstwo.
Życzę sukcesu w biznesie!
To opracowanie może być udostępniane na podstawie licencji Creative
Commons: http://creativecommons.org/licenses/by/3.0/pl/
To oznacza, że możesz je kopiować rozpowszechniać i dzielić się nim, pod
warunkiem nie ingerowania w treść oraz podania autora i żródła
© Marta Łazar
CAMINA Business & Finance Solutions
www.camina.pl
Strona 3 z 3