BANKOWY Fundusz Leasingowy SA Grupa Kapitałowa Leasing

BANKOWY Fundusz Leasingowy S.A. Grupa Kapitałowa
Leasing
Nowoczesny Instrument Finansowania
2
BANKOWY Fundusz Leasingowy S.A. Grupa Kapitałowa
  Bankowy Fundusz Leasingowy powstał w roku 1999.
  Bankowy Fundusz Leasingowy jest częścią Grupy PKOBP SA
  W 2008 roku Bankowy Fundusz Leasingowy SA oddał w leasing
przedmioty o wartości 1360,5 mln zł, w tym wartość
nieruchomości wynosi 153,9 mln zł.
  W 2008 roku Bankowy Fundusz Leasingowy biorąc pod uwagę
wartość leasingowanych przedmiotów uplasował się na ósmej
pozycji.
3
BANKOWY Fundusz Leasingowy S.A. Grupa Kapitałowa
Oferta Bankowego Funduszu Leasingowego
 Leasing maszyn i urządzeń oraz środków transportu
 Limity leasingowe na konkretne środki trwałe
 Leasing nieruchomości komercyjnych
BFL dostarcza dopasowane do indywidualnych potrzeb klienta
rozwiązania finansowe. BFL posiada szerokie doświadczenie w
finansowaniu ruchomości i nieruchomości dla małych i dużych firm
oraz dla korporacji.
4
BANKOWY Fundusz Leasingowy S.A. Grupa Kapitałowa
Najczęściej finansowane ruchomości to:
  Linie produkcyjne i technologiczne
  Specjalistyczne maszyny i urządzenia branży energetycznej
  Maszyny Budowlane
  Samochody ciężarowe, ciągniki siodłowe, przyczepy, naczepy
  Sprzęt IT
Struktury finansowania ustalane są w oparciu o oczekiwania
Klienta oraz ekonomiczną używalności finansowanego
przedmiotu.
5
BANKOWY Fundusz Leasingowy S.A. Grupa Kapitałowa
Limity leasingowe dobra forma finansowania
ruchomości z uwagi na:
 Szybką procedurę leasingową: ocena Klienta dokonywana jest tylko
w momencie przyznawania limitu.
 Klient nie musi dokładnie charakteryzować wybranego przedmiotu
leasingu a jedynie jego typ lub rodzaj.
 Zapewnienie finansowania przez Finansującego na okres trwania
limitu.
6
BANKOWY Fundusz Leasingowy S.A. Grupa Kapitałowa
Rodzaje nieruchomości będących przedmiotem
leasingu:
 Budynki biurowe i centra logistyczne
 Hale magazynowe
 Hale i zakłady produkcyjne z wyposażeniem
 Centra komercyjne
 Obiekty handlowe, super- oraz hipermarkety
Finansujemy zarówno nieruchomości będące własnością Klienta
(refinansowanie- leasing zwrotny), będące własnością osoby
trzeciej, jaki i obiekty w budowie (finansowanie budowy).
7
BANKOWY Fundusz Leasingowy S.A. Grupa Kapitałowa
Czym leasing różni się od kredytu?
■ Leasing, podobnie jak kredyt, jest usługą finansową
■ Leasing to nie tylko usługa finansowa, Leasing to także elementy
usługi dzierżawy
Podstawy funkcjonowania
■ Kredyt – Prawo bankowe
■ Leasing – zdefiniowany w Kodeksie Cywilnym od 2001 r.
8
BANKOWY Fundusz Leasingowy S.A. Grupa Kapitałowa
Rodzaje leasingu nieruchomości:
  Leasing operacyjny (wg prawa podatkowego, leasing finansowy wg
ustawy o rachunkowości)
  Leasing finansowy (zarówno z punktu widzenia prawa podatkowego,
jak i ustawy o rachunkowości)
  Leasing zwrotny - szczególna forma leasingu, dotycząca zarówno
leasingu operacyjnego jak i finansowego
  Leasing operacyjny - zgodny z Ustawą o Rachunkowości oraz ze
standardami US GAAP i IFRS
9
BANKOWY Fundusz Leasingowy S.A. Grupa Kapitałowa
Leasing operacyjny (wg prawa podatkowego, leasing
finansowy wg ustawy o rachunkowości)
  Korzystający wybiera rodzaj maszyny lub urządzenia, dostawcę,
warunki transakcji, itp.
  Pozabilansowa ewidencja podatkowa
  BFL dokonuje amortyzacji
  Minimalny okres transakcji 40% normatywnego okresu amortyzacji dla
ruchomości i 10 lat dla nieruchomości
  Raty leasingowe stanowią koszt uzyskania przychodu
  Opcja nabycia po zakończeniu okresu leasingu
10
BANKOWY Fundusz Leasingowy S.A. Grupa Kapitałowa
Leasing finansowy (zarówno z punktu widzenia prawa
podatkowego, jak i ustawy o rachunkowości)
 
 
 
 
 
Finansowanie podobne do kredytu lub zakupu na raty
Odsetki stanowią koszt uzyskania przychodu
Korzystający dokonuje amortyzacji
Korzystający wykazuje przedmiot leasingu w swoich księgach
Po okresie leasingu tytuł własności może być przeniesiony na
Korzystającego
11
BANKOWY Fundusz Leasingowy S.A. Grupa Kapitałowa
Leasing zwrotny - szczególna forma leasingu, dotycząca
zarówno leasingu operacyjnego jak i finansowego
 Korzystający posiada już przedmiot leasingu (zakończona inwestycja) i
sprzedaje go firmie leasingowej zawierając jednocześnie umowę
leasingu
 Korzystający wybiera typ umowy leasingowej (operacyjny/finansowy)
 Charakterystyka umowy zależna od wybranego typu leasingu
(podatki, amortyzacja, etc)
 Refinansowanie poniesionych wydatków inwestycyjnych
12
BANKOWY Fundusz Leasingowy S.A. Grupa Kapitałowa
Leasing operacyjny - zgodny z MSR i Ustawą o
Rachunkowości
  Finansowanie pozabilansowe
  Okres leasingu krótszy od 75% normatywnego czasu użytkowania
  Wartość bieżąca płatności leasingowych mniejsza niż 90% początkowej
wartości przedmiotu leasingu
  Po okresie leasingu Korzystający ma prawo pierwokupu przedmiotu
leasingu
13
BANKOWY Fundusz Leasingowy S.A. Grupa Kapitałowa
Dlaczego Bankowy Fundusz Leasingowy
  Elastyczne podejście w celu zoptymalizowania korzyści dla Klienta.
  Szybkie procedowanie (wniosek – uzgodnienie warunków transakcji –
decyzja kredytowa – umowa - finansowanie).
  Niskie koszty przygotowania do transakcji.
  Relatywnie wyższa kwota finansowania w porównaniu do tradycyjnego
kredytu bankowego.
  Długoterminowe finansowanie.
14
BANKOWY Fundusz Leasingowy S.A. Grupa Kapitałowa
Leasing Nieruchomości - podstawowe korzyści
  Dodatkowe korzyści podatkowe (tarcza podatkowa) - w przypadku
leasingu operacyjnego pełne raty leasingowe są kosztem uzyskania
przychodów
  Atrakcyjna kwota finansowania – wysokość finansowania odnoszona do
rzeczywistej wartości rynkowej nieruchomości, a nie wysokości nakładów
inwestycyjnych.
  Gwarancja stabilności finansowania - (brak ryzyka konieczności
spłacenia części ekspozycji przez Klienta na rzecz instytucji finansującej).
15
BANKOWY Fundusz Leasingowy S.A. Grupa Kapitałowa
Leasing Nieruchomości - podstawowe korzyści
  Długoterminowe finansowanie – stabilność i przewidywalność obciążeń
finansowych w okresie umowy.
  Optymalizacja przepływów gotówkowych – niskie opłaty leasingowe w
trakcie umowy, możliwość dostosowania wysokości rat do przewidywanych
przepływów finansowych Klienta w poszczególnych okresach, spłata balonowa
na koniec okresu
  Finansowanie nie ma charakteru celowego – możliwość wykorzystania
otrzymanych środków wg uznania Klienta. Możliwość wygenerowania nadwyżki
finansowej do dyspozycji Klienta w przypadku refinansowania dotychczasowego
zadłużenia.
16
BANKOWY Fundusz Leasingowy S.A. Grupa Kapitałowa
Wymagane dokumenty i informacje
Analiza potrzeb – etap przed sporządzeniem oferty:
1) Operat szacunkowy określający wartość nieruchomości (nawet historyczny), a w
przypadku jego braku szacunkowa wartość rynkowa oraz opis techniczny
nieruchomości (pow. użytkowa, techniczna budynku etc.).
2) Zdjęcia nieruchomości
3) Dokumenty finansowe
4) Zestawienie najemców wraz z informacjami o parametrach umów najmu (okres,
wysokość czynszu, waluta, klauzule indeksacyjne, opłata serwisowa) – jeśli
dotyczy
5) Informacja na temat oczekiwań Klienta: okres finansowania, waluta, poziom
finansowania
17
BANKOWY Fundusz Leasingowy S.A. Grupa Kapitałowa
Zapraszamy do Współpracy:
KONTAKT
Sławomir Szeremeta
Z-ca Dyrektora
Dział Koordynacji Projektów
Bankowy Fundusz Leasingowy S.A.
ul. Tymienieckiego 30A
90-350 Łódź
Tel. + 48 42 2539 565
Fax + 48 42 2539 540
E-mail: [email protected]
http://www.bankowyleasing.pl/
18
Dziękujemy za uwagę