List Prezesa Zarządu DTP SA

Transkrypt

LIST PREZESA
Szanowni Akcjonariusze i Inwestorzy,
Mamy przyjemność przedstawić Państwu Raport z działalności Spółki oraz Grupy DTP S.A. za
rok 2013.
Był to okres udany zarówno pod względem osiągniętych wyników finansowych, wzrostu
wartości aktywów w zarządzaniu, jak i sukcesów w ogólnym rozwoju Grupy.
Rok 2013 był rekordowy pod względem osiągniętych wyników finansowych – w raportowanym
okresie skonsolidowany
idowany wynik finansowy grupy kapitałowej wyniósł 24,8 mln PLN,
PLN co w
porównaniu do wyniku za 2012 rok stanowi wzrost o 97%.
W 2013 roku kontynuowane były intensywne działania mające na celu ugruntowanie
dalszego wzrostu silnej pozycji Grupy na rynku. Wśród
Wśród najważniejszych zdarzeń, które
nadawały tempa rozwojowi, należy wymienić zakup nowych portfeli wierzytelności,
poszukiwanie nowych źródeł przychodów oraz przygotowania do debiutu na rynku głównym
GPW.
W raportowanym okresie wpływ na wynik finansowy miała przede wszystkim wartość odzysków
uzyskiwanych w procesie windykacji na zakupionych portfelach wierzytelności przez spółki
zależne. Osiągnięte wyniki w całym 2013 roku pozwoliły na zakup nowych portfeli
wierzytelności o łącznej wartości 561 mln PLN.
Dziękujemy naszym Inwestorom, Klientom, Partnerom Biznesowym i wszystkim Pracownikom,
bez których dalszy tak dynamiczny rozwój Grupy oraz osiągnięte wyniki nie byłyby możliwe.
Zachęcamy do zapoznania się z raportem.
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Michał Handzlik
Paweł Czechowski
Krzysztof Koronkiewicz
DTP SPÓŁKA AKCYJNA
UL. WOŁOSKA 9
02-583 WARSZAWA
TEL.: 22 276 66 00
FAX.: 22 852 05 52
WWW. DTPSA.PL
SĄD REJONOWY DLA M.ST. WARSZAWY
KRS: 0000385173
NIP: 521-36-02-553
REGON: 142920302
KAPITAŁ ZAKŁADOWY: 3.571.400,00ZŁ
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU DTP S.A.
Zarząd Spółki DTP S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy załączone roczne
skonsolidowane sprawozdanie finansowe wraz z danymi porównywalnymi
ywalnymi sporządzone
zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi emitenta oraz odzwierciedlają w sposób
prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy DTP S.A. oraz jej wynik
finansowy, oraz że sprawozdanie z działalności Grupy zawiera prawdziwy obraz sytuacji Grupy
DTP S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk.
Zarząd Spółki DTP S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań
sprawozda
finansowych, dokonujący badania rocznego sprawozdania finansowego został wybrany
zgodnie z przepisami prawa oraz,
oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania
tego sprawozdania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badaniu,
zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Zar
Członek Zarządu
Michał Handzlik
Paweł Czechowski
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU
Z DZIAŁALNOŚCI
GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A.
ZA 2013 ROK
Warszawa, 13 marca 2014 roku
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A.
SPIS TREŚCI
SPIS TREŚCI ........................................................................................................................................................... 2
I. WYBRANE DANE FINANSOWE, ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE ROCZNEGO
SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRZELICZONE NA EURO ..................... 5
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów .............................................................................. 5
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej ..................................................................................... 5
II. CHARAKTERYSTYKA DZIAŁALNOŚCI, WAŻNIEJSZE ZDARZENIA, W TYM RÓWNIEŻ INWESTYCJE,
MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY, KTÓRE NASTĄPIŁY W ROKU OBROTOWYM
LUB SĄ PRZEWIDYWANE W DALSZYCH LATACH.......................................................................................... 6
III. OPIS ISTOTNYCH CZYNNIKÓW ZEWNĘTRZNYCH I WEWNĘTRZNYCH ISTOTNYCH DLA
ROZWOJU GRUPY DTP S.A ................................................................................................................................ 6
IV. AKTUALNA I PRZEWIDYWANA SYTUACJA FINANSOWA ..................................................................... 7
V. INFORMACJE O PODSTAWOWYCH PRODUKTACH, TOWARACH LUB USŁUGACH, WRAZ Z ICH
OKREŚLENIEM WARTOŚCIOWYM I ILOŚCIOWYM ORAZ UDZIAŁEM POSZCZEGÓLNYCH
PRODUKTÓW, TOWARÓW I USŁUG (JEŻELI SĄ ISTOTNE), ALBO ICH GRUP W SPRZEDAŻY
OGÓŁEM, A TAKŻE ZMIANACH W TYM ZAKRESIE W DANYM ROKU OBROTOWYM......................... 9
VI. INFORMACJE O RYNKACH ZBYTU, W PODZIALE NA KRAJOWE I ZAGRANICZNE ORAZ
ZMIANACH W ŹRÓDŁACH ZAOPATRZENIA W MATERIAŁY DO PRODUKCJI, W TOWARY I USŁUGI,
ZE WSKAZANIEM UZALEŻNIENIA OD JEDNEGO LUB KILKU ODBIORCÓW I DOSTAWCÓW, A
WPRZYPADKU GDY UDZIAŁ JEDNEGO ODBIRCY LUB DOSTAWCY OSIĄGA CO NAJMNIEJ 10%
PRZYCHODÓW ZE SPRZEDAŻY OGÓŁEM – NAZWY DOSTAWCY LUB ODBIORCY, JEGO UDZIAŁ W
SPRZEDAŻY LUB ZAOPATRZENIU ORAZ JEGO FORMALNE POWIĄZANIE ZE SPÓŁKĄ ........................ 11
VII.INFORMACJE O UMOWACH ZNACZĄCYCH DLA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ, W TYM
ZNANYCH UMOWACH ZAWARTYCH POMIĘDZY AKCJONARIUSZAMI ORAZ UMOWACH
UBEZPIECZENIA, WSPÓŁPRACY LUB KOOPERACJI ...................................................................................... 11
VIII. INFORMACJE O ZACIĄGNIĘTYCH KREDYTACH, UMOWACH POŻYCZKI WEDŁUG
TERMINÓW ICH WYMAGALNOŚCI ORAZ UDZIELONYCH LUB OTRZYMANYCH PORĘCZENIACH I
GWARNCJACH .................................................................................................................................................. 12
IX. INFORMACJE O UDZIELONYCH POŻYCZKACH WEDŁUG TERMINÓW WYMAGALNOŚCI, ZE
SZCZGÓLNYM UWZGLĘDNIENIEM POŻYCZEK UDZIELONYCH JEDNOSTKOM GRUPY
KAPITAŁOWEJ DTP S.A. ..................................................................................................................................... 12
X. OPIS WYKORZYSTANIA WPŁYWÓW Z EMISJI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH ............................ 12
XI. OCENA ZARZĄDZANIA ZASOBAMI FINANSOWYMI, ZE SZCZEGÓLNYM UWZGLĘDNIENIEM
ZDOLNOŚCI WYWIĄZYWANIA SIĘ Z ZACIĄGNIĘTYCH ZOBOWIĄZAŃ, ZE WSKAZANIEM
EWENTUALNYCH ZAGROŻEŃ ORAZ DZIAŁAŃ, JAKIE EMITENT PODJĄŁ LUB ZAMIERZA PODJĄĆ W
CELU PRZECIWDZIAŁANIA TYM ZAGROŻENIOM ....................................................................................... 13
XII. WAŻNIEJSZE OSIĄGNIĘCIA W DZIEDZINIE BADAŃ I ROZWOJU..................................................... 13
2|Strona
XIII. OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY WYNIKAMI FINANSOWYMI WYKAZANYMI W
RAPORCIE ROCZNYM A WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYMI PROGNOZAMI WYNIKÓW NA DANY
ROK, JEŻELI POSZCZEGÓLNE RÓŻNICE PRZEKRACZAJĄ 10% WARTOŚCI POSZCZEGÓLNYCH
POZYCJI OSTATNIEJ PROGNOZY PRZEKAZANEJ PRZEZ EMITENTA....................................................... 13
XIV. OCENA MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZAMIERZEŃ INWESTYCYJNYCH, W TYM INWESTYCJI
KAPITAŁOWYCH, W PORÓWNANIU DO WIELKOŚCI POSIADANYCH ŚRODKÓW, Z
UWZGLĘDNIENIEM MOŻLIWYCH ZMIAN W STRUKTURZE FINANSOWANIA TEJ DZIAŁALNOŚCI . 13
XV.OCENA CZYNNIKÓW I NIETYPOWYCH ZDARZEŃ MAJĄCYCH WPŁYW NA WYNIK Z
DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ ZA 2013 ROK, Z OKREŚLENIEM STOPNIA WPŁYWU TYCH
CZYNNIKÓW LUB NIETYPOWYCH ZDARZEŃ NA OSIĄGNIĘTY WYNIK............................................... 14
XVI.
INFORMACJA O POSIADAANYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ ODDZIAŁACH (ZAKŁADACH) ............. 14
XVII.
INFORMACJE O POWIĄZANIACH ORGANIZACYJNYCH LUB KAPITAŁOWYCH DTP S.A. Z
INNYMI PODMIOTAMI ORAZ WSKAZANIE GŁÓWNYCH INWESTYCJI KRAJOWYCH I
ZAGRANICZNYCH (PAPIERY WARTOŚCIOWE, INSTRUMENTY FINANSOWE I NIERUCHOMOŚCI),
W TYM INWESTYCJI KAPITAŁOWYCH DOKONANYCH POZA GRUPĄ ORAZ OPIS METOD ICH
FINANSOWANIA .............................................................................................................................................. 14
XVIII.
OPIS TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŚLI JEDNORAZOWA LUB ŁĄCZNA
WARTOŚĆ KILKU TRANSAKCJI ZAWARTYCH PRZEZ DANY PODMIOT POWIĄZANY W OKRESIE OD
POCZĄTKU ROKU STANOWI WYRAŻONĄ W ZŁOTYCH RÓWNOWARTOŚĆ KWOTY 500.000
EURO…… ............................................................................................................................................................. 16
XIX. ZMIANY W PODSTAWOWYCH ZASADACH ZARZĄDZANIA DTP S.A. I GRUPĄ
KAPITAŁOWĄ…. ..................................................................................................................................................17
XX. ZMIANY W SKŁADZIE OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA W CIĄGU
OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO ...........................................................................................................17
XXI. UMOWY ZAWARTE MIĘDZY EMITENTEM A OSOBAMI ZARZĄDZAJĄCYMI, PRZEWIDUJĄCE
REKOMPENSATĘ W PRZYPADKU ICH REZYGNACJI LUB ZWOLNIENIA Z ZAJMOWANEGO
STANOWISKA BEZ WAŻNEJ PRZYCZYNY LUB GDY ICH ODWOŁANIE LUB ZWOLNIENIE
NASTĘPUJE Z POWODU POŁĄCZENIA EMITENTA PRZEZ PRZEJĘCIE ...................................................... 18
XXII.
WARTOŚĆ WYNAGRODZEŃ, NAGRÓD LUB KORZYŚCI, W TYM WYNIKAJĄCYCH Z
PROGRAMÓW MOTYWACYJNYCH OPARTYCH NA OBLIGACJACH Z PRAWEM PIERWSZEŃSTWA,
ZAMIENNYCH, WARRANTACH SUBSKRYPCYJNYCH (W PIENIĄDZU, NATURZE LUB JAKIEJKOLWIEK
INNEJ FORMIE), WYPŁACONYCH, NALEŻNYCH LUB POTENCJALNIE NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA
KAŻDEJ Z OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA W PRZEDSIĘBIORSTWIE
EMITENTA, BEZ WZGLĘDU NA TO, CZY OPOWIEDZNIO BYŁY ONE ZALICZANE W KOSZTY, CZY
TEŻ WYNIKAŁY Z POWODU ZYSKU; W PRZYPADKU GDY EMITENT JEST JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ
– ODDZIELNIE INFORMACJE O WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD OTRZYMANYCH Z
TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI WE WŁADZACH JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH...................... 18
XXIII.
WARTOŚĆ WSZYSTKICH NIE SPŁAONYCH POŻYCZEK UDZIELONYCH PRZEZD DTP S.A.
OSOBOM ZARZĄDZAJĄCYM I NADZORUJĄCYM ORAZ ICH OSOBOM BLISKIM (ODDZIELNIE), A
TAKŻE UDZIELONYCH IM GWARANCJI I PORĘCZEŃ (ODDZIELNIE) ...................................................... 19
XXIV.
OKREŚLENIE ŁĄCZNEJ LICZBY WSZYSTKICH AKCJI DTP S.A. ORAZ AKCJI I UDZIAŁÓW W
JEDNOSTKACH GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A., BĘDĄCYCH W POSIADANIU OSÓB
ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH (DLA KAŻDEJ OSOBY ODDZIELNIE)...................................... 19
3|Strona
XXV.
INFORMACJA O NABYCIU UDZIAŁAÓW (AKCJI) WŁASNYCH, A W SZCZEGÓLNOŚCI
CELU ICH NABYCIA, LICZBIE I WARTOŚCI NOMINALNEJ, ZE WSKAZANIEM, JAKĄ CZĘŚĆ KAPITAŁU
ZAKŁADOWEGO REPREZENTUJĄ, CENIE NABYCIA ORAZ CENIE SPRZEDAŻY TYCH UDZIAŁÓW
(AKCJI) W PRZYPADKU ICH ZBYCIA ............................................................................................................... 19
XXVI.
AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO POPRZEZ PODMIOTY
ZALEŻNE CO NAJMNIEJ 5% W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU DTP
S.A………...............................................................................................................................................................20
XXVII. INFORMACJE O ZNANYCH EMITENTOWI ZAWARTYCH W CIĄGU OSTATNIEGO ROKU
OBROTOWEGO UMOWACH (W TYM RÓWNIEŻ ZAWARTYCH PO DNIU BILANSOWYM), W
WYNIKU KTÓRYCH MOGĄ W PRZYSZŁOŚCI NASTĄPIĆ ZMIANY W PROPORCJACH
POSIADANYCH AKCJI PRZEZ DOTYCHCZASOWYCH AKCJONARIUSZY DTP S.A. .............................. 20
XXVIII. WSKAZANIE POSIADACZY WSZELKICH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH, KTÓRE DAJĄ
SPECJALNE UPRAWNIENIA KONTROLNE W STOSUNKU DO EMITENTA, WRAZ Z OPISEM TYCH
UPRAWNIEŃ....................................................................................................................................................... 21
XXIX.
INFORMACJA O SYSTEMIE KONTROLI PROGRAMÓW AKCJI PRACOWNICZYCH ............. 21
XXX.
WSKAZANIE WSZELKICH OGRANICZEŃ DOTYCZĄCYCH PRZENOSZENIA PRAWA
WŁASNOŚCI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH EMITENTA ORAZ WSZELKICH OGRANICZEŃ W
ZAKRESIE WYKONYWANIA PRAWA GŁOSU PRZYPADAJĄCYCH NA AKCJE EMITENTA .................... 21
XXXI.
INFORMACJE O UMOWIE Z PODMIOTEM UPRAWNIONYM DO BADANIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................................................................................. 21
XXXII.
INFORMACJE O ISTOTNYCH POSTĘPOWANIACH SĄDOWYCH WOBEC EMITENTA ........22
4|Strona
I.
WYBRANE DANE
DANE FINANSOWE, ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE
PODSTAWOWE
POZYCJE ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAW
SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO PRZELICZONE NA EURO
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
Wyszczególnienie
Przychody netto ze sprzedaży
Koszty działalności operacyjnej
Amortyzacja
Zysk (strata) ze sprzedaży
Zysk (strata) z działalności
operacyjnej
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto
Liczba akcji (w szt.)
Zysk (strata) na jedną akcję (w
PLN/EUR)
Wartość księgowa na jedną akcję (w
PLN/EUR)
2013
w tys. PLN
113 423
84 629
500
28 794
2013
w tys. EUR
26 935
20 097
20121
w tys. PLN
2012 1
w tys. EUR
7 665
4 148
119
6 838
31 989
17 311
452
14 678
28 763
6 830
14 711
3 525
26 663
24 844
12 706
12 638
35 714 000
6 332
5 900
35 714 000
35 714 000
3 044
3 028
35 714 000
0,70
0,17
0,38
0,09
3,11
0,75
2,41
0,59
108
3 517
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Wyszczególnienie
AKTYWA TRWAŁE
AKTYWA OBROTOWE
AKTYWA RAZEM
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
PASYWA RAZEM
Stan na
31.12.2013r.
w tys. PLN
21 280
122 192
143 472
111 020
Stan na
31.12.2013r.
w tys. EUR
5 131
29 464
Stan na
31.12.2012r.1
w tys. PLN
Stan na
31.12.2012r.1
w tys. EUR
5 086
20 793
22 435
26 770
91 717
112 510
86 176
32 452
7 825
26 334
6 441
13 877
18 575
143 472
3 346
4 479
14 706
11 628
112 510
3 597
2 844
34 595
34 595
27 521
21 079
27 521
Kwoty prezentowane w PLN przeliczone zostały na Euro wg następujących zasad:
a) poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono
po kursie średnim Narodowego Banku Polskiego na dzień bilansowy:
− wg stanu na dzień 31-12-2012 r.: 1 EUR = 4,0882 PLN,
− wg stanu na dzień 31-12-2013 r.: 1 EUR = 4,1472 PLN,
1
dane porównywalne zostały przekształcone na zasady zgodne z MSSF
5|Strona
b) poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów
przeliczono wg kursu ustalonego poprzez obliczenie średniej arytmetycznej z średnich kursów
ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca:
− w okresie od 01.01.2012 do 31.12.2012: 1 EUR = 4,1736 PLN,
− w okresie od 01.01.2013 do 31.12.2013: 1 EUR = 4,2110 PLN.
II.
CHARAKTERYSTYKA DZIAŁALNOŚCI,
DZIAŁALNOŚCI, WAŻNIEJSZE ZDARZENIA, W
TYM RÓWNIEŻ INWESTYCJE, MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA
DZIAŁALNOŚĆ GRUPY, KTÓRE NASTĄPIŁY W ROKU OBROTOWYM
LUB SĄ PRZEWIDYWANE W DALSZYCH LATACH
Działalność Grupy DTP S.A., w której podmiotem dominującym jest DTP S.A., w 2013 roku skupiała się
na dwóch segmentach operacyjnych: segmencie windykacji wierzytelności (w tym również windykacji
na zlecenie) oraz segmencie udzielania pożyczek.
Segment windykacji wierzytelności jest głównym segmentem działalności Grupy. W ramach tego
segmentu Spółki z Grupy obsługują wierzytelności na etapie monitoringu i windykacji telefonicznej,
wykonywania czynności procesowych i pozaprocesowych oraz związanych z dochodzeniem
wierzytelności na drodze postępowania sądowego i egzekucyjnego.
III. OPIS
ISTOTNYCH
CZYNNIKÓW
ZEWNĘTRZNYCH
WEWNĘTRZNYCH
WEWNĘTRZNYCH ISTOTNYCH DLA ROZWOJU GRUPY DTP S.A
I
Grupa DTP S.A. narażona jest na różne czynniki ryzyka finansowego i ryzyka rynkowego.
W związku z tym, że podstawowa działalność Grupy dotyczy windykacji wierzytelności z nabytych
portfeli, relatywnie wysoka koncentracja ryzyka finansowego dotyczyła ryzyka kredytowego
związanego z nabytymi portfelami wierzytelności. Jednakże Grupa posiada doświadczenie w zakresie
stosowania metod analitycznych umożliwiających oszacowanie tego ryzyka. Na dzień nabycia portfela
wierzytelności Grupa ocenia ryzyko kredytowe związane z danym portfelem i jest ono odzwierciedlone
w oferowanej cenie nabycia portfela. Grupa minimalizuje ryzyko, wyceniając portfel przed zakupem z
uwzględnieniem możliwości odzyskania zainwestowanego kapitału z windykowanych kwot oraz
szacując koszty konieczne do poniesienia w trakcie procesu windykacji. Grupa dywersyfikuje ryzyko
również poprzez nabywanie portfeli wierzytelności różnego rodzaju o różnym stopniu trudności oraz
przeterminowania. Na dzień bilansowy ryzyko kredytowe związane z nabytymi portfelami wierzytelności
odzwierciedlone jest w wycenie każdego portfela. Zmiany oceny ryzyka kredytowego wpływają na
oczekiwania odnośnie przyszłych przepływów pieniężnych, będących podstawą wyceny w wartości
godziwej.
Ryzyko rynkowe, na które narażona jest Grupa, dotyczy głównie podaży portfeli wierzytelności oraz
ich jakości, które zależą od przyjętej polityki banków i innych instytucji finansowych wobec portfela
kredytowego.
6|Strona
IV.
AKTUALNA I PRZEWIDYWANA SYTUACJA FINANSOWA
FINANSOWA
Skonsolidowany wynik finansowy Grupy DTP S.A. za okres zakończony 31 grudnia 2013 roku
wyniósł ponad 24,8 mln PLN, co w stosunku do analogicznego okresu poprzedniego roku stanowi
wzrost o 97%. Głównym
łównym czynnikiem mającym wpływ na osiągnięty wynik finansowy miało przede
wszystkim wielokrotne zwiększenie odzysków na zakupionych portfelach wierzytelności. Osiągnięty
wynik potwierdza dalszy dynamiczny rozwój Grupy na rynku windykacyjnym, słuszność
podejmowanych decyzji biznesowych i operacyjnych oraz wskazuje na stały trend wzrostu w kolejnych
latach.
Wynik finansowy (w tys.
tys. PLN)
113 423
120 000
100 000
80 000
97%
60 000
40 000
31 989
12 638 14 711
24 844
28 763
20 000
0
zysk netto
zysk z działalności operacyjnej
przychody ze sprzedaży
2012
12 638
14 711
31 989
2013
24 844
28 763
113 423
źródło: Emitent
Wskaźniki
Wskaźniki (w %, tys. PLN)
ROE
ROA
Źródło: Emitent
Grupa DTP
2013r.
25,2%
19,4%
2012r.
2012 r.
15,9%
12,5%
Metodologia wyliczenia wskaźników:
Wskaźnik rentowności kapitału własnego (ROE) - zysk netto / średni stan kapitału własnego
Wskaźnik rentowności majątku (ROA) - zysk netto / średni stan aktywów ogółem
Wskaźnik zwrotu na kapitale na koniec 2013 r. osiągnął poziom 25,2% - wzrost o niemal 10 punktów
procentowych w porównaniu do poziomu
pozi
wskaźnika za 2012 r. - wskazuje
skazuje na korzystną sytuację
finansową Grupy oraz na jej atrakcyjność
akcyjność dla potencjalnych inwestorów. Wskaźnik
Wskaźni zwrotu z aktywów
wyniósł 19,4%,
%, co pozwala ocenić efektywność wykorzystania środków
środków zaangażowanych w Grupę w
2013 r. jako bardzo dobrą.
7|Strona
Dla przedstawienia efektywności działalności windykacyjnej (bez działalności udzielania pożyczek)
poniżej przedstawiono wskaźniki dotyczące tylko działalności windykacyjnej, która jest podstawową
działalnością Grupy.
Wskaźniki
Wskaźniki z działalności windykacyjnej
Wskaźniki (w tys. PLN)
ROE
ROA
C/I
EBIT
EBITDA
Źródło: Emitent
Grupa DTP
2013 r.
2012 r.
25,1%
19,3%
46,7%
27 881
29 287
16,0%
12,6%
51,5%
14 351
15 426
Metodologia wyliczenia wskaźników:
Wskaźnik rentowności kapitału własnego (ROE) - zysk netto / średni stan kapitału własnego
Wskaźnik rentowności majątku (ROA) - zysk netto / średni stan aktywów ogółem
EBIT – Zysk operacyjny
EBITDA – Zysk brutto + Amortyzacja + Odsetki
Wskaźnik C/I - koszty ogółem / przychody ogółem
Wskaźnik C/I na tle zysku netto
30 000
52,0%
51,0%
25 000
50,0%
20 000
49,0%
15 000
10 000
48,0%
zysk netto
47,0%
C/I
46,0%
5 000
45,0%
44,0%
0
2012
2013
Źródło: Emitent
Spadający wskaźnik kosztów do przychodów ogółem przy rosnącym zysku netto świadczy o coraz
lepszym wykorzystywaniu potencjału Grupy oraz wzroście efektywności prowadzonej działalności
windykacyjnej.
Windykacja wierzytelności
Bezpośredni wpływ na skonsolidowany wynik finansowy miało wielokrotne zwiększenie odzysków
uzyskiwanych w procesie windykacji na zakupionych portfelach wierzytelności przez Debt Trading
Partners Sp. z o.o. S.K.A. oraz DTP Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny Zamknięty. Na koniec
8|Strona
2013 roku łączna wartość aktywów zarządzanych, zarówno zakupionych przez DTP
i obsługiwanych na zlecenie, wyniosła 2,3 mld PLN.
jak
Nominalna wartość zarządzanych aktywów (narastająco)
Grupa DTP
[mln PLN]
2013
2012
CAGR
Nominalna wartość
zarządzanych aktywów
2 311
1 577
47%
Przychody
113,4
31,9
255%
Zysk netto
24,8
12,6
97%
Źródło: Emitent
V.
INFORMACJE O PODSTAWOWYCH PRODUKTACH, TOWARACH LUB
USŁUGACH, WRAZ Z ICH OKREŚLENIEM WARTOŚCIOWYM I
ILOŚCIOWYM ORAZ UDZIAŁEM POSZCZEGÓLNYCH PRODUKTÓW,
TOWARÓW I USŁUG (JEŻELI SĄ ISTOTNE), ALBO ICH GRUP W
SPRZEDAŻY OGÓŁEM, A TAKŻE ZMIANACH W TYM ZAKRESIE W
DANYM ROKU OBROTOWYM
Działalność Grupy koncentruje się na zakupie i windykacji wierzytelności z sektorów bankowego,
telekomunikacyjnego i użyteczności publicznej, obsłudze wierzytelności na zlecenie (inkaso), zlecaniu
obsługi innym podmiotom windykacyjnym, pośrednictwie w zakresie obrotu wierzytelnościami,
organizacji windykacji prawnej, oferowaniu usług doradczych w zakresie windykacji oraz
przeprowadzaniu wyceny aktywów (w tym pierwotna ocena jakości nabywanych aktywów - badania due
dilligence). Zakup wierzytelności, w zależności od potrzeb zbywcy, jest realizowany bezpośrednio do
Debt Trading Partners Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. lub do DTP
Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego.
Portfele kupione
W okresie objętym raportem Grupa DTP zakupiła nowe portfele wierzytelności z sektorów bankowego
i użyteczności publicznej o łącznej wartości ok. 561 mln PLN. Na wartość zakupionych portfeli
wierzytelności w raportowanym okresie miał wpływ również wzrost wartości aktualnej posiadanych
portfeli. Wartość zakupionych portfeli wierzytelności znajdujących się w zarządzaniu na dzień 31
grudnia 2013 r. wynosi 2,0 mld PLN. Wartość nabytych portfeli wierzytelności w stosunku do stanu
na koniec 2012 r. wzrosła o 66%
9|Strona
Wartość zakupionych portfeli wierzytelności (mln PLN)
2000
1748
1800
1600
1978
1856
1500
1320
66%
1400
1200
1000
800
600
400
200
0
2012
I Q 2013
II Q 2013
III Q 2013
IV Q 2013
Źródło: Emitent
Nabyte portfele wierzytelności pochodzą przede wszystkim z sektora bankowego,
bankowego który stanowi 97%
wszystkich posiadanych portfeli.
portfeli. W ich skład wchodzą portfele niedetaliczne (przeważają
(
portfele
z segmentu małych i średnich
ch przedsiębiorstw
przedsię
oraz marginalnie portfele korporacyjne) i detaliczne.
Pozostałe portfele pochodzą z sektora telekomunikacyjnego oraz użyteczności publicznej.
Struktura zakupionych portfeli wierzytelności (mln PLN)
1 130
1 200
849
1 000
800
600
400
200
detaliczny
niedetaliczny
Źródło: Emitent
Portfele zlecone
Grupa DTP, poza zakupem wierzytelności, świadczy również usługi windykacji
ndykacji na zlecenie banków.
W czwartym kwartale 2013
3 r. zostały przyjęte do obsługi nowe pakiety wierzytelności. Obsługiwane są
wierzytelności na etapie monitoringu i windykacji telefonicznej, wykonywania czynności procesowych
i pozaprocesowych oraz związanych
zanych z dochodzeniem wierzytelności klienta na drodze postępowania
sądowego i egzekucyjnego. Wielkość portfela znajdującego się w obsłudze DTP w raportowanym
okresie osiągnęła poziom 333 mln PLN.
10 | S t r o n a
Wartość zleconych portfeli wierzytelności (mln PLN)
333
350
257
300
250
200
150
97
243%
100
50
0
2011
2012
2013
Źródło: Emitent
Informację o wynikach segmentów biznesowych Grupy zawiera nota 6 informacji dodatkowej do
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
VI. INFORMACJE O RYNKACH ZBYTU, W PODZIALE NA KRAJOWE I
ZAGRANICZNE ORAZ ZMIANACH W ŹRÓDŁACH ZAOPATRZENIA W
MATERIAŁY DO PRODUKCJI, W TOWARY I USŁUGI, ZE WSKAZANIEM
UZALEŻNIENIA OD JEDNEGO LUB KILKU ODBIORCÓW I
DOSTAWCÓW, A WPRZYPADKU GDY UDZIAŁ JEDNEGO ODBIORCY
ODBIORCY
LUB DOSTAWCY OSIĄGA
OSIĄGA CO NAJMNIE
NAJMNIE J 10% PRZYCHODÓW ZE
SPRZEDAŻY OGÓŁEM – NAZWY DOSTAWCY LUB
LUB ODBIORCY, JEGO
UDZIAŁ W SPRZEDAŻY LUB ZAOPATRZENIU ORAZ JEGO FORMALNE
POWIĄZANIE ZE SPÓŁKĄ
Grupa DTP S.A. całość przychodów osiąga na rynku krajowym. Portfele wierzytelności nabywane
są przede wszystkim od banków (97% portfeli) oraz obsługiwane na zlecenie
zlecenie banków.
W 2013 roku Grupa uzyskała przychód od jednego wierzyciela w kwocie 37 632 tys. PLN.
Wierzyciel ten nie ma żadnych formalnych powiązań z Grupą DTP S.A.
VII. INFORMACJE O UMOWACH ZNACZĄCYCH DLA DZIAŁALNOŚCI
GOSPODARCZEJ, W TYM ZNANYCH UMOWACH ZAWARTYCH
ZAWARTYCH
POMIĘDZY AKCJONARIUSZAMI ORAZ UMOWACH UBEZPIECZENIA,
WSPÓŁPRACY LUB KOOPERACJI
Spółka nie posiada informacji o znaczących
zn
dla działalności Grupy umowach zawartych pomiędzy
akcjonariuszami.
11 | S t r o n a
Spółki z Grupy posiadają zawarte umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej oraz
ubezpieczenia mienia od ognia i innych zdarzeń losowych oraz od kradzieży z włamaniem i
rabunku.
W ramach prowadzonej działalności najważniejszymi umowami są umowy nabycia portfeli
wierzytelności.
VIII. INFORMACJE O ZACIĄGNIĘTYCH
ZACIĄGNIĘTYCH KREDYTACH, UMOWACH
POŻYCZKI
POŻYCZKI WEDŁUG TERMINÓW ICH WYMAGALNOŚCI ORAZ
UDZIELONYCH
LUB
OTRZYMANYCH
PORĘCZENIACH
I
GWARNCJACH
Na dzień 31 grudnia 2013 r. Spółki z Grupy nie korzystały z kredytów ani pożyczek. Grua nie o
udzieliła ani nie otrzymała poręczeń i gwarancji.
IX. INFORMACJE O UDZIELONYCH POŻYCZKACH WEDŁUG TERMINÓW
WYMAGALNOŚCI, ZE SZCZGÓLNYM UWZGLĘDNIENIEM POŻYCZEK
UDZIELONYCH JEDNOSTKOM GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP S.A.
Udzielanie pożyczek jest częścią podstawowej działalności Grupy DTP. W roku obrotowym pożyczki
udzielane były zarówno osobom fizycznym (klientom detalicznym) jak i osobom prawnym (klientom
niedetalicznym).
Spółki z Grupy DTP w roku obrotowym nie udzieliły pożyczek podmiotom powiązanym.
X.
OPIS WYKORZYSTANIA
WYKORZYSTANIA
WARTOŚCIOWYCH
WPŁYWÓW
Z
EMISJI
PAPIERÓW
W 2013 roku Debt Trading Partners Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. (spółka zależna
DTP S.A.) przeprowadziła emisję obligacji. W ramach emisji zostały objęte 3-letnie obligacje serii C o
łącznej wartości 11 020 tys. PLN oraz 2-letnie obligacje serii D o łącznej wartości 1 250 tys. PLN.
Obligacje serii C zostały wprowadzone do obrotu w Alternatywnym Systemie Obrotu na rynku
Catalyst.
Wpływy z emisji obligacji zostały wykorzystane na nabycie portfeli wierzytelności oraz objęcie emisji
certyfikatów inwestycyjnych Funduszu.
Ponadto Debt Trading Partners Bis Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. (poprzednio YT
INVESTMENTS Spółka z ograniczona odpowiedzialnością 3 S.K.A.) w ramach podwyższenia kapitału o
1.000 tys. PLN wyemitowała 20.000 akcji. Wyemitowane akcje zostały objęte w całości przez Debt
Trading Partners Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. w zamian za wkład niepieniężny o
wartości 38.906.038,94 PLN.
12 | S t r o n a
XI. OCENA
ZARZĄDZANIA
ZASOBAMI
FINANSOWYMI,
ZE
FINANSOWYMI,
SZCZEGÓLNYM UWZGLĘDNIENIEM
UWZGLĘDNIENIEM ZDOLNOŚCI WYWIĄZYWANIA
SIĘ Z ZACIĄGNIĘTYCH ZOBOWIĄZAŃ, ZE WSKAZANIEM
EWENTUALNYCH ZAGROŻEŃ ORAZ DZIAŁAŃ, JAKIE EMITENT
PODJĄŁ LUB ZAMIERZA PODJĄĆ
PODJĄĆ W CELU PRZECIWDZIAŁANIA TYM
ZAGROŻENIOM
Na koniec 2013 roku zobowiązania finansowe oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe
zobowiązania Grupy wyniosły 30,1 mln PLN, z czego 12,1 mln PLN stanowiły zobowiązania
długoterminowe. Zadłużenie netto (zobowiązania pomniejszone o środki pieniężne) wyniosło 22,2 mln
PLN, czyli stanowi 20,04% kapitałów własnych.
Wskaźnik zadłużenia Grupy jest niski, Spółki z Grupy regularnie obsługują swoje zobowiązania i nie
istnieje zagrożenie zdolności wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań.
XII. WAŻNIEJSZE OSIĄGNIĘCIA W DZIEDZINIE BADAŃ I ROZWOJU
W 2013 roku Grupa nie odnotowała osiągnięć w dziedzinie badań i rozwoju. Grupa nie prowadziła
działań w tym zakresie.
XIII. OBJAŚNIENIE RÓŻNIC
RÓŻ NIC POMIĘDZY WYNIKAMI FINANSOWYMI
WYKAZANYMI
W
RAPORCIE
ROCZNYM
A
WCZEŚNIEJ
PUBLIKOWANYMI PROGNOZAMI WYNIKÓW NA DANY ROK, JEŻELI
POSZCZEGÓLNE RÓŻNICE PRZEKRACZAJĄ 10% WARTOŚCI
POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI OSTATNIEJ PROGNOZY PRZEKAZANEJ
PRZEZ EMITENTA
DTP S.A. nie publikowała prognoz dla wyniku jednostkowego Spółki ani dla wyniku skonsolidowanego
Grupy DTP.
XIV. OCENA MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZAMIERZEŃ INWESTYCYJNYCH,
W TYM INWESTYCJI KAPITAŁOWYCH, W PORÓWNANIU DO
WIELKOŚCI POSIADANYCH ŚRODKÓW, Z UWZGLĘDNIENIEM
MOŻLIWYCH ZMIAN W STRUKTURZE FINANSOWANIA TEJ
DZIAŁALNOŚCI
W 2014 roku Grupa DTP zamierza nadal inwestować w portfele wierzytelności. Zakup nowych portfeli
zostanie sfinansowany częściowo ze środków własnych wypracowanych w toku prowadzonej
działalności, a częściowo ze środków pochodzących z emisji obligacji. W związku z niskim wskaźnikiem
zadłużenia Grupa przewiduje zwiększenie zadłużenia z tytułu emisji obligacji.
13 | S t r o n a
XV. OCENA CZYNNIKÓW I NIETYPOWYCH ZDARZEŃ MAJĄ
MAJĄCYCH
WPŁYW NA WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ ZA 2013
ROK, Z OKREŚLENIEM STOPNIA WPŁYWU TYCH CZYNNIKÓW LUB
NIETYPOWYCH ZDARZEŃ NA OSIĄGNIĘTY WYNIK
W 2013 roku nie wystąpiły nietypowe zdarzenia mające wpływ na działalność Grupy DTP.
XVI. INFORMACJA O POSIADAANYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ ODDZIAŁACH
(ZAKŁADACH)
Zarówno Spółka dominującą jak i Spółki zależne nie posiadają oddziałów (zakładów).
XVII. INFORMACJE O POWIĄZANIACH ORGANIZACYJNYCH
ORGANIZACYJNYCH LUB
KAPITAŁOWYCH DTP S.A. Z INNYMI PODMIOTAMI ORAZ
WSKAZANIE
GŁÓWNYCH
INWESTYCJI
KRAJOWYCH
I
ZAGRANICZNYCH (PAPIERY WARTOŚCIOWE, INSTRUMENTY
FINANSOWE I NIERUCHOMOŚCI),
NIERUCHOMOŚCI), W TYM INWESTYCJI
KAPITAŁOWYCH
KAPITAŁOWYCH DOKONANYCH POZA GRUPĄ ORAZ OPIS METOD
ICH FINANSOWANIA
FINANSOWANIA
W 2013 roku DTP S.A. nie zwiększyła swojego zaangażowania w spółkach zależnych.
Natomiast spółka zależna Debt Trading Partners Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. w
dniu 5 grudnia 2013 r. nabyła 1.000 akcji spółki YT INVESTMENTS Spółka z ograniczona
odpowiedzialnością 3 S.K.A. o łącznej wartości nominalnej 50.000 PLN (50 PLN każda), stanowiących
100% ogólnej liczby akcji oraz głosów na Walnym Zgromadzeniu tej Spółki. NWZ YT INVESTMENTS
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 3 S.K.A. w dniu 5grudnia 2013 r. podjęło uchwałę o
przystąpieniu do spółki nowego komplementariusza, tj. Debt Trading Partners Sp. z o.o. oraz uchwałę o
zmianie firmy Spółki na Debt Trading Partners Bis Spółka ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. 20
grudnia 2013 r. Debt Trading Partners Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. objęła
20.000 akcji w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki YT INVESTMENTS Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością 3 S.K.A. o łącznej wartości nominalnej 1.000.000 PLN (50 PLN każda) w zamian
za wkład niepieniężny o wartości 38.906.038,94 PLN. Po objęciu ww. akcji udział Debt Trading
Partners Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. w ogólnej liczbie głosów na WZ tej Spółki
nie zmienił się i wynosi 100%. Podwyższenie kapitału zakładowego oraz zmiana firmy Spółki zostały
zarejestrowane w KRS w styczniu 2014 r.
Struktura Grupy kapitałowej DTP S.A. (stan na dzień 13 marca 2014 r.)
14 | S t r o n a
Spółka notowana na NewConnect
100%
100 %
100%
Udzielanie pożyczek
Doradztwo i wycena wierzytelności
100%
komplementariusz
Główna działalność operacyjna Grupy:
100%
Kancelaria
Radców Prawnych
Obsługa Prawna na etapie sądowym
Egzekucja zakupionych portfeli
•
•
Analiza i wycena nabywanych portfeli
Windykacja portfeli wierzytelności
•
Zarządzanie wierzytelnościami DTP NS FIZ
100%
100%
DTP NS FIZ
Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny
Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
Windykacja portfeli wierzytelności
Spółka holdingowa odpowiedzialna za finansowanie, nadzorowanie
i monitorowanie wszystkich spółek w grupie kapitałowej.
Spółka
prowadząca
windykację
portfeli
wierzytelności
z branży bankowej, telekomunikacyjnej i użyteczności publicznej.
Obsługuje
bsługuje portfele nabyte na własny rachunek oraz przyjęte w formie
usługi inkasa. Posiada zezwolenie KNF do zarządzania Funduszem i
obsługę DTP NS FIZ
odmiot pełniący funkcję jedynego komplementariusza w spółce Debt
Podmiot
Trading Partners
rtners Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A.
specjalizuje się w wycenie
enie portfeli wierzytelności oraz konsultingu
(doradztwa) w zakresie zarządzania wierzytelnościami.
Fundusz, który nabywa sekurytyzowane wierzytelności oraz prowadzi
za pośrednictwem serwisera windykację posiadanych portfeli
wierzytelności. Jedynym uczestnikiem
nikiem funduszu, posiadaczem
15 | S t r o n a
wszystkich certyfikatów, jest spółka Debt Trading Partners Spółka
S
z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A.
Kancelaria radców prawnych, która zajmuje się głównie obsługą
prawną na etapie sądowym, jak również egzekucyjnym zakupionych
zakupi
portfeli wierzytelności przez Grupę DTP.
Spółka
półka z branży finansowej, której główna
skoncentrowana jest na udzielaniu pożyczek.
działalność
Nowa Spółka w grupie, która nabywa na własny rachunek portfele
wierzytelności
głównie
z
branży
bankowej
i telekomunikacyjnej.
lekomunikacyjnej. Spółka będzie się zajmować także wyceną
i obsługą nabywanych portfeli oraz doradztwem w zakresie
zarządzania wierzytelnościami.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje następujące podmioty: DTP S.A., Debt Trading
Partners Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A., Debt Trading Partners Bis Spółka z
ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A., DTP NS FIZ, Finanse Ratalne Sp. z o.o. Spółki: Debt Trading
Partners Sp. z o.o. oraz DTLex Kancelaria Radców Prawnych Rosiński i Wspólnicy S.K.A.
S.K nie podlegają
konsolidacji ze względu na fakt, iż dane tych spółek nie są istotne dla przedstawienia rzetelnego
obrazu Grupy kapitałowej.
XVIII. OPIS TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŚLI
JEDNORAZOWA LUB ŁĄCZNA WARTOŚĆ KILKU TRANSAKCJI
ZAWARTYCH PRZEZ DANY
DANY PODMIOT POWIĄZANY W OKRESIE OD
POCZĄTKU
ROKU
STANOWI
WYRAŻONĄ
W
ZŁOTYCH
RÓWNOWARTOŚĆ KWOTY 500.000 EURO
W 2013 roku w Grupie DTP S.A. pomiędzy podmiotami powiązanymi zostały
ostały zawarte następujące
transakcje wekslowe:
1. DTP S.A. objęła weksle własne na łączną
łączną kwotę 2.228,3 tys. PLN Spółki Jamico Sp. z o.o. S.K.A., która
posiada 16 % akcji Spółki DTP S.A.
2. DTP S.A. objęła weksel własny spółki Finanse Ratalne Sp. z o.o. na łączną kwotę 7.517,3 tys. PLN.
3. Finanse Ratalne Sp. z o.o. spłaciła częściowo weksle własne do DTP S.A. na łączną kwotę 7.000 tys.
PLN.
4. Debt Trading Partners Sp. z o.o. S.K.A. udzieliła pożyczek wekslowych Spółce z o.o. Finanse Ratalne
na łączną kwotę 5.570,2 tys. PLN. Finanse
Finans Ratalne spłaciły kwotę 700 tys. PLN
5. Debt Trading Partners Sp. z o.o. S.K.A. spłaciła częściowo weksle własne do DTP S.A. na łączną
kwotę 4.374 tys. PLN.
6. Debt Trading Partners Sp. z o.o. S.K.A. przeniosła przez indos na DTP S.A. weksle spółki Finanse
Ratalne Sp. z o.o. na łączną kwotę 4.870,2 tys. PLN.
PL
7. Debt Trading Partners Sp. z o.o. S.K.A. wystawiła weksle własne do DTP NSFIZ na łączną kwotę
12.915,5 tys. PLN, do dnia bilansowego weksle zostały spłacone.
8. Debt Trading Partners Sp. z o.o. S.K.A. udzieliła pożyczki wekslowej Spółce DTLex Kancelaria
Kancel
Radców
Prawnych Rosiński i Wspólnicy S.K.A. na łączną kwotę 1.000 tys. PLN.
16 | S t r o n a
Wszystkie ww. transakcje zawierane były za zasadach rynkowych.
Poza ww. transakcjami w 2013 roku podmioty powiązane z Grupy DTP nie zawierały innych transakcji,
których wartość przekraczałaby równowartość 500.000 EURO.
XIX. ZMIANY W PODSTAWOWYCH ZASADACH ZARZĄDZANIA DTP S.A. I
GRUPĄ KAPITAŁOWĄ
W 2013 roku nie wystąpiły żadne istotne zmiany w podstawowych zasadach zarządzania w DTP S.A.
oraz w Grupie Kapitałowej DTP.
XX. ZMIANY W SKŁADZIE OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH
EMITENTA W CIĄGU OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO
Zarząd
Skład Zarządu na dzień 13 marca 2014 r.:
1. Michał Handzlik
2. Paweł Czechowski
3. Krzysztof Koronkiewicz
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
W 2013 roku nie zaszły zmiany w składzie Zarządu DTP S.A.
Rada Nadzorcza
Skład Rady Nadzorczej na dzień 13 marca 2014 r.:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Edmund Mzyk
Robert Ditrych
Rafał Godoj
Jakub Ryba
Hubert Rozpędek
Piotr Tutak
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
W 2013 roku zaszły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej DTP S.A.:
- dnia 19 czerwca 2013 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło decyzję o odwołaniu
z funkcji Członka Rady Nadzorczej Pana Waldemara Paturej a w jego miejsce powołało Pana Rafała
Godoj,
-- dnia 6 listopada 2013 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o odwołaniu z funkcji
Członka Rady Nadzorczej Pana Sebastiana Kucińskiego a w jego miejsce powołało Pana Huberta
Rozpędka.
17 | S t r o n a
XXI. UMOWY
ZAWARTE
MIĘDZY
EMITENTEM
A
OSOBAMI
ZARZĄDZAJĄCYMI, PRZEWIDUJĄCE REKOMPENSATĘ W PRZYPADKU
ICH REZYGNACJI LUB ZWOLNIENIA Z ZAJMOWANEGO
STANOWISKA BEZ WAŻNEJ PRZYCZYNY LUB GDY ICH ODWOŁANIE
LUB ZWOLNIENIE NASTĘPUJE Z POWODU POŁĄCZENIA EMITENTA
PRZEZ PRZEJĘCIE
W 2013 roku nie były zawierane żadne umowy pomiędzy Emitentem a osobami zarządzającymi
przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez
ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia Emitenta przez
przejęcie.
XXII. WARTOŚĆ WYNAGRODZEŃ, NAGRÓD LUB KORZYŚCI, W TYM
WYNIKAJĄCYCH Z PROGRAMÓW MOTYWACYJNYCH OPARTYCH
NA OBLIGACJACH
OBLIGACJACH Z PRAWEM PIERWSZEŃSTWA, ZAMIENNYCH,
WARRANTACH SUBSKRYPCYJNYCH (W PIENIĄDZU, NATURZE LUB
JAKIEJKOLWIEK INNEJ FORMIE), WYPŁACONYCH, NALEŻNYCH LUB
POTENCJALNIE NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA KAŻDEJ Z OSÓB
ZARZĄDZAJĄCYCH
I
NADZORUJĄCYCH
EMITENTA
W
PRZEDSIĘBIORSTWIE
PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA, BEZ WZGLĘDU NA TO, CZY
OPOWIEDZNIO BYŁY ONE ZALICZANE W KOSZTY, CZY TEŻ
WYNIKAŁY Z POWODU ZYSKU; W PRZYPADKU GDY EMITENT JEST
JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ – ODDZIELNIE INFORMACJE O
WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD OTRZYMANYCH Z TYTUŁU
PEŁNIENIA
FUNKCJI
WE
WŁADZACH
JEDNOSTEK
FUNKCJI
PODPORZĄDKOWANYCH
W 2013 roku DTP S.A. nie wypłacała wynagrodzeń Członkom Zarządu. Wynagrodzenia wypłacone
przez DTP S.A. i należne w 2013 roku Radzie Nadzorczej wyniosły:
Rada Nadzorcza
Edmund Mzyk
Robert Ditrych
Hubert Rozpędek
Jakub Ryba
Piotr Tutak
Waldemar Paturej
Sebastian Kuciński
Rafał Godoj
Wartość
wynagrodzenia
brutto za 2013 r.
(w tys. zł)
8
4
1
4
4
2
3
2
18 | S t r o n a
Członkowie Zarządu DTP S.A. w 2013 roku otrzymali wynagrodzenie ze spółek zależnych z tytułu
pełnienia funkcji we władzach tych jednostek:
Zarząd
Michał Handzlik
Paweł Czechowski
Wartość
wynagrodzenia
brutto za 2013 r.
(w tys. zł)
2.546
447
286
Spółki zależne w 2013 roku nie wypłacały wynagrodzenia Członkom Rady Nadzorczej Emitenta.
XXIII. WARTOŚĆ
WSZYSTKICH
NIE
SPŁAONYCH
POŻYCZEK
UDZIELONYCH PRZEZD DTP S.A. OSOBOM ZARZĄDZAJĄCYM I
NADZORUJĄCYM ORAZ ICH OSOBOM BLISKIM (ODDZIELNIE), A
TAKŻE UDZIELONYCH IM GWARANCJI I PORĘCZEŃ (ODDZIELNIE)
W 2013 roku Spółka nie udzieliła pożyczek, gwarancji ani poręczeń osobom zarządzającym,
nadzorującym i ich osobom bliskim.
XXIV. OKREŚLENIE ŁĄCZNEJ LICZBY WSZYSTKICH AKCJI DTP S.A. ORAZ
AKCJI I UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH GRUPY KAPITAŁOWEJ DTP
S.A., BĘDĄCYCH W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I
NADZORUJĄCYCH (DLA
(DLA KAŻDEJ OSOBY ODDZIELNIE)
ODDZIELNIE)
Według stanu na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania:
- Pan Robert Ditrych – Członek rady Nadzorczej DTP S.A. posiadał 100 akcji
Poza wskazanymi powyżej, inni członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej nie posiadali akcji DTP S.A. ani
też akcji i udziałów w innych podmiotach Grupy DTP S.A.
XXV. INFORMACJA O NABYCIU UDZIAŁAÓW (AKCJI) WŁASNYCH, A W
SZCZEGÓLNOŚCI CELU ICH NABYCIA, LICZBIE I WARTOŚCI
NOMINALNEJ, ZE WSKAZANIEM, JAKĄ CZĘŚĆ KAPITAŁU
ZAKŁADOWEGO REPREZENTUJĄ, CENIE NABYCIA ORAZ CENIE
SPRZEDAŻY TYCH UDZIAŁÓW (AKCJI) W PRZYPADKU ICH ZBYCIA
W 2013 roku Spółka nie nabywała akcji własnych.
19 | S t r o n a
XXVI. AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO
POPRZEZ PODMIOTY ZALEŻNE CO NAJMNIEJ 5% W OGÓLNEJ
LICZBIE GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU DTP
DTP S.A.
Akcjonariat w 2013 r. kształtował się następująco: ponad 50% ogólnej liczby głosów na Walnym
Zgromadzeniu DTP S.A. posiada spółka PAGED S.A., obecnie największy akcjonariusz. Drugim
znaczącym akcjonariuszem jest spółka JAMICO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A.,
która posiada 16% udziału w kapitale zakładowym. Na dzień publikacji sprawozdania akcjonariat
przedstawia się następująco:
Lp.
Dane akcjonariusza
1.
Paged S.A.
Udział w głosach na Walnym
Zgromadzeniu
54,12%
2.
Jamico Sp. z o.o. S.K.A.
16,00%
3.
Pozostali
29,88%
Razem
100%
Działalność Grupy Paged koncentruje się obecnie w trzech segmentach:
handlowym, sklejkowym i meblowym. Działalność handlową spółka
prowadzi w formie sieci składów agencyjnych na terenie Polski
Jamico to niezależna spółka finansowa, której główną działalnością jest
doradztwo finansowe.
XXVII. INFORMACJE O ZNANYCH EMITENTOWI ZAWARTYCH W CIĄGU
OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO UMOWACH (W TYM
RÓWNIEŻ ZAWARTYCH PO DNIU BILANSOWYM), W WYNIKU
KTÓRYCH MOGĄ W PRZYSZŁOŚCI
PRZYSZŁOŚCI NASTĄPIĆ ZMIANY W
PROPORCJACH POSIADANYCH AKCJI PRZEZ DOTYCHCZASOWYCH
AKCJONARIUSZY DTP S.A.
DTP S.A. nie posiada informacji o zawarciu umów, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić
zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy Spółki.
20 | S t r o n a
XXVIII.
WSKAZANIE
POSIADACZY
WSZELKICH
PAPIERÓW
WARTOŚCIOWYCH, KTÓRE DAJĄ SPECJALNE UPRAWNIENIA
KONTROLNE W STOSUNKU DO EMITENTA, WRAZ Z OPISEM TYCH
UPRAWNIEŃ
Papiery dające specjalne uprawnienia kontrolne nie występują w Spółce.
XXIX. INFORMACJA O
PRACOWNI
PRACOWNICZYCH
SYSTEMIE
KONTROLI
PROGRAMÓW
AKCJI
W Spółce nie wdrożono programu akcji pracowniczych.
XXX. WSKAZANIE
WSZELKICH
OGRANICZEŃ
DOTYCZĄCYCH
PRZENOSZENIA
PRAWA
WŁASNOŚCI
PAPIERÓW
WARTOŚCI
WARTOŚCIOWYCH EMITENTA ORAZ WSZELKICH OGRANICZEŃ W
ZAKRESIE WYKONYWANIA PRAWA GŁOSU PRZYPADAJĄCYCH NA
AKCJE EMITENTA
W odniesieniu do akcji Spółki takie ograniczenia nie występują.
XXXI. INFORMACJE O UMOWIE Z PODMIOTEM UPRAWNIONYM DO
BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
DTP S.A. zawarła umowę badanie i przegląd informacji finansowych w dniu 1 lipca 2013 r. z PKF Audyt
Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Orzyckiej 6 lok. 1B (obecnie PKF Consult Sp. z o.o.). PKF
Consult Sp. z o.o. jest wpisana do rejestru podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań
Finansowych pod nr 477.
Umowa została zawarta na przeprowadzenie przeglądu śródrocznego jednostkowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego według stanu na dzień 30 czerwca
2013 roku oraz badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
sporządzonego według stanu na dzień 31 grudnia 2013 roku.
Wynagrodzenie wynikające z umowy zawartej z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania
finansowego zawarto w nocie 43 informacji dodatkowej do jednostkowego sprawozdania
finansowego. Łączne wynagrodzenie za przeprowadzenie badania i przeglądu sprawozdań finansowych
za 2013 rok w całej Grupie DTP S.A. zawarto w nocie 43 informacji dodatkowej do skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
21 | S t r o n a
XXXII. INFORMACJE O ISTOTNYCH POSTĘPOWANIACH SĄDOWYCH
WOBEC EMITENTA
EMITENTA
Wobec Spółki, jak i jednostek od niej zależnych, nie toczą się, jak również nie zostały wszczęte,
postępowania sądowe dotyczące zobowiązań lub wierzytelności, których wartość stanowi co najmniej
10% kapitałów własnych.
Zarząd D TP S.A.
Michał Handzlik – Prezes Zarządu
Paweł Czechowski – Członek Zarządu
Krzysztof Koronkiewicz – Członek Zarządu
Warszawa, 13 marca 2014 roku
22 | S t r o n a
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
sporządzone według MSSF
za okres zakończony 31 grudnia 2013 roku
wraz z danymi porównywalnymi
Grupa Kapitałowa DTP S.A.
GRUPA KAPITAŁOWA DTP S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 31 GRUDNIA 2013 r.
(w tys. zł)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
nr
Za okres
01.01.201331.12.2013
Za okres
01.01.201231.12.2012
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
5
113 423
31 989
Koszt własny sprzedaży
7
77 630
12 613
35 793
19 376
0
0
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
Koszty sprzedaży
Koszty zarządu
7
6 999
4 698
Pozostałe przychody operacyjne
8
69
34
Pozostałe koszty operacyjne
9
100
1
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
28 763
14 711
Przychody finansowe
10
540
450
Koszty finansowe
11
2 640
2 455
26 663
12 706
1 819
68
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
13
Bieżący podatek dochodowy
762
69
Odroczony podatek dochodowy
Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej
zaniechanej
1 057
-1
24 844
12 638
0
0
Zysk (strata) netto
24 844
12 638
0
0
24 844
12 638
24 844
12 638
0
0
0,70
0,38
Inne całkowite dochody
Całkowite dochody ogółem
Całkowity dochód przypadający:
akcjonariuszom jednostki dominującej
akcjonariuszom niesprawującym kontroli
Zysk (strata) na jedną akcję
(w zł/gr na jedną akcję)
14
Warszawa, dnia 13.03.2014 r.
PODPIS OSOBY SPORZĄDZAJĄCEJ:
Danuta Talarek, Główna Księgowa
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU:
Michał Handzlik
Prezes Zarządu
Paweł Czechowski
Członek Zarządu
2
Członek Zarządu
(w tys. zł)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
nr
Stan na
31.12.2013
Stan na
31.12.2012
Stan na
01.01.2012
1 194
901
691
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
16
Nieruchomości inwestycyjne
17
0
0
0
Wartość firmy
18
19 494
19 415
19 415
Wartości niematerialne
19
390
265
252
0
0
0
11
21
5
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Należności z tytułu leasingu finansowego
13
0
0
0
Pozostałe aktywa finansowe
21
0
0
0
Pozostałe aktywa długoterminowe
20
191
191
191
21 280
20 793
20 554
Aktywa trwałe razem
Aktywa obrotowe
Zapasy
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
23
0
0
0
24
885
511
496
21
113 270
81 277
53 017
Bieżące aktywa podatkowe (podatek dochodowy)
13
28
14
528
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
22
166
27
25
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
38
7 843
9 888
15 098
Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży
15
0
0
0
Aktywa obrotowe razem
122 192
91 717
69 164
Aktywa razem
143 472
112 510
89 718
Michał Handzlik
Prezes Zarządu
Paweł Czechowski
Członek Zarządu
3
Członek Zarządu
Nota
nr
(w tys. zł)
Stan na
31.12.2013
Stan na
31.12.2012
Stan na
01.01.2012
3 571
3 571
3 000
81 025
80 756
66 973
0
0
0
0
0
12 971
0
0
0
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
25
Kapitał zapasowy
Kapitał z aktualizacji wyceny
Pozostałe kapitały rezerwowe
26
Akcje własne ( wielkość ujemna)
Różnice kursowe
Zyski zatrzymane w tym:
27
zysk(strata) netto roku bieżącego
Razem kapitał własny
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki
dominującej
Kapitały przypadające akcjonariuszom
niesprawującym kontroli
0
0
0
26 424
1 849
-9 977
24 844
12 638
-706
111 020
86 176
72 967
111 020
86 176
72 967
0
0
0
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
28
0
0
0
Pozostałe zobowiązania finansowe
Rezerwy na świadczenia pracownicze
długoterminowe
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Rezerwy długoterminowe
29
12 115
14 691
14 504
30
13
0
0
13
1 062
15
0
30
0
0
0
Przychody przyszłych okresów
36
687
0
0
Pozostałe zobowiązania
31
0
0
0
13 877
14 706
14 504
2 885
3 807
1 560
Zobowiązania długoterminowe razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
32
28
11
7 051
0
Bieżące zobowiązania podatkowe (podatek
dochodowy)
krótkoterminowe
Rezerwy krótkoterminowe
29
15 075
534
521
13
0
24
0
30
439
79
67
30
165
133
99
36
0
0
0
31
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe razem
18 575
11 628
2 247
Zobowiązania razem
32 452
26 334
16 751
143 472
112 510
89 718
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami
trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do
sprzedaży
Pasywa razem
0
Michał Handzlik
Prezes Zarządu
Paweł Czechowski
Członek Zarządu
Członek Zarządu
4
(w tys. zł)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nota
nr
Za okres
01.01.201331.12.2013
Za okres
01.01.201231.12.2012
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk za rok obrotowy
24 844
12 638
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
1 819
68
Koszty finansowe ujęte w rachunku zysków i strat
Przychody (koszty) z inwestycji ujęte w rachunku
zysków i strat
Zysk (strata) ze sprzedaży lub zbycia składników
rzeczowych aktywów trwałych
2 322
2 260
-326
-272
23
-34
500
452
33
8
29 215
15 120
-23 390
-26 184
-8 603
-2 076
-20
500
-139
-2
-852
-2 285
405
46
-3 384
-10 311
Amortyzacja aktywów trwałych
Inne
Zmiany w kapitale obrotowym:
Zwiększenie / zmniejszenie stanu inwestycji w
portfele wierzytelności
Zwiększenie / zmniejszenie stanu pozostałych
inwestycji
Zwiększenie / zmniejszenie salda należności z tytułu
dostaw i usług oraz pozostałych należności
Zwiększenie / zmniejszenie stanu pozostałych
aktywów
Zwiększenie / zmniejszenie salda zobowiązań z
tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań
35
Zwiększenie / zmniejszenie stanu rezerw
Środki pieniężne wygenerowane na działalności
operacyjnej
Zapłacone odsetki
0
0
-644
312
-4 028
-9 999
Płatności z tytułu nabycia aktywów finansowych
0
0
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych
0
0
340
285
0
0
-692
-261
99
34
-92
0
0
0
Wpływy netto z tytułu sprzedaży jednostek zależnych
0
0
Środki pieniężne netto (wydane) / wygenerowane
w związku z działalnością inwestycyjną
-345
58
Zapłacony podatek dochodowy
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Otrzymane odsetki
Inne otrzymane dywidendy
Płatności za rzeczowe aktywa trwałe i wartości
niematerialne
Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych
aktywów trwałych
Wpływy/Wydatki netto z tytułu przejęcia jednostek
zależnych
Inne wydatki inwestycyjne
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z tytułu emisji akcji kapitałowych
0
571
11 768
0
Płatności z tytułu kosztów odkupu akcji
0
0
Wpływy z emisji weksli
0
0
Emisja obligacji
Płatności z tytułu emisji obligacji
0
0
11
7 000
-7 000
0
Płatności z tytułu umów leasingu finansowego
-297
-297
Płatności z tytułu emisji weksli
-148
0
Wpływy z kredytów i pożyczek
Spłata kredytów i pożyczek
5
Pozostałe wpływy z połączenia jednostek
(w tys. zł)
0
0
-2 338
-2 543
332
0
Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli
0
0
Środki pieniężne netto wykorzystane w
działalności finansowej
2 328
4 731
-2 045
-5 210
-2 045
-5 210
9 888
15 098
0
0
7 843
9 888
Odsetki od kredytów, pożyczek, obligacji
Inne wpływy/wydatki finansowe
Przepływy pieniężne netto razem
Zwiększenie netto środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku
obrotowego
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków
pieniężnych w walutach obcych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku
obrotowego
38
0
Michał Handzlik
Prezes Zarządu
Paweł Czechowski
Członek Zarządu
6
Członek Zarządu
(w tys. zł)
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Akcje
własne
(wielkość
ujemna)
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
3 571
80 756
0
0
0
0
1 849
86 176
Emisja
0
0
0
0
0
0
0
0
Podział zysku
0
269
0
0
0
0
0
269
Zysk roku bieżącego
0
0
0
0
0
0
24 844
24 844
Przeniesienie zysku
0
0
0
0
0
0
-269
-269
Pokrycie straty
0
0
0
0
0
0
0
0
3 571
81 025
0
0
0
0
26 424
111 020
3 000
66 973
0
12 971
0
0
-9 977
72 967
Stan na 1 stycznia 2013
roku
Różnice
Zyski
kursowe zatrzymane
Razem
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na 31 grudnia 2013
roku
Stan na 1 stycznia 2012
roku
Zwiększenia
571
0
0
0
0
0
0
571
Wycena programu
motywacyjnego
0
12 971
0
-12 971
0
0
0
0
Podział zysku
0
812
0
0
0
0
0
812
Zysk roku bieżącego
0
0
0
0
0
0
12 638
12 638
Przeniesienie zysku
0
0
0
0
0
0
-812
-812
Pokrycie straty
0
0
0
0
0
0
0
0
3 571
80 756
0
0
0
0
1 849
86 176
Emisja
Zmniejszenia
Stan na 31 grudnia 2012
roku
Michał Handzlik
Prezes Zarządu
Paweł Czechowski
Członek Zarządu
7
Członek Zarządu
(w tys. zł)
1. Informacje ogólne
1.1 Informacje o jednostce
DTP Spółka Akcyjna powstała 23 marca 2011 r. Spółka zarejestrowana została w Sądzie Rejonowym dla m.st.
Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, nr KRS 385172.
Przedmiotem działalności realizowanej przez jednostkę dominującą jest działalność holdingowa. Spółki zależne z Grupy
Kapitałowej prowadzą działalność związaną z obrotem wierzytelnościami oraz udzielaniem pożyczek.
Grupa Kapitałowa obejmuje:
- jednostkę dominującą DTP S.A.
- jednostki zależne: Debt Trading Partners Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A., Debt Trading Partners Bis
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A., Debt Trading Partners Sp. z o.o., DTLex Kancelaria Radców
Prawnych Rosiński i Wspólnicy S.K.A., Finanse Ratalne Sp. z o.o., DTP Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty.
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie zostały objęte sprawozdania finansowe spółek Debt Trading Partners
Sp. z o.o. i DTLex Kancelaria Radców Prawnych Rosiński i Wspólnicy S.K.A. ze względu na fakt, iż dane tych spółek są
nie są istotne dla przedstawienia rzetelnego obrazu Grupy Kapitałowej.
Sprawozdanie finansowe obejmuje dane za następujące okresy: od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r., dane
porównywalne od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, skład organów zarządczych i nadzorujących jednostki
jest następujący:
Zarząd:
Michał Handzlik - Prezes Zarządu
Paweł Czechowski - Członek Zarządu
Krzysztof Koronkiewicz - Członek Zarządu
Rada Nadzorcza:
Edmund Mzyk - Przewodniczący Rady Nadzorczej
Robert Ditrych - Członek Rady Nadzorczej
Rafał Godoj - Członek Rady Nadzorczej
Piotr Tutak - Członek Rady Nadzorczej
Jakub Ryba - Członek Rady Nadzorczej
Hubert Rozpędek – Członek Rady Nadzorczej
1.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych. Polski złoty jest walutą funkcjonalną i
sprawozdawczą. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych
sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
2.1 Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi
przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej
„MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF),
zatwierdzone do stosowania w UE.
Sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone według tych samych zasad (polityki) rachunkowości, co ostatnie
roczne sprawozdanie finansowe ze względu na fakt, że do sprawozdań finansowych sporządzonych za 2013 rok DTP
S.A. zaczęła stosować Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej w miejsce polskich standardów
rachunkowości. Skutki zmiany stosowanych zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w nocie 44.
8
(w tys. zł)
Do sprawozdania finansowego za rok 2013 zostały zastosowane zmiany do standardów i nowe standardy i interpretacje
zatwierdzone przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w
dniu lub po 1 stycznia 2013 roku:
Zmiany do MSSF 1 „ Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” – Silna hiperinflacja i usunięcie ustalonych
terminów dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy
b) Zmiany do MSSF 1 „ Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” – Pożyczki rządowe
c) Zmiany do MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” – Kompensowanie aktywów finansowych i
zobowiązań finansowych
d) MSSF 13 „Ustalanie wartości godziwej”
e) Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – Podatek odroczony: realizacja wartości aktywów
f) Zmiana do MSR 19 „Świadczenia pracownicze”
g) „Poprawki do MSSF (2009-2011) – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych
poprawek do MSSF (dot. MSSF 1, MSR 1, MSR 16, MSR 32 oraz MSR 34)
h) KIMSF 20: Koszty usuwania nakładu na etapie produkcji w kopalniach odkrywkowych
W 2013 roku Grupa przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i
obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2013r.
Przyjęcie powyższych zmian standardów nie spowodowało zmian w polityce rachunkowości Grupy ani w prezentacji
danych w sprawozdaniu finansowym.
a)
Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych
przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia
2014 roku:
a) MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”
b) MSSF 11 „ Wspólne ustalenia umowne”
c) MSSF 12 „ Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach”
d) Zmieniony MSR 27 „ Jednostkowe Sprawozdania Finansowe”
e) Zmieniony MSR 28 „ Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach”
f) Zmiana do MSR 32 „Instrumenty finansowe: prezentacja” – Kompensowanie aktywów finansowych i
zobowiązań finansowych
g) Zmiana do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, MSSF 12 „ Ujawnianie informacji na temat
udziałów w innych jednostkach” i MSR 27 „Jednostkowe Sprawozdania Finansowe” – Spółki inwestycyjne
h) Zmiana do MSR 36 „Utrata wartości aktywów” – Ujawnienie wartości odzyskiwalnej w odniesieniu do aktywów
niefinansowych
i) Zmiana do MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” – Nowacja instrumentów pochodnych i
kontynuacja rachunkowości zabezpieczeń
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania:
a)
MSSF 9 „ Instrumenty finansowe” (z 12 listopada 2009 r. wraz z późniejszymi zmianami do MSSF 9 i MSSF 7 z
16 grudnia 2011 r.)
Nowy standard zastępuje wytyczne zawarte w MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena, na temat
klasyfikacji oraz wyceny aktywów finansowych. Standard eliminuje istniejące w MSR 39 kategorie utrzymywane
do terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. W momencie początkowego ujęcia
aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z dwóch kategorii:
- aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu; lub
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej.
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące
dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów
w celu uzyskiwania przepływów wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w
określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od
niespłaconej części kapitału.
Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku
finansowym bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w instrument kapitałowy nie jest
przeznaczona do obrotu. MSSF 9 daje możliwość decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych, w
momencie ich początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Decyzja taka jest
nieodwracalna. Wyboru takiego można dokonać dla każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych
całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych okresach zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat.
b)
Zmiany do MSR 19 „Świadczenia pracownicze” – Składki pracownicze - obowiązujące w odniesieniu do okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 lipca 2014 r.
9
(w tys. zł)
Projekt zawiera propozycję, by składki wpłacone przez pracowników lub strony trzecie, powiązane wyłącznie z
pracą świadczoną przez pracowników w tym samym okresie, w którym zostały wpłacone, traktować jako
zmniejszenie kosztów zatrudnienia i rozliczać przez ten sam okres.
Pozostałe składki pracownicze byłyby przypisywane do okresu zatrudnienia w ten sam sposób, w jaki rozlicza się
świadczenia brutto objęte programem.
a)
„Poprawki do MSSF (2010-2012) – zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 lipca 2014 r.
b)
„Poprawki do MSSF (2011-2013) – zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 lipca 2014 r.
c)
KIMSF 21: Opłaty ( z 20 maja 2013 r.) – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych
rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2014 r.
Interpretacja ta dotyczy MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe". Jednym z kryteriów
rozpoznania zobowiązania wg MSR 37 jest wymóg występowania obecnego obowiązku w rezultacie przeszłych
zdarzeń (tzw. zdarzenie obligujące).
Interpretacja wyjaśnia, iż zdarzeniem obligującym w przypadku opłat nakładanych przez rząd jest prowadzenie
działalności, która powoduje konieczność uregulowania opłaty zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Interpretacja ta nie dotyczy kar wynikających ze złamania prawa oraz opłat uregulowanych przez inne MSSF/MSR
(np. MSR 12 Podatek dochodowy).
Według szacunków Grupy, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego
wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
2.2 Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości
DTP S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe według MSSF na podstawie uchwały Walnego
Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 19.06.2013 r.
3. Stosowane najważniejsze zasady rachunkowości
3.1 Podstawa sporządzenia
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez spółki z
Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie istnieją żadne
okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez spółki z Grupy.
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2013 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być
ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie
występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów
finansowych wycenianych w wartości godziwej. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę zostały
przedstawione poniżej.
3.2 Ujęcie przychodów
Przychody z działalności operacyjnej obejmują przychody z windykacji wierzytelności nabytych, przychody z windykacji
wierzytelności na zlecenie, przychody z tytułu udzielonych pożyczek (prowizje i odsetki) oraz sprzedaży pozostałych
usług.
3.2.1 Przychody z windykacji
Przychody z windykacji nabytych portfeli wierzytelności obejmują przychody z rzeczywistych wpłat dokonywanych przez
wierzycieli na wydzielone rachunki bankowe (przychody z odzysków) oraz przychody wynikające z wyceny
wierzytelności do wartości godziwej dokonywanej na poszczególne dni bilansowe.
Koszty nabycia wierzytelności, współmierne do przychodów, ujmowane są proporcjonalnie do wielkości uzyskanych
wpływów z poszczególnych pakietów i wynikają z poniesionych nakładów na zakup pakietu. Koszty te w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów pomniejszają przychody z windykacji wierzytelności.
3.2.2 Przychody z tytułu prowizji, odsetek i dyskonta
10
(w tys. zł)
Przychody z tytułu prowizji i odsetek od udzielonych pożyczek oraz dyskonta weksli ujmowane są narastająco według
czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy
oprocentowania.
3.3 Wartość firmy
Wartość firmy powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych. Grupa rozpoznaje wartość firmy jako wartość
godziwą przekazanej zapłaty wliczając rozpoznaną wartość udziałów niekontrolujących w jednostce przejmowanej,
pomniejszoną o wartość netto nabytych identyfikowalnych aktywów i przejętych zobowiązań wycenianych na dzień
nabycia w wartości godziwej.
Wartość firmy nie jest amortyzowana. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego wartość firmy jest testowana pod
kątem utraty wartości. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o
skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
3.4 Leasing
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Grupy i wycenia w ich wartości
godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające
z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji
zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.
Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa
odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku
zysków i strat. Płatności warunkowe z tytułu leasingu ujmuje się w kosztach w okresie ich ponoszenia.
3.5 Waluty obce
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na
dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane
według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w
walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne
wyceniane są według kosztu historycznego.
3.6 Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku
wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich
aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie,
w którym zostały poniesione. Powyższa zasada nie jest stosowana do aktywów wycenianych w wartości godziwej.
3.7 Koszty świadczeń pracowniczych
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym wpłaty do programów określonych składek, ujmowane są w okresie, w
którym Grupa otrzymała przedmiotowe świadczenie ze strony pracownika, a w przypadku wypłat z zysku lub premii, gdy
spełnione zostały następujące warunki: na jednostce ciąży obecne prawne lub zwyczajowe oczekiwane zobowiązanie do
dokonania wypłat z wyniku zdarzeń przeszłych oraz można dokonać wiarygodnej wyceny tego zobowiązania.
W przypadku świadczeń z tytułu płatnych nieobecności, świadczenia pracownicze ujmowane są w zakresie
kumulowanych płatnych nieobecności, z chwilą wykonania pracy, która zwiększa uprawnienia do przyszłych płatnych
nieobecności. W przypadku niekumulowanych płatnych nieobecności świadczenia ujmuje się z chwilą ich wystąpienia.
Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (odprawy emerytalne) oraz inne
długoterminowe świadczenia ustalane są przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną
aktuarialną przeprowadzaną na każdy dzień bilansowy. Zyski i straty aktuarialne ujmowane są w całości w rachunku
zysków i strat. Koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są natychmiast w stopniu, w jakim dotyczą świadczeń już
nabytych, a w pozostałych przypadkach amortyzuje się je metodą liniową przez średni okres, po którym świadczenia
zostają nabyte.
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ujmowane są jako koszt, chyba że stanowią koszt wytworzenia
składników aktywów.
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako zobowiązanie i koszt, gdy Grupa jest zdecydowana w
możliwy do udowodnienia sposób: rozwiązać stosunek pracy z pracownikiem lub grupa pracowników przed osiągnięciem
przez nich wieku emerytalnego lub zapewnić świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej
przez siebie propozycji zachęcającej ich do dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy.
3.8 Opodatkowanie
Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
11
3.8.1 Podatek bieżący
(w tys. zł)
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego
roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem
przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia
podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
3.8.2 Podatek odroczony
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w
oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami
podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających
opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest
prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe
oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie jednostka może wykorzystać. Pozycja aktywów lub rezerwy na podatek
odroczony nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu pierwotnego ujęcia wartości firmy lub z tytułu
pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik
podatkowy ani na wynik księgowy.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku
gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części,
następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja
aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej podatek
dochodowy wykazywany jest po dokonaniu kompensaty w zakresie w jakim wynika ze zobowiązania jakie płatne jest do
tego samego urzędu podatkowego.
3.8.3 Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres obrachunkowy
Podatek bieżący i odroczony wykazuje się w kosztach lub przychodach w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem
przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznających lub obciążających bezpośrednio kapitał własny, bo wtedy także podatek
jest odnoszony bezpośrednio w kapitał własny (inne całkowite dochody w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
3.9 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Grupa zamierza
wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości
spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady
inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem
środków trwałych (przekazane zaliczki). Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne które
funkcjonują jako element środka trwałego.
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Jako
odrębne pozycje środków trwałych ujmowane są także istotne komponenty, także o charakterze niematerialnym.
Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania.
Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda
amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:
Budynki i budowle
od 10 do 50 lat
Maszyny i urządzenia
od 5 do 12 lat
Środki transportu
od 3 do 5 lat
Pozostałe środki trwałe
od 5 do 10 lat
Grunty własne nie podlegają amortyzacji.
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące
na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata
wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Zasady właściwe ustalaniu utraty wartości przedstawiono w Nocie
3.11. Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty
operacyjne.
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie spełniające kryteria zakwalifikowania ich jako przeznaczone do sprzedaży,
lub ujęte w grupie do zbycia wycenia się zgodnie z zasadami zawartymi w Nocie 3.12.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych
określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku
zysków i strat.
Na dzień bilansowy środki trwałe inne niż grunty, budynki i budowle, oraz środki trwałe w budowie wyceniane są według
kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
3.10 Wartości niematerialne
12
(w tys. zł)
Wartości niematerialne obejmują aktywa jednostki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które
można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy. Wartości
niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Do pozycji wartości niematerialnych Grupa zalicza także wydatki poniesione na nabycie prawa wieczystego użytkowania
gruntu. Wieczyste użytkowanie gruntu traktowane jest jako leasing operacyjny, w związku z czym nie ujmuje się jego
przedmiotu jako aktywów jednostki. Jednakże wydatki na nabycie takich praw na rynku wtórnym (od innych podmiotów)
oraz wydatki związane z nadaniem takich praw przez właściwe urzędy państwowe, ujmowane są jako wartości
niematerialne i amortyzowane w okresie umownym w jakim jednostka może te prawa wykorzystywać.
Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich
użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Grupa nie posiada wartości niematerialnych o
nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania
stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości
niematerialnych są następujące:
Licencje na oprogramowanie
do 5 lat
Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie
utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest
na każdy dzień bilansowy. Zasady właściwe ustalaniu utraty wartości przedstawiono w Nocie 3.11. Skutki utraty wartości,
wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej.
Wartości niematerialne spełniające kryteria zakwalifikowania ich jako przeznaczone do sprzedaży, lub ujęte w grupie do
zbycia wycenia się zgodnie z zasadami zawartymi w Nocie 3.12.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa
się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków
i strat.
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy
amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
3.11 Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i wartości
niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono
istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia
potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w
znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy
aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie
wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Grupy alokowane są do poszczególnych jednostek
generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których
można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest
corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty
sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów
pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową
wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy
pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu
utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji. gdy składnik
aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie
wcześniejszego przeszacowania).
Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki
generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej
jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z
tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty
wartości ujmuje się w niezwłocznie w rachunku zysków i strat, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej
przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji
wyceny.
3.12 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie
odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za
spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów
(lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika
aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu
roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród
dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w
osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z grupą do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w
13
(w tys. zł)
transakcji sprzedaży łącznie z grupa do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań
krótkoterminowych.
3.13 Rezerwy
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Grupie ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany,
wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność
wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego
zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego
zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W
przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego
zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy
będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo
odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
3.14 Umowy rodzące zobowiązania
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących zobowiązania ujmuje się jako rezerwy. Za umowę rodzącą
zobowiązania uważa się umowę zawartą przez jednostkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań
umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
3.15 Aktywa finansowe
Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeśli umowa wymaga
dostarczania ich w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość początkową wycenia się w wartości
godziwej pomniejszonej o koszty transakcji, z wyjątkiem tych aktywów, które klasyfikuje się jako aktywa finansowe
wyceniane początkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe klasyfikuje się jako: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności.
Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych, a określa się ją w momencie początkowego
ujęcia.
3.15.1 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do tej grupy zalicza się aktywa finansowe przeznaczone do zbycia lub wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy. Aktywa finansowe są wyznaczane do wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli
Spółka aktywnie zarządza takimi inwestycjami i podejmuje decyzje odnośnie kupna i sprzedaży na podstawie ich
wartości godziwej.
Do kategorii tej Grupa zalicza nabyte portfele wierzytelności. Nabyte portfele wierzytelności są to masowe pakiety
przeterminowanych zobowiązań konsumenckich, nabywane przez Grupę w ramach umów cesji wierzytelności za cenę
znacząco niższą od wartości nominalnej tych zobowiązań. Grupa zalicza nabyte portfele wierzytelności do aktywów
finansowych wyznaczonych do kategorii wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy z uwagi na to, że
portfele te są zarządzane oraz wyniki działalności Grupy w odniesieniu do tych portfeli są oceniane w oparciu o ich
wartość godziwą.
Portfele wierzytelności ujmowane są początkowo w księgach według ceny nabycia.
Nabyte portfele wierzytelności Grupa wycenia nie rzadziej niż na koniec każdego kwartału kalendarzowego. Wartość
nabytych portfeli wierzytelności na dzień wyceny ustala się według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej
obliczonej przy zastosowaniu modelu estymacji opartego na szacunkach w zakresie zdyskontowanych oczekiwanych
przepływów pieniężnych.
Grupa prezentuje nabyte portfele wierzytelności jako inwestycje krótkoterminowe z uwagi na fakt, że kupowane portfele
obejmują prawie wyłącznie wierzytelności przeterminowane.
3.15.2 Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Inwestycje oraz inne aktywa finansowe, z wyłączeniem instrumentów pochodnych, o stałych lub negocjowalnych
warunkach płatności oraz stałych terminach wymagalności, które Grupa chce i może utrzymywać do momentu
osiągnięcia wymagalności klasyfikuje się jako inwestycje utrzymywane do wymagalności. Wykazuje się je po
zamortyzowanym koszcie stosując metodę efektywnego oprocentowania po pomniejszeniu o utratę wartości, zaś
przychody ujmuje się metodą efektywnego dochodu.
14
3.15.3 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
(w tys. zł)
Akcje i umarzalne obligacje nienotowane na giełdzie, będące w posiadaniu Grupy i znajdujące się w obrocie na
aktywnym rynku, klasyfikuje się jako aktywa dostępne do sprzedaży i wykazuje w wartości godziwej. Zyski i straty
wynikające ze zmian wartości godziwej ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym, w kapitale rezerwowym z tytułu
aktualizacji, z wyjątkiem odpisów z tytułu utraty wartości, odsetek obliczonych przy użyciu efektywnej stopy procentowej
oraz ujemnych i dodatnich różnic kursowych dotyczących aktywów pieniężnych, które ujmuje się bezpośrednio w
rachunku zysków i strat. W przypadku zbycia inwestycji lub stwierdzenia utraty jej wartości, skumulowany zysk lub stratę
ujętą uprzednio w kapitale rezerwowym z tytułu aktualizacji ujmuje się w rachunku zysków i strat danego okresu.
Wartość godziwą aktywów pieniężnych dostępnych do sprzedaży denominowanych w walutach obcych określa się
przeliczając te waluty po kursie spot na dzień bilansowy. Zmiana wartości godziwej przypadająca na różnice kursowe
wynikające ze zmiany zamortyzowanego kosztu historycznego danego składnika aktywów wykazywana jest w rachunku
zysków i strat, zaś pozostałe zmiany ujmuje się w kapitale własnym.
3.15.4 Pożyczki i należności
Należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki i pozostałe należności o stałych lub negocjowalnych warunkach płatności
niebędące przedmiotem obrotu na aktywnym rynku klasyfikuje się jako pożyczki i należności. Wycenia się je po koszcie
zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje
się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek
byłoby nieistotne.
3.16 Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe
Instrumenty dłużne i kapitałowe klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub jako kapitał własny, w zależności od
treści ustaleń umownych.
3.16.1 Instrumenty kapitałowe
Instrumentem kapitałowym jest każdy kontrakt, który poświadcza udział w aktywach podmiotu po odjęciu wszystkich jego
zobowiązań. Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Grupę ujmuje się w kwocie otrzymanych wpływów po odjęciu
bezpośrednich kosztów emisji.
Instrumenty finansowe z opcją sprzedaży mogą być prezentowane jako kapitał własny wtedy i tylko wtedy, gdy spełniają
wszystkie poniższe warunki:
a) ich posiadacz ma prawo do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji;
b) dany instrument należy do klasy instrumentów najbardziej podporządkowanych i wszystkie instrumenty w tej klasie
mają identyczne cechy;
c) instrument nie posiada innych cech, które odpowiadałyby definicji zobowiązania finansowego; oraz
d) suma przewidywanych przepływów pieniężnych przypadających na ten instrument w okresie jego spłaty opiera się
przede wszystkim o wynik finansowy, zmianę w ujętych aktywach netto lub zmianę wartości godziwej ujętych i
nieujętych aktywów netto jednostki (z wyłączeniem oddziaływania samego instrumentu). Wynik finansowy lub zmianę
ujętych aktywów netto wycenia się w tym celu zgodnie z odpowiednimi MSSF. Podmiot nie może posiadać innych
instrumentów, które znacząco zawężałby lub wyznaczały stałą kwotę zwrotu dla posiadacza instrumentu
finansowego z opcją sprzedaży.
Kryteria klasyfikacji jako kapitału własnego instrumentów zobowiązujących do przekazania ich posiadaczowi
proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku likwidacji oparte są na tych samych zasadach co
przedstawione powyżej, z wyjątkiem punktów c) i d), które nie mają zastosowania.
Jeżeli spółka zależna wyemituje tego rodzaju instrumenty, które znajdują się w posiadaniu jednostek nie sprawujących
nad nią kontroli i zostały przedstawione jako kapitał własny w sprawozdaniu finansowym tej spółki, w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym ujmowane są jako zobowiązanie, ponieważ nie będzie on najbardziej podporządkowanym
instrumentem w grupie kapitałowej.
3.16.2 Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy albo jako pozostałe
zobowiązania finansowe.
3.16.3 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy.
15
(w tys. zł)
Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli:
 zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie;
 stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarządza łącznie zgodnie z bieżącym i
faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub
 jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie.
Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy w chwili początkowego ujęcia, jeżeli:
 taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby w innych
warunkach; lub
 składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych
zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania
ryzykiem lub inwestycjami Spółki, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie;
lub
 stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSSF
dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika aktywów lub zobowiązań) do pozycji wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a
wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w rachunku zysków i strat z uwzględnieniem odsetek
zapłaconych od danego zobowiązania finansowego.
3.16.4 Pozostałe zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym kredyty bankowe, zobowiązania z tytułu obligacji, zobowiązania wekslowe
oraz zobowiązania z tytułu leasingu, wycenia się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji.
Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, a koszty
odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania
zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa
procentowa to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania
danego zobowiązania lub, w razie potrzeby, w okresie krótszym.
3.17 Rachunkowość zabezpieczeń
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
4. Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności
Zarząd zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych
składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne
czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.
Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w
okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach
przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.
4.1 Podstawowe osądy przy zastosowaniu zasad rachunkowości
Poniżej przedstawiono podstawowe osądy, inne niż te związane z szacunkami, dokonane przez zarząd w procesie
stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym.
4.1.1 Ujęcie przychodów
Część przychodów Grupy pochodzi z tytułu wyceny aktywów finansowych. Zarząd oceniając szacunki związane z
wyceną weryfikuje jednocześnie szacunek ujętych przychodów.
4.2 Podstawy szacowania niepewności
Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na dzień
bilansowy, mające znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym
roku obrotowym.
4.2.1 Wartość godziwa instrumentów finansowych
16
(w tys. zł)
Zarząd dokonuje osądu wybierając odpowiednią metodę wyceny instrumentów finansowych nienotowanych na
aktywnym rynku. Stosuje się metody wyceny stosowane powszechnie przez praktyków rynkowych. Posiadane przez
Grupę nabyte portfele wierzytelności wycenia się przy użyciu zdyskontowanych przepływów pieniężnych w oparciu o
założenia potwierdzone, na ile to możliwe, dającymi się zaobserwować cenami czy stopami rynkowymi.
Zarząd zweryfikował wartość przyszłych przepływów pieniężnych z windykacji wierzytelności oraz stopę dyskonta.
4.2.2 Utrata wartości wartości firmy
Stwierdzenie, czy wartość firmy uległa obniżeniu, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek
generujących przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Chcąc obliczyć wartość użytkową,
Zarząd musi oszacować przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną jednostkę i ustalić właściwą stopę
dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów.
Na dzień bilansowy wartość bilansowa wartości firmy wyniosła 19,5 mln PLN. Przeprowadzony test na utratę wartości
nie wykazał utraty wartości składnika aktywów na dzień bilansowy.
4.2.3 Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych
Jak opisano w Nocie 3, Grupa weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji
rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. W bieżącym roku obrotowym
Zarząd nie stwierdził konieczności zmiany okresów ekonomicznego użytkowania rzeczowych aktywów trwałych.
5. Przychody
Analiza przychodów ze sprzedaży za bieżący rok przedstawia się następująco:
Okres
zakończony
31.12.2013
Okres
zakończony
31.12.2012
0
0
113 423
31 989
Przychody ze sprzedaży towarów
0
0
Przychody ze sprzedaży materiałów
0
0
113 423
31 989
Przychody ze sprzedaży produktów
Przychody ze świadczenia usług
17
(w tys. zł)
6. Segmenty operacyjne
Grupa prowadzi działalność w dwóch segmentach: windykacji wierzytelności oraz udzielaniu pożyczek. Poniżej zaprezentowano informację o wynikach oraz aktywach i
zobowiązaniach przypisanych do wyżej wymienionych segmentów.
Działalność
zaniechana
Korekty
Wyłączenia
konsolidacyjne
Ogółem
328
0
0
0
113 423
0
1 434
0
0
-1 811
0
20 845
63 259
525
0
0
0
84 629
0
377
0
0
0
-377
0
28 111
880
1 237
0
0
-1 434
28 794
290
32
4
0
0
326
1 807
493
12
0
0
0
2 312
622
8
0
0
0
-347
283
1 581
141
4
0
0
-1 298
428
0
0
0
0
0
0
0
25 635
286
1 225
0
0
-483
26 663
Podatek dochodowy
1 000
175
763
0
0
-119
1 819
Zysk/ (strata) netto
24 635
111
462
0
0
-364
24 844
Aktywa ogółem
131 905
6 782
14 641
0
0
-9 856
143 472
Aktywa segmentu
131 905
6 782
14 641
0
0
-9 856
143 472
Okres zakończony 31.12.2013
Windykacja
wierzytelności
Udzielanie
pożyczek
Pozostałe
48 579
64 516
Sprzedaż między
segmentami
377
Koszty sprzedaży
zewnętrznej
Sprzedaż na zewnątrz
Koszty segmentu
Koszty sprzedaży
między segmentami
Zysk/ (strata) segmentu
Przychody z tytułu odsetek
Koszty z tytułu odsetek
Inne pozycje przychodów
Inne pozycje kosztów
Udział w zyskach (stratach) jednostek
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć
wycenianych metodą praw własności
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania ogółem
Aktywa nieprzypisane
34 703
6 722
883
0
0
-9 856
32 452
Zobowiązania segmentu
34 703
6 722
883
0
0
-9 856
32 452
0
0
0
0
0
0
0
964
67
15
0
0
0
1 046
Zobowiązania nieprzypisane
Pozostałe informacje dotyczące segmentu
Nakłady inwestycyjne
18
(w tys. zł)
- rzeczowe aktywa trwałe
708
1
12
0
0
0
721
- wartości niematerialne
256
66
3
0
0
0
325
0
0
0
0
0
0
0
- nieruchomości inwestycyjne
Amortyzacja
354
90
56
0
0
0
500
Odpisy aktualizujące wartości aktywów finansowych
i niefinansowych
0
0
0
0
0
0
0
Istotne pozostałe koszty niepieniężne
0
0
0
0
0
0
0
Działalność
zaniechana
Korekty
Wyłączenia
konsolidacyjne
Ogółem
Windykacja
wierzytelności
Udzielanie
pożyczek
Pozostałe
25 615
6 176
198
0
0
0
31 989
Sprzedaż między
segmentami
910
0
1 091
0
0
-2 001
0
Koszty sprzedaży
zewnętrznej
11 959
5 009
343
0
0
0
17 311
0
808
102
0
0
-910
0
14 566
359
844
0
0
-1 091
14 678
185
37
50
0
0
0
272
1 765
439
7
0
0
0
2 211
Inne pozycje przychodów
212
15
0
0
0
-15
212
Inne pozycje kosztów
917
0
0
0
0
-672
245
0
0
0
0
0
0
0
12 281
-28
887
0
0
-434
12 706
Sprzedaż na zewnątrz
Koszty segmentu
Koszty sprzedaży
między segmentami
Zysk/ (strata) segmentu
Przychody z tytułu odsetek
Koszty z tytułu odsetek
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i
wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw
własności
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
0
72
-4
0
0
0
68
Zysk/ (strata) netto
12 281
-100
89
0
0
-434
12 638
Aktywa ogółem
104 903
10 087
353
0
0
-2 833
112 510
Aktywa segmentu
104 903
10 087
353
0
0
-2 833
112 510
19
Aktywa nieprzypisane
(w tys. zł)
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania ogółem
17 874
10 138
1 155
0
0
-2 833
26 334
Zobowiązania segmentu
17 874
10 138
1 155
0
0
-2 833
26 334
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania nieprzypisane
Pozostałe informacje dotyczące segmentu
Nakłady inwestycyjne
155
230
291
0
0
0
676
- rzeczowe aktywa trwałe
72
128
289
0
0
0
489
- wartości niematerialne
83
102
2
0
0
0
187
0
0
0
0
0
0
0
403
23
26
0
0
0
452
Odpisy aktualizujące wartości aktywów finansowych i
niefinansowych
0
0
0
0
0
0
0
Istotne pozostałe koszty niepieniężne
0
0
0
0
0
0
0
- nieruchomości inwestycyjne
Amortyzacja
Grupa działa wyłącznie na rynku polskim.
Przychody od głównych kontrahentów (przekraczających 10% przychodów Grupy):
Kontrahent
Kontrahent 1
Przychód Segment
37 632 Windykacja wierzytelności
W okresie zakończonym 31.12.2012 nie występowały przychody od jednego kontrahenta powyżej 10% przychodów Grupy.
20
(w tys. zł)
7. Koszty działalności operacyjnej
Okres
zakończony
31.12.2013
Okres
zakończony
31.12.2012
Zmiana stanu produktów
0
0
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
0
0
Amortyzacja
500
452
Zużycie surowców i materiałów
147
107
71 673
9 901
Koszty świadczeń pracowniczych
7 817
4 495
Podatki i opłaty
4 248
2 131
244
225
0
0
84 629
17 311
0
0
Okres
zakończony
31.12.2013
Okres
zakończony
31.12.2012
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
300
279
Amortyzacja wartości niematerialnych
200
173
Koszty amortyzacji ogółem
500
452
0
0
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych
0
0
Utrata wartości - wartość firmy
0
0
Koszty utraty wartości ogółem
0
0
Usługi obce
Pozostałe koszty
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Razem koszty działalności operacyjnej
w tym podatek akcyzowy
7.1 Amortyzacja i utrata wartości
8. Pozostałe przychody operacyjne
Okres
zakończony
31.12.2013
Okres
zakończony
31.12.2012
Zyski ze zbycia aktywów
0
34
Rozwiązane odpisy aktualizujące
0
0
Pozostałe przychody operacyjne:
Odszkodowania
61
0
Nadwyżki inwentaryzacyjne
0
0
Zyski z wyceny nieruchomości inwestycyjnych
0
0
Dotacje
0
0
Pozostałe
8
0
69
34
Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane w sposób
bezpośredni z działalnością operacyjną jednostki. Do tej kategorii zaliczane są otrzymane dotacje, zyski z
tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, otrzymane odszkodowania z tytułu strat w majątku Grupy,
który objęty był ubezpieczeniem.
21
(w tys. zł)
Do pozostałych przychodów operacyjnych zaliczane są także odwrócenia odpisów aktualizujących wartość
należności oraz zapasów oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.
9. Pozostałe koszty operacyjne
Straty ze zbycia aktywów
Okres
zakończony
31.12.2013
Okres
zakończony
31.12.2012
82
0
Straty z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych i
nieruchomości inwestycyjnych:
0
0
Straty z wyceny aktywów finansowych sklasyfikowanych jako
przeznaczone do obrotu
0
0
Utworzone odpisy aktualizujące
0
0
Straty z wyceny nieruchomości inwestycyjnych
0
0
Rozliczenie niedoborów inwentaryzacyjnych
0
0
Koszty utrzymania obiektów nieużywanych
0
0
Odpisane należności nieściągalne
0
0
Koszty reklamacji
0
0
Koszty likwidacji majątku trwałego i obrotowego
0
0
Koszty likwidacji szkód powodziowych
0
0
Darowizny
4
0
14
1
100
1
Pozostałe koszty operacyjne:
Pozostałe
Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z
działalnością operacyjną Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku
trwałego, przekazane darowizny tak w formie rzeczowej jak i pieniężnej na rzecz innych jednostek, w tym
jednostek pożytku publicznego oraz skutki wynikające z gwarancji i poręczeń udzielonych na rzecz innych
podmiotów.
Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są także koszty odpisów aktualizujących wartość należności
oraz zapasów oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.
10. Przychody finansowe
Okres
zakończony
31.12.2013
Okres
zakończony
31.12.2012
Przychody odsetkowe:
326
272
Inwestycje dostępne do sprzedaży
Lokaty bankowe
0
0
Pozostałe pożyczki i należności
0
0
Inwestycje utrzymywane do wymagalności
0
0
326
272
Zyski ze sprzedaży inwestycji finansowych
0
0
Zyski z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych
0
0
Zysk na różnicach kursowych
0
0
Rozwiązanie odpisów aktualizujących
0
0
Pozostałe przychody finansowe:
Dywidendy otrzymane
Dyskonto weksli
Pozostałe (zagregowane pozycje nieistotne)
22
0
0
214
178
0
0
214
178
Razem przychody finansowe
(w tys. zł)
540
450
Przychody odsetkowe z aktywów finansowych analizowane w podziale na kategorie aktywów:
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Pożyczki i należności (obejmujące gotówkę w kasie i lokaty
bankowe)
Inwestycje utrzymywane do wymagalności
Okres
zakończony
31.12.2013
Okres
zakończony
31.12.2012
0
0
326
272
0
0
326
272
Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu otrzymanych dywidend, odsetki od
działalności lokacyjnej i inwestycyjnej w różnego rodzaju formy instrumentów finansowych. Do działalności
finansowej zaliczane są także zyski z tytułu różnic kursowych.
11. Koszty finansowe
Okres
zakończony
31.12.2013
Okres
zakończony
31.12.2012
Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym
483
433
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
39
39
1 787
1 737
3
2
2 312
2 211
Straty z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych
0
0
Wycena nieruchomości inwestycyjnej
Dyskonto od należności
długoterminowych
Dyskonto od obligacji
0
0
0
0
0
0
Koszty odsetkowe:
Odsetki od obligacji
Pozostałe koszty odsetkowe
Dyskonto weksli
10
49
Wycena instrumentów pochodnych
Wycena udziałów w podmiotach
zależnych
0
0
0
0
Strata ze zbycia inwestycji
0
0
0
0
318
195
0
0
328
244
2 640
2 455
Pozostałe koszty finansowe:
Strata na różnicach kursowych
Koszty emisji obligacji
Pozostałe koszty finansowe
Razem koszty finansowe
Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł
finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego, jakich Spółki z Grupy są stroną oraz inne
koszty finansowe. Do działalności finansowej zaliczane są także straty z tytułu różnic kursowych.
23
(w tys. zł)
12. Przychody i koszty finansowe w podziale na kategorie instrumentów finansowych
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartości
godziwej
godziwej przeniesione z kapitału własnego
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Aktywa
(wyznaczone
finansowe
przy utrzymywane do
początkowym
terminu
ujęciu)
wymagalności
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Razem
wycena
instrumentów
finansowych
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Przychody/koszty z tytułu odsetek
0
0
0
0
326
0
-2 322
-1 996
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami,
które uległy utracie wartości
0
0
0
0
0
0
0
0
Utworzenie odpisów aktualizujących
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
Zyski/straty ze zbycia instrumentów
finansowych
Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do
rachunku zysków i strat z tytułu stosowania
rachunkowości zabezpieczeń
Koszty z tytułu realizacji instrumentów
pochodnych
Razem zysk/strata
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
326
0
-2 322
-1 996
24
godziwej
godziwej przeniesione z kapitału własnego
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik finansowy
(w tys. zł)
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Aktywa
(wyznaczone
finansowe
przy utrzymywane do
początkowym
terminu
ujęciu)
wymagalności
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Razem
wycena
instrumentów
finansowych
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Przychody/koszty z tytułu odsetek
0
0
0
0
272
0
-2 260
-1 988
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami,
które uległy utracie wartości
0
0
0
0
0
0
0
0
Utworzenie odpisów aktualizujących
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
Zyski/straty ze zbycia instrumentów
finansowych
Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do
rachunku zysków i strat z tytułu stosowania
rachunkowości zabezpieczeń
Koszty z tytułu realizacji instrumentów
pochodnych
Razem zysk/strata
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
272
0
-2 260
-1 988
25
(w tys. zł)
13. Podatek dochodowy
13.1 Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
Okres
zakończony
31.12.2013
Okres
zakończony
31.12.2012
762
69
0
0
762
69
1 057
-1
0
0
1 057
-1
1 819
68
Bieżący podatek dochodowy:
Bieżące obciążenie podatkowe
Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z
lat ubiegłych
Odroczony podatek dochodowy:
Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i
odwróceniem różnic przejściowych
Podatek odroczony przeniesiony z kapitału własnego
Koszt/(dochód) podatkowy ogółem
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych.
Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w
związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów
uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Od 2004 roku obowiązującą, według znowelizowanych przepisów jest stawka 19%. Obecne przepisy nie
zakładają zróżnicowania stawek podatkowych dla przyszłych okresów.
W zakresie podatku dochodowego Spółki z Grupy podlega przepisom ogólnym w tym zakresie.
Efektywna stawka podatkowa dla Grupy jest niska ze względu na to, że w Grupa obejmuje podmioty
(fundusz oraz spółki komandytowo-akcyjne), które nie są podatnikami podatku dochodowego.
Różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową przedstawiają się następująco:
Zysk z działalności
Koszt podatku dochodowego wg stawki 19%
Efekt podatkowy przychodów nie będących przychodami
według przepisów podatkowych
Efekt podatkowy kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania
według przepisów podatkowych
Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie
Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie
Podatek odroczony
Razem efekt podatkowy przychodów/kosztów w rozliczeniu
podatku dochodowego
Efekt podatkowy przychodów z lat ubiegłych ujętych w
rozliczeniu podatkowym w bieżącym roku
Efekt podatkowy kosztów z lat ubiegłych ujętych w rozliczeniu
podatkowym w bieżącym roku
Koszt podatku dochodowego ujęty w rachunku zysków i
strat
26
Okres
zakończony
31.12.2013
Okres
zakończony
31.12.2012
26 663
12 706
5 066
2 414
-9 595
-5 270
5 327
2 865
-25
0
0
60
1 057
-1
-3 236
-2 346
1
0
-12
0
-11
0
1 819
68
(w tys. zł)
13.2 Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio w kapitale własnym
Okres
zakończony
31.12.2013
Okres
zakończony
31.12.2012
Podatek bieżący
0
0
Podatek odroczony
0
0
Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio w kapitale z aktualizacji
wyceny nieruchomości inwestycyjnej
0
0
0
0
13.3 Podatek dochodowy ujęty w innych składnikach całkowitego dochodu
Okres
zakończony
31.12.2013
Okres
zakończony
31.12.2012
Podatek bieżący
0
0
Podatek odroczony
0
0
Podatek dochodowy ujęty w innych składnicach całkowitego
dochodu
0
0
0
0
Stan na
31.12.2013
Stan na
31.12.2012
28
14
0
24
Stan na
31.12.2013
Stan na
31.12.2012
21
5
Zwiększenia z tytułu:
5
16
- odpis aktualizacyjny na należności
0
0
- strata podatkowa
0
0
-rezerwa na świadczenia pracownicze
5
0
- zobowiązanie z tyt. niezapłaconego ZUS
0
0
- rezerwa na audyt
0
7
- odsetki niezapłacone
0
9
- pozostałe
0
0
13.4 Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe
Bieżące aktywa podatkowe
Należny zwrot podatku
Bieżące zobowiązania podatkowe
Podatek dochodowy do zapłaty
13.5 Podatek odroczony
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Stan na początek okresu
Zmniejszenia z tytułu:
15
0
- strata podatkowa
0
0
- zobowiązanie z tyt. niewypłaconych wynagrodzeń, ZUS
-rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość zapasów,
należności
-wycena transakcji walutowych
0
0
0
0
0
0
- rezerwa na audyt
6
0
- odsetki niezapłacone
9
0
- pozostałe
0
0
11
21
Stan na koniec okresu
27
(w tys. zł)
Stan na
31.12.2013
Stan na
31.12.2012
15
0
1 047
15
1
15
- dyskonto weksli
14
0
- naliczone odsetki
32
0
- wycena majątku finansowego
0
0
- wycena majątku trwałego
0
0
1 000
0
Rezerwa na podatek odroczony
Zwiększenia z tytułu:
- różnica między wartością rachunkową a podatkową środków
trwałych (pomniejszone o zobowiązania z tyt. leasingu)
- podatek od dywidendy
- pozostałe
0
0
Zmniejszenia z tytułu:
0
0
- odsetki od należności
0
0
- pozostałe
0
0
1 062
15
Aktywa i rezerwy na podatek odroczony zostały zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w
następujących pozycjach:
Stan na
31.12.2013
Stan na
31.12.2012
11
21
1 062
15
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
14. Zysk przypadający na jedną akcję
14.1.
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję
Zysk i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego
przypadającego na jedną akcję:
Zysk /strata za rok obrotowy przypadający na akcjonariuszy
jednostki /w zł/
Zysk/strata wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku
na akcję z działalności kontynuowanej
Średnia ważona liczba akcji zwykłych /w szt./ wykorzystana do
obliczenia zysku przypadającego na jedną akcję
14.2.
Okres
zakończony
31.12.2013
Okres
zakończony
31.12.2012
0,70
0,38
24 844
12 638
35 714 000
32 997 508
Rozwodniony zysk/strata przypadający na jedną akcję
Zysk/strata wykorzystany do skalkulowania zysku rozwodnionego na akcję przedstawia się następująco:
Zysk /strata za rok obrotowy przypadający na akcjonariuszy
jednostki /w zł/
Zysk/strata wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na
akcję z działalności kontynuowanej
Średnia ważona liczba akcji zwykłych /w szt./ wykorzystana do
obliczenia zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję
28
Okres
zakończony
31.12.2013
Okres
zakończony
31.12.2012
0,70
0,38
24 844
12 638
35 714 000
32 997 508
(w tys. zł)
15. Aktywa przeznaczone do zbycia
Nie występują.
16. Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na
31.12.2013
Stan na
31.12.2012
1 872
1 469
-678
-568
1 194
901
0
0
Budynki
158
60
Maszyny i urządzenia
108
132
0
0
Wartość brutto
Umorzenie
Grunty własne
Środki transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe w budowie
32
0
123
0
2
20
771
689
1 194
901
Urządzenia w leasingu finansowym
Środki transportu w leasingu finansowym
Budynki
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Inne
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Urządzenia
w leasingu
finansowym
Środki
transportu
w leasingu
finansowym
Razem
91
158
0
104
0
60
679
1 092
0
0
74
0
0
0
0
415
489
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Sprzedaż, likwidacje
0
0
0
0
0
0
0
-112
-112
Przeklasyfikowane do aktywów do
zbycia
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stan na 31 grudnia 2012 roku
0
91
232
0
104
0
60
982
1 469
Nabycie
0
2
45
0
34
285
0
355
12
Oddanie do użytkowania
0
162
0
0
0
-162
0
0
0
Sprzedaż
0
0
0
0
0
0
0
-111
-111
Likwidacje
Przeklasyfikowane do aktywów do
zbycia
0
-90
0
0
0
0
0
-117
-207
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
165
277
0
138
123
60
1 109
1 872
Grunty
własne
Budynki
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Inne
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Urządzenia
w leasingu
finansowym
Środki
transportu
w leasingu
finansowym
Razem
Stan na 1 stycznia 2012 roku
0
16
49
0
104
0
22
210
401
Eliminacja wskutek likwidacji/zbycia
składników majątku
0
0
0
0
0
0
0
-112
-112
Grunty
własne
0
Nabycie
Oddanie do użytkowania
Wartość brutto
Umorzenie i utrata wartości
29
(w tys. zł)
Eliminacja przy przeklasyfikowaniu do
aktywów przeznaczonych do zbycia
0
0
0
0
0
0
0
0
0
nieruchomości inwestycyjnych
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Odwrócenie odpisu aktualizacyjnego z
tytułu utraty wartości odniesionego w
rachunek zysków i strat
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Koszty amortyzacji
0
15
51
0
0
0
18
195
279
0
31
100
0
104
0
40
293
568
Eliminacja wskutek likwidacji/zbycia
składników majątku
0
-40
0
0
0
0
0
-150
-190
aktywów przeznaczonych do zbycia
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty
wartości odniesiony w rachunek
zysków i strat
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Koszty amortyzacji
0
16
69
0
2
0
18
195
300
0
7
169
0
106
0
58
338
678
16.1 Odpisy z tytułu utraty wartości
W bieżącym okresie obrachunkowym Spółki z Grupy dokonały przeglądu wartości ekonomicznej
posiadanego rzeczowego majątku trwałego i nie stwierdziły konieczności tworzenia odpisów z tytułu utraty
wartości aktywów trwałych.
16.2 Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie
Zobowiązanie Grupy wynikające z leasingu finansowego zostało zabezpieczone tytułem własności
leasingodawcy do aktywa wynajmowanego w ramach leasingu.
17. Nieruchomości inwestycyjne
Nie występują.
18. Wartość firmy
Stan na
31.12.2013
Stan na
31.12.2012
Wartość brutto
19 494
19 415
Utrata wartości
0
0
19 494
19 415
Okres
zakończony
31.12.2013
Okres
zakończony
31.12.2012
19 415
19 415
0
0
Koszt
Stan na początek roku obrotowego
Przeklasyfikowane do aktywów przeznaczonych do zbycia
Wpływ różnic kursowych
Przejęcie jednostek
Stan na koniec roku obrotowego
30
0
0
79
0
19 494
19 415
(w tys. zł)
Skumulowane odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty
wartości
0
0
Odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu roku
0
0
Wpływ różnic kursowych
0
0
0
0
Bilans otwarcia
19 415
19 415
Bilans zamknięcia
19 494
19 415
Wartość bilansowa
19. Pozostałe wartości niematerialne
Stan na
31.12.2013
Stan na
31.12.2012
861
536
-471
-271
390
265
Prawo użytkowania wieczystego gruntu
0
0
Prace rozwojowe
0
0
Patenty
0
0
Wartość brutto
Umorzenie
Znaki handlowe
0
0
Licencje
242
265
Wartości niematerialne w budowie
148
0
390
265
Wieczyste
użytkowanie
gruntów
Wartości
Inne wartości niematerialne
niematerialne
w budowie
Patenty
Licencje
0
0
349
0
0
349
Nabycie
0
0
187
0
0
187
Zbycia lub klasyfikacja do aktywów
przeznaczonych do zbycia
0
0
0
0
0
0
Likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
0
536
0
0
536
Nabycie
0
0
177
0
148
325
0
0
0
0
0
0
Likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
0
713
0
148
861
Wartości
Inne wartości niematerialne
niematerialne
w budowie
Razem
Razem
Wartość brutto
Wieczyste
użytkowanie
gruntów
Patenty
Licencje
Umorzenie i utrata wartości
0
0
98
0
0
98
Koszty amortyzacji
0
0
173
0
0
173
31
(w tys. zł)
0
0
0
0
0
0
Likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
0
271
0
0
271
Koszty amortyzacji
0
0
200
0
0
200
0
0
0
0
0
0
Likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
0
471
0
0
471
20. Jednostki zależne
Szczegółowe informacje dotyczące jednostek zależnych (bezpośrednio i pośrednio przez inne jednostki) na
dzień 31 grudnia 2013 roku przedstawiają się następująco:
Nazwa jednostki
zależnej
Debt Trading Partners
Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością
S.K.A.
Bis Spółka z
ograniczoną
odpowiedzialnością
S.K.A.
Podstawowa
działalność
Miejsce
rejestracji i
prowadzenia
działalności
Proporcja
udziałów
(%) w
głosach
31/12/13
Wartość
Odpis
Wyłączenia
nabycia aktualizujący konsolidacyjne
Wartość
bilansowa
Warszawa, ul.
obrót
Domaniewska
wierzytelnościami
42
100%
60 077
0
-60 077
0
obrót
Warszawa, ul.
wierzytelnościami Wołoska 9
100%
38 999
0
-38 999
0
DTP NS FIZ
Warszawa, ul.
obrót
Pankiewicza
wierzytelnościami
3
100%
63 202
0
-63 202
0
DTLex Kancelaria
Radców Prawnych
Rosiński i Wspólnicy
S.K.A.
kancelaria
prawna
Warszawa, ul.
Domaniewska
42
100%
50
0
0
50*
Warszawa, ul.
Wołoska 9
100%
141
0
0
141*
Warszawa, ul.
Wołoska 9
100%
50
0
-50
0
162 519
0
-162 328
191
Sp. z o.o.
Finanse Ratalne Sp. z
o.o.
pozostała
działalność
finansowa
udzielanie
pożyczek
*sprawozdania finansowe spółek Debt Trading Partners Sp. z o.o. i DTLex Kancelaria Radców Prawnych
Rosiński i Wspólnicy S.K.A. nie podlegają konsolidacji.
21. Pozostałe aktywa finansowe
Stan na
31.12.2013
Stan na
31.12.2012
Kontrakty forward w walutach obcych
0
0
Swapy stóp procentowych
0
0
0
0
101 697
78 307
0
0
Instrumenty pochodne wyznaczone i wykorzystywane jako
zabezpieczenie, ujęte w wartości godziwej
Aktywa finansowe wykazane w wartości godziwej
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez
rachunek zysków i strat inne niż instrumenty pochodne
Instrumenty pochodne przeznaczone do obrotu niewyznaczone
jako zabezpieczenia
32
(w tys. zł)
101 697
78 307
3 501
2 302
0
0
3 501
2 302
Akcje
0
0
Inne aktywa finansowe zreklasyfikowane z utrzymywanych do
obrotu
0
0
0
0
0
0
8 072
668
8 072
668
Inwestycje utrzymywane do wymagalności wykazane po
koszcie zamortyzowanym
Weksle
Skrypty dłużne
Inwestycje dostępne do sprzedaży wykazywane w wartości
godziwej
Pożyczki wykazane po koszcie zamortyzowanym
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym
Pożyczki dla pozostałych podmiotów
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
0
0
113 270
81 277
113 270
81 277
Stan na
31.12.2013
Stan na
31.12.2012
166
27
0
0
166
27
166
27
22. Pozostałe aktywa
Rozliczenia międzyokresowe czynne
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
23. Zapasy
Nie występują.
24. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
Stan na
31.12.2013
Stan na
31.12.2012
162
165
Dyskonto od należności długoterminowych
0
0
Rezerwa na należności zagrożone
0
0
Odroczone wpływy ze sprzedaży
0
0
Należności budżetowe inne niż podatek dochodowy od osób
prawnych
461
142
Inne należności
262
204
0
0
885
511
Należności z tytuł dostaw i usług
Rezerwa na należności zagrożone
33
(w tys. zł)
24.1 Należności z tytułu dostaw i usług
Grupa nie posiada należności przeterminowanych, zatem nie było konieczne utworzenie odpisów
aktualizujących na należności przeterminowane.
Przed przyjęciem nowego klienta Grupa stosuje system wewnętrznej oraz zewnętrznej oceny kredytowej do
oceny zdolności kredytowej tego klienta i na tej podstawie wyznacza mu limity kredytowe .
25. Kapitał akcyjny
Kapitał podstawowy
Korekta hiperinflacyjna
Stan na
31.12.2013
Stan na
31.12.2012
3 571
3 571
0
0
3 571
3 571
Kapitał akcyjny składa się z 35 714 000 akcji zwykłych mających pełne pokrycie w kapitale i z prawem
udziału w zysku.
Akcje zwykłe mające pełne pokrycie w kapitale, o wartości nominalnej 0,10 PLN, są równoważne
pojedynczemu głosowi na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy i posiadają prawo do dywidendy.
26. Kapitał rezerwowy
Kapitał rezerwowy nie występuje. Kapitał rezerwowy w trakcie 2012 r. pochodził z niezarejestrowanego
kapitału zakładowego.
27. Zyski zatrzymane i dywidendy
Zyski zatrzymane
Wypłata dywidendy
Przeznaczenie wyniku z lat ub. na kapitał zapasowy
Wynik roku bieżącego
Pozostałe korekty
Stan na
31.12.2013
Stan na
31.12.2012
26 424
1 849
1 849
-9 977
0
0
-269
-812
24 844
12 638
0
0
26 424
1 849
28. Kredyty i pożyczki otrzymane
Stan na
31.12.2013
Stan na
31.12.2012
Niezabezpieczone
Kredyty w rachunku bieżącym
0
0
Weksle (i)
0
0
jednostek powiązanych (ii)
0
0
pozostałych jednostek (iii)
0
0
organów rządowych (iv)
0
0
11
0
11
0
Pożyczki od:
Inne ( karty płatnicze)
34
(w tys. zł)
Zabezpieczone
Kredyty w rachunku bieżącym
0
7 051
Kredyty bankowe (iv)
0
0
Pożyczki od pozostałych jednostek
0
0
Inne
0
0
0
7 051
11
7 051
0
0
11
7 051
0
7 051
Razem
28.1 Podsumowanie umów kredytowych
Na dzień 31.12.2013 roku Grupa nie korzystała z żadnego kredytu. Kredyt, z którego korzystała jednostka
dominująca na podstawie poniższej umowy, został spłacony w listopadzie 2013 r.
Umowa kredytowa nr U0002300495218 z dnia 13 maja 2013 r. pomiędzy Alior Bank S.A. a DTP S.A.
dotycząca kredytu w rachunku bieżącym przeznaczonego na finansowanie bieżącej działalności
gospodarczej; kwota kredytu 7.000 TPLN, termin spłaty do 12 listopada 2013 r., oprocentowanie WIBOR 1M
plus marża 4 p.p. Zabezpieczeniem umowy jest pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach
bankowych Kredytobiorcy prowadzonych w Alior Bank S.A.
28.1 Naruszenie postanowień umowy kredytowej
Nie wystąpiło.
29. Pozostałe zobowiązania finansowe
Stan na
31.12.2013
Stan na
31.12.2012
Umowy gwarancji finansowych
0
0
Instrumenty pochodne wyznaczone i wykorzystywane
jako zabezpieczenia, wykazywane w wartości godziwej
0
0
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
0
0
Zobowiązania finansowe wykazywane w
zamortyzowanym koszcie
Zobowiązanie wekslowe
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
Zobowiązania z tytułu leasingu
1
148
26 704
14 593
485
484
27 190
15 225
0
0
12 115
14 691
15 075
534
27 190
15 225
35
(w tys. zł)
30. Rezerwy
Stan na
31.12.2013
Stan na
31.12.2012
Świadczenia pracownicze
452
79
Inne rezerwy
165
133
617
212
13
0
604
212
617
212
Rezerwa na świadczenia pracownicze obejmuje narosłe prawa do urlopów, prawa do odpraw emerytalnych i
premii kwartalnej.
Inne rezerwy
Rezerwa na
audyt
Rezerwa na
koszty emisji
Pozostałe
rezerwy
Razem
83
0
50
133
Ujęcie rezerw dodatkowych
59
55
0
114
0
0
0
0
82
0
0
82
0
0
0
0
0
0
0
0
60
55
50
165
Redukcje wynikające z płatności/innych zmniejszeń
przyszłych korzyści ekonomicznych
Redukcje wynikające z przeszacowania lub rozliczenia bez
kosztów
Odwrócenie dyskonta i wpływu zmian stopy dyskonta
Rezerwy na sprawy pracownicze
31. Pozostałe zobowiązania
Nie występują.
32. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych
świadczeń
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
Inne
Stan na
31.12.2013
Stan na
31.12.2012
2 721
3 627
120
103
0
0
44
77
2 885
3 807
Zobowiązania przeterminowane nie występują.
33. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
33.1 Ogólne warunki leasingu
Umowy leasingu finansowego dotyczą samochodów oraz kopertownicy. Na zakończenie umów Grupa ma
możliwość wykupienia przedmiotu leasingu. Zobowiązania Grupy w ramach leasingu finansowego są
zabezpieczone tytułem własności leasingodawcy na składnikach majątku objętych leasingiem.
36
(w tys. zł)
33.2 Zobowiązania z tytułu leasingu
Stan na
31.12.2013
Stan na
31.12.2012
Nie dłużej niż 1 rok
196
241
Od 1 roku do 5 lat
289
243
Powyżej 5 lat
0
0
485
484
Stan na
31.12.2013
Stan na
31.12.2012
289
243
196
241
485
484
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
Uwzględnione w sprawozdaniu finansowym jako:
Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe (nota nr
29)
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe (nota nr
29)
34. Instrumenty finansowe
34.1 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Grupa zarządza kapitałem by zagwarantować kontynuację działalności przy jednoczesnej maksymalizacji
zwrotu z zaangażowanego kapitału, głównie poprzez finansowanie projektów kapitałowych o wewnętrznej
stopie zwrotu przekraczającej średnioważony koszt kapitału. Ponadto Grupa dąży do optymalizacji relacji
zadłużenia finansowego do kapitałów własnych.
Struktura kapitałowa Grupy obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty bankowe, wyemitowane
obligacje, zobowiązania wekslowe, zobowiązania z tytułu leasingu oraz zobowiązania handlowe i pozostałe
zobowiązania, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany.
34.2 Wskaźnik zadłużenia netto do kapitałów własnych
Wskaźnik dźwigni finansowej na koniec roku:
Stan na
31.12.2013
Stan na
31.12.2012
Zadłużenie (i)
30 086
26 083
-7 843
-9 888
Zadłużenie netto
22 243
16 195
Kapitał własny (ii)
111 020
86 176
Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego
20,04%
18,79%
(i) Zadłużenie rozumiane jest jako zadłużenie długo- i krótkoterminowe, z wyłączeniem instrumentów
pochodnych oraz kontraktów gwarancji finansowych (nota 26 i 27).
(ii) Kapitał własny obejmuje kapitał wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
34.3 Znaczące zasady rachunkowości
Szczegółowy opis znaczących zasad rachunkowości i stosowanych metod, w tym kryteriów ujęcia, podstaw
wyceny oraz podstaw wykazywania dochodów i kosztów w odniesieniu do poszczególnych kategorii
aktywów finansowych, zobowiązań finansowych i instrumentów kapitałowych ujawniono w nocie nr 3 do
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
37
(w tys. zł)
34.4 Kategorie instrumentów finansowych
Stan na
31.12.2013
Stan na
31.12.2012
7 843
9 888
101 697
78 307
Aktywa finansowe
Środki pieniężne w tym środki pieniężne grup przeznaczonych
do zbycia zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
0
0
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
3 501
2 302
Pożyczki i należności własne
8 072
668
0
0
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
0
0
Instrumenty pochodne utrzymywane do terminu wymagalności
0
0
Koszt zamortyzowany
0
0
11
7 051
26 704
14 593
486
632
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe
Obligacje
Inne zobowiązania finansowe
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie występują pożyczki i należności wyceniane w
wartości godziwej przez wynik finansowy.
34.5 Cele zarządzania ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą: portfele wierzytelności, udzielone
pożyczki, należności i zobowiązania wekslowe, kredyty bankowe, wyemitowane obligacje, umowy leasingu
finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest
pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe,
takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej
przez nią działalności.
Grupa nie zawiera transakcji z udziałem instrumentów pochodnych.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy
procentowej, ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady
zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Zasady
rachunkowości Grupy dotyczące instrumentów finansowych zostały omówione w nocie 3.
34.6 Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych (kursy walutowe, stopy procentowe) będą
wpływać na wartość posiadanych instrumentów finansowych lub wyniku Grupy.
34.7 Zarządzanie ryzykiem walutowym
Grupa nie zarządza ryzykiem walutowym, ponieważ nie przeprowadza transakcji w walutach obcych.
34.8 Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych
Głównymi źródłami ekspozycji na ryzyko stopy procentowej są zmiany krótkoterminowych stóp
procentowych stosowanych dla zadłużenia o zmiennym oprocentowaniu, a także zmiany długoterminowych
stóp procentowych w przypadku zaciąganych zobowiązań i inwestycji opartych na stałej stopie procentowej.
W przypadku braku możliwości naturalnego dopasowania terminów przeszacowania poszczególnych
składników bilansu Grupy, znacząca zmiana poziomu stóp procentowych może mieć niekorzystny wpływ na
kwotę przychodów i kosztów odsetkowych i znaleźć swoje odzwierciedlenie w rachunku zysków i strat.
38
(w tys. zł)
Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim
długoterminowych zobowiązań finansowych.
Grupa nie zawiera kontraktów na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe).
34.8.1 Wrażliwość na wahania stóp procentowych
W wyniku zmiany stóp procentowych o 1 p.p. wpływ na wynik z tytułu oprocentowania długoterminowych
zobowiązań finansowych wynosiłby 121 tys. PLN.
34.9 Zarządzanie ryzykiem kredytowym
Zarząd stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na
bieżąco. Ocena wiarygodności kredytowej jest prowadzana w stosunku do wszystkich klientów
wymagających kredytowania powyżej określonej kwoty.
Na dzień bilansowy relatywnie wysoka koncentracja ryzyka kredytowego dotyczyła nabytych portfeli
wierzytelności. Jednakże Grupa posiada doświadczenie w zakresie stosowania metod analitycznych
umożliwiających oszacowanie tego ryzyka. Na dzień nabycia portfela wierzytelności Grupa ocenia ryzyko
kredytowe związane z danym portfelem i jest ono odzwierciedlone w oferowanej cenie nabycia portfela.
Grupa minimalizuje ryzyko, wyceniając portfel przed zakupem z uwzględnieniem możliwości odzyskania
zainwestowanego kapitału z windykowanych kwot oraz szacując koszty konieczne do poniesienia w trakcie
procesu windykacji. Grupa dywersyfikuje ryzyko również poprzez nabywanie portfeli wierzytelności różnego
rodzaju o różnym stopniu trudności oraz przeterminowania.
Wartość bilansowa każdego aktywa finansowego przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe.
34.10 Zarządzanie ryzykiem płynności
Głównym zadaniem w procesie zarządzania ryzykiem płynności, rozumianym jako prawdopodobieństwo
utraty możliwości terminowego wywiązywania się ze zobowiązań finansowych, jest bieżąca kontrola i
planowanie poziomu płynności. Równie istotnym zagrożeniem może być strukturalna nadpłynność, która
niekorzystnie wpływa na rentowność prowadzonej przez Grupę działalności.
W celu ograniczenia powyższych zagrożeń Grupa:
1) analizuje i zarządza pozycją płynności krótko-, średnio-, i długoterminową,
2) prognozuje spodziewane i potencjalne wpływy i wydatki,
3) analizuje wpływ warunków rynkowych na pozycję płynności.
34.10.1 Dostępne finansowanie zewnętrzne
Stan na
31.12.2013
Stan na
31.12.2012
0
0
0
0
0
0
Kwota wykorzystana
0
7 051
Kwota niewykorzystana
0
0
0
7 051
Niezabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym płatne na
żądanie:
Kwota wykorzystana
Kwota niewykorzystana
Zabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym:
39
(w tys. zł)
35. Wartość godziwa instrumentów finansowych
Instrumenty finansowe
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
Wartość bilansowa
31.12.2013
31.12.2012
101 697
78 307
101 697
78 307
3 501
2 302
3 501
2 302
0
0
0
0
8 072
668
8 072
668
0
0
0
0
27 201
22 276
27 201
22 276
Poziom hierarchii
wartości godziwej
31.12.2013
31.12.2012
101 697
78 307
(wyceniane w wartości godziwej)
Pożyczki udzielone i należności własne
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
Wartość godziwa
31.12.2013
31.12.2012
35.1 Hierarchia wartości godziwej
Aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
Portfele wierzytelności
poziom 3
Na dzień 31.12.2012 r. Grupa utrzymywała instrumenty finansowe wykazywane w wartości godziwej w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Grupa stosuje poniższą hierarchię dla określania i wykazywania
wartości godziwej instrumentów finansowych według metody wyceny:
Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz
zobowiązań
Poziom 2 - pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki
mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą
Poziom 3 - metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie
są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych
Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się
na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości
godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości
wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane
wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma
charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny
mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości godziwej wymaga osądu uwzględniającego czynniki
specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań.
W okresie zakończonym 31.12.2013 r. nie miały miejsce przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii
wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z / do poziomu 3 hierarchii wartości
godziwej.
Uzgodnienie bilansu otwarcia i bilansu zamknięcia dla powtarzalnych pomiarów wartości godziwej
sklasyfikowanych na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej:
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Portfele wierzytelności
31.12.2013
78 307
31.12.2012
52 123
Zwiększenia
38 254
36 558
Zakup
38 254
25 161
Zysk/strata za okres ujęty w wyniku finansowym
0
11 397
Zysk/strata za okres ujęty w innych całkowitych
dochodach (pozycja innych całkowitych dochodów)
0
0
Przekwalifikowania na poziom 3
0
0
14 864
10 374
0
0
Zmniejszenia
Sprzedaż
40
(w tys. zł)
Rozliczenie w koszty ceny nabycia
13 866
10 374
998
0
Zysk/strata za okres ujęty w innych całkowitych
dochodach (pozycja innych całkowitych dochodów)
0
0
Przekwalifikowania z poziomu 3
0
0
101 697
78 307
Zysk/strata za okres ujęty w wyniku finansowym
36. Przychody przyszłych okresów
Stan na
31.12.2013
Stan na
31.12.2012
Zaliczki na poczet sprzedaży
Dotacje
Pozostałe przychody przyszłych okresów
Długoterminowe
Krótkoterminowe
0
0
687
0
0
0
687
0
687
0
0
0
687
0
37. Transakcje z jednostkami powiązanymi
37.1 Transakcje handlowe
W roku obrotowym jednostki należące do Grupy nie zawarły transakcje handlowych ze stronami
powiązanymi niebędącymi członkami Grupy.
37.2 Kredyty udzielone podmiotom powiązanym
Nie wystąpiły.
37.3 Wynagrodzenia członków naczelnego kierownictwa
Wynagrodzenia członków zarządu i pozostałych członków naczelnego kierownictwa w roku obrotowym
przedstawiały się następująco:
Okres
zakończony
31.12.2013
Okres
zakończony
31.12.2012
3 280
1 726
Świadczenia po okresie zatrudnienia
0
0
Pozostałe świadczenia długoterminowe
0
0
Świadczenia krótkoterminowe
Płatności w formie akcji własnych
0
0
3 280
1 726
37.4 Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi
Rok 2013
1. DTP S.A. objęła weksle własne na łączną kwotę 2.228,3 tys. PLN Spółki Jamico Sp. z o.o. S.K.A., która
posiada 16 % akcji Spółki DTP S.A.
2. DTP S.A. objęła weksel własny spółki Finanse Ratalne Sp. z o.o. na łączną kwotę 7.517,3 tys. PLN.
3. Finanse Ratalne Sp. z o.o. spłaciła częściowo weksle własne do DTP S.A. na łączną kwotę 7.000 tys.
PLN.
41
(w tys. zł)
4. Debt Trading Partners Sp. z o.o. S.K.A. udzieliła pożyczek wekslowych Spółce z o.o. Finanse Ratalne
na łączną kwotę 5.570,2 tys. PLN. Finanse Ratalne spłaciły kwotę 700 tyś PLN
5. Debt Trading Partners Sp. z o.o. S.K.A. spłaciła częściowo weksle własne do DTP S.A. na łączną kwotę
4.374 tys. PLN.
6. Debt Trading Partners Sp. z o.o. S.K.A. przeniosła przez indos na DTP S.A. weksle spółki Finanse
Ratalne Sp. z o.o. na łączną kwotę 4.870,2 tys. PLN.
7. Debt Trading Partners Sp. z o.o. S.K.A. wystawiła weksle własne do DTP NSFIZ na łączną kwotę
12.915,5 tys. PLN, do dnia bilansowego weksle zostały spłacone.
8. Debt Trading Partners Sp. z o.o. S.K.A. udzieliła pożyczki wekslowej Spółce DTLex Kancelaria Radców
9. WZA Debt Trading Partners Sp. o.o. S.K.A. przeznaczyło 20 % zysku netto Spółki za rok 2012, tj. kwotę
2.422 tys. zł brutto na wypłatę dywidendy dla akcjonariusza DTP S.A. Dywidenda została wypłacona w
dniu 26 sierpnia 2013 r.
Rok 2012
1. DTP SA objęła w 2012 roku weksle własne Spółki Debt Trading Partners Sp. z o.o. S.K.A na łączną
kwotę 3.672 tys. PLN.
2. Finanse Ratalne Sp. z o.o. objęły weksle własne Debt Trading Partners Sp. z o.o. S.K.A na kwotę 2.346
tys. PLN.
3. DTP NSFIZ objął weksle własne Spółki Debt Trading Partners Sp. z o.o. SKA na łaczną kwotę 3.531 tys.
PLN Weksle do dnia bilansowego zostały spłacone.
4. DTP NSFIZ objął weksle własne Spółki Debt Trading Partners Sp. z o.o. SKA na łaczną kwotę 3.531 tys.
PLN Weksle do dnia bilansowego zostały spłacone.
5. Debt Trading Partners Sp. z o.o. udzieliła pożyczki wekslowej Spółce DTLex Kancelaria Radców
6. JAMICO Sp. z o.o. S.K.A. objęła akcje w kapitale DTP S.A., wartość transakcji 571,4 tys. PLN.
38. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują
środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz inwestycje w instrumenty rynku finansowego (bez
uwzględniania nierozliczonych kredytów w rachunku bieżącym). Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na
koniec roku obrotowego wykazane w rachunku przepływów pieniężnych można w następujący sposób
uzgodnić do pozycji bilansowych:
Stan na
31.12.2013
Stan na
31.12.2012
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
2 792
6 383
Lokaty do 3 miesięcy
5 051
3 505
7 843
9 888
39. Przejęcie jednostek zależnych
Działalność
podstawowa
Debt Trading Partners Bis Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością S.K.A.
obrót
wierzytelnościami
Data przejęcia
Proporcja
przejętych
udziałów
5.12.2013 r.
100%
Przekazana
zapłata
38 999
38 999
Finanse Ratalne Sp. z o.o.
Działalność
podstawowa
udzielanie
pożyczek
Data przejęcia
Proporcja
przejętych
udziałów
1.03.2012 r.
100%
Przekazana
zapłata
50
50
42
(w tys. zł)
40. Umowy leasingu operacyjnego
Wszystkie zawarte umowy leasingu są zaklasyfikowane przez Grupę jako leasing finansowy.
41. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
Zobowiązania warunkowe:
Okres zakończony
31.12.2013
Okres zakończony
31.12.2012
9 967
6 126
Zastaw rejestrowy ustanowiony na zbiorze aktywów ruchomych
w celu zabezpieczenia roszczeń obligatariuszy - kwota ponad
wartość zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
Grupa nie posiada aktywów warunkowych.
42. Zdarzenia po dniu bilansowym
W dniu 7 lutego 2014 r. Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła prospekt emisyjny jednostki dominującej
sporządzony w związku z zamiarem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym akcji
serii A, B i C.
43. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania
sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy
Wynagrodzenie należne za rok obrotowy:
Okres zakończony
31.12.2013
Okres zakończony
31.12.2012
47
45
71
65
67
59
185
169
Przegląd jednostkowego i skonsolidowanego
Badanie jednostkowego i skonsolidowanego
Inne usługi
44. Skutki przejścia na MSSF
Grupa zastosowała MSSF po raz pierwszy do sporządzenia sprawozdań finansowych za 2013 rok. Dniem przejścia na
MSSF jest 1 stycznia 2012 roku.
W związku z przejściem na Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej w danych porównywalnych ujęte
zostały następujące korekty:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Objęcie konsolidacją przychodów i kosztów, aktywów i pasywów DTP NS FIZ.
Wyłączenie (jako wzajemnej transakcji) wyniku z tytułu umorzenia i przeszacowania certyfikatów DTP NSFIZ oraz
eliminacja certyfikatów z bilansu.
Odwrócenie umorzenia wartości firmy.
Korekta prezentacyjna dotycząca kosztów emisji obligacji (wycena zobowiązania według zamortyzowanego kosztu).
Korekta prezentacyjna dyskonta weksli pozostającego do rozliczenia (wycena według zamortyzowanego kosztu).
Ujęcie wyceny programu motywacyjnego.
Korekta prezentacyjna przychodów z tytułu udzielonych pożyczek.
Poniżej zaprezentowano wpływ wyżej wymienionych korekt na poszczególne pozycje przychodów, kosztów, aktywów,
zobowiązań i kapitałów własnych Grupy na 31.12.2012 roku oraz na poszczególne pozycje aktywów, zobowiązań i
kapitałów własnych Grupy na 01.01.2012 roku.
43
(w tys. zł)
SKONSOLIDOWNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2012
ROKU DO 31 GRUDNIA 2012 ROKU
Korekta
nr
Według PSR
Korekty
Według MSSF
1,7
18 029
13 960
31 989
Koszt własny sprzedaży
1
10 746
1 867
12 613
7 283
12 093
19 376
0
0
0
4 204
494
4 698
34
0
34
3
2 427
-2 426
1
686
14 025
14 711
1,2,7
11 878
-11 428
450
2 455
0
2 455
0
0
0
0
0
0
10 109
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
Koszty sprzedaży
Koszty zarządu
1
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych
Zysk ze sprzedaży udziałów w jednostce
stowarzyszonej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
2 597
12 706
Podatek dochodowy
kontynuowanej
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
68
0
68
10 041
2 597
12 638
0
0
0
Zysk (strata) netto
10 041
2 597
12 638
0
0
0
10 041
2 597
12 638
Inne całkowite dochody
Całkowite dochody ogółem
44
(w tys. zł)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2012 ROKU
Korekta
nr
Według PSR
Korekty
Według MSSF
901
0
901
AKTYWA
Aktywa trwałe
0
0
0
15 573
3 842
19 415
265
0
265
0
0
0
21
0
21
0
0
0
0
0
0
41 906
-41 715
191
58 666
-37 873
20 793
0
0
0
1,2
3 147
-2 663
511
1,5
39 953
41 324
81 277
14
0
14
220
-193
27
6 691
3 197
9 888
0
0
0
50 052
41 665
91 717
108 718
3 792
112 510
Wartość firmy
3
dochodowego
2,4
Aktywa obrotowe
Zapasy
należności
4,5
1
sprzedaży
Aktywa razem
Korekta
nr
Według PSR
Korekty
Według MSSF
3 571
0
3 571
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy
67 785
12 971
80 756
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,2,3,6
10 994
-9 145
1 849
1,2,3,6
10 041
2 597
12 638
82 350
3 826
86 176
82 350
3 826
86 176
0
0
0
0
0
0
15 043
-352
14 691
0
0
0
15
0
15
6
dominującej
1,2,3,6
długoterminowe
dochodowego
4,5
45
(w tys. zł)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15 058
-352
14 706
3 373
434
3 807
7 051
0
7 051
534
0
534
24
0
24
79
0
79
133
0
133
116
-116
0
0
0
0
Zobowiązania związane bezpośrednio z
aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako
przeznaczone do sprzedaży
0
0
0
11 310
318
11 628
Zobowiązania razem
26 368
-34
26 334
108 718
3 792
112 510
0
0
1
dochodowy)
krótkoterminowe
5
Pasywa razem
46
(w tys. zł)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 1 STYCZNIA 2012 ROKU
Korekta
nr
Według PSR
Korekty
Według MSSF
691
0
691
0
0
0
17 999
1 416
19 415
252
0
252
dochodowego
0
0
0
5
0
5
0
0
0
0
0
0
20 932
-20 741
191
39 879
-19 325
20 554
0
0
0
1,2
1 031
-535
496
1,5
32 504
20 513
53 017
528
0
528
197
-172
25
14 040
1 058
15 098
0
0
0
48 300
20 864
69 164
Aktywa razem
88 179
1 539
89 718
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartość firmy
3
2,4
Aktywa obrotowe
Zapasy
należności
4,5
1
sprzedaży
Korekta
nr
Według PSR
Korekty
Według MSSF
3 000
0
3 000
66 973
0
66 973
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy
6
0
12 971
12 971
0
0
0
1 765
-11 742
-9 977
1,2,3,6
1 765
-2 471
-706
71 738
1 229
72 967
71 738
1 229
72 967
0
0
0
1,2,3
0
0
1,2,3,6
dominującej
0
4,5
47
0
0
0
14 977
-473
14 504
długoterminowe
dochodowego
(w tys. zł)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14 977
-473
14 504
757
803
1 560
1
dochodowy)
krótkoterminowe
5
0
0
0
521
0
521
0
0
0
67
0
67
99
0
99
20
-20
0
0
0
0
Zobowiązania związane bezpośrednio z
aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako
przeznaczone do sprzedaży
0
0
0
1 464
783
2 247
Zobowiązania razem
16 441
310
16 751
Pasywa razem
88 179
1 539
89 718
0
0
Michał Handzlik
Prezes Zarządu
Paweł Czechowski
Członek Zarządu
48
Członek Zarządu
Oświadczenie Zarządu DTP S.A. o stosowaniu przez
przez Spółkę ładu korporacyjnego w 2013 roku
Niniejsze oświadczenie zostało sporządzone w celu dołączenia do raportu rocznego DTP Spółki
akcyjnej (zwanej dalej DTP S.A. lub Spółka)
Spółka za 2013 r. zgodnie z postanowieniami §91 ust. 5 pkt 4)
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie Informacji bieżących i
okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (…) [Dz.U. z 2009 r. nr 33,
poz.259], jak również w celu opublikowania
opublikowania na korporacyjnej stronie internetowej Spółki, tj. pod
adresem: www.dtpsa.pl/dokumenty korporacyjne
1.
Zbiór zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega DTP S.A. oraz miejsce, gdzie tekst zbioru
zasad jest publicznie dostępny
DTP S.A. podlega zbiorowi zasad
zasad ładu korporacyjnego zawartemu w Dobrych Praktykach Spółek
Notowanych na GPW. Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW zostały przyjęte uchwałą
12/1170/2007 Rady Nadzorczej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z dnia 4 lipca
2007 r., a następnie zostały zmienione następującymi uchwałami: uchwałą 17/1249/2010 z dnia 19
maja 2010 r., uchwałą 15/1282/2011 z dnia 31 sierpnia 2011 r., uchwałą 20/1287/2011 z dnia 19
października 2011 r., uchwałą 19/1307/2012 z dnia 21 listopada 2012 r.
Pełny tekst Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW, które obowiązywały spółki publiczne w 2013
r., znajduje się w siedzibie Spółki oraz pod adresem:
http://corp-gov.gpw.pl/assets/library/polish/regulacje/dobre_praktyki_16_11_2012.pdf
gov.gpw.pl/assets/library/polish/regulacje/dobre_praktyki_16_11_2012.pdf
2.
Wskazanie postanowień Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW, od stosowania których
DTP S.A. odstąpiła oraz wyjaśnienie przyczyn tego odstąpienia, jak również wskazanie,
wskazanie jakie były
okoliczności i przyczyny nie zastosowania danej zasady.
a) Zasada I.9 o treści: GPW rekomenduje spółkom publicznym i ich akcjonariuszom, by zapewniały
one zrównoważony udział kobiet i mężczyzn w wykonywaniu funkcji zarządu i nadzoru w
przedsiębiorstwach, wzmacniając w ten sposób kreatywność i innowacyjność w prowadzonej
przez spółki działalności gospodarczej
gospodarcze
Okoliczności i przyczyny nie stosowania ww. zasady:
Spółka będzie dążyć do zapewnienia zrównoważonego udziału kobiet i mężczyzn w wykonywaniu
funkcji zarządu i nadzoru.
b) Zasada nr I.12 o treści: „Spółka powinna zapewnić akcjonariuszom możliwość wykonywania
osobiście lub przez pełnomocnika prawa głosu w toku walnego zgromadzenia, poza miejscem
odbywania walnego zgromadzenia, przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej.
Spółka odstąpiła od stosowania tej zasady, gdyż uznała iż nie posiada na chwilę obecną odpowiednich
środków technicznych do zapewnienia takich możliwości, w związku z tym zagrożenia dla
prawidłowości przebiegu
biegu WZA byłyby większe niż ewentualne korzyści w postaci większej liczby
akcjonariuszy
iuszy biorących udział w WZA
c) Zasada nr II.9a o treści: „Spółka prowadzi korporacyjną stronę internetową i zamieszcza na
niej: (…) zapis przebiegu obrad walnego zgromadzenia, w formie audio lub wideo (…).”
Spółka odstąpiła od stosowania tej zasady, gdyż w ocenie Spółki wykonywanie obowiązków
informacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, w szczególności poprzez publikowanie
pub
stosownych raportów bieżących oraz zamieszczenie odpowiednich informacji na korporacyjnej
stronie internetowej Spółki, zapewni akcjonariuszom dostęp do wszystkich istotnych informacji
i
dotyczących Walnych Zgromadzeń.
d) Zasada nr II.2 o treści: „Spółka zapewnia funkcjonowanie swojej strony internetowej w języku
angielskim, przynajmniej w zakresie wskazanym w części II. pkt 1.
Spółka odstąpiła od stosowania tej zasady, gdyż Spółka prowadzi i będzie
będzie prowadzić stronę w języku
angielskim, natomiast nie będzie zamieszczała na niej wszystkich Informacji wymienionych w części II
pkt 1. Zamieszczanie w języku angielskim spowodowałoby opóźnienie związane z tłumaczeniem
tł
i tym
samym utraciłoby to swój istotny
ny bieżący charakter.
e) Zasada nr IV.10 o treści: „Spółka powinna zapewnić akcjonariuszom możliwości udziału w
walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej polegającej na:
- Transmisja obrad walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym
- Dwustronna komunikacja w czasie rzeczywistym, w ramach której akcjonariusze mogą
wypowiadać się w toku obrad walnego zgromadzenia przebywając w miejscu innym niż miejsce
obrad.
Spółka odstąpiła
piła od tej zasady, gdyż Spółka nie posiada wystarczającego zaplecza technicznego do
zapewnienia takich możliwości, w związku z czym pojawia się więcej zagrożeń niż korzyści dla
prawidłowości przebiegu walnego zgromadzenia.
3.
Opis głównych cech stosowanych w DTP S.A. systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania
ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych
sprawozdań finansowych.
Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za system kontroli wewnętrznej w Spółce i skuteczność
funkcjonowania tego systemu w procesie sporządzania sprawozdań finansowych. Spółka nie posiada
sformalizowanego systemu kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w procesie sporządzania
sprawozdań finansowych w formie pisemnych procedur i instrukcji. Sprawozdania
Sprawozdania finansowe
sporządzane są wyłącznie przez osoby mające dostęp do informacji poufnych, co obliguje je - od chwili
wejścia w posiadanie takich informacji do momentu publikacji sprawozdań finansowych - do
zachowania w tajemnicy wszelkich danych, stanowiących
stanowiących podstawę tych sprawozdań. Za organizację
prac związanych z przygotowaniem rocznych i śródrocznych sprawozdań finansowych
odpowiedzialny jest Dyrektor Finansowy. Sporządzone przez Głównego Księgowego sprawozdanie
finansowe jest przekazywane Dyrektorowi
Dyrektorowi Finansowemu do wstępnej weryfikacji, a następnie Zarządowi
do ostatecznej weryfikacji i przyjęcia.
Dane finansowe będące podstawą sprawozdań finansowych i raportów okresowych pochodzą z
systemu księgowo-finansowego,
finansowego, w którym rejestrowane są zdarzenia księgowe zgodnie z polityką
rachunkowości Spółki (zatwierdzoną przez Zarząd Spółki) opartą na Międzynarodowych Standardach
Rachunkowości i Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej. Spółka na bieżąco
śledzi zmiany wymagane przez przepisy i regulacje zewnętrzne odnoszące się do wymogów
sprawozdawczości giełdowej i przygotowuje się do ich wprowadzenia z odpowiednim wyprzedzeniem
czasowym. Dyrektor Finansowy, przy wsparciu podległych mu pracowników, przygotowuje na potrzeby
Zarządu okresowe raporty
orty z informacją zarządczą, analizujące kluczowe dane finansowe i wskaźniki
operacyjne segmentów biznesowych.
Roczne i półroczne sprawozdania finansowe podlegają niezależnemu badaniu oraz przeglądowi przez
biegłego rewidenta Spółki, który jest wybierany przez
p
Radę Nadzorczą.
4.
Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji wraz
ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale
zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału
udzia w ogólnej liczbie
głosów na walnym zgromadzeniu.
Poniżej przedstawiono informację według stanu na dzień 31 grudnia 2013 r.
Akcjonariusz
Liczba akcji
Liczba głosów
na WZ
Paged S.A.
Jamico Sp. z o.o. S.K.A.
19 328 566
5 714 000
19 328 566
5 714 000
5.
Udział % w
ogólnej liczbie
akcji
54,12%
16,00%
Udział % w
ogólnej liczbie
głosów
54,12%
16,00%
Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia
kontrolne, wraz z opisem tych uprawnień.
Ze Statutu Spółki wynika, że wszystkie akcje DTP S.A. to akcje zwykłe na okaziciela, nie posiadające
żadnych szczególnych uprawnień. W związku z tym nie można wskazać posiadaczy akcji, które dają
specjalne uprawnienia kontrolne.
6.
Wskazanie wszelkich ograniczeń
ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu, takich jak
ograniczenie wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby głosów,
ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi, przy
współpracy spółki, prawa
rawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są oddzielone od
posiadania papierów wartościowych.
Z postanowień Statutu DTP S.A. nie wynikają żadne tego typu ograniczenia. Prawa kapitałowe związane
z akcjami nie są oddzielone od posiadania akcji.
7.
Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów
wartościowych emitenta.
Statut DTP S.A nie przewiduje żadnych ograniczeń przenoszenia akcji.
8.
Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich uprawnień,
upr
w
szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji.
Członków Zarządu powołuje i odwołuje
dwołuje Rada Nadzorcza Spółki w drodze głosowania tajnego spośród
zgłoszonych kandydatów. Uchwały zapadają bezwzględną większością głosów. W przypadku
przypad równości
głosów rozstrzyga głos Przewodniczącego Rady. Uprawnienia członków Zarządu określa Kodeks
spółek handlowych,, Statut Spółki oraz Regulamin działania Zarządu.
Zarządu
Prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji należy do wyłącznych kompetencji Walnego
Zgromadzenia DTP S.A., a zatem nie należy do kompetencji osób zarządzających Spółką.
9.
Opis zasad zmiany statutu Spółki.
Zmiana Statutu Spółki dokonywana jest przez Walne Zgromadzenie, które podejmuje uchwałę w tej
sprawie. Zmiany Statutu mogą być przeprowadzone, o ile w ogłoszeniu zwołującym Walne
Zgromadzenie zostanie umieszczony odpowiedni punkt porządku obrad, a ponadto w ogłoszeniu tym
zostanie przedstawiona treść zamierzonych zmian oraz dotychczasowe brzmienie postanowień Statutu,
które mają być zmienione.
Zgodnie z postanowieniami Statutu Spółki oraz zasadami ładu korporacyjnego wszystkie projekty
uchwał Walnego Zgromadzenia są opiniowane przez Radę Nadzorczą Spółki, a opinia jest dostępna dla
akcjonariuszy..
Zasady głosowań nad zmianą Statutu
Statutu zawarte są Kodeksie spółek handlowych, Statucie Spółki oraz
Regulaminie Walnego Zgromadzenia. Najważniejsze zasady w zakresie głosowań na Walnym
Zgromadzeniu to:
a) Walne Zgromadzenie jest ważne bez względu na ilość reprezentowanych na nim akcji, jeżeli
jeże przepisy
Kodeksu spółek handlowych nie stanowią inaczej,
b) każda akcja daje na Walnym Zgromadzeniu prawo do jednego głosu,
c) uchwały Walnego Zgromadzenia zapadają bezwzględną większością głosów, chyba że przepisy
Kodeksu spółek handlowych lub Statutu
Statut Spółki przewidują surowsze warunki,
d) głosowanie może być jawne lub tajne; tajne głosowanie przeprowadza się w przypadkach
określonych w Kodeksie spółek handlowych lub na żądanie choćby jednego z akcjonariuszy obecnych
na Zgromadzeniu.
10.
Sposób działania
ia Walnego Zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw
akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania, w szczególności zasady wynikające z regulaminu
walnego zgromadzenia, jeżeli taki regulamin został uchwalony, o ile informacje w tym zakresie
nie wynikają
ynikają wprost z przepisów prawa.
Walne Zgromadzenie DTP S.A. (zwane dalej „WZ”) działa w oparciu o przepisy Kodeksu spółek
handlowych oraz Statutu Spółki, zaś zasady jego funkcjonowania określa Regulamin Walnego
Zgromadzenia, który został zatwierdzony uchwałą nr 3/II/2012 Nadzwyczajnego
wyczajnego Walnego
W
Zgromadzenia DTP S.A. z dnia 6 lutego 2012 r.
Treść Regulaminu WZ jest dostępna na korporacyjnej stronie internetowej Spółki pod adresem:
adresem
www.dtpsa.pl/dokumenty korporacyjne
11.
Skład osobowy i zmiany, które w nim zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego,
obroto
oraz opis
działania organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących emitenta oraz ich
komitetów.
Zarząd Spółki działa w oparciu o przepisy Kodeksu spółek handlowych,
handlowych Statutu Spółki oraz zgodnie z
Regulaminem Zarządu.. Zgodnie ze Statutem Spółki
S
w skład Zarząd wchodzi od jednego do trzech
członków.
W 2013 roku skład Zarządu przedstawiał się następująco:
- w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 roku:
1) Michał Handzlik – Prezes,
2) Paweł Czechowski – Członek Zarządu,
3) Krzysztof Koronkiewicz – Członek Zarządu.
Zarządu
Na dzień złożenia niniejszego oświadczenia skład Zarządu nie zmienił się w stosunku do stanu z dnia
31 grudnia 2013 r.
Członków Zarządu powołuje i odwołuje Rada Nadzorcza. Członkowie
Członkowie Zarządu powoływani są na 33
letnią kadencję. Zgodnie ze Statutem Spółki Zarząd kieruje działalnością Spółki oraz reprezentuje ją na
zewnątrz. Do zakresu działania Zarządu należą wszelkie sprawy związane z prowadzeniem spraw Spółki
niezastrzeżone do kompetencji innych organów Spółki. Do składania oświadczeń woli i podpisywania
dokumentów w imieniu Spółki wymagane jest współdziałanie dwóch członków Zarządu albo jednego
członka Zarządu łącznie z prokurentem.
W Spółce obowiązuje
uje Regulamin Zarządu, który określa szczegółowy tryb działania Zarządu.
Zarządu
Regulamin taki został zatwierdzony uchwałą nr 2 Rady Nadzorczej DTP S.A. z dnia 22 grudnia 2011 r.
Treść Regulaminu działania Rady Nadzorczej jest dostępna na korporacyjnej stronie internetowej
Spółki pod adresem: www.dtpsa.pl/dokumenty korporacyjne.
korporacyjne
handlowych Statutu Spółki oraz
Rada Nadzorcza Spółki działa w oparciu o przepisy Kodeksu spółek handlowych,
Regulaminu działania Rady Nadzorczej.
Nadzorczej. Zgodnie ze Statutem Rada Nadzorcza Spółki składa się z
sześciu członków, powoływanych i odwoływanych przez Walne Zgromadzenie. Członkowie
powoływani są na 2-letnią
letnią kadencję.
W 2013 roku skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco:
w okresie od 1 stycznia do dnia 18 czerwca 2013 roku
1) Edmund Mzyk – Przewodniczący,
2) Robert Ditrych – Członek,
3) Waldemr Paturej – Członek,
4) Jakub Ryba – Członek,
5) Hubert Rozpędek – Członek,
6) Piotr Tutak - Członek.
w okresie od 19 czerwca do dnia 5 listopada 2013 roku
3) Rafał Godoj – Członek,
5) Sebastian Kuciński – Członek,
w okresie od 6 listopada do dnia 31 grudnia 2013 roku
Na dzień złożenia niniejszego oświadczenia skład Rady Nadzorczej Spółki jest następujący:
Szczegółowe zasady funkcjonowania Rady Nadzorczej określa Regulamin działania Rady Nadzorczej
Nadzor
DTP S.A. przyjęty uchwałą nr 1 Rady Nadzorczej DTP S.A. z dnia 22 grudnia 2011 r. Treść Regulaminu
działania Rady Nadzorczej jest dostępna na korporacyjnej stronie internetowej Spółki pod adresem:
adresem
www.dtpsa.pl/dokumenty korporacyjne.
korporacyjne
W ramach Rady Nadzorczej mogą działać (o ile zostaną powołane) dwa komitety stałe: Komitet Audytu i
Komitet Wynagrodzeń. Członkowie obu Komitetów Rady Nadzorczej są powoływani i mogą być w
każdym czasie odwołani przez Radę Nadzorczą spośród jej członków, przy
przy czym Rada Nadzorcza
wyznacza Przewodniczących Komitetów.
W 2013 roku został powołany Komitet Audytu. Nadzwyczajne
wyczajne Walne Zgromadzenie DTP S.A., które
odbyło się w dniu 6 listopada 2013 r., podjęło uchwałę nr 4 w sprawie zatwierdzenia Regulaminu
Komitetu Audytu. W dniu 21 listopada 2013 roku Uchwałą rady Nadzorczej DTP S.A. spośród
członków Rady Nadzorczej zostali powołani: Przewodniczący Komitetu Audytu oraz dwóch Członków
Komitetu Audytu
Zarząd D TP S.A.
Michał Handzlik – Prezes Zarządu
Paweł Czechowski – Członek Zarządu
Krzysztof Koronkiewicz – Członek Zarządu

List Prezesa Zarządu DTP SA

Transkrypt

Podobne dokumenty

PRZEDMIOT:

Michał Kiersztyn Site

[FR] Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat na dzień

AGENCJA REKLAMOWA: SŁOWNICZEK ZAWODOWY

call for papers

sławomir paszak

PROCEDURA Windykacja Zarządzanie finansami