SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2012 ZA ROK

WM-SPORT Sp. z o.o.
02-032 Warszawa
ul. Wawelska 5
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA ROK OBROTOWY 2012
ZA ROK OBROTOWY
WM-SPORT Sp. z o.o.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2012
SPIS TREŚCI
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
BILANS
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
3
5
10
14
2
Warszawa, 30 marca 2012
WM-SPORT Sp. z o.o.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2012
OŚWIADCZENIE
Na podstawie art. 52 Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami,
"WM - Sport" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością przedstawia sprawozdanie finansowe za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2012 roku, na które składa się:
•
•
•
bilans wykazujący po stronie aktywów i pasywów sumę
326 950,84 zł
rachunek zysków i strat zamykający się stratą netto w wysokości
-43 940,93 zł
informacja dodatkowa obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe
informacje i objaśnienia
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2012 do 31 grudnia 2012 roku, natomiast dane
porównawcze obejmują dane finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2011 roku. Sprawozdanie
zostało sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości przy założeniu, że Spółka będzie kontynuowała
działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Ponadto oświadczamy, że nie istnieją okoliczności
wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z opisanymi zasadami Ustawy o rachunkowości
oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki.
SPORZĄDZAJĄCY SPRAWOZDANIE
Magdalena Gomulińska
Warszawa, 27 marca 2013 roku
Warszawa, dnia 27 marca 2013 roku
3
Warszawa, dnia 27 marca 2013 roku
4
WM-SPORT Sp. z o.o.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2012
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
"WM - Sport" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, z siedzibą w Warszawie przy ul. Wawelskiej 5
została powołana Umową z dnia 11 marca 2011 roku oraz zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym,
XII Wydział Gospodarczy w dniu 28 kwietnia 2011 roku pod numerem 0000384868.
Podstawowa działalność jednostki obejmuje pozostałą działalność związaną ze sportem.
Podstawowym celem Spółki jest prowadzenie działalności społeczno użytecznej w sferze zadań publicznych
określonych w przepisach ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 roku o działalności pożytku publicznego i o
wolontariacie polegającej na wspieraniu rozwoju i popularyzację kultury fizycznej i sportu. W ramach
działalności Spółki prowadzono zajęcia w sekcjach sportowych, organizowano imprezy sportowe oraz
rozgrywki między klubowe.
Czas trwania Spółki zgodnie z Umową Spółki jest nieoznaczony.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez
spółkę, przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy.
METODY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW
Spółka dokonuje wyceny aktywów i pasywów zgodnie z postanowieniami Ustawy o rachunkowości przy
założeniu, że Spółka będzie kontynuowała działalność gospodarczą, w oparciu o poniższe zasady
stosowane w sposób ciągły:
1. ŚRODKI TRWAŁE I WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
Środki trwałe ujmowane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia. W przypadku trwałej utraty
wartości dokonywane są odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe amortyzowane są metodą
liniową według następujących stawek:
•
•
•
zespoły komputerowe
ulepszenia w obcych środkach trwałych
pozostałe środki trwałe
30%
10%
20%
Środki trwałe w budowie wyceniane są w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z
ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym również kosztów finansowania zewnętrznego pomniejszonych o
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia,
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową według następujących stawek:
•
•
•
oprogramowanie komputerowe
licencje
pozostałe wartości niematerialne i prawne
50%
50%
30%
Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości równej lub niższej niż 3.500,00 zł są amortyzowane
jednorazowo w momencie oddania do użytkowania.
Warszawa, dnia 27 marca 2013 roku
5
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości
niematerialnych i prawnych dokonywane są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
2. RZECZOWE SKŁADNIKI AKTYWÓW OBROTOWYCH
Pozycja nie dotyczy
3. NALEŻNOŚCI
Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i wykazuje w
wartości netto po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.
Należności w walucie obcej wycenia się przy pierwszym ujęciu używając średniego kursu NBP z dnia
poprzedzającego dzień wystawienia faktury, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym Spółkę
dokumencie ustalono inny kurs wymiany. Na dzień bilansowy należności walutowe wyceniane są po średnim
kursie NBP ogłaszanym w tym dniu.
Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty
poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.
Warszawa, dnia 27 marca 2013 roku
6
Różnice kursowe od należności wyrażanych w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na
dzień ich zapłaty oraz na dzień ich wyceny odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych a dodatnie do
przychodów finansowych.
4. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE
Krótkoterminowe inwestycje finansowe ujmuje się w księgach rachunkowych według ceny nabycia lub
kosztów zakupu jeżeli koszty przeprowadzenia transakcji zakupu są nieistotne.
5. ŚRODKI PIENIĘŻNE
Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej.
Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się po obowiązującym na ten
dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP.
Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na dzień bilansowy środków pieniężnych wyrażonych w
walutach obcych zarachowuje się odpowiednio na przychody lub koszty finansowe.
6. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE
Rozliczenia międzyokresowe czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów
sprawozdawczych.
Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosowanie do upływu czasu i sposób
rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
Warszawa, dnia 27 marca 2013 roku
7
7. KAPITAŁY WŁASNE
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad
określonych przepisami prawa i Umowy Spółki.
8. REZERWY
Pozycja nie dotyczy Sółki.
9. ZOBOWIĄZANIA
Na dzień powstania zobowiązania ujmuje się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy zobowiązania
wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla
danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych
w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio do kosztów
finansowych lub do przychodów finansowych.
10. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW BIERNE
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań
przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności:
•
ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów jednostki, gdy kwotę zobowiązania
można oszacować w sposób wiarygodny,
•
z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec
nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest
jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty długotrwałego
użytku.
Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób
rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności.
11. PODATEK DOCHODOWY i PODATEK ODROCZONY
Spółka na podstawie art. 17 ust.5a ustawy jest zwolniona z podatku dochodowego od osób prawnych w
części przeznaczonej na cele statutowe.
12. PRZYCHODY I KOSZTY
Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach których dotyczą,
niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności. Dla zapewnienia współmierności przychodów i
związanych z nimi kosztów do aktywów lub pasywów danego okresu sprawozdawczego zaliczane będą
koszty lub przychody dotyczące przyszłych okresów oraz przypadające na ten okres sprawozdawczy koszty,
które jeszcze nie zostały poniesione.
Warszawa, dnia 27 marca 2013 roku
8
Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowo - funkcjonalnym oraz sporządza porównawczy
wariant rachunku zysków i strat.
13. WYCENA TRANSKACJI W WALUTACH OBCYCH
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich
przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
•
kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta jednostka – w
przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań;
•
średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub
innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs – w przypadku pozostałych
operacji.
Brak pozycji w walucie obcej do wyceny bilansowej na dzień 31 grudnia 2012 roku
Warszawa, 27 marca 2013 roku
Warszawa, dnia 27 marca 2013 roku
9
WM-SPORT Sp. z o.o.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2012
BILANS
AKTYWA
Nota
A. AKTYWA TRWAŁE
I. Wartości niematerialne i prawne
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
2. Wartość firmy
3. Inne wartości niematerialne i prawne
1
31.12.2011
0,00
0,00
0,00
0,00
31.12.2012
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
c) Urządzenia techniczne i maszyny
0,00
0,00
d) Środki transportu
0,00
0,00
e) Inne środki trwałe
0,00
0,00
2. Środki trwałe w budowie
0,00
0,00
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1. Nieruchomości
0,00
0,00
2. Wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
II. Rzeczowe aktywa trwałe
1. Środki trwałe
2,3
a) Grunty ( w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)
b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
III. Należności długoterminowe
1. Od jednostek powiązanych
2. Od pozostałych jednostek
IV. Inwestycje długoterminowe
3. Długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
a) w jednostkach powiązanych
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
4
0,00
0,00
20
0,00
0,00
0,00
0,00
b) w pozostałych jednostkach
4. Inne inwestycje długoterminowe
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
Warszawa, dnia 27 marca 2013 roku
10
189 806,30
326 950,84
0,00
12 611,56
1. Materiały
0,00
2. Półprodukty i produkty w toku
3. Produkty gotowe
4. Towary
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12 611,56
5. Zaliczki na dostawy
0,00
0,00
51 092,47
90 117,84
6
0,00
0,00
6
0,00
0,00
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
0,00
51 092,47
90 117,84
24 613,06
61 115,99
24 613,06
61 115,99
0,00
0,00
24 479,41
317,55
2 000,00
28 684,30
0,00
0,00
138 713,83
222 971,45
138 713,83
222 971,45
B. AKTYWA OBROTOWE
I. Zapasy
5
II. Należności krótkoterminowe
1. Należności od jednostek powiązanych
a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty:
b) inne
2. Należności od pozostałych jednostek
a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty:
6, 40
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
7
c) inne
d) dochodzone na drodze sądowej
III. Inwestycje krótkoterminowe
8
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
b) w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
138 713,83
222 971,45
138 713,83
222 971,45
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 249,99
189 806,30
326 950,84
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
SUMA AKTYWÓW
9
0,00
Warszawa, 27 marca 2013 roku
Warszawa, dnia 27 marca 2013 roku
11
BILANS
31.12.2011
31.12.2012
154 222,59
110 281,66
5 000,00
5 000,00
II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy
(wielkość ujemna)
0,00
0,00
III. Udziały własne (wielkość ujemna)
0,00
0,00
IV. Kapitał zapasowy
0,00
0,00
V. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
0,00
0,00
VI. Pozostałe kapitały rezerwowe
0,00
0,00
VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych
0,00
149 222,59
PASYWA
Nota
A. KAPITAŁ WŁASNY
I. Kapitał podstawowy
11
VIII. Wynik finansowy netto roku obrachunkowego
149 222,59
-43 940,93
IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
(wielkość ujemna)
0,00
0,00
35 583,71
216 669,18
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIAZANIA
I. Rezerwy na zobowiązania
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
20
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne
- długoterminowa
- krótkoterminowa
0,00
0,00
0,00
0,00
- długoterminowe
0,00
0,00
- krótkoterminowe
0,00
0,00
0,00
0,00
1. Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
2. Wobec pozostałych jednostek
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
35 583,71
58 273,97
28
0,00
0,00
13,28
0,00
0,00
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
3. Pozostałe rezerwy
II. Zobowiązania długoterminowe
15
41
a) kredyty i pożyczki
b) z tytułu emisji dłuznych papierów wartościowych
c) inne zobowiązania finansowe
30
d) inne
III. Zobowiązania krótkoterminowe
1. Wobec jednostek powiązanych
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0,00
0,00
35 583,71
58 273,97
a) kredyty i pożyczki
0,00
0,00
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
b) inne
28
2. Wobec pozostałych jednostek
c) inne zobowiązania finansowe
30
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
13
0,00
0,00
26 454,19
31 216,52
26 454,19
31 216,52
0,00
0,00
e) zaliczki otrzymane na dostawy
0,00
0,00
f) zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
Warszawa, dnia 27 marca 2013 roku
12
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych
świadczeń
h) z tytułu wynagrodzeń
14
9 129,52
27 057,37
0,00
0,08
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
158 395,21
1. Ujemna wartość firmy
0,00
0,00
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
i) inne
3. Fundusze specjalne
IV. Rozliczenia międzyokresowe
15,29
0,00
158 395,21
- długoterminowe
0,00
0,00
- krótkoterminowe
0,00
158 395,21
189 806,30
326 950,84
SUMA PASYWÓW
SPORZĄDZAJĄCY SPRAWOZDANIE
Magdalena Gomulińska
Warszawa, 27 marca 2013 roku
Warszawa, dnia 27 marca 2013 roku
13
WM-SPORT Sp. z o.o.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2012
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota
A. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
17
- od jednostek powiązanych
01.01.2011
01.01.2012
31.12.2011
31.12.2012
861 794,90
2 678 839,83
0,00
0,00
861 794,90
2 678 839,83
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość
dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)
0,00
0,00
III. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby
jednostki
0,00
0,00
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
0,00
0,00
710 730,69
2 706 376,25
II. Zużycie materiałów i energii
306 671,34
222 782,51
III. Usługi obce
250 626,55
988 196,79
15 450,89
102 646,11
127 487,48
801 910,27
I. Przychód ze sprzedaży produktów
B. Koszty działalności operacyjnej
I. Amortyzacja
0,00
IV. Podatki i opłaty
- podatek akcyzowy
V. Wynagrodzenia
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
5 635,20
3 306,77
VII. Pozostałe koszty rodzajowe
4 859,23
586 134,49
151 064,21
-27 536,42
D. Pozostałe przychody operacyjne
0,00
981,10
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
II. Dotacje
0,00
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
1 399,31
C. Zysk (strata) ze sprzedaży
III. Inne przychody operacyjne
0,00
981,10
E. Pozostałe koszty operacyjne
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
27 031,30
0,00
151 064,21
-53 586,62
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III. Inne koszty operacyjne
27 031,30
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
G. Przychody finansowe
45,42
9 991,02
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
0,00
0,00
- od jednostek powiązanych
0,00
0,00
II. Odsetki, w tym:
0,02
- od jednostek powiązanych
0,00
0,00
III. Zysk ze zbycia inwestycji
0,00
0,00
IV. Aktualizacja wartości inwestycji
0,00
0,00
45,40
9 991,02
1 887,04
345,33
0,00
0,00
II. Strata ze zbycia inwestycji
0,00
0,00
III. Aktualizacja wartości inwestycji
0,00
0,00
1 887,04
345,33
V. Inne
H. Koszty finansowe
I. Odsetki, w tym:
- dla jednostek powiązanych
IV. Inne
I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej
149 222,59
-43 940,93
J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych
0,00
0,00
I. Zyski nadzwyczajne
0,00
0,00
II. Straty nadzwyczajne
0,00
0,00
149 222,59
-43 940,93
0,00
0,00
I. Część bieżąca
0,00
0,00
II. Część odroczona
M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
(zwiększenia straty)
0,00
0,00
K. Zysk (strata) brutto
L. Podatek dochodowy
N. Zysk (strata) netto
18
0,00
0,00
149 222,59
-43 940,93
SPORZĄDZAJĄCY SPRAWOZDANIE
Magdalena Gomulińska
Warszawa, 27 marca 2013 roku
Warszawa, dnia 27 marca 2013 roku
14