Poradnik „Jak uzyskać zwrot VAT szybko i bezstresowo :)”

Poradnik „Jak uzyskać zwrot VAT szybko i bezstresowo :)”

Poradnik
„Jak uzyskać zwrot VAT
szybko i bezstresowo :)”
Słowem wstępu
Poradnik powstał na podstawie własnej drogi przez zebrane faktury aby
uzyskać kwotę za nadpłatę za materiały budowlane, na które wzrósł podatek z 7
na 22% a za które państwo chce trochę oddać.
Dokumenty przygotowane wg poniższego opisu zostały przyjęte przez US
w Wołominie oraz, co najważniejsze została wydana decyzja Naczelnika US w
sprawie zwrotu VAT – czyli nie powinno być problemu.
Przepraszam może za prosty język i opisy niektórych oczywistych rzeczy, ale
chciałem potraktować temat kompleksowo i na dosłownej zasadzie „krok po
kroku”
Krok 1
Potrzebne lub/i przydatne materiały
− Pierwszy i podstawowy: „Wykaz materiałów”
− Druki: VZM-1 oraz załącznik VZM-1/A (dla osób NIE korzystających z
ulg mieszkaniowych) lub VZM-1/B (dla osób KORZYSTAJĄCYCH z
ulg mieszkaniowych –np. ulgi remontowej)
− Przydatne: „Artykuł 3” – jest tam kilka przydatnych opisów oraz jaka jest
procedura w przypadku gdy oboje małżonków ubiega się o zwrot VAT,
ale rozliczają się w dwóch różnych urzędach skarbowych.
Wszystkie wymienione wyżej rzeczy (i inne) do pobrania z serwisu dla
mieszkańców – www.horowa.pl
Krok 2
Faktury
Zaczynamy zabawę. Pierwsza sprawa to kserujemy wszystkie faktury.
Ma to dwojakie zastosowanie, możemy sobie po nich pisać, ale i kopie faktur, z
których ubiegamy się o zwrot VAT należy złożyć jako załącznik do US.
Następnie układamy je wg. daty zakupu.
1
Krok 3
Weryfikacja faktur
Niestety, jest to najbardziej niewdzięczna i nudna czynność.
Trzeba sczytać każdą pozycję i sprawdzić czy dany produkt ma naliczone 22%
VAT (nie wszystkie materiały mają – np. kupowane w hurtowniach) oraz czy
znajduje się na „wykazie materiałów”.
Pozycje nie występujące na wspomnianym wykazie wykreślamy.
Pomocne w tej czynności są kody PKWiU, które znajdują się na fakturach. Nie
zawsze cały numer z faktury znajduje się na spisie, ale z autopsji wynika, że
jeśli na fakturze jest cały numer a na spisie znajdują się 3-4 pierwsze cyfry dany
materiał kwalifikuje się. Oczywiście są wyjątki – ale wszystkie znajdują się w
spisie przy danym asortymencie, w wykazie materiłów.
Przykład: Klej do glazury Ceresit Cm-11 – kod z faktury 26.64.10-00.90 ->
kod ze spisu 26.6 – materiał kwalifikuje się do zwrotu VAT.
W niektórych pozycjach na fakturach nie występuje numer PKWiU – i wdaje
nam się ze dany materiał kwalifikuje się do zwrotu VAT – należy uzupełnić
ręcznie ten numer.
Skąd je wziąć? Albo przejść się lub zadzwonić do sklepu z prośbą o podanie,
albo skorzystać ze strony: http://www.klasyfikacje.pl/ gdzie jest wyszukiwarka,
lub cały spis kodów PKWiU – i samodzielnie je wyszukać.
Krok 4
Liczenie
Zabawę z fakturami kończymy zliczaniem kwoty brutto wszystkich
materiałów kwalifikujących się do zwrotu z danej faktury, oraz zsumowaniem
kwoty podatku VAT zapłaconego za dany materiał. Liczby te będą przydatne w
uzupełnianiu załącznika VZM-1/A lub VZM-1/B.
Krok 5
Wypełnianie dokumentów
Poniższy opis zacznę od wskazówek co do wypełnienia załącznika VZM1/A lub VZM-1/B, ponieważ jest on najważniejszy w całej tej zabawie.
Pomijam opisy pozycji takich jak: 1,4,8 itp. – gdyż są oczywiste ;) opis zacznę
od pozycji 10. Bardzo ważna zasada: jeden wiersz (pozycje od 10 do 15)
tabeli – jedna faktura. Już tłumaczę o co chodzi.
Przykład: Mamy fakturę, na której mamy np. 16 pozycji z materiałami. I tak,
po jej weryfikacji wyszło ze odpadły nam pozycje: 4,5,7,9 resztę pozycji
2
pozostaje, więc w rubryce 10 (w pozycji lp. z faktury) w załączniku VZM-1/A
lub VZM-1/B wpisujemy w naszym przypadku tak: 1-3, 6, 8, 10-16.
Resztę pozycji jest raczej jasna: pozycja 13,19,25… to kwoty brutto które
zliczyliśmy na każdej z faktur; pozycje 14,20,26… w naszym przypadku
opuszczamy; pozycje 15,21,27 to suma kwoty podatku VAT zapłaconego za
materiału z danej faktury.
Na końcu sumujemy kolumny 4 oraz 6 i wyniki wpisujemy w odpowiedniej
rubryce 184 i 186
Oczywiście, jeśli zabraknie nam wierszy w druku na faktury, wypełniamy dalej
na następnej kopi załącznika i ogólna sumę podajemy na końcu.
Uwaga praktyczna: gdy po przepisaniu wszystkich wymaganych danych z faktur
w odpowiednie rubryki (też nudna robota) podczas weryfikacji danych
stwierdzimy błąd – nie musimy przepisywać wszystkiego od początku.
Wystarczy przekreślić kwotę, wpisać obok prawidłową i potwierdzić parafką.
Wypełnienie VZM-1
Też poruszę ważniejsze rubryki.
− Pozycja 5 – cyfra 1 (inne cyfry wstawiamy w przypadku korekty)
− Pozycja 6 – dla przypomnienia US Wołomin, ul Przejazd 2
− Pozycja 7 – zaznaczmy pkt. 1.
− Pozycja 9 – wybieramy wg własnej sytuacji. W naszym przypadku
raczej zawsze pkt. 2 „raz w roku”
− Z pozycji 40 do 45 – wypełniamy pozycję 44 – rok 2005; pozostałe
pozostają puste
− Pozycja 46 – najważniejsza w całym wniosku. I tu UWAGA!!! W
tym miejscu wpisujemy 68,18 % lub 55,23% kwoty jaką mamy w
pozycji
186
załącznika
VZM-1/A
lub
VZM-1/B.
Osoby wypełniające załącznik VZM-1/A – wpisują 68,18% kwoty
z pozycji 186, a osoby wypełniające załącznik VZM-1/B wpisują
55,23% kwoty z opozycji 186. Przykład: w pozycji 186 załącznika
wyszła kwota 124,45 zł i tak odpowiednio osoby wypełniające
VZM-1/A – wpisują 84,85 zł (czyli 124,45x0,6818); osoby
wypełniające VZM-1/B – wpisują 68,73zł (czyli 124,45x0,5523).
− Pozycje 47 do 51 pozostają puste
− Pozycja 52 – wpisujemy kwotę z pozycji 45 zaokrągloną do
pełnego złotego – właśnie tyle dostaniemy zwrotu.
− Pozycja 53 – opis np.: „Wykończenie i modernizacja nowo
odebranego lokalu mieszkalnego”
− Pozycja 54 – wiadomo jak komu wygodnie, jeśli zaznaczymy pkt.3
dodatkowo wypełniamy pozycję 55
3
− Pozycje 56 do 63: pozycja 56 – pozostaje pusta; pozycja 57 –
wiadomo ile faktur taka cyfra; pozycja 58 – wpisujemy liczbę 1;
pozycja 60 lub 61 – ilość kartek załącznika jaki wypełnialiśmy;
pozycje 62 i 63 pozostają puste.
Podpisujemy i na tym kończymy wypełnianie dokumentów.
Krok 6
Komplet dokumentów
Po analizie faktur, żmudnym wypełnieniu wszystkich rubryk i liczeniu
pozostało nam skompletować dokumenty i złożyć je w US (jeśli Wołomin, to:
ul. Przejazd 2, parter, pokój nr 4). Można porosić Panie tam siedzące o krótką
weryfikację.
Dokumenty:
− Wypełniony VZM-1
− Wypełniony załącznik VZM-1/A lub VZM-1/B
− Kopie wszystkich wykorzystanych faktur
− Kopia protokołu odbioru mieszkania (lub jak już będzie akt notarialny)
Krok 6
Oczekiwanie
Po złożeniu wymaganych dokumentów pozostaje nam cierpliwe
oczekiwanie na wydanie decyzji przez naczelnika Urzędu Skarbowego. Trudno
powiedzieć jaki jest to okres – ale US w Wołominie zaczął już wydawać takie
decyzje co jest bardzo dobrym znakiem. Od wydania decyzji US ma 25 dni na
przesłanie pieniędzy.
Słowem zakończenia
Przedstawiłem opis sposobu w jaki z małżonką podeszliśmy do tematu
zwrotu VAT, okazał się na tyle skuteczny, że od 3 dni cieszymy się widokiem
decyzji wydanej przez naczelnika US. Mam nadzieje, że opis jest dość
zrozumiały.
Jeśli ktoś ma coś do dodania lub gdzieś popełniłem błąd i trzeba go
poprawić – proszę o info – uzupełnię.
POWODZENIA!!!
© Neuron
4