Polityka przestrzegania dobrych praktyk

Polityka przestrzegania dobrych praktyk

Polityka Przestrzegania Dobrych Praktyk w
Zakresie Ładu Korporacyjnego
w Wielkopolskiej Spółdzielczej Kasie
Oszczędnościowo-Kredytowej
Obowiązuje od :2016.03.31
1|Strona
Spis treści
Wprowadzenie......................................................................................................................................... 3
Rozdział 1. Organizacja i struktura organizacyjna Wielkopolskiej SKOK. ................................................ 4
Rozdział 2.Organy Kasy............................................................................................................................ 5
Rozdział 3.Członkostwo w kasie i więź .................................................................................................... 8
Rozdział 4.Outsourcing działalności ........................................................................................................ 9
Rozdział 5 .Kluczowe systemy i funkcje wewnętrzne ............................................................................ 11
2|Strona
Wprowadzenie.
W związku z wydaniem przez Komisję Nadzoru Finansowego Rekomendacji B-SKOK
dotyczącą dobrych praktyk w zakresie ładu korporacyjnego spółdzielczych kas
oszczędnościowo-kredytowych, Wielkopolska Spółdzielcza Kasa OszczędnościowoKredytowa z siedzibą w Poznaniu (dalej również Wielkopolska SKOK lub WSKOK lub Kasa)
oświadcza, że wprowadza poniższe dobre praktyki z zakresie ładu korporacyjnego i
zobowiązuje się do ich stosowania zgodnie z przepisami prawa powszechnie obowiązującego
oraz wytycznych, rekomendacji i zaleceń Komisji Nadzoru Finansowego, regulujących tą
materię, z zachowaniem zasady proporcjonalności i adekwatności wynikającą ze skali,
charakteru działalności oraz specyfiki WSKOK .
Polityka przestrzegania dobrych praktyk w zakresie ładu korporacyjnego stanowi zbiór zasad
określających relacje wewnętrzne i zewnętrzne WSKOK, w tym relacje z członkami WSKOK,
organizację, funkcjonowanie nadzoru wewnętrznego oraz kluczowych systemów i funkcji
wewnętrznych, a także organów statutowych i zasad ich współdziałania.
W treści niniejszego dokumentu wyszczególnione zostały zasady stosowane przez WSKOK
oraz te, do stosowania których WSKOK się zobowiązuje.
3|Strona
Rozdział 1. Organizacja i struktura organizacyjna Wielkopolskiej SKOK.
§1
1.Organizacja Wielkopolskiej SKOK wspiera spółdzielczy i samopomocowy charakter
WSKOK oraz służy przede wszystkim prawidłowej, bezpiecznej dla gromadzonych w Kasie
środków, realizacji jej zasadniczych celów, jakimi jest dostarczanie członkom Kasy
podstawowych usług finansowych, wskazanych w art. 3 ustawy o skok.
2.Organizacja Wielkopolskiej SKOK zapewnia rozwiązania aktywizujące członków i
wzmacniające łączącą ich więź, a w szczególności zachęca członków Kasy do udziału w
organach stanowiących Kasy (walnym zgromadzeniu, zebraniu przedstawicieli, zebraniach
grup członkowskich) i ułatwia taki udział.
3.Struktura organizacyjna Wielkopolskiej SKOK jest przejrzysta, zrozumiała i niesprzeczna
wewnętrznie oraz dostosowana do rozmiarów i specyfiki działalności WSKOK, w tym
uwzględnia liczbę członków oraz charakter i natężenie łączącej ich więzi.
4.Organizacja Wielkopolskiej SKOK jest uregulowana w Statucie WSKOK oraz innych
pisemnych regulacjach wewnętrznych, takich jak regulaminy, procedury, instrukcje.
Statut WSKOK określi rodzaje regulacji wewnętrznych oraz zasady i tryb ich wydawania.
5.Za zaprojektowanie, wdrożenie i właściwe funkcjonowanie organizacji Wielkopolskiej
SKOK odpowiedzialny jest jej Zarząd.
6.Przygotowana przez Zarząd koncepcja organizacji Wielkopolskiej SKOK jest zatwierdzona
przez właściwy organ stanowiący – Radę Nadzorczą.
§2
1.Struktura organizacyjna uwzględnia wszystkie funkcjonujące w Wielkopolskiej SKOK
komórki organizacyjne i stanowiska kierownicze oraz kluczowe systemy i funkcje.
Komórki organizacyjne i stanowiska kierownicze zostały zdefiniowane i zidentyfikowane.
2.Struktura organizacyjna w Wielkopolskiej SKOK zapewnia podział zadań, uprawnień,
obowiązków i odpowiedzialności pomiędzy komórki organizacyjne i stanowiska w sposób:
1)zhierarchizowany–poprzez ustalenie hierarchii stanowisk, zasad podległości służbowej oraz
zależności i ścieżek decyzyjnych, a także przepływu informacji i obiegu dokumentów;
2)zupełny (kompletny)–poprzez uwzględnienie wszystkich obszarów działalności WSKOK, tj.
nie tylko tych związanych z bezpośrednią obsługą członków, lecz także w szczególności
obszarów wsparcia, planowania, kontroli, zarządzania czy bezpieczeństwa;
3)przejrzysty i jednoznaczny –tak by nie zachodziły wątpliwości co do zakresu zadań,
uprawnień, obowiązków i odpowiedzialności poszczególnych komórek organizacyjnych i
stanowisk, a zwłaszcza, by nie dochodziło do dublowania lub konfliktu tych zadań, uprawnień,
obowiązków i odpowiedzialności, jak również, by nie dochodziło do konfliktów interesów,
wynikających w szczególności z powiązań personalnych lub relacji rodzinnych.
4|Strona
4)adekwatny do rozmiarów i specyfiki działalności Wielkopolskiej SKOK –poprzez
uwzględnienie:
-zakresu działalności WSKOK, w tym rodzajów wykonywanych usług i liczby obsługiwanych
członków,
-rzeczywistych potrzeb związanych z zapewnieniem obsługi członków, zasadności
ponoszonych w związku z tym kosztów oraz ryzyka związanego z przyjętym modelem obsługi
członków.
3. Podstawowa struktura organizacyjna została opisana w Statucie WSKOK.
Szczegółowe rozwiązania zostały zwarte w Regulaminie Organizacyjnym Wielkopolskiej
SKOK oraz w kartach stanowisk.
4.Realizowana przez Wielkopolską SKOK polityka kadrowa uwzględnia zasady unikania
powiązań personalnych lub relacji rodzinnych pomiędzy pracownikami oraz pomiędzy
pracownikami i członkami organów WSKOK, które mogłyby prowadzić do konfliktów
interesów lub powodować wzrost ryzyka operacyjnego, w szczególności poprzez osłabienie
mechanizmów kontrolnych lub poprawnej oceny rezultatów pracy.
Rozdział 2.Organy Kasy.
§3
1.Statut Wielkopolskiej SKOK wskazuje działające w Kasie organy, ich skład i kompetencje,
jak również zasady, tryb powoływania i odwoływania ich członków. Kompetencje organów
zostały określone w Statucie w sposób zgodny z przepisami prawa- zupełny i rozłączny.
2.Zasady i tryb wykonywania zadań przez organy Wielkopolskiej SKOK i ich członków są
określone w Statucie oraz Regulaminach.
3.Wielkopolska SKOK nie przewiduje tworzenia innych organów niż organy wymagane
przez przepisy prawa.
4.Działalność organów Wielkopolskiej SKOK jest dokumentowana, w szczególności poprzez
protokołowanie posiedzeń tych organów.
5. Protokół z posiedzenia organu lub inny akt dokumentujący podejmowane przez organ
czynności jest sporządzany w formie pisemnej i uwierzytelniony przez członków organu
biorących udział w czynności, a w przypadku organów stanowiących – przynajmniej przez
przewodniczącego organu oraz inne osoby wskazane w statucie.
Członkom organu zapewniono możliwość wglądu i zgłoszenia uwag lub zdania odrębnego do
protokołu lub innego aktu dokumentującego czynność organu przed ich uwierzytelnieniem.
Uwagi nieuwzględnione oraz zdania odrębne są odnotowane wraz ze wskazaniem powodów
nieuwzględnienia
6.Członkom Wielkopolskiej SKOK regularnie, nie rzadziej niż raz na miesiąc, udostępniane
są informacje o działaniach organów Kasy. Zarząd i Rada Nadzorcza udzielają członkom
Wielkopolskiej SKOK niezbędnych wyjaśnień co do działalności kasy i jej organów. Zasady
5|Strona
przekazywania comiesięcznej informacji o działaniach organów WSKOK stanowią załącznik
do niniejszej Polityki.
Z uwzględnieniem przepisów o informacjach prawnie chronionych, w tym o tajemnicy
zawodowej, członkom Wielkopolskiej SKOK jest zapewniony nieskrępowany dostęp do
dokumentacji działalności organów WSKOK.
7.Członkowie organów wybieralnych działają wyłącznie w interesie Wielkopolskiej SKOK,
reprezentując wyłącznie jej członków i cechują się odpowiednimi do pełnienia powierzonych
im funkcji kwalifikacjami oraz niezależnością i samodzielnością osądu. W tym celu w WSKOK
unika się występowania pomiędzy członkami tych organów powiązań personalnych, w tym
wynikających z relacji rodzinnych, służbowych, zawodowych lub biznesowych.
8.Kadencja członków organów wybieralnych jest ustalona na racjonalnym poziomie, tak aby
sprzyjać możliwości efektywnego stosowania przez członków Wielkopolskiej SKOK
mechanizmów kontroli właścicielskiej, polegających na okresowej ocenie działalności
członków tych organów, połączonej z koniecznością (związaną z upływem kadencji)
rozważenia przez uprawniony organ zmiany członka organu.
§4
Właściwy dobór członków Rady Nadzorczej pod względem spełniana przez nich wymogów
określonych przepisami prawa i posiadania odpowiednich kwalifikacji do pełnienia funkcji, jak
również za rozliczanie członków Rady Nadzorczej z ich działalności należy do kompetencji
Walnego Zgromadzenie.
Zebrania grup członkowskich odpowiedzialne są w szczególności za:
1)właściwy dobór przedstawicieli na zebranie przedstawicieli,
2)określenie sposobu realizacji przez przedstawiciela jego mandatu,
3)okresowe rozliczanie przedstawicieli oraz zarządu i rady nadzorczej z ich działalności.
§5
Rada Nadzorcza realizuje swoje zadania w sposób aktywny, poprzez regularne odbywanie
posiedzeń.
Niezależnie od odpowiedzialności Rady Nadzorczej, jako organu sprawującego kontrolę i
nadzór nad działalnością Wielkopolskiej SKOK - ponoszą oni odpowiedzialność za
funkcjonowanie Rady Nadzorczej oraz za właściwe i aktywne realizowanie jej zadań.
§6
1.Rada Nadzorcza odpowiedzialna jest w szczególności za właściwy dobór członków Zarządu
pod względem dawania przez nich rękojmi ostrożnego i stabilnego zarządzania Wielkopolską
SKOK, posiadania przez nich odpowiednich kwalifikacji do pełnienia funkcji oraz spełniania
innych wymogów określonych przepisami prawa, jak również za bieżące rozliczanie członków
6|Strona
Zarządu z ich działalności, w szczególności poprzez analizę i krytyczną ocenę decyzji
zarządczych i ich realizacji.
2.W ramach systemu informacji zarządczej, Zarząd zapewnia Radzie Nadzorczej dostęp do
aktualnych informacji we wszystkich obszarach objętych kompetencją Rady Nadzorczej, a w
razie potrzeby także przetworzenie tych informacji do zwięzłej i zrozumiałej dla członków
Rady Nadzorczej formy.
3.Statut lub inne regulacje wewnętrzne Wielkopolskiej SKOK nie ograniczają uprawnienia
Rady Nadzorczej do bezwarunkowego powoływania lub odwoływania członków Zarządu w
każdym czasie.
§7
1.Zarząd Wielkopolskiej SKOK odpowiedzialny jest za całość procesów zarządczych w
WSKOK, tj. za świadome podejmowanie i realizację decyzji mających za przedmiot
rozstrzyganie spraw istotnych dla funkcjonowania WSKOK, dokonywanie wyboru celów,
sposobów i środków działania, w tym za organizację WSKOK i jej działalności, kierowanie jej
bieżącą działalnością, planowanie oraz kontrolę osiąganych efektów.
2.Wymienione procesy zarządcze, za które odpowiedzialny jest Zarząd Wielkopolskiej SKOK,
polegają w szczególności na:
1)zaprojektowaniu i wdrożeniu organizacji WSKOK,
2)decydowaniu o sposobie wykonywania poszczególnych zadań, nadzorowaniu i
kontrolowaniu procesu wykonywania zadań oraz rozstrzyganiu wyłaniających się problemów
(kierowanie bieżącą działalnością WSKOK);
3)wytyczaniu polityki , w tym globalnej strategii –ogólnych kierunków działania w średnim,
kilkuletnim okresie, jak również polityki szczegółowej, obejmującej konkretne zadania mające
prowadzić do głównego celu (planowanie);
4)przeglądzie i analizowaniu uzyskiwanych wyników, ustalaniu ewentualnych
nieprawidłowości i wyciąganiu na tej podstawie wniosków praktycznych dla dalszej
działalności (kontrola).
3.Niezależnie od odpowiedzialności Zarządu, jako organu, za całość procesów zarządczych w
Wielkopolskiej SKOK oraz niezależnie od wprowadzenia wewnętrznego podziału kompetencji
pomiędzy członków Zarządu lub delegowania określonych kompetencji na niższe szczeble
kierownicze, członkowie Zarządu (w tym Prezes, jako kierujący pracami Zarządu) ponoszą
odpowiedzialność za funkcjonowanie Zarządu i właściwe realizowanie jego zadań.
4.Szczegółowe kompetencje (zakres zadań, uprawnień, obowiązków i odpowiedzialności)
Zarządu są określone w Statucie Wielkopolskiej SKOK.
Wewnętrzny podział kompetencji pomiędzy członków Zarządu WSKOK został wprowadzony
w sposób przejrzysty i jednoznaczny. Podział taki nie prowadzi do nakładania się kompetencji
członków Zarządu lub wewnętrznych konfliktów interesów. Rozdzielone zostały
odpowiedzialności za kontrolę wewnętrzną oraz zarzadzanie ryzykiem występującym w
działalności kasy od odpowiedzialności za obszary działalności generujące ryzyko.
7|Strona
4. Delegowanie określonych kompetencji na niższe szczeble kierownicze nie zwalnia Zarządu
z odpowiedzialności za zarządzanie Wielkopolską SKOK w ramach tych kompetencji.
Dotyczyć to może w szczególności utworzenia w WSKOK stanowiska, któremu może zostać
powierzone kierowanie bieżącą działalnością kasy (dyrektor generalny). Funkcjonowanie w
WSKOK takiego stanowiska będzie uzasadnione rzeczywistymi potrzebami organizacyjnymi i
rachunkiem ekonomicznym, nie będzie też prowadzić do konfliktów interesów lub
kompetencji, np. wynikających z łączenia tego stanowiska z funkcją członka zarządu, jak
również nie może skutkować obejściem przepisów poddających reglamentacji i kontroli
nadzorczej zasady wyłaniania i funkcjonowania zarządu, w tym określających wymogi dla
Prezesa i członków Zarządu, jako osób faktycznie zarządzających Kasą.
5.Delegowanie określonych kompetencji na niższe szczeble kierownicze nie zwalnia Zarządu
z odpowiedzialności za zarządzanie Wielkopolską SKOK.
Rozdział 3.Członkostwo w kasie i więź
§8
1.Działalność Wielkopolskiej SKOK jest oparta na zasadzie samopomocy i świadomym,
dobrowolnym zrzeszeniu się członków połączonych realną więzią, które to zrzeszenie w
interesie tych członków i wyłącznie na ich rzecz prowadzi działalność mającą na celu w
pierwszej kolejności zaspokajanie ich zapotrzebowania na podstawowe usługi finansowe.
2.Samopomocowy charakter działalności Wielkopolskiej SKOK oznacza w szczególności, że
interes członków i zaspokojenie ich zapotrzebowania na usługi finansowe jest głównym celem
tej działalności (działalność not - for-profit).
Z uwzględnieniem potrzeby właściwej realizacji celów Wielkopolskiej SKOK oraz
zapewnienia ostrożnej i stabilnej działalności, w tym funduszy własnych należycie
zabezpieczających ryzyko związane działalnością, poziom cen i innych kosztów usług
ponoszonych przez członków WSKOK jest możliwie najniższy.
3.Członkowie Wielkopolskiej SKOK:
1) są świadomi przynależności do grupy,
2)pomiędzy członkami zachodzą relacje i interakcje wynikające z przynależności do grupy,
3)w grupie funkcjonują akceptowane instytucje i środki kontroli respektowania przez członków
grupy norm i wartości,
4)liczebność grupy zapewnia jej spójność, integrację i efektywność w realizacji celów,
5)Wielkopolska SKOK i jej działalność traktowana jest jako instrument służący realizacji
wspólnych celów grupy, a sytuacja kasy i prawidłowość prowadzonej przez nią działalności
jest jedną z powszechnie akceptowanych przez członków grupy wartości, której respektowanie
poddane jest ich kontroli.
8|Strona
4.Budowaniu świadomości i zaangażowania członków Wielkopolskiej SKOK oraz poczuciu
ich bezpieczeństwa i wzajemnej odpowiedzialności za WSKOK i gromadzone w niej środki
służy polityka WSKOK w zakresie wysokości udziałów, wkładów i wpisowego.
5.Statut WSKOK zobowiązuje członków kasy do respektowania i egzekwowania
podstawowych norm i wartości związanych z działalnością kasy, jakimi są samopomoc,
lojalność wobec pozostałych członków i terminowe regulowanie należności wobec kasy, w tym
z tytułu spłaty zaciągniętych zobowiązań i wpłaty udziałów lub wkładów członkowskich;
6.Stosownie do podziału kompetencji przewidzianego przepisami ustaw i Statutem, Rada
Nadzorcza i Zarząd odpowiedzialne są za:
1)projektowanie i wdrażanie rozwiązań wzmacniających więź i aktywizujących członków, w
szczególności poprzez zapewnienie warunków dla powszechnego i aktywnego udziału
członków Kasy w Walnym Zgromadzeniu albo zebraniach grup członkowskich,
2)weryfikację istnienia realnej więzi wśród członków.
7.Stwierdzenie ustania więzi pomiędzy członkiem a pozostałymi członkami Wielkopolskiej
SKOK skutkuje ustaniem członkostwa w kasie.
Rozdział 4.Outsourcing działalności
§9
1.Wielkopolska SKOK może powierzyć podmiotowi zewnętrznemu pośrednictwo w
zawieraniu i zmianie umów o wykonywanie usług finansowych lub wykonywanie czynności
faktycznych związanych z tymi usługami w przypadku, gdy jest to uzasadnione rzeczywistymi
potrzebami organizacyjnymi związanymi z realizacją celów WSKOK, interesem członków
oraz rachunkiem ekonomicznym.
Wielkopolska SKOK zapewnia:
1)przestrzeganie ograniczeń wynikających z przepisów prawa, zwłaszcza dotyczących zakazu
outsourcingu zarządzania WSKOK, a w szczególności zarządzania ryzykiem związanym z
prowadzeniem działalności WSKOK, w tym zarządzania aktywami i pasywami, dokonywania
oceny zdolności kredytowej i analizy ryzyka kredytowego oraz kontroli wewnętrznej,
2)pełen wpływ Zarządu na działalność operacyjną WSKOK,
3)uwzględnienie specyfiki i zasadniczych celów WSKOK oraz związanego z outsourcingiem
ryzyka,
4)zachowania przez WSKOK kontroli nad jakością usług i bezpieczeństwem danych,
5)transparentności i niezależności doboru usługodawców, w tym unikania powiązań pomiędzy
członkami organów WSKOK a podmiotami, którym powierzana jest działalność.
2.Outsourcing działalności WSKOK nie prowadzi do ograniczenia zdolności kasy do
decydowania o sposobie prowadzenia działalności w powierzonym obszarze, a w szczególności
do ograniczenia wpływu WSKOK na dystrybucję usług lub na kształtowanie oferty.
3. Wielkopolska SKOK wdrożyła „Procedurę – zasady współpracy z usługodawcami
zewnętrznymi”- określającą zasady współpracy z usługodawcami zewnętrznymi i ich
9|Strona
transparentnego doboru, jak również zasady zarządzania relacjami z tymi usługodawcami
zewnętrznymi, w tym rozwiązywania kwestii powiązań z członkami organów kasy,
4.Decyzję o outsourcingu działalności każdorazowo poprzedza:
1)wnikliwa ocena ryzyka i rachunek spodziewanych korzyści i kosztów związanych z
powierzeniem,
2)opracowanie planów postępowania na wypadek zaprzestania świadczenia usług przez
podmiot zewnętrzny lub potrzeby zrezygnowania z takich usług przez WSKOK, obejmujących
alternatywne źródło usług oraz zasoby niezbędne do zmiany dostawcy usług w odpowiednim
czasie.
4.Przed zawarciem lub istotną zmianą umowy dotyczącej outsourcingu działalności, WSKOK
uwzględnia istotność powierzanej działalności:
1)dokonuje analizy wpływu projektowanej umowy na strategię działalności i profil ryzyka
WSKOK, zdolność do realizacji wymogów regulacyjnych oraz prowadzenie przez WSKOK
działalności zgodnie z przepisami prawa;
2)sprawdza, czy powierzenie wykonywania czynności nie wpłynie niekorzystnie na ostrożne i
stabilne zarządzanie WSKOK, skuteczność systemu kontroli wewnętrznej w WSKOK,
możliwość wykonywania obowiązków przez biegłego rewidenta upoważnionego do badania
sprawozdań finansowych WSKOK na podstawie zawartej z WSKOK umowy oraz ochronę
tajemnicy prawnie chronionej;
3)sprawdza sytuację finansową podmiotu, z którym ma być zawarta umowa;
4)opracowuje i aktualizuje adekwatne i wiarygodne plany awaryjne na wypadek zaprzestania
świadczenia usług przez usługodawcę oraz sprawdza, czy usługodawca posiada testowane
plany zapewniające ciągłe i niezakłócone prowadzenie działalności w zakresie objętym
umową;
5)rozważa zweryfikowanie informacji o usługodawcy poprzez przeprowadzenie wizyty w
siedzibie usługodawcy;
6)dokonuje analizy potencjalnych skutków ryzyka dla zachowania ciągłości działania w
sytuacji, gdy jeden usługodawca obsługuje kilka podmiotów i w sytuacji awaryjnej może nie
posiadać wystarczających zasobów;
5.W umowie z usługodawcą WSKOK zapewnia w szczególności:
1)możliwość bezpiecznego rozwiązania umowy i zakończenia współpracy z usługodawcą, a w
przypadku niewłaściwego wykonywania usług –możliwość natychmiastowego rozwiązania
umowy i zakończenia współpracy,
2)możliwość kontroli sposobu realizacji powierzonych zadań przez usługodawcę, w tym
poprzez wykonywanie audytu wewnętrznego u usługodawcy w zakresie jakości usług i
bezpieczeństwa danych, w tym ochrony tajemnic ustawowych,
3)pełną odpowiedzialność usługodawcy wobec WSKOK za wszelkie szkody wynikłe z
niewykonania lub nienależytego wykonania umowy.
5.WSKOK odpowiada za czynności zlecone usługodawcom zewnętrznym tak, jakby sama je
wykonywała. WSKOK ponosi ryzyko utraty zaufania związane z nieprawidłowym
wykonywaniem powierzanych czynności.
10 | S t r o n a
Rozdział 5 .Kluczowe systemy i funkcje wewnętrzne
§10
1.Kluczowe systemy i funkcje wewnętrzne są opisane w regulacjach wewnętrznych WSKOK
przyjętych przez Zarząd i zatwierdzonych przez Radę Nadzorczą.
§11
1.Wielkopolska SKOK posiada odpowiednią do rozmiarów i specyfiki działalności oraz
skuteczną kontrolę wewnętrzną, mającą na celu ograniczanie ryzyka związanego z
działalnością Kasy poprzez zapewnienie:
1)prawidłowości procedur administracyjnych i księgowych, a także sprawozdawczości
finansowej oraz wiarygodnego raportowania wewnętrznego i zewnętrznego,
2) zgodności działania z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi, standardami
rynkowymi oraz z uwzględnieniem rekomendacji nadzorczych.
2.W Wielkopolskiej SKOK zostały wdrożone adekwatne i skuteczne procedury i mechanizmy
kontrolne zapewniające realizację celów kontroli wewnętrznej.
Poszczególne zadania związane z zapewnianiem realizacji celów kontroli wewnętrznej zostały
przypisane pracownikom WSKOK w ramach ich obowiązków służbowych.
Proces zapewnienia realizacji celów kontroli wewnętrznej powinien być udokumentowany.
3.W ramach kontroli wewnętrznej w Wielkopolskiej SKOK uwzględniono:
1)funkcję zapewnienia zgodności działania z przepisami prawa, regulacjami wewnętrznymi i z
uwzględnieniem rekomendacji nadzorczych, której celem jest identyfikowanie, ocena,
kontrola, monitorowanie oraz raportowanie w zakresie ryzyka braku takiej zgodności, w
szczególności w odniesieniu do outsourcingu działalności WSKOK oraz występowania
konfliktu interesów,
2)niezależną funkcję audytu wewnętrznego, realizowaną w zgodzie z uznanymi standardami,
mającą w szczególności za zadanie regularne badanie adekwatności i skuteczności zarządzania
ryzykiem oraz kontroli wewnętrznej WSKOK.
4.Osoby, którym przypisano zadania w ramach kontroli wewnętrznej mają zapewnioną
niezależność, w szczególności poprzez:
1)możliwość bezpośredniego komunikowania się z Zarządem i Radą Nadzorcza WSKOK ,a
także możliwość bezpośredniego i jednoczesnego raportowania do tych organów,
2)obowiązek uczestniczenia w posiedzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej Kasy, jeżeli
przedmiotem posiedzenia są zagadnienia związane z tymi funkcjami lub ogólnie –działaniem
kontroli wewnętrznej.
3)powoływanie i odwoływanie tych osób za zgodą Rady Nadzorczej Kasy.
6. Za zaprojektowanie, wprowadzenie oraz zapewnienie działania adekwatnej i skutecznej
kontroli wewnętrznej odpowiedzialny jest Zarząd Wielkopolskiej SKOK.
7.Rada Nadzorcza nadzoruje działanie kontroli wewnętrznej, w tym dokonuje w sposób
udokumentowany, regularnej, nie rzadziej niż raz do roku, oceny skuteczności i adekwatności
kontroli wewnętrznej WSKOK.
11 | S t r o n a
§12
1.Wielkopolska SKOK identyfikuje rodzaje ryzyk występujące w jej działalności i posiada
adekwatne do rozmiarów i specyfiki tej działalności pisemne polityki zarządzania tymi
ryzykami.
2,Za zaprojektowanie i wprowadzenie polityk zarządzania ryzykami odpowiedzialny jest
Zarząd WSKOK.
Wewnętrzny podział kompetencji pomiędzy członków Zarządu wskazuje członków Zarządu
odpowiedzialnych za nadzór nad procesem wprowadzania i realizacji polityk zarządzania
ryzykami.
Odpowiedzialność za nadzór nad procesem zarzadzania ryzykiem kredytowym jest
przyporządkowana Prezesowi Zarządu.
3.Zarząd WSKOK regularnie raz do roku dokonuje oceny skuteczności i adekwatności polityk
zarządzania ryzykami, w celu rozważenia konieczności wprowadzenia zmian w tych
politykach. O wynikach dokonanej oceny Zarząd pisemnie informuje Radę Nadzorczą.
4.Rada Nadzorcza nadzoruje realizację polityk zarządzania ryzykami.
§13
1.Działalność usługowa WSKOK jest prowadzona na podstawie przyjętych przez Zarząd
WSKOK, pisemnych planów finansowych obejmujących co najmniej planowane: przychody i
koszty, nakłady inwestycyjne, zapotrzebowanie na kapitał, rachunek wyników i bilans.
2.Plany finansowe są opracowane w sposób czytelny i jednoznaczny, na podstawie rzetelnych
i wiarygodnych założeń oraz określać realne do osiągnięcia cele.
3.Realizacja planów finansowych podlega okresowym przeglądom pod kątem prawidłowości
przyjętych założeń i uzyskiwanych efektów.
§14
1.Wielkopolska SKOK posiada system informacji zarządczej, opierający się na
systematycznym raportowaniu, dostarczającym informacji umożliwiających podejmowanie
decyzji przez organy WSKOK w zakresie ich kompetencji.
2.Za opracowanie i wprowadzenie systemu informacji zarządczej odpowiedzialny jest Zarząd.
3.System informacji zarządczej obejmuje w szczególności następujące obszary:
1)sytuację ekonomiczno-finansowa,
2)zarządzanie ryzykiem,
3)kontrolę wewnętrzna,
4)outsourcing,
5)więź członkowską,
6)planowanie i realizacja planów,
7)działalność jednostek zależnych.
4.W ramach systemu informacji zarządczej są określone w szczególności:
1)zakres i częstotliwość raportowania,
12 | S t r o n a
2)odbiorcy raportów, ze szczególnym uwzględnieniem Zarządu i Rady Nadzorczej,
3)komórki organizacyjne, stanowiska lub osoby odpowiedzialne za sporządzanie raportów.
4.Rada Nadzorcza nadzoruje działanie systemu informacji zarządczej, w tym dokonuje
regularnej, nie rzadziej niż raz do roku, oceny skuteczności i adekwatności tego systemu.
13 | S t r o n a