regulamin udzielania świadczeń - Zespół Ekonomiki Oświaty w

REGULAMIN UDZIELANIA ŚWIADCZEŃ
PRACOWNICZEJ KASY ZAPOMOGOWO-POŻYCZKOWEJ
W ZESPOLE EKONOMIKI OŚWIATY W KRAKOWIE
Opracowany w oparciu o :
Statut Pracowniczej Kasy Zapomogowo-Pożyczkowej w Krakowie
oraz powszechnie obowiązujące przepisy :
1/ Ustawa o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz.U. nr 121 poz. 591 z późniejszymi
zmianami);
2/ Kodeksu Cywilnego w zakresie : czynności prawnych, zawierania umów, zobowiązań umownych,
pożyczek, poręczeń;
3/ Kodeksu Postępowania Administracyjnego w zakresie : sporządzania wezwań, monitów, doręczeń;
4/ Ustawy o Podatku Dochodowym od Osób Fizycznych (Dz.U. z 2000 r. Nr 14, poz. 176 z
późniejszymi zmianami) w zakresie zwolnień z podatku dochodowego od zapomóg losowych oraz
wypłacanych wkładów członkowskich osobom upoważnionym w deklaracji przystąpienia;
5/ Ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja Podatkowa (Dz.U. z 2005 r. Nr 8, poz. 60 z
późniejszymi zmianami ) w zakresie sposobu dokumentowania;
6/ Ustawy o ochronie danych osobowych z dnia 29 sierpnia 1997 r. (Dz.U. z 2002 r. Nr 101, poz. 926);
7/ Rozporządzenie Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z 14 października 1998 r. w sprawie
szczegółowych zasad i wymagań, jakim powinna odpowiadać ochrona wartości pieniężnych
przechowywanych i transportowanych przez przedsiębiorców i inne jednostki organizacyjne (Dz.U. nr
129, poz. 858 z późniejszymi zmianami);
8/ Zarządzenie Prezesa Narodowego Banku Polskiego z 29 maja 1998 r. w sprawie form i trybu
przeprowadzania
rozliczeń
pieniężnych
za
pośrednictwem
banków
(M.P.
z
30 czerwca 1998 r.).
Zarząd PKZP podejmuje decyzje w sprawie :
a/ udzielania pożyczek długo i krótko terminowych, ustalania terminów spłaty;
b/ zmian w spłacie pożyczek (przeksięgowania wkładów w poczet zadłużenia, wcześniejszej
spłaty zadłużenia);
c/ wysokości udzielanych pożyczek;
d/ przyznania zapomóg losowych i zasiłków losowych z tytułu zgonu
e/ uzupełnienia wkładów członkowskich o sumę niezbędną do uzyskania wyższej pożyczki
długoterminowej
z uwzględnieniem możliwości finansowych Kasy.
Decyzje Zarządu w sprawach członkostwa w PKZP, pożyczek długo i krótkoterminowych
oraz zapomóg losowych ze środków PKZP są ostateczne.
Wszelkie zmiany w Regulaminie, Zarząd PKZP podejmuje Uchwałą i ogłasza jako aneks do
Regulaminu.
I. Wkłady członkowskie
Członkowie PKZP wpłacają :
1/ jednorazowo wpisowe w wysokości 40,00 zł. (za wyjątkiem osób przekazujących wkłady z innych
PKZP);
1
2/
miesięczny wkład członkowski w zadeklarowanej wysokości, liczony od wynagrodzenia
zasadniczego brutto lub od wysokości netto emerytury/ renty:
a/ podstawowy 3% - jednak nie mniej niż 15,00 zł. i nie więcej niż 60,00 zł.
b/ zwiększony 4%-5% - bez ograniczenia górnej granicy
II. Pożyczki długoterminowe
Zasady udzielania pożyczek
1. PKZP udziela pożyczek długo i krótkoterminowych /chwilówek/.
Pożyczki długoterminowe udzielane z funduszy PKZP są nie oprocentowane.
2. Pożyczki długoterminowe udzielane są w przedziale od 1 000 zł. do 30 000 zł. w zależności od
zgromadzonych wkładów, jednak nie więcej niż 3-krotne wkłady). Wysokość pożyczki jest
zaokrąglana do pełnych tysięcy złotych – zawsze z korzyścią dla pożyczkobiorcy:
a/ warunkiem udzielenia pożyczki długoterminowej powyżej zgromadzonych wkładów jest możliwość
dokonania
potrąceń
z
wynagrodzenia
pożyczkobiorcy;
b/ warunkiem udzielenia pożyczki długoterminowej powyżej 15 000,00 zł. jest udokumentowanie
możliwości potrącania – przez zakład pracy - należnych rat z wynagrodzenia pożyczkobiorcy tj.
oświadczenie pożyczkobiorcy jeśli przy spłacaniu poprzedniej pożyczki nie występowały
problemy z potrąceniem należnych rat z wynagrodzenia lub zaświadczenie zakładu pracy
dokonującego potrąceń, że istnieje możliwość dokonania potrąceń z wynagrodzenia;
c/ terminowe spłacanie poprzednich pożyczek.
3. Członkowie PKZP nie wnoszący miesięcznych wkładów systematycznie i według określonych
w Regulaminie wysokości mogą otrzymać pożyczkę do wysokości zgromadzonych wkładów.
4. Zarząd PKZP zastrzega sobie prawo do ostatecznej decyzji w sprawie wysokości oraz
warunków spłaty udzielanej pożyczki z uwzględnieniem zdolności kredytowej pożyczkobiorcy
w przypadku trudności w ściąganiu należności z uprzednio pobranej pożyczki lub braku
możliwości potrącenia należnych rat z wynagrodzenia.
5. Pierwszą pożyczkę długoterminową członkowie PKZP mogą otrzymać po wpłaceniu 6 kolejnych
składek członkowskich.
Dopuszcza się możliwość jednorazowej wpłaty 5 składek członkowskich dla nowo przyjętych
członków.
6. Członkowie PKZP o stażu członkowskim powyżej 6 miesięcy mogą uzupełnić jednorazowo
wkłady członkowskie o sumę niezbędną do uzyskania wyższej kwoty pożyczki
długoterminowej.
7. Nowa pożyczka długoterminowa może być udzielona w następnym miesiącu od spłaty pożyczki
poprzedniej / czyli jeżeli spłata pożyczki nastąpiła w styczniu, następną można otrzymać w lutym/.
8. Członkowie PKZP, którzy spłacili co najmniej 1/2 pożyczki długoterminowej mogą ubiegać się o
udzielenie pożyczki uzupełniającej do
wysokości pożyczki wynikającej z aktualnie
zgromadzonych wkładów, tylko jeden raz do każdej pożyczki długoterminowej.
9. W przypadkach szczególnie uzasadnionych Zarząd może udzielić pożyczki długoterminowej do
wypłaty w II terminie.
10. Pożyczek długoterminowych udziela na okres nie mniej niż 6 i nie więcej niż 60 miesięcznych rat.
Zasady spłaty
11. Udzielone pożyczki podlegają spłacie w terminach i ratach ustalonych przy ich przydzielaniu.
12. Pierwszą ratę pobiera się po upływie jednego miesiąca od daty otrzymania pożyczki.
13. Członkom PKZP, którzy są pracownikami jednostek oświatowych raty pożyczki potrąca się
z wynagrodzenia za pracę, zasiłku chorobowego, zasiłku wychowawczego lub innych dochodów.
W uzasadnionych przypadkach spłata następuje przez wpłatę indywidualną:
• w Kasie PKZP
2
• wpłatę na konto bankowe.
14. Emeryci i renciści obowiązani są raty pożyczki wpłacać gotówką w Kasie PKZP lub przekazywać na
rachunek bankowy.
15. Na pisemny wniosek pożyczkobiorcy, Zarząd może wyrazić zgodę na zmianę sposobu spłaty
udzielonej pożyczki długoterminowej.
Decyzje w sprawie zmiany sposobu spłaty zadłużenia, Zarząd podejmuje z uwzględnieniem
możliwości finansowych PKZP.
• Członkowie, którzy zgromadzili wkłady członkowskie powyżej 1 000 zł. mogą złożyć pisemny
wniosek o przeksięgowanie nadwyżki wkładów w poczet posiadanego zadłużenia (na
koncie członka musi pozostać min. 1 000,00 zł. wkładów).
Kwota przeksięgowanych wkładów nie może powodować zmiany wysokości potrącanych rat
pożyczki długoterminowej.
• Pożyczkobiorca może wystąpić do Zarządu PKZP z pisemnym wnioskiem o wyrażenie zgody
na wcześniejszą spłatę zadłużenia jeżeli spłacił minimum 6 rat .
16. W razie skreślenia z listy członków PKZP, członka posiadającego zadłużenie na poczet
zadłużenia przekazuje się zgromadzone wkłady członkowskie.
Jeżeli suma wkładów nie wystarcza na pokrycie zadłużenia, zadłużenie potrąca się z
najbliższego wynagrodzenia lub innych dochodów pracownika.
Jeżeli nie ma możliwości dokonania potrąceń, Zarząd ustala z dłużnikiem - w porozumieniu z
poręczycielami – przebieg spłaty zadłużenia.
17. W razie zwłoki w spłacie zadłużenia , księgowość PKZP :
a/ ustala przyczynę braku wpłaty należności;
b/ wysyła pożyczkobiorcy informację o braku wpłaty (kopię informacji doręcza poręczycielom);
c/ wzywa dłużnika na piśmie do uregulowania należności wyznaczając termin spłaty,
jednocześnie informując, że w przypadku niedotrzymania terminu spłaty, zadłużenie zostanie
potrącone poręczycielom (kopię wezwania doręcza poręczycielom).
18. W razie nie dokonania wpłaty w wyznaczonym terminie, zadłużenie pokrywa się z wkładów
pożyczkobiorcy oraz proporcjonalnie z wkładów poręczycieli a gdy są one niewystarczające z
ich wynagrodzeń lub innych dochodów.
19. W przypadku nieregularnych wpłat należnych rat pożyczki, następna pożyczkę długoterminową
Zarząd PKZP może udzielić tylko do wysokości zgromadzonych wkładów członkowskich.
Zasady poręczeń
20. Jeżeli suma pożyczki przewyższa wysokość wkładów pożyczkobiorcy, jest on obowiązany
przedstawić poręczenie dwóch członków PKZP.
21. Poręczycielami nie mogą być pracownicy będący w okresie wypowiedzenia umowy o pracę, urlopu
bezpłatnego, emeryci, renciści.
Członkowie Zarządu, Komisji Rewizyjnej oraz pracownicy księgowości PKZP nie mogą udzielać
poręczeń między sobą.
22. Członek PKZP może być jednocześnie poręczycielem tylko dwóch pożyczek.
23. Poręczyciele obowiązani są wyrazić zgodę na potrącenie im z wkładów lub wynagrodzenia za
pracę poręczonej pożyczki :
• w razie nie spłacania jej przez pożyczkobiorcę na zasadach określonych przy przydzielaniu
pożyczki;
• bądź w przypadku wyrażenia zgody na zmianę sposobu spłaty zadłużenia za zgodą
poręczycieli.
24. Zarząd wstrzymuje wypłatę wkładów poręczycielom skreślonym z listy członków PKZP gdy
pożyczkobiorca, któremu udzielili poręczenia jest w trakcie spłacania zadłużenia.
Zwrot wkładów jest możliwy w przypadku całkowitego przejęcia zobowiązania przez drugiego
poręczyciela.
3
III. Pożyczki krótkoterminowe tzw. „Chwilówki”
1. Pożyczki krótkoterminowe /chwilówki/ udzielane są w wysokości do 30% zgromadzonych
wkładów członkowskich.
2. W przypadku pobierania pożyczki krótkoterminowej /chwilówki/ przez pożyczkobiorcę, który jest
w okresie spłaty pożyczki długoterminowej wymagana jest zgoda poręczycieli pożyczki
długoterminowej.
3. Pożyczka krótkoterminowa /chwilówka/ podlega spłacie w całości po upływie miesiąca
kalendarzowego tj. do dnia 30-go następnego miesiąca z wynagrodzenia za pracę, zasiłku
chorobowego, zasiłku wychowawczego i innych dochodów lub przez wpłatę gotówkową w Kasie
PKZP oraz przelew należności na konto bankowe.
przykład : „chwilówka” udzielona w styczniu pracownikowi „AO” podlega spłacie z poborów na
koniec lutego: „chwilówka” udzielona pracownikowi „P” podlega spłacie z poborów na
1 marca.
4. Niespłacenie pożyczki krótkoterminowej /chwilówki/ w wyznaczonym przez Zarząd terminie
powoduje pokrycie jej z wkładu oszczędnościowego dłużnika co jest równoznaczne z utratą
możliwości ponownego ubiegania się o udzielenie „chwilówki” .
5. Pierwszeństwo spłaty ma zawsze pożyczka krótkoterminowa /chwilówka/.
6. Przyznanie pożyczki krótkoterminowej /chwilówki/ może nastąpić poza posiedzeniem Zarządu PKZP
na podstawie decyzji trzech członków Zarządu, w tym przewodniczącego.
IV. Składanie wniosków
1. Wniosek o udzielenie pożyczki (długo i krótkoterminowej) powinien być złożony na właściwym
formularzu zawierającym zobowiązanie spłaty oraz zgody na potrącanie rat pożyczki z
wynagrodzenia, zasiłku chorobowego, macierzyńskiego, wychowawczego, a w przypadku skreślenia
z listy członków natychmiastowego uregulowania pozostałego zadłużenia.
2. Wnioski o udzielenie świadczeń rejestrowane są według daty wpływu, otrzymują nr kolejny i
według niego są rozpatrywane.
Wnioski przyjmowane są w terminach ustalonych na każdy rok kalendarzowy - zgodnie z
terminarzem posiedzeń Zarządu PKZP – podane do wiadomości w informacji dla każdej obsługiwanej
placówki.
3. Prawidłowo wypełniony wniosek powinien zawierać :
• czytelnie wpisane imię i nazwisko wnioskodawcy i poręczycieli;
• dokładne adresy zamieszkania wnioskodawcy i poręczycieli;
• kwotę pożyczki wyrażoną cyfrowo i słownie;
• potwierdzenie pieczątką placówki i imienną pieczątką osoby upoważnionej, własnoręczności
podpisów wnioskodawcy i poręczycieli oraz zatrudnienie (potwierdzenie z placówki obejmuje
również emerytów i rencistów w przypadku ubiegania się o pożyczkę długoterminową powyżej
zgromadzonych wkładów członkowskich).
• emeryci / renciści mogą uzyskać potwierdzenie wniosku w księgowości PKZP w przypadku
ubiegania się o pożyczkę długoterminową lub „chwilówkę” do wysokości zgromadzonych
wkładów ; wypełnienia i podpisania wniosku w obecności upoważnionego pracownika
księgowości PKZP oraz przedłożeniu zaświadczenia o przejściu na emeryturę / rentę
wystawionego przez dyrektora placówki.
4. Wnioski o udzielenie świadczeń przyjmowane są wyłącznie na drukach obowiązujących w PKZP w
ZEO w Krakowie.
4
V. Częściowa wypłata wkładów
1. Członkowie PKZP, którzy zgromadzili wkłady członkowskie powyżej 1 000,00 zł. a nie posiadają
zadłużenia z tytułu pożyczki długo lub krótkoterminowej mogą złożyć pisemny wniosek o
wycofanie części wkładów, czyli dowolną kwotę ponad 1 000,00 zł.
2. Zarząd może odmówić częściowej wypłaty wkładów jeśli wnioskodawca jest poręczycielem
pożyczki długoterminowej powyżej zgromadzonych wkładów pożyczkobiorcy i występuje problem
z potrąceniem należnych rat z wynagrodzenia Pożyczkobiorcy.
3. Wniosek o częściową wypłatę wkładów składa się na właściwym formularzu (druku PKZP).
VI. Zapomogi losowe
1. Zapomogi losowe przyznaje się w przypadku indywidualnego udokumentowanego zdarzenia
losowego – przez które należy rozumieć :
• wszelkie zdarzenia, które są nieprzewidzialne, niemożliwe do uniknięcia nawet przy
zachowaniu należytej staranności, jak np. nieszczęśliwe wypadki powodujące uszczerbek na
zdrowiu;
• klęski żywiołowej – czyli zdarzenia spowodowanego niszczycielskim działaniem sił przyrody
(powodzie, huragany, gradobicia itp.);
• długotrwałej choroby, która z medycznego punktu widzenia określana jest jako choroba
przewlekła, nieuleczalna, wrodzona
• śmierci najbliższego członka rodziny pozostającego na wyłącznym utrzymaniu członka PKZP.
2. Wnioski o przyznanie zapomogi należy udokumentować właściwymi dowodami, potwierdzającymi
stan faktyczny. Według ordynacji podatkowej, jako dowód należy dopuścić wszystko, co może
przyczynić się do wyjaśnienia sprawy, a nie jest sprzeczne z prawem.
3. Ze zwolnienia od podatku korzysta tylko zapomoga wypłacona w związku z zaistnieniem jednej
z opisanych wyżej sytuacji i tylko do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty
2 280,00 zł.
4. Wysokość otrzymanych zapomóg losowych w roku podatkowym podlega sumowaniu.
W przypadku przekroczenia kwoty 2 280,00 zł. świadczeniobiorca jest obowiązany powiadomić
o tym fakcie zakład pracy w celu wystawienia PIT 8c.
5. Zapomogi losowe udzielane są w wysokości od 300,00 zł. do 1 500,00 zł.
Zarząd PKZP może zwiększyć wysokość przyznanej zapomogi do 2 000,00 zł. w przypadku
przedstawienia faktur za poniesione koszty leczenia, odpłatne zabiegi medyczne (ze wskazań
lekarza do natychmiastowego wykonania ) usuwania skutków klęski żywiołowej w wysokości
przekraczającej 3 500,00 zł.
6. Zapomogi losowe z tytułów wymienionych w punkcie 1 przyznawane są jeden raz na 2 lata w
przypadku każdego wymienionego zdarzenia losowego.
7. Wniosek o zapomogę losową składa się na właściwym formularzu (druku PKZP). Wymagane jest
potwierdzenie trudnej sytuacji materialnej i życiowej wnioskodawcy przez kierownika placówki lub
związków zawodowych.
VII. Postanowienia końcowe
1. W razie śmierci członka PKZP jego zadłużenie nie podlega spłacie przez poręczycieli.
Spłaty zadłużenia dochodzi się od osoby upoważnionej w deklaracji przystąpienia do PKZP.
2. Nieściągalne zadłużenie może być umorzone w ciężar funduszu rezerwowego po decyzji
Walnego Zebrania.
5
3. W razie konieczności wniesienia powództwa do sądu z powodu niespłacenia pożyczki przez
członka PKZP w imieniu i w interesie PKZP występuje upoważniony członek Zarządu lub inna
upoważniona przez Zarząd osoba.
4. Członkowie, którzy zostali skreśleni z listy członków na własne żądanie i wycofali swe wkłady
(skreślenie nie związane z rozwiązaniem umowy o pracę) mogą zostać ponownie przyjęci w
poczet członków PKZP na podstawie nowej deklaracji przystąpienia oraz wpłaceniu wpisowego.
Pierwszą pożyczkę mogą uzyskać po upływie kolejnych 12 miesięcy od daty ponownego
przystąpienia do PKZP.
5. W sprawach nie uregulowanych Regulaminem lub Statutem PKZP, Zarząd będzie podejmował
decyzję kierując się przepisami prawa oraz opierając się na zasadach jawności działania
i wzajemnej pomocy.
Niniejszy Regulamin obowiązuje od maja 2013 r.
Zarząd
Pracowniczej Kasy Zapomogowo-Pożyczkowej
w Zespole Ekonomiki Oświaty w Krakowie
Rejon Południe
6