Dodatkowe noty - Plast-Box

Transkrypt

B. DODATKOWE NOTY OBJA NIAJ CE
Nota 41.1.
Instrumenty finansowe
W okresie od 1 stycznia 2005 r. do 30 czerwca 2005 r. nie wyst piły:
a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,
b) zobowi zania finansowe przeznaczone do obrotu,
c) po yczki udzielone i nale no ci własne,
d) aktywa finansowe utrzymane do terminu wymagalno ci,
e) aktywa finansowe dost pne do sprzeda y.
Na 30.06.2005 r. wyst piły pozostałe zobowi zania finansowe:
a) kredyty bankowe (szerzej omówione w notach 21D i 22C),
b) umowy leasingu finansowego (omówione w nocie 41.2).
Koszty zwi zane z obsług tych zobowi za zostały odpowiednio uj te w rachunku zysków
i strat.
1
Nota 41.2. Umowy leasingu finansowego
Umowy leasingu finansowego – stan na dzie 30.06.2005 r. w tys.
Finansuj cy
Warto
Numer umowy pocz tkowa Waluta
w walucie
Oprocentowanie
Stan
Zobowi zania
Stan
Zobowi zania
zobowi za
Termin
Kurs z
długoterminow
zobow. na
na
krótkotermin
e na dzie
zako czenia
dnia
30.06.2005
30.06.2005wed owe na dzie
umowy
30.06.2005
30.06.2005
w walucie
30.06.2005
ług kursu z
30.06.2005
BA-Creditanstalt-Leasing Poland
00/02334/02
219 EURO
9,04%
09.2006 r.
69
4,0401
280
180
100
BRE LEASING Warszawa
GD/12520/2003
48 EURO
9,62%
07.2007 r.
27
4,0401
110
35
75
BZ WBK Finanse Leasing
Pozna
WJ ½
1 125 PLN
10,22%
02.2008 r.
582
1
582
200
382
BZ WBK Leasing Pozna
ZJ1/00014/2004
52 PLN
9,28%
03.2007 r.
26
1
26
14
12
Renault Credit Polska Sp. z o.o.
C000009737
147 PLN
11,97%
09.2008 r.
114
1
114
27
87
SG Equipment Finance
11012
431 PLN
10,086%
10.2009 r.
370
1
371
71
300
BZ WBK Leasing Warszawa
ZJ5/0002/2005
75 PLN
10,40%
03.2009 r.
65
1
65
14
51
BRE Leasing Warszawa
GD 25761/2005
771 PLN
8,73%
06.2010 r.
617
1
617
102
515
GD 25767/2005
666 PLN
8,74%
06.2010 r.
500
1
500
82
418
2 665
725
1940
Razem
2
Umowy leasingu finansowego- warto
przyszła opłat
Umowy leasingu finansowego – stan na dzie 30.06.2005 r. w tys.
Finansuj cy
-Creditanstalt-Leasing Poland
Warto
Numer umowy pocz tkowa Waluta
w walucie
Oprocentowanie
Stan
Zobowi zania
Stan
Zobowi zania
zobowi za
Termin
Kurs z
długoterminow
zobow. na
na
krótkotermin
e na dzie
zako czenia
dnia
30.06.2005
30.06.2005wed owe na dzie
umowy
30.06.2005
30.06.2005
w walucie
30.06.2005
ług kursu z
30.06.2005
00/02334/02
219 EURO
9,04%
09.2006 r.
65
4,0401
265
199
66
BRE LEASING Warszawa
GD/12520/2003
48 EURO
9,62%
07.2007 r.
20
4,0401
81
44
37
BZ WBK Finanse Leasing Pozna
WJ 1/00004
1 125 PLN
10,22%
02.2008 r.
661
1
661
243
418
BZ WBK Leasing Pozna
ZJ1/00014/2004
52 PLN
9,28%
03.2007 r.
28
1
28
15
13
Renault Credit Polska Sp. z o.o.
C000009737
147 PLN
11,97%
09.2008 r.
103
1
103
39
64
SG Equipment Finance
11012
431 PLN
10,086%
10.2009 r.
456
1
456
105
351
BZ WBK Leasing Warszawa
ZJ5/0002/2005
75 PLN
10,40%
03.2009 r.
77
1
77
20
57
GD 25761/2005
771 PLN
8,73%
06.2010 r.
617
1
771
152
619
GD 25767/2005
666 PLN
8,74%
06.2010 r.
624
1
624
123
501
3 066
940
2 126
Razem
3
Nota 42. Zobowi zania warunkowe i ryzyka
Na dzie 30 czerwca 2005 roku Grupa Kapitałowa posiadała zobowi zania warunkowe z tytułu
por czenia cywilnego dla firmy „UNIPROD” Sp. z o.o., z siedzib w Słupsku, w wysoko ci 68 tys. PLN.
Zabezpieczenia zobowi za Grupy:
a) zabezpieczenia dotycz ce zaci gni tych przez Spółk kredytów bankowych - szerzej omówione
w notach 21D i 22C,
b) w postaci weksli in blanco, stanowi cych zabezpieczenie umów leasingu operacyjnego, do
wysoko ci warto ci przedmiotu obj tego umow .
Grupa Kapitałowa u ytkuje nast puj ce rodki trwałe na podstawie umów leasingu operacyjnego, bez
prawa do naliczania odpisów amortyzacyjnych:
Przedmiot leasingu
Warto
rodki transportu
umów Dotychczasowa
spłata
58 tys. CHF
48 tys. CHF
Stan na
30.06.2005
Stan na 30.06.20051)
10 tys. CHF
27 tys. PLN
1) przeliczone na PLN przy u yciu redniego kursu Narodowego Banku Polskiego na dzie 30.06.2005 r.
W dniu 06.12.2004 r. została zawarta umowa dotycz ca współpracy w zakresie produkcji z firm
Bekuplast.
Na jej podstawie Spółka Plast-Box S.A. u ytkuje urz dzenia do produkcji pojemników z tworzyw
sztucznych.
Warto urz dze na dzie bilansowy, tj. 30.06.2005 r. nie mo na okre li .
Nota 43. Zobowi zania wobec bud etu pa stwa lub jednostki samorz du terytorialnego
uzyskania prawa własno ci budynku i budowli.
z tytułu
W okresie od 1 stycznia 2005 roku do 30 czerwca 2005 roku nie wyst piły istotne zobowi zania wobec
bud etu pa stwa lub jednostki samorz du terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własno ci budynku i
budowli.
Nota 44. Działalno
zaniechana
W okresie od 1 stycznia 2005 roku do 30 czerwca 2005 roku Grupa Kapitałowa nie zaniechała adnej
działalno ci.
Nota 45. Informacje o koszcie wytworzenia rodków trwałych w budowie i rodków trwałych na
własne potrzeby
W okresie od 1 stycznia 2005 roku do 30 czerwca 2005 roku Grupa Kapitałowa nie poniosła kosztów
zwi zanych z wytworzeniem rodków trwałych w budowie i rodków trwałych na własne potrzeby.
Nota 46 Prezentacja działalno ci w podziale na segmenty
Podstawowym kryterium podziału działalno ci Grupy Kapitałowej jest kryterium lokalizacji aktywów.
Według tego kryterium wydziela si 2 segmenty: Słupsk oraz Czernichów na Ukrainie.
Kryterium bran owe dzieli działalno grupy na sprzeda dla przemysłu chemicznego, spo ywczego i
handlu. Ze wzgl du na jednolity rodzaj produkcji nie wydziela si aktywów w oparciu o to kryterium.
4
Pod wzgl dem lokalizacji klientów wydziela si nast puj ce segmenty: Polska, Unia Europejska poza
Polsk , kraje Europy Wschodniej i pozostałe.
Dane podano w tysi cach złotych.
Lokalizacja aktywów
Słupsk
Przychody od klientów zewn trznych
Przychody z transakcji z innymi segmentami
Wynik segmentu
Warto bilansowa aktywów segmentu
Pasywa segmentu
Nakłady poniesione w celu nabycia rzeczowych aktywów
trwałych oraz warto ci niematerialnych
Koszty amortyzacji
Koszty niepieni ne, inne ni amortyzacja
Kryterium bran owe
handel
9.001
Kryterium geograficznej lokalizacji klientów
Polska
13.089
Czernichów wył czenia
suma
21.136
127
305
50.925
50.925
2.163
0
0
-130
2.202
2.202
419
0
-127
-36
-2.198
-2.198
0
21.136
0
139
50.929
50.929
2.582
1.366
157
32
0
0
0
1.398
157
przemysł
przemysł
pozostałe
suma
spo ywczy chemiczny
4.151
7.873
111
21.136
UE (oprócz
Europa
pozostałe
suma
Polski)
Wschodnia
4.272
3.771
4
21.136
Nota 47. Nakłady inwestycyjne
W okresie 01.01.2005 r. – 30.06.2005 r. nakłady inwestycyjne poniesione na nabycie finansowych i
niefinansowych aktywów trwałych kształtowały si nast puj co:
30.06.2005 r.
Nakłady na rodki trwałe w
budowie
Nakłady na wytworzenie rodków
trwałych w budowie
Zakupy rodków trwałych
Zakupy warto ci niematerialnych i
prawnych
Inwestycje w nieruchomo ci
Razem inwestycje w
niefinansowe aktywa trwałe
Udzielone po yczki
Nabycie aktywów finansowych za
gotówk
Razem inwestycje w finansowe
aktywa trwałe
Razem nakłady inwestycyjne
30.06.2004
9 120
-
-
2 274
-
2 921
5
2 274
12 046
242
12
-
-
2 516
12 058
5
W okresie od 01.01.2005 r. do 30.06.2005 r. Grupa Kapitałowa nie poniosła adnych istotnych nakładów
na ochron rodowiska.
Planowane nakłady inwestycyjne na okres 01-07-2005 do 31-12-2005 rok w kwocie 2.260 tys. PLN
przeznaczone zostan na zakup:
- trzech wtryskarek,
- czterech robotów do odbioru detali,
- formy wtryskowej,
- systemu automatycznej identyfikacji i zbierania danych w oparciu o kody kreskowe,
Na dzie 30 czerwca 2005 r. warto zobowi za z tytułu nabycia rodków trwałych wyniosła
134 tys. PLN.
Amortyzacja rodków trwałych została uj ta w nast puj cych pozycjach rachunku zysków i strat:
- amortyzacja stanowi ca koszt wytworzenia sprzedanych produktów 1.199 tys. PLN
- amortyzacja stanowi ca koszty sprzeda y 35 tys. PLN
- amortyzacja stanowi ca koszty zarz du 164 tys. PLN
Nota 48. Wspólne przedsi wzi cia, które nie podlegaj konsolidacji
W okresie od 1 stycznia 2005 roku do 30 czerwca 2005 roku adna ze spółek grupy Kapitałowej „PlastBox” S.A. nie uczestniczyła we wspólnych przedsi wzi ciach, które podlegałyby lub nie podlegałyby
konsolidacji.
Nota 49. Informacje o przeci tnym zatrudnieniu
W latach 2004 – 2005 przeci tne zatrudnienie w podziale na grupy zawodowe, wyliczane jako rednia
stanów zatrudnienia na koniec ka dego miesi ca, kształtowało si nast puj co:
Liczba zatrudnionych
Pracownicy fizyczni
Pracownicy umysłowi
Razem zatrudnieni
30.06.2005
30.06.2004
205
175
34
29
239
204
Nota 50. Wynagrodzenie, ł cznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone w okresie 01-01-2005 r.
do 30-06-2005 r. Zarz dowi i Radzie Nadzorczej jednostki dominuj cej Grupy
Kapitałowej
Przedstawione w poni szej tabeli wynagrodzenie członków Zarz du i Rady Nadzorczej jednostki
dominuj cej Grupy Kapitałowej obejmuje wynagrodzenia zasadnicze (zarówno z tytułów umów o prac ,
jak i innych umów), premi , nagrod roczn i wiadczenia pieni ne za czas urlopu wypoczynkowego i
nale ne w danym roku obrotowym.
Wynagrodzenie osób zarz dzaj cych i nadzoruj cych jednostk dominuj c Grupy Kapitałowej z tytułu
pełnionych przez nich funkcji w przedsi biorstwie:
30.06.2005 r.
Wynagrodzenia Zarz du
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej
Razem wynagrodzenia
455
17
472
30.06.2004 r.
455
14
469
6
Nota 51. Informacje o warto ci zaliczek, kredytów, po yczek i gwarancji udzielonych członkom
Zarz du i Rady Nadzorczej Grupy oraz inne informacje dotycz ce członków Zarz du i
Rady Nadzorczej jednostki dominuj cej Grupy Kapitałowej
Na dzie 30 czerwca 2005 roku członkom Zarz du jednostki dominuj cej wypłacono zaliczki w
wysoko ci:
• Waldemar Pawlak 15 tys. PLN
• Grzegorz Pawlak 10 tys. PLN
i oraz członkom Rady Nadzorczej nie wypłacono adnych zaliczek. Na dzie 30 czerwca 2005 roku
Grupa Kapitałowa nie udzieliła tak e po yczek, kredytów, gwarancji i por cze osobom zarz dzaj cym i
nadzoru.
Nota 52. Informacje dotycz ce znacz cych transakcji z podmiotami powi zanymi
a) Transakcje z członkami Zarz du i Rady Nadzorczej jednostki dominuj cej, ich mał onkami,
rodze stwem, wst pnymi, zst pnymi lub innymi bliskimi im osobami
Członkowie Zarz du jednostki dominuj cej, powołani do pełnienia funkcji uchwał Zgromadzenia
Akcjonariuszy, wykonuj powierzone im czynno ci w oparciu o zawarte ze Spółk umowy o
wiadczenie usług w ramach prowadzonej przez poszczególnych Członków Zarz du działalno ci
gospodarczej.
Wynagrodzenie Członków Zarz du przedstawione zostało w nocie 47.
Członkowie Rady Nadzorczej z tytułu pełnionej funkcji otrzymali wynagrodzenie, które przedstawione
zostało w nocie 47.
Dodatkowo pan Adam Pawlak (syn Prezesa Zarz du) wiadczy na rzecz Spółki usługi w zakresie
administracji sieci komputerowej. Jego wynagrodzenia z tytułu wiadczonych usług wyniosło w okresie
01-01-2005 do 30-06-2005 - 44 tys. PLN
W nocie 48 przedstawiono informacje o warto ci zaliczek, kredytów, po yczek i gwarancji udzielonych
członkom Zarz du i Rady Nadzorczej Spółki oraz inne informacje dotycz ce członków Zarz du i Rady
Nadzorczej Spółki.
b) Transakcje z akcjonariuszami jednostki dominuj cej, ich mał onkami, rodze stwem, wst pnymi,
zst pnymi lub innymi bliskimi im osobami
Akcjonariusze Spółki; panowie Waldemar Pawlak, Grzegorz Pawlak i Franciszek Preis s jednocze nie
Członkami Zarz du Spółki – patrz punkt a) „Transakcje z członkami Zarz du i Rady Nadzorczej Spółki,
ich mał onkami, rodze stwem, wst pnymi, zst pnymi lub innymi bliskimi im osobami”.
c) Transakcje z jednostkami powi zanymi poprzez osoby akcjonariuszy Spółki.
Nie dotyczy.
d) Transakcje jednostki dominuj cej z jednostkami powi zanymi.
W okresie od 1 stycznia 2005 r. do 30.06.2005 r. Spółka dokonała sprzeda y produktów, towarów i
materiałów na rzecz spółki zale nej PLAST-BOX UKRAINA.
Na skutek dokonanej sprzeda y wyst piły nast puj ce przychody i koszty:
•
warto
sprzedanych materiałów 81 tys. PLN
7
•
•
•
•
•
warto sprzedanych towarów 3 tys. PLN
koszt wytworzenia sprzedanych produktów 3 tys. PLN
przychody ze sprzeda y materiałów 122 tys. PLN
przychody ze sprzeda y towarów 2 tys. PLN
przychody ze sprzeda y produktów 3 tys. PLN
Stan nale no ci na dzie bilansowy od spółki PLAST-BOX UKRAINA wynosił 201 tys. PLN
Nota 53. Informacje o znacz cych zdarzeniach, dotycz cych lat ubiegłych, uj tych w niniejszym
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie zostały uj te istotne zdarzenia dotycz ce
lat ubiegłych.
Nota 54. Wydarzenia po dniu bilansowym
1. Zarz d jednostki dominuj cej w dniu 6 lipca 2005 r. podał do publicznej wiadomo ci wykaz
akcjonariuszy posiadaj cych co najmniej po 5% ogólnej liczby głosów na Zwyczajnym Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy PLAST-BOX S.A., które odbyło si 24 czerwca 2005 r. w siedzibie
spółki w Słupsku przy ul Lutosławskiego 17A:
1.Waldemar Pawlak – 481.790 głosów co stanowiło 31,69% ogólnej liczby głosów
na ZWZA
2.Grzegorz Pawlak - 481.790 głosów co stanowiło 31,69% ogólnej liczby głosów
na ZWZA
3.Franciszek Preis - 481.790 głosów co stanowiło 31,69% ogólnej liczby głosów
na ZWZA
2. W dniu 30 sierpnia 2005 r. nast piło nabycie akcji zwykłych spółki Przetwórstwo Tworzyw
Sztucznych PLAST-BOX S.A. przez:
Waldemara Pawlaka –Prezesa Zarz du PTS PLAST-BOX S.A. w ilo ci 3.500 akcji po cenie: 2500
akcji –10,20 zł ka da akcja , 1000 akcji po cenie 10,10 zł ka da akcja,
Grzegorza Pawlaka – Członek Zarz du PTS PLAST-BOX 3.505 akcji zwykłych po cenie 2500
akcji –10,20 zł ka da akcja, 1.005 akcji –10,10 zł ka da akcja.
3
W dniu 31 sierpnia 2005 r. nast piło nabycie akcji zwykłych spółki Przetwórstwa Tworzyw
Sztucznych PLAST-BOX S.A. przez:
Waldemara Pawlaka –Prezesa Zarz du PTS PLAST-BOX S.A., w ilo ci 1.500 akcji zwykłych po
cenie:200 akcji-10,90 zł ka da akcja, 500 akcji –10,95 zł ka da akcja , 800 akcji –11,00 zł ka da
akcja.
Grzegorza Pawlaka –Członka Zarz du PTS PLAST-BOX S.A. w ilo ci 1.495 akcji zwykłych po
cenie:600 akcji –11,00 zł ka da akcja, 895 akcji –11,05 zł ka da akcja.
8
Nota 55. Relacje mi dzy prawnym poprzednikiem jednostki dominuj cej a jednostk dominuj c
Spółka powstała w wyniku przekształcenia spółki Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych „Plast-Box”
Spółka z ograniczon odpowiedzialno ci w Słupsku, wpisanej do Rejestru Handlowego Dział B Nr
1036, prowadzonej przez S d rejonowy w Słupsku VIII Wydział Gospodarczo-Rejestrowy, na podstawie
uchwały podj tej w formie aktu notarialnego na Nadzwyczajnym Zgromadzeniu Wspólników w dniu 7
grudnia 1998 roku przed Notariuszem Radosławem Rynkiewiczem, prowadz cym Kancelari Notarialn
w Słupsku, przy ul. Jana Kili skiego 3 (Repetorium A numer 7904/1998).
Do rejestru handlowego została wpisana zgodnie z postanowieniem S du Rejonowego VIII Wydział
Gospodarczy Rejestrowy w Słupsku z dnia 22 czerwca 1999 r. w dziale B pod numerem RHB 1643.
Do krajowego rejestru s dowego została wpisana zgodnie z postanowieniem S du Rejonowego w
Gda sku XVI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru S dowego z dnia 14.11.2002 r. pod numerem
KRS 0000139210.
Nota 56. Sprawozdanie finansowe w warunkach wysokiej inflacji
Skumulowana rednioroczna stopa inflacji za ostatnie trzy lata dla ka dego z okresów obj tych
niniejszym sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi nie była równa ani nie
przekroczyła warto ci 100%, dlatego nie wyst piła konieczno przedstawienia dodatkowej informacji
przeliczonej wska nikiem inflacji.
Nota 57. Zestawienie oraz obja nienie ró nic pomi dzy danymi ujawnionymi w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym a danymi finansowymi w raportach kwartalnych
Dane dotycz ce skonsolidowanych sprawozda finansowych za okres bie cy
Bilans na 30 czerwca 2005 (jest)
Zmiany
1
Aktywa
A. Aktywa trwałe
I.
Warto ci niematerialne i
prawne
II.
Rzeczowe aktywa trwałe
III. Nale no ci długoterminowe
IV. Inwestycje długoterminowe
V. Długoterminowe rozliczenia
mi dzyokresowe
B.
I.
II.
III.
IV.
Aktywa obrotowe
Zapasy
Nale no ci krótkoterminowe
Inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe rozliczenia
mi dzyokresowe
Aktywa razem
2
Bilans na 30 czerwca 2005 (było)
Dane z raportu kwartalnego za II
kwartał 2005 r.
3
Aktywa
31 538 A. Aktywa trwałe
Warto ci niematerialne i prawne
3 I.
31 538
3
27 495
0
3 284
27 495 II.
0 III.
3 284 IV.
756
756 V.
19 391
8 282
10 742
288
82
-82
19 391
8 200
10 783
329
41
-41
79
50 929
B.
I.
II.
III.
79 IV.
0
0
0
0
0
Nale no ci długoterminowe
Inwestycje długoterminowe
Długoterminowe rozliczenia
mi dzyokresowe
Aktywa obrotowe
Zapasy
mi dzyokresowe
50 929 Aktywa razem
9
Pasywa
Pasywa
A.
B.
Kapitał (fundusz) własny
Zobowi zania i rezerwy na
zobowi zania
21 397
21 397 A.
29 532
29 532 B.
zobowi zania
I.
II.
III.
Rezerwy na zobowi zania
Zobowi zania długoterminowe
Zobowi zania krótkoterminowe
1 048
11 456
17 028
1 048 I
11 456 II.
17 028 III.
IV.
Rozliczenia mi dzyokresowe
0
0 IV.
Pasywa razem
50 929
50 925
W danych dotycz cych rachunku zysków i strat za 6 miesi cy zako czonych 30.06.2005 r. nie było
ró nic.
Dane dotycz ce skonsolidowanych sprawozda finansowych za okresy porównywalne
Zmiany
Bilans na 30 czerwca 2004 (jest)
4
Aktywa
A. Aktywa trwałe
I.
prawne
II.
mi dzyokresowe
11
Aktywa
7 I.
prawne
25 661 II.
0 III. Nale no ci długoterminowe
1 092 IV. Inwestycje długoterminowe
216 V.
mi dzyokresowe
27 596
0
26 281 (620)
0
1 092
216
B.
I.
II.
Aktywa obrotowe
Zapasy
21 609
8 362
12 476
32
III.
IV.
mi dzyokresowe
590
113
Aktywa razem
Bilans na 30 czerwca 2004
(było)
Dane z raportu kwartalnego za
II kwartał 2004 r.
21 754 B.
8 362 I.
12 508 II.
703 III.
181
49 205
181 IV.
(620)
145
0
0
0
Aktywa obrotowe
Zapasy
mi dzyokresowe
48 730 Aktywa razem
10
Pasywa
A.
B.
zobowi zania
I.
II.
III.
IV.
Pasywa razem
Pasywa
5
21 477 (503)
317
11 144
16 170
(117)
145
97
B.
C.
D.
E.
F.
G.
H.
I.
J.
K.
L.
M.
N.
Zysk netto
200 I
11 144 II.
16 315 III.
97 IV.
49 205 (503)
28
24 462
48 730
24 462 A.
18 757
(51)
18 706 B.
1 815
51
1 866 C.
33
33 D.
24
24 E.
1 824
Rachunek zysków i strat za rok
ko cz cy si 30 czerwca 2004 roku
(było)
Dane z raportu kwartalnego za II
kwartał 2004 r.
6
Przychody netto ze
sprzeda y
Koszty działalno ci
operacyjnej
Zysk ze sprzeda y
Pozostałe przychody
operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk z działalno ci
operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
gospodarczej
Zyski nadzwyczajne
Straty nadzwyczajne
Zysk brutto
Obowi zkowe obci enie
wyniku finansowego
27 756 B.
zobowi zania
20 974 A.
27 728
Rachunek zysków i strat za rok
ko cz cy si 30 czerwca 2004
roku (jest)
A.
11
51
1 875 F.
Przychody netto ze sprzeda y
Koszty działalno ci operacyjnej
Zysk ze sprzeda y
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk z działalno ci operacyjnej
241
10
251 M.
Przychody finansowe
Koszty finansowe
gospodarczej
Zyski nadzwyczajne
Straty nadzwyczajne
Zysk brutto
Obowi zkowe obci enie wyniku
finansowego
891
41
932 N.
Zysk netto
73
765
1 132
73 G.
765 H.
51
0
0
1 132
1 183 I.
0 J.
0 K.
1 183 L.
11
Zmiany
Bilans na 31 grudnia 2004 (jest)
7
Aktywa
A. Aktywa trwałe
I.
prawne
II.
mi dzyokresowe
9
10
Aktywa
0 I.
prawne
25 408 II.
1 867 IV. Inwestycje długoterminowe
378 V.
mi dzyokresowe
28 342
0
25 977
0
2 015
(569)
(148)
350
B.
I.
II.
Aktywa obrotowe
Zapasy
17 675
7 058
III.
IV.
mi dzyokresowe
229
Aktywa razem
8
Bilans na 31 grudnia 2004
(było)
Dane z raportu kwartalnego za
IV kwartał 2004 r.
28
10 249
10 259 II.
10
316 III.
87
139
46 017
139 IV.
(569)
(120)
10
87
0
zobowi zania
I.
II.
III.
IV.
Pasywa razem
mi dzyokresowe
45 425 Aktywa razem
Pasywa
A.
B.
Aktywa obrotowe
Zapasy
17 772 B.
7 058 I.
Pasywa
7
21 397 (461)
8
(120)
10
24 620
24 609 B.
zobowi zania
480 (108)
10 685
13 455
372 I
10 685 II.
13 552 III.
20 816 A.
97
0
46 017 (569)
0 IV.
(120)
97
45 425
12
Opis zmian pomi dzy sprawozdaniem finansowym za okres ko cz cy si 30 czerwca 2005 roku a danymi
wykazanymi w raportach kwartalnych za II,IV kwartał 2004 r i za II kwartał 2005 r.:
- 1 - korekta prezentacyjna udzielonych zaliczek i transakcji dokonanych kartami płatniczymi
- 2 - korekta prezentacyjna udzielonych zaliczek
- 4,5,6,7 korekty zwi zane ze zmian metody amortyzacji rodków trwałych z degresywnej na
liniow
-
8- korekta wyceny udziałów w walutach obcych (wycofanie ró nic kursowych z wyceny na
31- 12-2004
-
9,10,11 korekta dotyczy ZF S
Nota 58. Zmiany w zasadach rachunkowo ci
Z dniem 01-01-2005 r. Grupa Kapitałowa przyj ła nowe zasady rachunkowo ci zgodne z zasadami MSR i
MSSF.
Nota 59. Dokonane korekty wynikaj ce ze zmiany zasad rachunkowo ci
Na skutek przej cia na MSR wycofano umorzenie rodków trwałych obliczone metod degresywn na rzecz
metody liniowej. Na dzie przej cia, czyli 01.01.2004 r. skorygowano umorzenie maszyn i urz dze oraz
wynik lat ubiegłych o kwot 620 tys. PLN. Jednocze nie utworzono rezerw na odroczony podatek
dochodowy w kwocie 117 tys. PLN.
Wyksi gowanie nadmiernego umorzenia na pocz tek roku 2004 spowodowało wzrost amortyzacji w
pierwszym półroczu o 51 tys. PLN. Rozwi zano równie cz
rezerwy na podatek odroczony przypadaj cej
na korekt amortyzacji w kwocie 10 tys. zł.
Kolejna korekta dotyczy wyceny udziałów w jednostkach zale nych i polega na skorygowaniu wyceny o
ró nice kursowe z wyceny bilansowej na 31.12.2004 r. na kwot 148 tys. PLN oraz aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego o 28 tys. PLN.
Grupa Kapitałowa dokonała równie korekty wyceny inwestycji w nieruchomo ci, która miała miejsce przed
31.12.2004
rokiem i polega na przesuni ciu skutków wyceny w kwocie 247 tys. PLN z kapitału z aktualizacji wyceny
na wynik z lat ubiegłych.
13
Nota 60. Utworzone rezerwy i odpisy aktualizuj ce
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2005 r. Grupa Kapitałowa utworzyła nast puj ce rezerwy:
-rezerwa na odroczony podatek dochodowy 705 tys. PLN z tytułu ró nic przej ciowych powstałych na
skutek wyceny inwestycji w nieruchomo ci
-rezerw na niewykorzystane urlopy 103 tys. PLN
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2005 r. Grupa Kapitałowa dokonała odpisów z tytułu trwałej utraty
warto ci nale no ci. Koszty z tytułu utworzenia odpisów w wysoko ci 52 tys. PLN zostały uj te w rachunku
zysków i strat w pozycji pozostałe koszty operacyjne.
Jednocze nie rozwi zane zostały odpisy na kwot 14 tys. PLN utworzone w latach poprzednich, które uj te
zostały w pozostałych przychodach operacyjnych.
14
15

Dodatkowe noty - Plast-Box

Transkrypt

Podobne dokumenty

Oświadczenie

bil Fund 05