grupa kapitałowa suwary

Transkrypt

GRUPA KAPITAŁOWA SUWARY
SKRÓCONE KWARTALNE
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 PAŹDZIERNIKA 2011 ROKU DO 31 GRUDNIA 2011 ROKU
ZAWIERAJĄCE
SKRÓCONE KWARTALNE
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SUWARY S.A.
ZA OKRES OD 1 PAŹDZIERNIKA 2011 roku do 31 GRUDNIA 2011 ROKU
PABIANICE 14.02.2012
Nazwa grupy kapitałowej:
Grupa kapitałowa SUWARY
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
SPIS TREŚCI
SKONSOLIDOWANY BILANS ................................................................................................................................ 1
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ........................................................... 4
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................... 7
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ..................................................................... 9
JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SUWARY S.A. ................................................ 11
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO KWARTALNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................................................................................................... 20
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
Informacje ogólne .................................................................................................................................... 20
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości ............................................................................. 20
Znaczące zdarzenia i transakcje ............................................................................................................. 21
Sezonowość działalności ........................................................................................................................ 22
Zysk na akcję .......................................................................................................................................... 22
Segmenty operacyjne.............................................................................................................................. 23
Połączenia jednostek gospodarczych ..................................................................................................... 24
Wartości niematerialne ............................................................................................................................ 26
Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................... 27
Wartość godziwa instrumentów finansowych .......................................................................................... 28
Odpisy aktualizujące wartość aktywów ................................................................................................... 28
Kapitał podstawowy................................................................................................................................. 29
Programy płatności akcjami .................................................................................................................... 29
Dywidendy............................................................................................................................................... 29
Rezerwy .................................................................................................................................................. 30
Zobowiązania warunkowe ....................................................................................................................... 30
Działalność zaniechana........................................................................................................................... 31
Opis spraw sądowych ............................................................................................................................. 31
Transakcje z jednostkami powiązanymi .................................................................................................. 31
Zdarzenia po dniu bilansowym ................................................................................................................ 32
Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów..................................................... 33
Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro) ........................ 33
Zatwierdzenie do publikacji ..................................................................................................................... 34
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
SKONSOLIDOWANY BILANS
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartość firmy
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
31.12.2011
31.12.2010
8 780
57
8
44 684
36 506
Nieruchomości inwestycyjne
-
Inwestycje w jednostkach zależnych
0
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
-
Należności i pożyczki
-
Pochodne instrumenty finansowe
-
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
-
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
198
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
8 780
44
4 834
260
Aktywa trwałe
58 553
45 598
Aktywa obrotowe
Zapasy
15 169
10 120
20 298
15 890
28
38
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Pożyczki
-
-
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
340
150
1 032
888
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone
do sprzedaży
Aktywa obrotowe
-
1 564
36 867
28 650
Aktywa razem
95 420
74 248
1
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
SKONSOLIDOWANY BILANS (CD.)
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej:
Kapitał podstawowy
Akcje własne (-)
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
Zyski zatrzymane:
- zysk (strata) z lat ubiegłych
31.12.2011
31.12.2010
9 230
8 391
5 718
(4 394)
1 905
35 314
28 428
28 428
25 885
- zysk (strata) netto przypadający
akcjonariuszom jednostki dominującej
dominującej
Udziały niedające kontroli
6 886
2 543
45 868
38 724
-
2 990
Kapitał własny
45 868
41 714
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Leasing finansowy
12 727
1 659
2 475
-
Pozostałe zobowiązania
3 284
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 123
2 083
194
194
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń
pracowniczych
Pozostałe rezerwy długoterminowe
3 572
2 203
23 559
6 955
17 723
18 446
153
23
5 612
4 221
Leasing finansowy
1 260
1 415
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
pracowniczych
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
518
883
161
116
566
475
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi
przeznaczonymi do sprzedaży
25 993
25 579
Zobowiązania razem
49 552
32 534
Pasywa razem
95 420
74 248
2
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
od 01.01 do
31.12.2011
od 01.01 do
31.12.2010
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
88 488
56 847
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
84 936
53 919
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
3 552
2 928
Koszt własny sprzedaży
69 793
42 840
Koszt sprzedanych produktów i usług
66 730
40 382
3 063
2 458
18 695
14 007
Koszty sprzedaży
4 079
2 367
Koszty ogólnego zarządu
9 033
8 355
Pozostałe przychody operacyjne
1 095
1 242
Pozostałe koszty operacyjne
1 023
978
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe, w tym:
Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych
metodą praw własności (+/-)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
5 655
3 549
119
199
1 888
402
3 886
3 346
(3 423)
618
7 309
2 728
7 309
2 728
6 886
2 543
423
185
Zysk (strata) netto przypadający:
- akcjonariuszom podmiotu dominującego
- podmiotom niekontrolującym
W dniu 26.04.2011 roku przeprowadzono wymianę akcji Suwary S.A. w liczbie 839 104 akcje o wartości
nominalnej 10 zł każda , w stosunku 1:5.
W związku z powyższym, po wymianie akcji zarejestrowano 4 195 520 akcji o wartości nominalnej 2zł każda.
Dla potrzeb prawidłowej i porównywalnej prezentacji zysku na jedną akcję, w okresach objętych niniejszym
skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ilość akcji w okresach przed dokonaniem
wymiany akcji przeliczono sposób następujący:
•
Okres od 01.01 do 31.12.2010 – 813 634 *5= 4 068 170 akcji po 2 zł .
W okresie od 01.01 do 31.12.2011 ilość akcji wyliczono proporcjonalnie do długości okresu przed i po dacie
emisji nowych akcji serii „C” tzn. 28.04.2011 roku:
•
(117/365)*4 195 520+(248/365)*4 615 070= 4 480 584.
3
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
Poniżej tabela prezentująca zysk na jedna akcję zwykłą.
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)
od 01.01 do
31.12.2011
z działalności kontynuowanej
- podstawowy
- rozwodniony
z działalności kontynuowanej i zaniechanej
- podstawowy
- rozwodniony
od 01.01 do
31.12.2010
1,63
0,67
1,63
0,67
1,63
0,67
1,63
0,67
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Zysk (strata) netto
od 01.01 do
31.12.2011
7 309
od 01.01 do
31.12.2010
2 728
7 309
2 728
6 886
2 543
423
185
Inne całkowite dochody
Przeszacowanie środków trwałych
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży:
- dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach
całkowitych
- kwoty przeniesione do wyniku finansowego
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków
pieniężnych:
całkowitych
- kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji
zabezpieczanych
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za
granicą
Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego –
sprzedaż jednostek zagranicznych
Udział w innych dochodach całkowitych jednostek
wycenianych metodą praw własności
Podatek dochodowy odnoszący się do składników
innych dochodów całkowitych
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu
Całkowite dochody
Całkowite dochody przypadające:
4
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
/dane za 3 miesiące/
od 01.10 do
31.12.2011
od 01.10 do
31.12.2010
21 101
20 007
20 136
19 394
965
613
15 870
14 520
14 987
13 974
883
546
5 231
5 487
Koszty sprzedaży
1 138
1 066
2 463
2 976
531
681
826
644
1 335
1 482
Przychody finansowe
11
37
292
287
1 054
1 232
(3 955)
240
5 010
992
5 010
992
-
-
4 939
807
71
185
Koszty finansowe, w tym:
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)
od 01.10 do
31.12.2011
z działalności kontynuowanej
- podstawowy
- rozwodniony
z działalności kontynuowanej i zaniechanej
- podstawowy
- rozwodniony
od 01.10 do
31.12.2010
1,09
0,24
1,09
0,24
1,09
0,24
1,09
0,24
5
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Zysk (strata) netto
od 01.10 do
31.12.2011
5 010
od 01.10 do
31.12.2010
992
- dochody (straty) ujęte w okresie w innych
dochodach
całkowitych
pieniężnych:
- dochody (straty) ujęte w okresie w innych
dochodach
całkowitych
zabezpieczanych
granicą
Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego
–
Całkowite dochody
5 010
992
4 939
807
71
185
6
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Saldo na dzień 01.01.2011 roku
Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał ze
Akcje
sprzedaży akcji
Pozostałe
Zyski
własne (-)
powyżej ich
kapitały
zatrzymane
wart. nominalnej
8 391
1 905
Razem
28 372
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
38 668
Kapitał
własny razem
2 990
41 658
-
Korekta błędu podstawowego
Saldo po zmianach
Udziały
niedające
kontroli
8 391
-
-
1 905
56
56
28 428
38 724
56
2 990
41 714
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2011 roku
Emisja akcji
Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności
akcjami)
839
5 718
Wycena opcji (program płatności akcjami)
Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami
niekontrolującymi)
(6 299)
6 557
6 557
-
-
-
-
(6 299)
(3 413)
(9 712)
Dywidendy
-
-
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał
-
-
Razem transakcje z właścicielami
839
-
5 718
(6 299)
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2011 roku
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01
do 31.12.2011 roku
Razem całkowite dochody
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż
przeszacowanych środków trwałych)
-
258
(3 413)
(3 155)
6 886
6 886
423
7 309
-
-
-
-
-
6 886
6 886
9 230
-
5 718
(4 394)
35 314
45 868
423
7 309
-
45 868
-
-
7
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)
Kapitał
podstawowy
8 391
Kapitał ze
Akcje
sprzedaży akcji
Pozostałe
Zyski
własne (-)
powyżej ich
kapitały
zatrzymane
wart. nominalnej
(665)
378
Udziały
niedające
kontroli
Razem
25 885
Kapitał
własny razem
33 989
33 989
-
-
-
-
Saldo po zmianach
8 391
(665)
-
378
25 885
33 989
-
33 989
Emisja akcji
akcjami)
-
-
-
-
niekontrolującymi)
-
-
-
Dywidendy
Sprzedaż akcji własnych
665
1 527
2 805
-
-
2 192
2 192
-
665
-
1 527
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01
do 31.12.2010 roku
2 805
-
-
2 192
2 805
4 997
2 543
2 543
185
2 728
2 543
2 543
185
2 728
-
-
-
-
-
8 391
-
-
1 905
28 428
38 724
2 990
41 714
8
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
od 01.01 do
31.12.2011
od 01.01 do
31.12.2010
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
Korekty:
Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa
trwałe
Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości
niematerialne
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych
Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finans.
wycenianych przez rachunek zysków i strat
pieniężnych przeniesione z kapitału
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów
finansowych
Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów
trwałych
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych
niż instrumenty pochodne)
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Koszty odsetek
Przychody z odsetek i dywidend
Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne)
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych
Inne korekty
Korekty razem
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu zobowiązań
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych
Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych
Zmiany w kapitale obrotowym
Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów
pochodnych
Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej
Zapłacony podatek dochodowy
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
3 886
3 346
4 935
3 612
16
(62)
(14)
224
(77)
814
51
(1)
(4)
5 926
3 568
(5 048)
(453)
(11 110)
(170)
12 516
24
837
(775)
(2 805)
(1 374)
(1 010)
(972)
5 997
4 568
9
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (CD.)
od 01.01 do
31.12.2011
inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
od 01.01 do
31.12.2010
(60)
-
19
(11 849)
(3 207)
166
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych
-
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
-
Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych
(12 455)
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych
-
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych
-
Pożyczki udzielone
-
Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych
-
Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych
-
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
-
Otrzymane odsetki
1
Otrzymane dywidendy
-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(24 197)
(9 724)
4
(12 908)
finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
Nabycie akcji własnych
Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty
kontroli
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
Wykup dłużnych papierów wartościowych
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
Spłaty kredytów i pożyczek
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
Odsetki zapłacone
Dywidendy wypłacone
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
6 557
19 653
3 209
(5 533)
(1 022)
(1 519)
(485)
(814)
(50)
18 344
1 652
144
(6 688)
888
7 576
-
3
1 032
888
10
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SUWARY S.A.
BILANS SUWARY S.A.
AKTYWA
31.12.2011
31.12.2010
Aktywa trwałe
Wartość firmy
Nieruchomości inwestycyjne
Inwestycje w jednostkach zależnych
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Należności i pożyczki
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa trwałe
-
8
24 143
20 256
30 305
20 282
198
44
188
229
54 834
40 819
10 383
6 576
Aktywa obrotowe
Zapasy
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Pożyczki
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży
Aktywa obrotowe
Aktywa razem
11 179
11 735
28
38
290
101
502
395
-
1 564
22 382
20 409
77 216
61 228
11
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
BILANS SUWARY S.A. (CD.)
PASYWA
31.12.2011
31.12.2010
Kapitał własny
dominującej:
Kapitał podstawowy
Akcje własne (-)
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
Zyski zatrzymane:
- zysk (strata) z lat ubiegłych
- zysk (strata) netto przypadający
dominującej
Udziały niedające kontroli
Kapitał własny
9 230
8 391
5 718
1 905
1 905
30 494
27 889
27 889
25 885
2 605
2 004
47 347
38 185
47 347
38 185
Zobowiązania
Leasing finansowy
Pozostałe zobowiązania
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
pracowniczych
Pozostałe rezerwy długoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Leasing finansowy
pracowniczych
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi
przeznaczonymi do sprzedaży
Zobowiązania razem
Pasywa razem
10 763
1 004
1 033
169
169
3 572
2 203
15 508
3 405
10 403
15 168
2 980
3 209
380
742
32
49
566
470
14 361
19 638
29 869
23 043
77 216
61 228
12
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT SUWARY S.A.
od 01.01 do
31.12.2011
od 01.01 do
31.12.2010
50 947
50 051
49 093
47 144
1 854
2 907
40 708
38 512
39 210
36 080
1 498
2 432
10 239
11 539
Koszty sprzedaży
1 798
1 876
6 785
7 299
3 065
1 045
674
944
-
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą
praw własności (+/-)
4 047
2 465
118
163
1 181
180
2 984
2 448
379
444
2 605
2 004
2 605
2 004
2 605
2 004
od 01.01 do
31.12.2011
2 605
od 01.01 do
31.12.2010
2 004
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SUWARY S.A.
Zysk (strata) netto
całkowitych
pieniężnych:
całkowitych
zabezpieczanych
13
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
granicą
Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego sprzedaż jednostek zagranicznych
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2 605
2 004
2 605
2 004
Całkowite dochody
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT SUWARY S.A.
od 01.10 do
31.12.2011
od 01.10 do
31.12.2010
11 645
13 211
11 271
12 619
374
592
9 055
10 192
8 751
9 672
304
520
2 590
3 019
Koszty sprzedaży
488
575
1 825
1 920
503
484
503
610
-
-
277
398
11
1
245
65
-
-
43
334
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto
(157)
66
200
268
-
-
-
-
200
268
-
-
200
268
-
-
14
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SUWARY S.A.
od 01.10 do
31.12.2011
Zysk (strata) netto
od 01.10 do
31.12.2010
200
268
-
-
-
-
-
-
całkowitych
-
-
-
-
-
-
pieniężnych:
całkowitych
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
268
-
-
200
268
-
-
zabezpieczanych
granicą
Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego –
Całkowite dochody
15
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SUWARY S.A.
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
Akcje
sprzedaży akcji
Pozostałe
Zyski
własne (-)
powyżej ich
kapitały
zatrzymane
wart. nominalnej
8 391
1 905
Razem
27 889
-
Saldo po zmianach
Emisja akcji
akcjami)
38 185
-
8 391
-
839
-
1 905
27 889
5 718
38 185
6 557
-
niekontrolującymi)
-
Dywidendy
-
-
839
-
5 718
-
Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.01
do 30.09.2011 roku
-
6 557
2 605
2 605
-
-
-
-
-
2 605
2 605
9 230
-
5 718
1 905
30 494
47 347
-
16
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SUWARY S.A. (CD.)
Kapitał
podstawowy
8 391
Kapitał ze
Akcje
sprzedaży akcji
Pozostałe
Zyski
własne (-)
powyżej ich
kapitały
zatrzymane
wart. nominalnej
(665)
378
Razem
25 885
33 989
-
-
Saldo po zmianach
8 391
(665)
-
378
25 885
33 989
Emisja akcji
akcjami)
-
niekontrolującymi)
-
-
-
Dywidendy
-
Sprzedaż akcji własnych
665
-
665
1 527
-
1 527
Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.01
do 31.12.2010 roku
2 192
-
2 192
2 004
2 004
2 004
2 004
-
-
-
-
8 391
-
-
1 905
27 889
38 185
17
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SUWARY S.A.
od 01.01 do
31.12.2011
od 01.01 do
31.12.2010
operacyjnej
Korekty:
Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa
trwałe
Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości
niematerialne
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych
Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finans.
wycenianych przez rachunek zysków i strat
pieniężnych przeniesione z kapitału
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów
finansowych
Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów
trwałych
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych
niż instrumenty pochodne)
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Koszty odsetek
Przychody z odsetek i dywidend
Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne)
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych
Inne korekty
Korekty razem
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu zobowiązań
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych
Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych
Zmiany w kapitale obrotowym
Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów
pochodnych
Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej
Zapłacony podatek dochodowy
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
2 984
2 448
2 913
3 167
(2 180)
(14)
-
(41)
505
1
1 238
3 113
(3 807)
450
(2 896)
(2 773)
5 871
1 100
760
(715)
(72)
(1 938)
(394)
(759)
3 756
2 864
18
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SUWARY S.A. (CD.)
od 01.01 do
31.12.2011
od 01.01 do
31.12.2010
inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych
Pożyczki udzielone
Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych
Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
Otrzymane odsetki
Otrzymane dywidendy
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
Nabycie akcji własnych
Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty
kontroli
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
Wykup dłużnych papierów wartościowych
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
Spłaty kredytów i pożyczek
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
Odsetki zapłacone
Inne wydatki finansowe
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
-
19
(7 348)
(2 892)
(12 888)
(10 282)
(20 236)
(13 155)
6 557
15 824
3 209
(5 289)
(1)
-
(98)
(505)
16 587
3 110
107
(7 181)
395
7 576
502
395
19
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO KWARTALNEGO SKRÓCONEGO
SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1.
Informacje ogólne
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej SUWARY (dalej zwaną „Grupą Kapitałową”, „Grupą”) jest Suwary S.A.
(dalej zwana „Spółką dominującą”).
Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 29.06.1995. Spółka dominująca jest wpisana do
rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Łódź – XX Wydział
Gospodarczy pod numerem KRS 0000200472. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON
471121807.
Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Piotra Skargi 45/47 w Pabianicach, 95-200. Siedziba Spółki
dominującej jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest:
- produkcja opakowań z tworzyw sztucznych,
- produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych – ostrzegawczych znaków odblaskowych,
- produkcja kartuszy
- pozostała sprzedaż hurtowa wyspecjalizowana,
Kwartalnym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym została objęta Spółka dominująca oraz
następujące spółki zależne:
Nazwa spółki zależnej
Siedziba
Udział Grupy w kapitale:
31.12.2011
31.12.2010
Kartpol Group Sp. z o.o.
92,7%
80 %
Suwary Tech Sp.z o.o.
Investors Pro Sp. z o.o.(obecnie
Suwary Development Sp.z o.o.)
100 %
100 %
100 %
Sprawozdanie finansowe Suwary Development Sp. z o.o.(dawniej Investors Pro Sp.z o.o) wyłączono ze
skróconego kwartalnego sprawozdania skonsolidowanego sporządzonego na 31.12.2011 roku z uwagi na
nieistotny wpływ na dane skonsolidowane.
Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez
Zarząd Spółki dominującej dnia 14.02.2012.
2.
2.1.
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
Podstawa sporządzenia
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 3 miesięcy
zakończony 31.12.2011 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość
finansowa.
Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono dodatkowo jako dane za
okresy porównywalne skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31.12.2010 oraz skonsolidowane
sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym, skonsolidowany
rachunek przepływów pieniężnych za 2010 rok, pomimo braku takich wymogów w MSR 34.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane
są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze kwartalne
skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem
finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2010.
Walutą sprawozdawczą niniejszego kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest
złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień
zatwierdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją
okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy.
20
01.10.2011 – 31.12.2011
2.2.
złoty polski (PLN)
Zasady rachunkowości
Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami
rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za
rok zakończony 31 grudnia 2010 roku, za wyjątkiem zastosowanych od 1 stycznia 2011 roku zmian do MSSF
wynikających z projektu corocznych poprawek (Annual improvements Project 2010). Coroczne poprawki z 2010
roku wprowadziły zmiany w MSSF 1, 3, 7, MSR 1, 21, 28, 31, 34, KIMSF 13. Na niniejsze kwartalne skrócone
skonsolidowane sprawozdanie finansowe wpłynęły przede wszystkim zmiany w MSR 34 Śródroczna
sprawozdawczość finansowa.
Zmiany MSR 34 mają dwojaki charakter. Po pierwsze Rada uporządkowała strukturę standardu, dzieląc
dodatkowe informacje ujawniane w śródrocznych skróconych sprawozdaniach finansowych na:
informacje o znaczących zdarzeniach i transakcjach, ujawniane przy zastosowaniu kryterium istotności ich listę zawiera MSR 34.15B i nie jest to lista zamknięta,
pozostałe informacje wskazane w MSR 34.16A.
Po drugie do listy informacji o znaczących zdarzeniach i transakcjach zostały wprowadzone ujawnienia dotyczące
instrumentów finansowych.
Grupa w niniejszym kwartalnym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zastosowała zmiany
MSR 34, w tym zwłaszcza w zakresie ujawnień do instrumentów finansowych (patrz nota nr 10).
2.3.
Niepewność szacunków
Przy sporządzaniu kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki
dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane
zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie
zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.
Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2010 rok.
2.4.
Działalność w warunkach hiperinflacji
Zgodnie z MSR 29 par 24 Spółki które prowadziły działalność w okresie występowania hiperinflacji w Polsce tj. w
latach 1990-1996 powinny przekształcić m.in. składniki kapitału własnego, natomiast nie przelicza się zysków
zatrzymanych (niepodzielnego wyniku z lat ubiegłych), kapitałów zapasowych i rezerwowych powstałych z
podziału zysków w latach ubiegłych oraz nadwyżek z aktualizacji wyceny aktywów. Spółka dokonała przeliczenia
kapitału zakładowego powstałego warunkach hiperinflacji w następujący sposób.
okres
Kapitał na BO
1995
0,00
1996
4 195 520,00
zwiększenia
zmniejszenia
Kapitał na BZ
Indeks
cen
Kapitał po
inflacji
różnica
4 195 520,00
0,00
4 195 520,00
1,28
5 361 874,56
1 166 354,56
0,00
0,00
4 195 520,00
1,20
6 428 887,60
2 233 367,60
W wyniku przeszacowania wartość kapitałów byłaby większa o łączną kwotę 2 233 368, o tą samą wielkość wynik
finansowy lat ubiegłych powinien być niższy. Decyzją Zarządu powyższa korekta nie jest wprowadzana do
bilansu.
2.5.
Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości
Nie wystąpiły
3.
Znaczące zdarzenia i transakcje
W okresie objętym kwartalnym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące
istotne zdarzenia , które miały wpływ na prezentowane dane finansowe:
W dniu 22.12.2011 roku Spółka dominująca podpisała aneks do umowy przedwstępnej sprzedaży udziałów
Kartpol Group Sp.z o.o. Strony umowy ustaliły nowy harmonogram sprzedaży 11 udziałów Kartpol Group Sp.z
o.o. Harmonogram przewiduje zakup udziałów najpóźniej na dzień 30. grudnia każdego roku poczynając od roku
2011 i kończąc 30 grudnia 2014 roku.
Łączna cena zakupu udziałów wynosi 7.500.000,00 PLN.
21
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
Realizując postanowienia aneksu do przedwstępnej umowy sprzedaży udziałów Kartpol Group Sp.z o.o. w dniu
22.12.2011 roku Spółka dominująca nabyła dodatkowe udziały Kartpol Group Sp. z o.o. w ilości 3 sztuk . Wartość
transakcji wyniosła 1.931.818 PLN.
W wyniku tej transakcji na dzień 31.12.2011 roku Suwary S.A. posiada w Kartpol Group Sp.z o.o. 102 udziały,
stanowiące 92,7% kapitału zakładowego Kartpol Group Sp.z.o.o.
Podstawą podwyższenia wyniku jest ujęcie aktywa na podatek odroczony od przeszacowanej wartości
podatkowej wniesionych aktywów do Investors Pro Sp. z o.o. W dniu 29.12.2011 roku Spółka dominująca objęła
100% udziałów w kapitale zakładowym Spółki Investors Pro Sp.z o.o. poprzez:
1.
2.
4.
Objęcie udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki Investors Pro Sp.z o.o., które pokryte
zostały wkładem niepieniężnym w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa postaci
wyodrębnionego organizacyjnie , finansowo i funkcjonalnie działu zarządzania własnością intelektualna
oraz badaniami i rozwojem. Wartość aportu 21.897.000,00 PLN. Zwiększona ilośc udziałów 437.940 po
50,00 Zł. za każdy udział.
Zakup 100 udziałów Investors Pro Sp.z o.o. za cenę 10.000, 00 PLN.
Sezonowość działalności
Działalność Grupy nie cechuje się sezonowością.
5.
Zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu
dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Średnioważona liczba akcji w poszczególnych okresach przedstawia się następująco:
•
na dzień 31 grudnia 2010 roku
było (179/365)*787 168 + 186/365*839 104 =813 634.
Jest 813 634 *5 = 4 068 170 – prezentacja na dzień 31.12.2010 roku z uwzględnieniem efektu splitu akcji w dniu
26.04.2011 roku.
•
na 31 grudnia 2011 roku liczbę akcji wyliczono z uwzględnieniem splitu akcji w dniu 26.04.2011 roku
oraz emisji nowej serii akcji „C’ w ilości 419 550 akcji w dniu 28.04.2011 roku.
Jest (117/365)*4 195 520+(248/365)*4 615 070= 4 480 584
od 01.01 do
31.12.2011
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
od 01.01 do
31.12.2010
4 480 584
4 068 170
4 480 584
4 068 170
7 309
2 728
1,63
1,63
0,67
0,67
-
-
Działalność kontynuowana i zaniechana
Zysk (strata) netto
7 309
2 728
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
1,63
1,63
0,67
0,67
22
01.10.2011 – 31.12.2011
6.
złoty polski (PLN)
Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne
usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii
produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług / wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych
technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd
Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki
segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej.
W okresie dwunastu miesięcy 2011 roku nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie
wyodrębnienia segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentów,
które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty
operacyjne:
Segment A – sprzedaż opakowań,
Segment B - sprzedaż kartuszy
W okresie dwunastu miesięcy 2011 roku nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie
wyodrębnienia segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentów,
które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.
Przychody, wyniki oraz aktywa segmentów operacyjnych:
Segment A
Segment B
Ogółem
za okres od 01.01 do 31.12.2011 roku
Przychody od klientów zewnętrznych
Przychody ze sprzedaży między segmentami
50 947
-
37 541
-
88 488
-
Przychody ogółem
50 947
37 541
88 488
Wynik operacyjny segmentu
Aktywa segmentu sprawozdawczego
1 547
78 957
4 036
16 463
5 583
95 420
Przychody od klientów zewnętrznych
Przychody ze sprzedaży między segmentami
50 051
6 796
56 847
-
Przychody ogółem
50 051
6 796
56 847
Wynik operacyjny segmentu
Aktywa segmentu sprawozdawczego
2 337
61 228
948
13 020
3 285
74 248
23
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej,
zaprezentowanym w skonsolidowanym rachunku zysków i strat, ujawnione zostało poniżej w tabeli:
Wynik operacyjny segmentów
Korekty:
…..
…..
…..
…..
…..
Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów
Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-)
Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami
Korekty razem
Przychody finansowe
Koszty finansowe (-)
Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych
7.
1.
od 01.01 do
31.12.2011
5 583
od 01.01 do
31.12.2010
3 285
1 095
(1 023)
-
1 242
(978)
72
264
5 655
3 549
119
(1 888)
-
199
(402)
3 886
3 346
POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
Transakcja nabycia 10% dodatkowych udziałów w dniu 14 września 2011 roku
W dniu 14 września 2011 roku Spółka dominująca zawarła umowę nabycia kolejnych jedenastu udziałów w
spółce zależnej Kartpol Group Sp.z o.o., które stanowią 10% kapitału zakładowego Kartpol Group Sp.
W wyniku tej transakcji Spółka dominująca Suwary S.A. posiada na dzień 30.09.2011 roku 90% udziału w
kapitale Kartpol Group Sp.z o.o.
Wynagrodzenie przekazane przez Spółkę dominującą poprzedniemu właścicielowi wyniosło 2.500.000,00 PLN i
obejmuje cenę zakupu udziałów opłaconą w środkach pieniężnych.
Spółka dominująca w ten sposób wzmocniła swoją istniejąca już relację kontroli nad Kartpol Group Sp.z.o.o.
Dla uproszczenia przyjęto , ze dniem nabycia kolejnych udziałów jest dzień 30.09.2011 roku .
Pomiędzy dniem , zapłaty za udziały(23.09.2011- dzień nabycia),a dniem 30.09.2011 roku nie wystąpiły istotne
transakcje w jednostce zależnej.
Wartość firmy
Nabycie dodatkowych 11 udziałów w Kartpol Group Sp. z o.o. umocniło pozycję kontrolującą spółki dominującej.
Różnica pomiędzy ceną nabycia a proporcjonalnie ustalonym aktywami netto wyniosła 829 tys.zł Rozliczenie
dodatkowego nabycia zostało rozliczone w pozostałych kapitałach.
Dodatkowe koszty związane z nabyciem kolejnych udziałów w wysokości 25 tyś.PLN nie stanowią
wynagrodzenia za wzmocnienie kontroli i zostały przez Grupę ujęte jako koszt w skonsolidowanym rachunku
zysków i strat w pozycji „ Inne koszty finansowe”
2.
Transakcja nabycia dodatkowych udziałów w dniu 22 grudnia 2011 roku
W dniu 22 grudnia 2011 roku Spółka dominująca podpisała aneks do umowy przedwstępnej sprzedaży udziałów
Kartpol Group Sp. z o.o. Realizując postanowienia aneksu do przedwstępnej umowy sprzedaży udziałów Kartpol
Group Sp.z o.o. w dniu 22.12.2011 roku Spółka dominująca nabyła dodatkowe udziały Kartpol Group Sp. z o.o. w
ilości 3 sztuk . Wartość transakcji wyniosła 1.931.818 PLN. W wyniku tej transakcji na dzień 31.12.2012 roku
Spółka dominująca Suwary S.A, posiada 102 udziały wynoszące 92,7% w kapitale Kartpol Group Sp. z o.o.
Warunki umowy przedwstępnej sprzedaży oraz aneksu do umowy wskazują na przyrzeczenie do zawarcia umów
kupna-sprzedaży udziałów w wyznaczonych terminach po z góry ustalonej cenie. W związku z zawartym
zobowiązaniem Spółka dominująca posiada pełną kontrolę organizacyjną i funkcjonalną w Kartpol Group Sp.z
o.o., nastąpiło pełne przeniesienie ryzyk i korzyści związanych z zakupem udziałów w jednostce zależnej. W
związku z faktem, iż spółka dominująca dysponuje pełnym prawem do korzyści wynikających ze wszystkich
24
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
udziałów Kartpol Group Sp. z o.o. dla celów konsolidacji uznano, iż udział w kapitale dominanta wynosi 100% i
nie występują udziały niekontrolujące na dzień 31.12.2011 roku.
Wartość firmy
Skutki rozliczenia transakcji nabycia dodatkowych 10% udziałów od udziałowca mniejszościowego w związku z
zawarciem aneksu do umowy przedwstępnej zostały ujęte w pozostałych kapitałach
Cena nabycia 10% udziałów na podstawie umowy sprzedaży oraz aneksów wynosiła po zdyskontowaniu 7 202
tysiące złotych. Wartość aktywów netto przypadających na udziały niekontrolujące wynosiła 1 742 tysiące złotych.
Różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością aktywów netto w kwocie 5 460 tysięcy złotych została odniesiona na
pozostałe kapitały. Na dzień 31.12.2011 roku zobowiązanie z tyt. zakupu udziałów nie zostało opłacone.
Dodatkowe koszty związane z nabyciem kolejnych udziałów w wysokości 21 tys. PLN nie stanowią
wynagrodzenia za wzmocnienie kontroli i zostały przez Grupę ujęte jako koszt w skonsolidowanym rachunku
zysków i strat w pozycji „ Inne koszty finansowe”
3.
Nabycie Spółki Investors Pro
W dniu 29 grudnia 2011 roku Spółka dominująca objęła udziały w Spółce zależnej Investors Pro poprzez :
- Zakup udziałów
- Wniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa.
Głównym elementem zorganizowanej części przedsiębiorstwa było wniesienie wartości niematerialnych i
prawnych w postaci znaków towarowych, dotychczas nieujmowanych w sprawozdaniu finansowym Suwary S.A..
W jednostkowym sprawozdaniu finansowym Suwary S.A. Spółka ujęła wartość wniesionych udziałów w wartości
księgowej wydanych aktywów netto, tj. w kwocie 522 tys. zł.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym transakcja wniesienia aportu została wyeliminowana.
W skutek tej transakcji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostało utworzone aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego z tytułu różnicy przejściowej pomiędzy wartością bilansową a podatkową
wniesionych składników aportu, W wyniku wniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa wynik finansowy
netto kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania podwyższył się o kwotę 4 156 tysięcy PLN. Aktywa te będą
rozliczane w okresach następnych równolegle do amortyzacji podatkowej.
.
25
01.10.2011 – 31.12.2011
8.
złoty polski (PLN)
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych:
Znaki
towarowe
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2011 roku
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
Sprzedaż spółki zależnej (-)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
Amortyzacja (-)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
Patenty
i licencje
-
Oprogramowanie
komputerowe
-
Wartości
niematerialne w
trakcie
wytwarzania
Pozostałe
wartości
niematerialne
28
(11)
17
538
(500)
(4)
34
Razem
-
8
573
(500)
(24)
57
-
26
1
(19)
8
26
1
Amortyzacja (-)
8
7
(9)
6
Koszty
prac
rozwojowych
(19)
-
-
8
-
-
26
01.10.2011 – 31.12.2011
9.
złoty polski (PLN)
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych:
Grunty
Amortyzacja (-)
Amortyzacja (-)
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe w
trakcie
wytwarzania
Razem
7 182
19
7 201
10 454
540
(441)
10 553
18 047
8 424
(306)
(4 267)
21 898
325
143
(136)
332
237
13
(67)
183
1 825
12 320
(9 566)
(62)
4 517
38 070
21 459
(9 872)
(4 911)
(62)
44 684
2 360
4 814
8
6 824
3 818
120
11 871
7 512
1 716
393
57
4
283
70
3
351
(7)
(40)
(301)
(3 012)
22 082
16 271
5 355
(2 015)
(1 564)
(3 561)
(62)
36 506
3 504
(1 968)
(1 564)
(128)
(120)
(62)
5 618
10 454
18 047
326
236
1 825
27
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
10. Wartość godziwa instrumentów finansowych
Na dzień 31 grudnia 2011 roku w Grupie nie wystąpiły zmiany wartości godziwej aktywów i zobowiązań
finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się
następująco (zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu na to czy w
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzowanym koszcie czy w wartości
godziwej
31.12.2011
Klasa instrumentu finansowego
Wartość
godziwa
Aktywa:
Pożyczki
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe
Papiery dłużne
Akcje spółek notowanych
Udziały, akcje spółek nienotowanych
Jednostki funduszy inwestycyjnych
Pozostałe klasy pozostałych aktywów
finansowych
Zobowiązania:
Kredyty w rachunku kredytowym
Kredyty w rachunku bieżącym
Pożyczki
Dłużne papiery wartościowe
Leasing finansowy
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe
31.12.2010
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
-
-
20 298
-
20 298
-
1 032
-
1 032
-
15 418
2 921
-
Wartość
bilansowa
15 890
15 890
888
888
15 418
2 921
-
4 221
4 221
2 919
-
2 919
-
3 890
3 890
17 723
17 723
18 446
18 446
11. Odpisy aktualizujące wartość aktywów
Odpisy aktualizujące wartość zapasów:
Stan na początek okresu
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
Odpisy odwrócone w okresie (-)
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
Stan na koniec okresu
od 01.01 do
31.12.2011
106
od 01.01 do
31.12.2010
128
31
-
(22)
137
106
od 01.01 do
31.12.2011
101
od 01.01 do
31.12.2010
213
168
(87)
(8)
13
187
312
(336)
(88)
Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek:
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)
Odpisy wykorzystane (-)
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
Stan na koniec okresu
101
28
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
12. Kapitał podstawowy
W okresie dwunastu miesięcy 2011 roku w Spółce dominującej dokonano zmiany kapitału podstawowego z tytułu
nowej emisji akcji i splitu akcji.
W kwietniu 2011 roku zakończono ofertę prywatną sprzedaży akcji serii C – 419.550 akcji po cenie emisyjnej
16,10 PLN za jedną akcję.
Dnia 26.04.2011 roku dokonano splitu akcji Spółki dominującej w proporcji 1:5.
W związku z powyższym na dzień 26 kwietnia 2011 roku kapitał zakładowy Spółki dominującej wynosi 8.391.040
złotych i dzieli się na 4 195 520 akcji o wartości nominalnej 2 złote każda akcja, w tym:
a/ 2.097.760 akcji zwykłych na okaziciela serii A;
b/ 2.097.760 akcji zwykłych na okaziciela serii B.
W dniu 28.04.2011 roku Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego Spółki dominującej o kwotę 839 100,00
złotych wynikającą z emisji 419 550 akcji serii C o wartości nominalnej 2,00 zł każda. Akcje serii C wyemitowane
zostały w ramach podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego Emitenta.
Na dzień 31.12.2011 roku kapitał zakładowy Suwary S.A. wynosi 9 230 140 zł i dzieli się na 4 615 070 akcji.
W okresach porównywalnych na dzień 31.12.2010 roku kapitał podstawowy Suwary S.A. wynosił 8 391 040 zł i
dzielił się na 839 104 akcje.
Po splicie akcji w dniu 26.04.2011 roku kapitał podstawowy na dzień 31.12.2010 roku dzieli się na : 839 104* 5=
4 195 520 akcji.
Kapitał podstawowy według stanu na dzień 31.12.2011:
31.12.2011
Liczba akcji
Wartość nominalna akcji (PLN)
Kapitał podstawowy
31.12.2010
4 615 070
2
4 195 520
2
9 230
8 391
Szczegółowe informacje dotyczące emisji akcji Spółki dominującej saprezentowane w tabeli poniżej:
Wartość
nominalna
serii / emisji
Kapitał podstawowy na dzień 01.01.2010 roku
Liczba akcji
Cena emisyjna
(PLN)
Data rejestracji
serii / emisji
8 391
839 104
X
X
8 391
839 104
X
X
……..
……..
Nowa emisja akcji serii "C"
Split akcji wg stanu na 26.04.2011 roku
839
9 230
419 550 16,10
3 356 416
4 615 070
28.04.2011
X
X
13. Programy płatności akcjami
W Grupie Kapitałowej Suwary nie występują programy motywacyjne, w ramach których pracownicy uzyskują
opcje zamienne na akcje Spółki.
14. Dywidendy
W okresie dwunastu miesięcy 2011 roku Grupa nie wypłaciła dywidendy akcjonariuszom.
29
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
15. Rezerwy
Wartość rezerw ujętych w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w
poszczególnych okresach przedstawiały się następująco:
Rezerwy na
długoterm.
świadczenia
pracownicze
za okres od 01.01 do 31.12.2011
roku
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w
okresie
Rozwiązanie rezerw ujęte jako
przychód w okresie (-)
Wykorzystanie rezerw (-)
Zwiększenie przez połączenie
jednostek gospodarczych
Pozostałe zmiany (różnice kursowe
netto z przeliczenia)
koszty
restrukturyzacji
Pozostałe rezerwy, w tym na:
straty z
sprawy
umów
inne
sądowe
budowlanych
razem
194
-
-
-
-
116
154
116
154
-
-
-
-
(25)
(25)
-
-
-
-
(84)
-
(84)
-
-
-
-
-
-
-
Stan rezerw na dzień 31.12.2011 roku
za okres od 01.01 do 31.12.2010
roku
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w
okresie
Rozwiązanie rezerw ujęte jako
przychód w okresie (-)
Wykorzystanie rezerw (-)
Zwiększenie przez połączenie
jednostek gospodarczych
Pozostałe zmiany (różnice kursowe
netto z przeliczenia)
194
-
-
-
161
161
203
63
29
266
29
(12)
(26)
(38)
50
(191)
50
Stan rezerw na dzień 31.12.2010 roku
194
152
17
(191)
25
-
-
-
116
116
16. Zobowiązania warunkowe
Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących
jednostek powiązanych) przedstawia się następująco:
31.12.2011
31.12.2010
Wobec jednostek powiązanych wyłączonych z konsolidacji:
Poręczenie spłaty zobowiązań
Gwarancje udzielone
Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną
Sprawy sporne i sądowe
Inne zobowiązania warunkowe
Jednostki powiązane wyłączone z konsolidacji razem
-
-
-
-
Wobec jednostek stowarzyszonych:
Gwarancje udzielone
Jednostki stowarzyszone razem
Wobec pozostałych jednostek:
Gwarancje udzielone
30
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
Sprawy sporne i sądowe z Urzędem Skarbowym
13 572
11 924
Pozostałe jednostki razem
13 572
11 924
Zobowiązania warunkowe ogółem
13 572
11 924
Zaciągnięte przez Grupę Kapitałową zobowiązania z tytułu kredytów,pożyczek,innych instrumentów dłużnych
oraz z tytułu leasingu finansowego objęte sa następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień
31.12.2011 roku):
•
Hipoteka kaucyjna na nieruchomościach do kwoty…4.325 tys. zł.
•
Zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach do kwoty 4 722 tys. zł.
•
Cesja praw z polis ubezpieczenia i cesja wierzytelności do kwoty…14 434 tys. zł.
•
Weksle z deklaracją wekslową do kwoty……40 870 tys. zł.
•
Umowy warunkowe do kwoty 7 500 tys. zł.
17. Działalność zaniechana
Nie występuje.
18. Opis spraw sądowych
Powództwo dotyczy:
Kontrahentów Spółki dominującej o zapłatę należności handlowych, kwota wierzytelności na dzień 31.12.2011 19 tys. PLN.
19. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Podmioty powiązane obejmują kluczowy personel kierowniczy,
kontrolowane przez właścicieli Spółki dominującej.
oraz pozostałe podmioty powiązane,
Jednostki powiązane ze Spółką to:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Amhil Enterprises, 400Traders Blvd Mississauga, Ontario, Kanada L4Z 1W7
Amhil Europa Sp.z o.o. Kartoszyno, ul. Okrężna 3 ,84-110 Krokowa
Kaj Sp. z o.o., ul. Grunwaldzka 44, 13-200 Działdowo
Wentworth Tech Inc., 58 Bigwin Road, Hamilton, Ontario, Kanada .
Wentworth Technologies Company Limited, 58 Bigwin Road, Hamilton, Ontario, Kanada .
Wentworth Tech. Sp. z o.o., ul. Przemysłowa 19, 24-320 Poniatowa
Wentworth Mould LTD. UK Engineering Division Lanes Mouse 9 Millway, Old Mill Lane Industrial Estate,
Mansfield Woodhouse
Wentworth Mold LTD, 58 Bigwin Road, Hamilton, Ontario, Kanada, L8W 3R4
Wentworth Mold Inc.Electra Form Industries Division, 852 Scholz Drive PO Box 5054 Vandalia,
Ohio,USA 45377-3148.
Amtec GmbH Advanced Mould Technology Vaasbuttel 16-22 Hohenwestedt, Germany
Stone Straw Limited 72 Plant Farm Brantford, Ontario N3S 7W3.
1543775 Ontario Inc. 367 Barton Street East Stoney Creek, Ontario Canada L8E 2L2
Legitar Holdings Limited, Cyprus
Savtec Sp.z o.o., ul. Grunwaldzka 44, 13-200 Działdowo.
Suwary Tech Sp.z o.o., ul. Piotra Skargi 45/47, 95-200 Pabianice
Kartpol Group Sp. z o.o., ul. Łukasiewicza 11D, 05-200 Wołomin
Suwary Development Sp.z o.o., ul. Piotra Skargi 45/47, 95-200 Pabianice
31
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
Do kluczowego personelu kierowniczego Grupy zalicza członków zarządu spółki dominującej oraz spółek
zależnych . Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym sprawozdaniem finansowym wyniosło:
od 01.01 do
31.12.2011
od 01.01 do
31.12.2010
Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy
Płatności w formie akcji własnych
Pozostałe świadczenia
840
-
895
Razem
840
895
Grupa Kapitałowa nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym
skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze
sprzedaży oraz należności od pozostałych podmiotów powiązanych
Przychody z działalności
operacyjnej
od 01.01 do
od 01.01 do
31.12.2011
31.12.2010
Należności
31.12.2011
31.12.2010
Sprzedaż do:
Jednostki dominującej
Jednostki zależnej
Jednostki stowarzyszonej
Wspólnego przedsięwzięcia
Kluczowego personelu
kierowniczego
Pozostałych podmiotów
powiązanych
Razem
500
-
7
1
2 198
1
7
615
-
4 327
334
1 881
20
4 827
349
2 496
2 228
Zakup (koszty, aktywa)
od 01.01 do
31.12.2011
9
Zobowiązania
od 01.01 do
31.12.2010
31.12.2011
31.12.2010
Zakup od:
Jednostki dominującej
Jednostki zależnej
Jednostki stowarzyszonej
Wspólnego przedsięwzięcia
Kluczowego personelu
kierowniczego
Pozostałych podmiotów
powiązanych
Razem
3 756
500
-
1 641
25
3 016
7 272
615
-
175
1 666
615
175
W okresie objętym kwartalnym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w Grupie Kapitałowej
nie wystąpiły pożyczki
20. Zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu 31.12.2011 nie wystąpiły zdarzenia, które wymagały ujęcia w skróconym kwartalnym sprawozdaniu
finansowym za okres 12 miesięcy 2011 roku.
32
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
21. Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów
Nie wystąpiły
22. Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro)
W okresach objętych skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych
danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane
przez Narodowy Bank Polski:
kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31.12.2011 4,4168 PLN/EUR,
31.12.2010 3,9603 PLN/EUR,
średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie: 01.01 - 31.12.2011 4,1401 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2010 4,0044
PLN/EUR,
najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie: 01.01 - 31.12.2011 4,5642; 3,8403
PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2010 4,1770; 3,8356 PLN/EUR.
Podstawowe pozycje skonsolidowanego bilansu, skonsolidowanego rachunku zysków
skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela:
od 01.01 do
31.12.2011
od 01.01 do
31.12.2010
tys. PLN
Rachunek zysków i strat
Zysk (strata) z działalności
operacyjnej
Zysk (strata) netto
Zysk (strata) netto przypadający
akcjonariuszom podmiotu dominującego
Zysk na akcję (PLN)
Rozwodniony zysk na akcję (PLN)
Średni kurs PLN / EUR w okresie
od 01.01 do
31.12.2011
i
oraz
od 01.01 do
31.12.2010
tys. EUR
88 488
5 655
56 847
3 549
21 373
1 366
14 196
886
3 886
7 309
6 886
3 346
2 728
2 543
939
1 766
1 663
836
681
635
1,63
1,63
0,67
0,67
0,39
0,39
0,17
0,17
4,1401
4,0044
X
strat
X
Rachunek przepływów pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności
operacyjnej
5 997
4 568
1 449
1 141
inwestycyjnej
(24 197)
(12 908)
(5 845)
(3 223)
finansowej
18 344
1 652
4 431
413
144
(6 688)
35
(1 670)
4,1401
4,0044
31.12.2011
31.12.2010
Zmiana netto stanu środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów
Średni kurs PLN / EUR w okresie
X
X
31.12.2011
31.12.2010
tys. PLN
Bilans
Aktywa
Kapitał własny
Kapitał własny przypadający
Kurs PLN / EUR na koniec okresu
tys. EUR
95 420
23 559
25 993
45 868
45 868
X
74 248
6 955
25 579
41 714
38 724
X
21 604
5 334
5 885
10 385
10 385
18 748
1 756
6 459
10 533
9 778
4,4168
3,9603
33
01.10.2011 – 31.12.2011
złoty polski (PLN)
23. Zatwierdzenie do publikacji
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 3 miesięcy zakończony
31.12.2011 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki
dominującej w dniu 14.02. 2012 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data
Imię i Nazwisko
Funkcja
2012.02.14
Walter Kuskowski
Prezes Zarządu
2012.02.14
Adam Laskowski
Członek Zarządu
Podpis
Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skróconego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
Data
Imię i Nazwisko
2012.02.14
Wioletta KubiczKwiatkowska
Funkcja
Podpis
Główny Księgowy
34

grupa kapitałowa suwary

Transkrypt

Podobne dokumenty

Zwięzła ocena sytuacji Spółki

Sprawozdanie jednostkowe

Zwiezla ocena sytuacji Spolki za 2009

rachunek zysków i strat jednostki (wariant porównawczy)

Korekta rachunku zysków i strat