docZałącznik nr 2 - Bank Spółdzielczy w Witkowie
download 
Reklamacja Transkrypt
Załącznik nr 2 - Bank Spółdzielczy w Witkowie
Załącznik do „Polityki informacyjnej w zakresie profilu ryzyka i poziomu kapitału w Banku Spółdzielczym w Witkowie” Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Witkowie według stanu na dzień 31.12.2014 roku I Informacje ogólne 1. Bank Spółdzielczy w Witkowie z siedzibą w Witkowie, ul. Stary Rynek 14, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień 31.12.2014 roku. 2. W 2014 roku BS w Witkowie prowadził działalność poprzez: Bank Spółdzielczy w Witkowie Centrala Bank Spółdzielczy w Witkowie Oddział w Witkowie Bank Spółdzielczy w Witkowie Oddział w Przedczu Bank Spółdzielczy w Witkowie Oddział w Dąbiu Bank Spółdzielczy w Witkowie Oddział w Kłodawie Bank Spółdzielczy w Witkowie Punkt Obsługi Klienta w Powidzu Bank Spółdzielczy w Witkowie Punkt Obsługi Klienta w Witkowie Bank Spółdzielczy w Witkowie Agencja nr 4 w Witkowie 1 3. BS w Witkowie na dzień 31.12.2014 roku posiadał udziały w SGB-Bank S.A. i TUW Concordia. Zestawienie udziałów BS w wyżej wymienionych jednostkach na koniec roku przedstawia poniższa tabela. . 1 2 % posiadanego kapitału zakładowego lub funduszu udziałowego Nazwa podmiotu Adres siedziby Przedmiot działania Kwota udziałów brutto w tys. zł SGB-Bank S.A. ul. Szarych Szeregów 23A Poznań Akcje SGBBank S.A. 1 150 1 150 9,18% funduszy własnych 2 0 0,02% Lp Kwota udziałów netto w tys. zł TUW Concordia Ul. Św. Michała 43 Poznań 2 II Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami 1. BS stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: 1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, 2) metodę podstawowego wskaźnika w zakresie ryzyka operacyjnego. 2. Zarządzanie ryzykiem w Banku realizowane jest w oparciu o opracowane w formie pisemnej i zatwierdzone przez Zarząd wewnętrzne strategie i procedury, które odnoszą się do identyfikacji, pomiaru monitorowania i kontroli poszczególnych rodzajów ryzyka. Strategia zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Witkowie określa również podstawowe zadania organów Banku w tym zakresie. Rada Nadzorcza Banku: 1) zatwierdza strategię działania Banku oraz zasady ostrożnego i stabilnego zarządzania Bankiem, obejmujące m.in. możliwy do zaakceptowania ogólny poziom ryzyka Banku, 2) zatwierdza procedury dotyczące procesów: a) szacowania kapitału wewnętrznego, b) planowania i zarządzania kapitałowego, 3) zatwierdza strukturę organizacyjną Banku, zawartą w Regulaminie organizacyjnym, dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka, 4) zatwierdza ogólne zasady polityki dotyczącej zmiennych składników wynagrodzeń, 5) sprawuje nadzór nad zarządzaniem ryzykiem braku zgodności rozumianym jako skutki nieprzestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz przyjętych przez Bank standardów postępowania, a także zatwierdza założenia polityki Banku w zakresie ryzyka braku zgodności, ocenia efektywność zarządzania ryzykiem braku zgodności, 6) sprawuje nadzór nad zgodnością polityki Banku w zakresie podejmowania ryzyka ze Strategią działania i planem finansowym Banku, 7) zapewnia wybór członków Zarządu posiadających odpowiednie kwalifikacje do sprawowania wyznaczonych im funkcji, 8) sprawuje nadzór nad wprowadzeniem systemu zarządzania ryzykiem występującym w działalności Banku oraz ocenia adekwatność i skuteczność tego systemu, głównie poprzez zapoznawanie się z raportami i sprawozdaniami dotyczącymi oceny narażenia Banku na poszczególne rodzaje ryzyka (w tym ryzyka braku zgodności) i na ich podstawie dokonuje oceny stopnia efektywności i adekwatności zarządzania ryzykiem, 3 9) ocenia, czy działania Zarządu w zakresie kontroli nad działalnością Banku są skuteczne i zgodne z polityką Rady Nadzorczej. Zarząd Banku: 1) odpowiada za opracowanie, wprowadzenie oraz aktualizację pisemnych strategii oraz procedur dotyczących identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka w zakresie: a) systemu zarządzania ryzykiem, w tym ryzyka braku zgodności, b) systemu kontroli wewnętrznej, c) szacowania kapitału wewnętrznego, zarządzania i planowania kapitałowego, d) dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego, 2) odpowiada za skuteczność systemu zarządzania ryzykiem, w tym ryzyka braku zgodności, systemu kontroli wewnętrznej, procesu szacowania kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz za nadzór nad efektywnością tych procesów, 3) odpowiada za zorganizowanie skutecznego procesu oceny adekwatności kapitałowej i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz nadzór nad jego efektywnością, wprowadzając w razie potrzeby niezbędne korekty i udoskonalenia, 4) wprowadza zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą strukturę organizacyjną dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka, 5) wprowadza podział zadań realizowanych w Banku, który zapewnia niezależność funkcji pomiaru, monitorowania i kontrolowania ryzyka od działalności operacyjnej skutkującej podejmowaniem ryzyka przez Bank, 6) zatwierdza rodzaje limitów wewnętrznych oraz ich wysokość dostosowaną do akceptowanego przez Radę Nadzorczą ogólnego poziomu ryzyka Banku, 7) odpowiada za przejrzystość działań Banku, a w szczególności za politykę informacyjną w zakresie działalności Banku, pozwalającą na ocenę skuteczności działania Rady Nadzorczej i Zarządu Banku w zakresie zarządzania Bankiem, monitorowania stanu bezpieczeństwa działalności Banku i za ocenę sytuacji finansowej Banku, 8) zapewnia zgodność działania Banku z obowiązującymi przepisami prawa, 9) zapewnia, że Bank prowadzi politykę służącą zarządzaniu wszystkimi istotnymi rodzajami ryzyka w działalności Banku i posiada procedury w tym zakresie, 4 10) odpowiada za opracowanie, wprowadzenie oraz aktualizację polityki zmiennych składników wynagrodzeń, 11) uwzględnia rezultaty badań prowadzonych przez komórkę audytu wewnętrznego oraz biegłych rewidentów przy podejmowaniu decyzji w ramach zarządzania Bankiem, 12) przekazuje Radzie Nadzorczej, okresowe informacje przedstawiające w sposób rzetelny, przejrzysty i syntetyczny rodzaje i wielkość ryzyka, w działalności Banku; jednym z elementów informacji zarządczej jest raport z realizacji apetytu na ryzyko (zaprezentowanego w postaci wskaźników ilościowych). 3. Do podstawowych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi zalicza się: 1) ryzyko kredytowe, 2) ryzyko płynności, 3) ryzyko stopy procentowej, 4) ryzyko walutowe, 5) ryzyko operacyjne. Ryzyko kredytowe: a) ,,Strategia zarządzania ryzykiem w BS Witkowo” b) „Zasady zarządzania ryzykiem koncentracji w BS Witkowo” c) „Zasady zarządzania ryzykiem kredytowym w BS Witkowo” d) „Polityka zarządzania ryzykiem portfela ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości (EKFN) oraz zabezpieczonych hipotecznie (EKZH) e) „Polityka zarządzania ryzykiem detalicznych ekspozycji kredytowych (DEK) Ryzyko płynności – „Zasady zarządzania ryzykiem płynności” Ryzyko stopy procentowej – „Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej” Ryzyko walutowe - ,,Zasady zarządzania ryzykiem walutowym” Ryzyko operacyjne – „Zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym” 4. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonują wyznaczone osoby, które na dzień 31.12.2014 roku obejmowały swoim zakresem działania monitorowania następujących ryzyk: - ryzyko stopy procentowej - ryzyko płynności - ryzyko walutowe - ryzyko operacyjne - ryzyko kredytowe 5 5. W stosunku do ryzyk objętych szczególnym nadzorem opracowane zostały metody ich pomiaru oraz opracowany system raportowania. Ryzyko kredytowe – metoda standardowa Ryzyko płynności – metoda luki Ryzyko stopy procentowej – metoda przeszacowania, bazowe Ryzyko walutowe – metoda podstawowa Ryzyko operacyjne – metoda podstawowa BIA 6. Opis zasad polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka oraz strategie i procesy monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod ograniczania ryzyka zawierają przyjęte procedury do w/w ryzyk. 6 III Fundusze własne 1. Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień 31.12.2014 roku. Wyszczególnienie Fundusze podstawowe fundusze zasadnicze fundusz udziałowy fundusz zasobowy fundusz rezerwowy pozycje dodatkowe funduszy podstawowych niepodzielony zysk z lat ubiegłych fundusz ogólnego ryzyka bankowego zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu sprawozdawczego (pomniejszone o przewidywane obciążenia i dywidendy) inne pozycje bilansu Banku, określone przez KNF pozycje pomniejszające fundusze podstawowe wartości niematerialne i prawne niepodzielona strata z lat ubiegłych strata na koniec okresu sprawozdawczego strata w trakcie zatwierdzania inne pomniejszenia funduszy podstawowych, określone przez KNF pozycje pomniejszające fundusze podstawowe brakująca kwota rezerw celowych inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych Fundusze uzupełniające fundusz z aktualizacji majątku trwałego zobowiązania podporządkowane fundusze tworzone ze środków własnych lub obcych zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieokreślonym terminie wymagalności oraz inne instrumenty o podobnym charakterze, inne pozycje określone przez KNF pomniejszenia funduszy uzupełniających, określone przez KNF pozycje pomniejszające fundusze uzupełniające brakująca kwota rezerw celowych inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych Fundusze własne Całkowity wymóg kapitałowy Kwota w tys. zł 12 527 462 12 082 963 17 254 12 527 8 116 Wartość jednego udziału wynosi 400 zł. 2. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. 7 IV Adekwatność kapitałowa 1. Poniższa tabela przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z klas ekspozycji na dzień 31.12.2014 r. Wyszczególnienie Lp. Kwota wymogu w tys. zł 1. ekspozycje samorządów regionalnych władz lokalnych 32 2. ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 88 3. ekspozycje wobec instytucji 405 4. ekspozycje wobec przedsiębiorstw 589 5. ekspozycje detaliczne 982 6. ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 258 7. inne pozycje 445 8. ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 9. ekspozycje kapitałowe 4 255 92 RAZEM 7 146 W powyższym zestawieniu zamieszczamy tylko te klasy ekspozycji kredytowych, które zgodnie z „Procedurą wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka w BS Witkowo” Bank wyodrębnia w swojej działalności. 8 2. Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka na dzień 31.12.2014r. Wyszczególnienie Kwota w tys.zł Ryzyko kredytowe 7 146 Ryzyko rynkowe Ryzyko operacyjne 970 Pozostałe wymogi Łączny wymóg na ryzyka Filaru I 8 116 Ryzyko kredytowe Ryzyko koncentracji zaangażowań 0 Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej Ryzyko płynności 0 Ryzyko wyniku finansowego Ryzyko kapitałowe Pozostałe ryzyka Łączna wartość wewnętrznych wymogów kapitałowych 0 Rezerwa na ryzyko ogólne Wewnętrzne wymogi kapitałowe po uwzględnieniu rezerwy na ryzyko ogólne Sumaryczny wewnętrzny wymóg kapitałowy 8 116 Współczynnik wypłacalności [%] 12,35 Wewnętrzny współczynnik wypłacalności [%] 12,35 3. Wyliczenia zostały dokonane zgodnie z „Procedurą szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego w BS Witkowo”. 9 V Ryzyko kredytowe i ryzyko rozmycia 1. Dla wyliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, ekspozycję uznaje się za przeterminowaną, jeżeli przeterminowanie przekracza 90 dni, a przeterminowana kwota przekracza w przypadku ekspozycji detalicznych 500,00 złotych, a w przypadku pozostałych klas ekspozycji przeterminowana kwota przekracza 3.000,00 złotych. 2. Dla potrzeb naliczenia odpowiedniej wysokości rezerw celowych od ekspozycji kredytowych klasyfikowanych do kategorii „normalnej”, „pod obserwacją”, „poniżej standardu”, „wątpliwe”, lub „stracone”, stosuje się zasady wynikające z Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków ( Dz. U.2008r. Nr 235 poz. 1589 z późniejszymi zmianami) oraz zasady określone w procedurze wewnętrznej w sprawie tworzenia rezerw celowych. 3. Bank w swoich analizach przyjmuje następujący podział na istotne obszary geograficzne: - powiat Gniezno; - powiat Koło. 10 4. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień 31.12.2014 roku, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz średnią kwotę ekspozycji w okresie od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku w podziale na klasy przedstawia poniższe zestawienie. Wyszczególnienie Lp. Stan na dzień 31.12.2014 r. w tys. zł ekspozycje wobec rządów i banków centralnych ekspozycje wobec samorządów regionalnych i władz lokalnych ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego ekspozycje wobec instytucji ekspozycje wobec przedsiębiorstw ekspozycje detaliczne ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania inne ekspozycje ekspozycje zabezpieczone hipotecznie na nieruchomościach gwarancja ekspozycje kapitałowe RAZEM 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. Średnia kwota w okresie od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. 643 601 2 781 2 852 2 200 25 536 8 726 16 905 2 442 8 243 2 203 32 487 9 222 14 348 2 410 8 772 61 547 58 414 0 1 150 130 173 0 1 096 132 405 Bank zamieszcza w powyższym zestawieniu tylko te klasy ekspozycji kredytowych, które zgodnie z „Procedurą wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka w BS Witkowo” są wyodrębniane w działalności. 5. Strukturę geograficzną ekspozycji w rozbiciu na obszary ważne pod względem istotnych klas ekspozycji według stanu na dzień 31.12.2014 roku w wartości nominalnej przedstawia poniższa tabela. Lp. Istotne obszary geograficzne Kwota w tys. zł 1. Powiat Gniezno 50 993 2. Powiat Koło 40 625 6. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów lub według typu kontrahenta w rozbiciu na klasy ekspozycji. 6.1 Struktura zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego w podziale na typ kontrahenta według stanu na dzień 31.12.2014 roku w wartości bilansowej 11 Lp. 1. 2. Wartość w tys. zł Typ kontrahenta Przedsiębiorstwa i spółki państwowe Należności normalne 0 Należności pod obserwacją 0 Należności zagrożone 0 Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie Należności normalne 15 327 Należności pod obserwacją 197 Należności zagrożone 3. 1 441 Przedsiębiorcy indywidualni Należności normalne 8 312 Należności pod obserwacją 165 Należności zagrożone 4. 1 099 Osoby prywatne Należności normalne 5. 11 629 Należności pod obserwacją 331 Należności zagrożone 304 Rolnicy indywidualni Należności normalne 45 154 Należności pod obserwacją 635 Należności zagrożone 6. Instytucje niekomercyjne 80 działające na rzecz gospodarstw domowych Należności normalne 2 552 Należności pod obserwacją Należności zagrożone Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 87 226 12 6.2 Struktura zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień 31.12.2014 roku w wartości bilansowej Wyszczególnienie Należności normalne Wartość w tys. zł 1 894 Należności pod obserwacją Należności zagrożone Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym 1 894 13 7. Struktura koncentracji branżowej wg stanu na dzień 31.12.2014 roku w wartości nominalnej Koncentracja branżowa Wartość w tys. zł Rolnictwo, leśnictwo, łowiectwo i rybactwo, w tym 52 492 ● uprawa zbóż i roślin oleistych 17 378 ● chów i hodowla bydła mlecznego 10 867 ● chów i hodowla świń ● uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt (działalność mieszana) ● pozostałe klasy 2 445 10 129 11 673 Przetwórstwo przemysłowe 1 908 Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz , wodę 1 239 Budownictwo 3 484 Handel hurtowy i detaliczny 6 853 Transport i gospodarka magazynowa Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi Działalność związana z obsługą nieruchomości Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna Administracja publiczna i obrona narodowa; obowiązkowe zabezpieczenia społeczne Opieka zdrowotna i pomoc społeczna Działalność związana z kulturą, rozrywką i rekreacją Pozostała działalność usługowa 417 2 514 3 022 5 1 665 1 138 760 3 283 14 8. Struktura koncentracji instrumentów finansowych według stanu na dzień 31.12.2014 roku w wartości nominalnej Koncentracja instrumentów finansowych Kredyty obrotowe Kredyty w rachunku bieżącym Kredyty w ROR Kredyty inwestycyjne niefinansujące nieruchomości Kredyty na cele konsumpcyjne Wartość w tys. zł 12 868 3 444 265 16 595 3 584 Kredyty na nieruchomości mieszkaniowe 11 015 Kredyty na nieruchomości komercyjne i pozostałe 43 846 Udzielone zobowiązania pozabilansowe 6 045 15 9. Struktura koncentracji zabezpieczeń według stanu na dzień 31.12.2014 roku w wartości nominalnej Koncentracja zabezpieczeń weksel własny i poręczenie wekslowe Wartość w tys. zł 23 091 poręczenie cywilne 39 zastaw rejestrowy 16 przewłaszczenie 3 066 cesja wierzytelności 1 098 hipoteka na nieruchomości mieszkalnej 10 137 hipoteka komercyjna i pozostała 52 484 ubezpieczenie kredytu pozostałe zabezpieczenia i kredyty niezabezpieczone 446 1 241 16 VI Ryzyko kredytowe kontrahenta 1. Bank uznaje za akceptowany udział aktywów i zobowiązań pozabilansowych o podwyższonych wagach ryzyka 75% i więcej na poziomie do 70% sumy aktywów według wartości bilansowej powiększonych o udzielone zobowiązania pozabilansowe. Bank uznaje, że wymóg kapitałowy na ryzyko kredytowe wyliczony w Filarze I jest wystarczający, o ile nie zostaje przekroczony ww. wskaźnik i nie wyznacza wewnętrznego wymogu z tego tytułu. W przypadku przekroczenia ww. wskaźnika udziału, Bank wylicza wewnętrzny wymóg kapitałowy z tego tytułu według poniższych zasad: Bank wyodrębnia aktywa i zobowiązania pozabilansowe według wartości bilansowej, z przypisanymi wagami ryzyka 75% i więcej, ustalana jest nadwyżka aktywów i zobowiązań pozabilansowych z przypisanymi wagami ryzyka 75% i więcej, ponad 70% sumy aktywów według wartości bilansowej i udzielonych zobowiązań pozabilansowych (w ujęciu netto), wyliczona zostaje średnia ważona waga ryzyka dla należności o wagach ryzyka 75% i więcej średnia ważona jest wartością bilansową (wartością netto) ekspozycji. W celu wyznaczenia wewnętrznego wymogu kapitałowego na ryzyko kredytowe, Bank stosuje wskaźnik - w wysokości 4% - dla ekspozycji o wagach ryzyka 75% i więcej, przekraczających poziom 70% udziału w sumie aktywów powiększonej o udzielone zobowiązania pozabilansowe - według wartości bilansowej, przy zastosowaniu średnioważonej wagi ryzyka dla należności o wagach ryzyka 75% i więcej. Jeżeli wyliczony wg powyższych zasad wewnętrzny wymóg kapitałowy jest większy niż 2% funduszy własnych, Bank uznaje, że ryzyko kredytowe jest ryzykiem nie w pełni pokrytym wymogiem kapitałowym utworzonym w ramach Filaru I i tworzy wewnętrzny wymóg kapitałowy na pokrycie tego ryzyka. 2. Zasady tworzenia rezerw celowych zostały omówione w części V niniejszej informacji. Jako formę przyjętych zabezpieczeń Bank może uwzględniać następujące rodzaje zabezpieczeń: weksel własny, gwarancje i poręczenia, zastaw rejestrowy , przewłaszczenie , 17 hipoteka, blokada lokaty, ubezpieczenie kredytu, wpłata określonej kwoty w złotych lub w walucie wymienialnej na rachunek Banku zgodnie z wymogami określonymi w art. 102 ustawy Prawo Bankowe, cesja wierzytelności, inne zabezpieczenia. Kwotę zabezpieczenia ogranicza się do wysokości aktualnej na dzień analizy wielkości zabezpieczanej ekspozycji kredytowej. Na potrzeby procesu wyznaczania wewnętrznego wymogu kapitałowego, Bank przyjmuje wartość graniczną (limit) funduszy własnych Banku, dla zaangażowania w dany rodzaj zabezpieczenia wg poniższej tabeli: 1) maksymalny poziom koncentracji z tytułu jednego rodzaju zabezpieczenia wyrażony w wartości nominalnej jako procentowy stosunek do funduszy własnych Banku: Limit koncentracji Zabezpieczenie zabezpieczeń w odniesieniu do funduszy własnych Weksel własny i poręczenie wekslowe 350 % Poręczenie cywilne 10 % Zastaw rejestrowy 10 % Przewłaszczenie 30 % Cesja wierzytelności 10 % Hipoteka na nieruchomości mieszkalnej 100 % Hipoteka komercyjna i pozostała 550 % Gwarancja 10 % Ubezpieczenie kredytu 10 % Pozostałe zabezpieczenia i kredyty niezabezpieczone 50 % Wyznaczając stopień koncentracji zabezpieczeń ustala się odrębnie dla każdego rodzaju zabezpieczenia różnicę pomiędzy kwotą zabezpieczeń ekspozycji kredytowych, a wartością graniczną. Jeżeli dla co najmniej jednej formy zabezpieczenia wystąpi przekroczenie wartości granicznej, Bank oblicza wewnętrzny wymóg kapitałowy na pokrycie tego ryzyka według następujących kryteriów: kwota przekroczenia wartości granicznej przemnażana jest przez wartość odpowiadającą średniej ważonej z wag ryzyka dla zaangażowań występujących w Banku, 18 zsumowane wyniki otrzymane dla każdej formy zabezpieczenia przemnożone przez wagę 8% stanowią wewnętrzny wymóg kapitałowy na pokrycie ryzyka koncentracji zabezpieczeń, Jeżeli wyliczony w powyższy sposób wewnętrzny wymóg kapitałowy przekracza 2 % funduszy własnych, Bank tworzy wewnętrzny kapitał w wyliczonej wysokości. VII Informacje dotyczące zmiennych składników wynagrodzeń Bank realizując zapisy Uchwały nr 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 4 października 2011 r. i stosując wskazaną w niej zasadę proporcjonalności wprowadził „Politykę zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Witkowie” w ograniczonym zakresie, korzystając z możliwości indywidualnego określenia sposobu i zakresu stosowania przepisów dotyczących zmiennych składników wynagrodzeń oraz „Procedurę oceny kwalifikacji Członków Zarządu oraz Zarządu Banku Spółdzielczego w Witkowie”. Postanowienia ogólne 1. Z uwagi na profil działania Banku, charakter posiadanych w ofercie produktów oraz skalę działalności na rynku bankowym ustala, że osobami mającymi istotny wpływ na profil ryzyka Banku są wyłącznie członkowie Zarządu Banku. 2. Do obowiązującego w Banku systemu wynagradzania członków Zarządu wprowadza się zmienny składnik wynagrodzenia w rozumieniu Uchwały – premię roczną. 3. Premia roczna, przyznawana jest na podstawie oceny efektów pracy członka Zarządu Banku pod warunkiem spełnienia wszystkich kryteriów wskazanych w §11 „Polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Baku Spółdzielczym w Witkowie”. 4. Oceny, o której mowa w pkt. 3 Rada Nadzorcza dokonuje najpóźniej do końca II kwartału roku następującego po okresie oceny. 5. W sytuacji, gdy Bank objęty został programem naprawczym w rozumieniu przepisów Prawa bankowego oraz w przypadku negatywnej oceny efektów pracy członka Zarządu Rada Nadzorcza nie przyznaje premii rocznej. 6. Na odroczoną część wynagrodzenia zmiennego Bank tworzy rezerwę. Zasady oceny członka Zarządu 1. Ocena efektów pracy członka Zarządu dokonywana jest po zakończeniu roku obrotowego i obejmuje 3 lata, tzn. rok miniony oraz 2 poprzednie z zastrzeżeniem pkt.5. 2. Kryterium oceny efektów pracy są; 19 1) jakość portfela kredytowego, 2) wynik finansowy netto 3) realizacja przyjętej strategii Banku, 4) dynamika portfela kredytowego. 3. Jakość portfela kredytowego mierzona jest procentowym udziałem kredytów zagrożonych (suma ekspozycji zaklasyfikowanych do 2,3 i 4 grupy ryzyka) w portfelu kredytów udzielonych podmiotom niefinansowym. 4. Ocena efektów pracy dokonywana jest pod kątem: 1) utrzymania wskaźnika jakości portfela kredytowego na poziomie nie wyższym niż 7%, 2) równoczesną realizacją zaplanowanego na dany rok wyniku finansowego netto, 3) realizacji założeń strategii Banku, 4) dynamiki portfela kredytowego. 5. Podstawą oceny dokonanej w: 1) 2013 roku – są efekty pracy członka Zarządu w 2012 roku, 2) 2014 – są efekty pracy członka Zarządu w latach 2012 i 2013, 3) w kolejnych latach - efekty pracy członka Zarządu za 3 lata poprzedzające dokonywanie oceny. 6. Oceny dokonywane są dwuetapowo. 7. Przy ocenie pracy członka Zarządu Banku Rada Nadzorcza uwzględnia zweryfikowany przez audytora zewnętrznego wynik finansowy netto. Zasady wypłaty premii rocznej 1. Łączna kwota premii rocznej dla członków Zarządu Banku ustalana jest w wysokości 2,5% rocznego zweryfikowanego przez biegłego rewidenta wyniku finansowego netto z zastrzeżeniem, że wysokość premii nie może być większa niż 10% osiągniętego w danym roku przez członka Zarządu wynagrodzenia zasadniczego. 2. Rada Nadzorcza podejmuje decyzje o przyznaniu premii rocznej w formie uchwały dla poszczególnych członków Zarządu Banku. 3. 60% premii rocznej wypłacane jest niezwłocznie po przyznaniu. 4. Przyjmuje się trzyletni okres odroczenia pozostałej części premii rocznej. 5. Rada Nadzorcza dokonuje weryfikacji poziomu przyznanej części odroczonej premii rocznej oraz podejmuje decyzje o jej wypłacie (z zastrzeżeniem, że pierwsza weryfikacja dokonywana będzie przy ocenie dokonanej w 2014 roku za lata 2012 i 2013). 20 6. Część odroczona premii przyznawana jest przez Radę Nadzorczą pod warunkiem spełnienia kryterium wskazującego, że akceptowalny poziom ryzyka kredytowego nie został przekroczony (np. wskaźnik kredytów zagrożonych w portfelu kredytów udzielonych podmiotom niefinansowym). 7. Odroczona część premii zostaje rozłożona na 3 równe roczne raty płatne z dołu. 8. Ustanie stosunku pracy członka Zarządu Banku w okresie oceny nie powoduje pozbawienia go prawa do części odroczonej premii rocznej. W takiej sytuacji, ocena pracy członka Zarządu Banku pod kątem wypłaty części odroczonej premii rocznej, obejmuje wyłącznie okres zatrudnienia członka Zarządu Banku w trakcie okresu podlegającego ocenie. Zbiorcze informacje ilościowe na temat wynagrodzeń Zarządu wg stanu na 31.12.2014 r. Wartość wynagrodzeń trzech Członków Zarządu za rok obrotowy 2014 wyniosła: 386 323,26 zł – wynagrodzenie stałe, 36 000,00 zł – wynagrodzenie zmienne. Wynagrodzenie w formie zmiennej wyniosło 36 000,00 zł i wypłacone zostało w formie premii rocznej. Wg stanu na dzień 31.12.2014 r. nie dokonano wypłaty członkom Zarządu Banku wynagrodzeń z odroczoną wypłatą. Nie dokonano również płatności związanych z podjęciem zatrudnienia przez członków Zarządu Banku. VIII Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego 1. Bank dokonuje pomiaru ryzyka stopy procentowej z miesięczną częstotliwością. Wyniki pomiaru wraz ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy przekazywane są: 1) co miesiąc Zarządowi Banku, 2) co kwartał Radzie Nadzorczej Banku według poniższej analizy Analiza ryzyka stopy procentowej według stanu aktywów i pasywów na dat: 31 grudzień 2014 1 Stopy bazowe w okresach przeszłych oraz prognozy . 21 31 paź 14 2,25% 30 14 2,75% 30 wrz 14 2,75% 2,25% 2,25% 0,00 pp. 2,60% 2,59% 2,40% 2,00% 2,08% 2,08% 0,00 pp. WIBID 1M 2,40% 2,39% 2,20% 1,80% 1,88% 1,88% 0,00 pp. WIBOR - WIBID 0,20% 0,20% 0,20% 0,20% 0,20% 0,20% 0,00 pp. WIBOR 3M 2,67% 2,59% 2,28% 1,96% 2,06% 2,06% 0,00 pp. WIBID 3M 2,47% 2,39% 2,08% 1,76% 1,86% 1,86% 0,00 pp. 0,20% 0,20% 0,20% 0,20% 0,20% 0,20% 0,00 pp. Koniec okresu 31 lip 14 31 sie 14 Redyskonto NBP 2,75% WIBOR 1M WIBOR - WIBID *Zmiana w stosunku do lis 31 14 gru Zmiana * 30 listopad 2014 - Stopa redyskonta weksli NBP pozostała na niezmienionym poziomie; na datę analizy wynosiła 2,25%. - Stawka WIBID 1M pozostała na niezmienionym poziomie; na datę analizy wynosiła 1,88%. Stawka WIBOR 1M pozostała na niezmienionym poziomie; na datę analizy wynosiła 2,08%. Stawka WIBID 3M pozostała na niezmienionym poziomie; na datę analizy wynosiła 1,86%. Stawka WIBOR 3M pozostała na niezmienionym poziomie; na datę analizy wynosiła 2,06%. - Krzywa dochodowości na datę 31 grudzień 2014 roku ma kąt nachylenia ujemny; rynek międzybankowy oczekuje spadku stóp procentowych w okresie najbliższych 12 miesięcy; krzywa nie uległa przesunięciu w porównaniu z krzywą na koniec poprzedniego miesiąca. - Na bazie stawek WIBOR z notowania na datę 31 grudzień 2014 roku, uzyskano następującą prognozę stawek WIBOR 3M w okresie 12-miesięcznym: - stawka bieżąca na 31 grudzień 2014 roku: 2,06% - stawka za 3 mies. (prognoza) : 2,03% - stawka za 6 mies. (prognoza) : 2,00% - stawka za 9 mies. (prognoza) : 2,01% Z powyższego układu stawek przyszłych zauważyć można oczekiwanie na spadek stóp procentowych w okresie 3 miesięcy o -0,03 pp., za 6 miesięcy spadek o -0,03 pp., za 9 miesięcy wzrost o 0,01 pp. Spadek stawki WIBOR 3M w skali 9 miesięcy wyniósłby łącznie -0,05 pp. Na poniższym wykresie zostały przedstawione kwotowania na datę 31 grudzień 2014 r. oraz wyznaczona na ich podstawie prognoza stawek WIBOR 3M. 22 Wielkości powyższe wynikają z notowań stawek 3M, 6M, 9M i 12M na datę analizy i uzyskane tą drogą zmiany należy traktować jako prognozy orientacyjne. 2 Podstawowe wskaźniki dot. aktywów i pasywów oprocentowanych . Wskaźniki wyliczone w oparciu o wykonanie do dnia analizy (przychody i koszty odsetkowe oraz stany średnie aktywów i pasywów oprocentowanych w ujęciu narastającym od początku roku): Wyszczególnienie 30-lis-14 31-gru-14 PODSTAWOWE WSKAŹNIKI - WYKONANIE NA DATĘ ANALIZY Udział aktywów oprocentowanych w sumie bilansowej Zmiana wartości 90,10% 91,00% 0,90 pp. 87,50% 87,50% 0,00 pp. 5,71% 5,65% -0,06 pp. 1,45% 1,34% -0,11 pp. 4,26% 4,31% 0,05 pp. 4,31% 4,36% 0,05 pp. aktywa oprocentowane / suma bilansowa Udział pasywów oprocentowanych w sumie bilansowej pasywa oprocentowane / suma bilansowa Średnie oprocentowanie aktywów przychody odsetkowe oprocentowanych / średni stan aktywów Średnie oprocentowanie pasywów koszty odsetkowe oprocentowanych / średni stan pasywów Rozpiętość odsetkowa średnie oprocentowanie oprocentowanie pasywów aktywów - średnie Marża odsetkowa wynik z tytułu oprocentowanych odsetek / średni stan aktywów 3 Struktura aktywów i pasywów oprocentowanych . Szczegółowa struktura aktywów i pasywów oprocentowanych na datę 31 grudzień 2014 roku została przedstawiona w załączniku nr 1 [Tab.1]. 23 Struktura aktywów i pasywów oprocentowanych generujących ryzyko stopy procentowej, wg stanu na 30 listopad 2014 oraz na 31 grudzień 2014 roku została przedstawiona w tabeli poniżej. 31 grudzień 2014 30 listopad 2014 Porównanie okresów Dyn. Zmiana stanu opr. AKTYWA Stan Struktura Oproc. Stan Struktura Oproc. Redyskonto weksli NBP 33 717 191 29,60% 2,30% 33 335 712 29,40% 3,43% 98,90% 1,13 pp. Stawka WIBID 32 908 156 28,90% 3,20% 32 674 070 28,80% 2,84% 99,30% -0,36 pp. Stopa Banku 47 306 334 41,50% 8,28% 47 524 146 41,90% 7,21% 100,50 % -1,07 pp. RAZEM AKTYWA 113 931 681 5,04% 113 533 928 0,00% 4,84% 99,70% -0,20 pp. PASYWA Redyskonto weksli NBP 2 762 840 3,50% 0,32% 5 942 362 5,40% 0,33% 215,10 % 0,01 pp. Stawka WIBID 34 301 408 43,00% 1,45% 43 300 526 39,70% 1,58% 126,20 % 0,13 pp. Stopa Banku 42 777 199 53,60% 1,22% 59 953 231 54,90% 0,63% 140,20 % -0,59 pp. RAZEM PASYWA 79 841 447 0,00% 1,29% 109 196 119 0,00% 0,99% 136,80 % -0,30 pp. Rozpiętość oprocentowania 3,75% 3,85% 0,10 pp. Marża odsetkowa 4,14% 3,89% -0,25 pp. 392 684 367 833 -24 851 Wynik z miesięczny odsetek - Na datę 31 grudzień 2014 r. aktywa oprocentowane wynoszą 113 533 928 zł i spadły w stosunku do stanu na datę 30 listopad 2014 r. o 0,30%. Pasywa oprocentowane wynoszą 109 196 119 zł i wzrosły o 36,80%. Nadwyżka aktywów nad pasywami oprocentowanymi wynosi 4 337 809 zł (na datę 30 listopad 2014 r. wynosiła 34 090 234 zł) , co daje wskaźnik relacji aktywów do pasywów na poziomie 103,97%. - W aktywach oprocentowanych aktywa o stopach zmiennych stanowią 79,60%, w pasywach środki o stopach zmiennych stanowią 99,70%. - Największy udział aktywów znajduje się w grupie stopa banku. W zakresie poszczególnych stawek bazowych nastąpiły następujące zmiany: - - redyskonto weksli NBP – zmiana 0,00 pp.; - stawki WIBID/WIBOR – zmiana 0,00 pp.; stopa Banku – zmiana -1,07 pp.; W strukturze aktywów grupa redyskonta stanowi 29,40%, ze średnim oprocentowaniem 3,43% (m.in. kredyty preferencyjne, rezerwa obowiązkowa). W grupie tej 100,00% stanowią aktywa z oprocentowaniem zmiennym, co oznacza, że każda zmiana stopy redyskonta weksli NBP przez Radę Polityki Pieniężnej powoduje przeszacowanie 29,40% aktywów oprocentowanych. - Grupa aktywów zależnych od stawek rynku międzybankowego WIBID/WIBOR stanowi 28,80% aktywów, ze średnim oprocentowaniem 2,84%. W grupie tej znajdują się: rachunek nostro, lokaty bankowe, kredyty gospodarcze. Aktywa z oprocentowaniem stałym stanowią 70,80% tej grupy. - Aktywa zależne od stopy Banku stanowią 41,90% aktywów oprocentowanych, z oprocentowaniem średnim na poziomie 7,21%; według stopy zmiennej oprocentowanych jest 47 520 327 zł kredytów; 24 w analizie założono, że środki te są przeszacowywane z pewnym opóźnieniem w czasie (ok. dwóch tygodni) po zmianie stóp procentowych przez RPP. - W aktywach w grupie stopa Banku nastąpił spadek oprocentowania o 1,07 pp. W grupie redyskonta nastąpił wzrost oprocentowania o 1,13 pp., przy niezmienionym poziomie stopy redyskonta NBP. Średni wskaźnik do stopy redyskonta wynosi 1,4922, co oznacza, że przy zmianie redyskonta np. o 1 pp. oprocentowanie tej grupy aktywów ulegnie zmianie o 1,4922 pp. W grupie WIBID nastąpił spadek oprocentowania o 0,36 pp. Łącznie średnie oprocentowanie aktywów 2,84%, przy niezmienionym poziomie zewnętrznych stóp procentowych oraz przy stałym udziale w aktywach oprocentowanych kredytów zależnych od decyzji Zarządu. - W pasywach środki z oprocentowaniem zależnym od stawek rynkowych stanowią 45,1%. Pasywa z oprocentowaniem zależnym od decyzji Zarządu stanowią 54,90% pasywów oprocentowanych, z oprocentowaniem średnim na poziomie 0,63%. W grupie tej 98,25% stanowią depozyty z oprocentowaniem poniżej 2%. W analizie przyjęto, że decyzje Zarządu dot. zmiany oprocentowania depozytów (podobnie jak kredytów) zapadają średnio w okresie dwóch tygodni po zmianie stóp procentowych NBP przez Radę Polityki Pieniężnej. - W grupie stopa banku nastąpił spadek oprocentowania o 0,59 pp., przez co spadło o 0,3 pp. oprocentowanie pasywów ogółem. Rozpiętość oprocentowania między aktywami i pasywami na przestrzeni analizowanego okresu wzrosła o 0,1 pp., co było konsekwencją spadku średniego oprocentowania aktywów o 0,20 pp. oraz spadku średniego oprocentowania pasywów o 0,30 pp. Marża odsetkowa, wyliczona na podstawie aktywów i pasywów oprocentowanych na datę analizy 4,36%. Na zmianę marży odsetkowej największy wpływ miała zmiana poziomu pasywów oprocentowanych. Wyliczony miesięczny wynik z tytułu odsetek na bazie aktywów i pasywów oprocentowanych na datę analizy jest niższy o 24851 zł, od wyliczonego na koniec poprzedniego okresu. 4 Potencjalne ryzyko stopy procentowej wg stanu aktywów i pasywów oprocentowanych na datę 31 . grudzień 2014 r. - Wskaźniki niedopasowania (luki) zostały przedstawione w załączniku nr 2 [wg Tab.2]. - Łączne niedopasowanie pomiędzy aktywami i pasywami oprocentowanymi wynosi 4 337 809 zł (wskaźnik luki 0,04), co oznacza, że występuje ogółem luka dodatnia, przeszacowaniu w okresie do 12 miesięcy może ulec 99,40% aktywów oraz 100,00% pasywów; - W trzech pierwszych przedziałach przeszacowania, a więc łącznie do 3 miesięcy, wskaźnik luki narastająco wynosi 0,03, gdzie w pierwszym przedziale do 1 dnia występuje luka ujemna, ze wskaźnikiem luki -0,3, w drugim przedziale luka ujemna ze wskaźnikiem -0,11, oraz w kolejnym przedziale luka dodatnia ze wskaźnikiem 0,44; - Zmiana wyniku odsetkowego na skutek istniejącego niedopasowania pomiędzy aktywami i pasywami wrażliwymi oraz założonej prognozy zmian stóp procentowych została przedstawiona w załączniku nr 3 [wg Tab.3]. Zmiana wyniku w okresie 12 miesięcy od dnia analizy: Uwzględniając ryzyko niedopasowania terminów przeszacowania aktywów i pasywów wrażliwych na zmianę stóp procentowych, potencjalne zmiany dochodu odsetkowego na skutek zmian stóp procentowych są następujące (przy uwzględnieniu opóźnienia w czasie decyzji Zarządu dot. zmiany oprocentowania aktywów i pasywów o 15 dni): - przy wzroście stóp procentowych o 1 pp. zmiana wyniku wyniesie 288 695 zł - jest to efekt dodatniej luki w okresie 12 miesięcy, natomiast przy spadku stóp o tę samą wielkość zmiana wyniku wyniesie -619 083 zł; - przy założeniu spadku stóp procentowych o 2 pp. (stress test), zmiana wyniku odsetkowego wyniesie -1 260 745 zł; Uwzględniając jednocześnie ryzyko przeszacowania oraz ryzyko bazowe, a więc nierównomierne zmiany oprocentowania aktywów i pasywów w Banku, przy założonej zmianie stóp procentowych 25 NBP o 1 pp., zmiana wyniku odsetkowego wyniesie -680 697 zł, stanowiąc 5,40% funduszy własnych; biorąc pod uwagę wyliczenie zmiany wyniku odsetkowego przy ryzyku niedopasowania terminów przeszacowania na poziomie -983 694 zł(przy założonym jednoczesnym spadku wszystkich stóp procentowych w Banku o 1 pp.), samo ryzyko bazowe, rozumiane jako nierównomierna zmiana oprocentowania aktywów i pasywów Banku, daje spadek wyniku odsetkowego w wysokości łącznej 302 997 zł; - niekorzystnym byłby nagły spadek stóp procentowych o 2 pp. (test warunków skrajnych – stress test) - zmiana dochodu z tytułu ryzyka przeszacowania i ryzyka bazowego łącznie wyniesie -1 371 002 zł, stanowiąc 10,90% funduszy własnych; Biorąc pod uwagę powyższe wielkości, poziom ryzyka stopy procentowej z tytułu niedopasowania w przedziałach przeszacowania i ryzyka bazowego łącznie jest podwyższony; Powyższe wyliczenia wskazują, że występujące w Banku ryzyko bazowe jest wyższe niż ryzyko niedopasowania w przedziałach przeszacowania; Na poziom ryzyka stopy procentowej największy wpływ mają: wysoki poziom depozytów z oprocentowaniem <2%; wysoki poziom aktywów w grupie redyskonta weksli ze wskaźnikiem 1,4922; 5 Kontrola przestrzegania ustanowionych limitów (TAB.4) . 5.1 Limity dot. poziomu ryzyka przeszacowania, ryzyka bazowego, ryzyka krzywej dochodowości oraz ryzyka opcji klienta: LIMITY OGRANICZAJĄCE POZIOM RYZYKA STOPY PROCENTOWEJ Limit Wartość bieżąca Poziom wykorzystan ia limitu Limit wskaźnika: luka skumulowana / wartość bilansowa aktywów 8,0% 3,5% 43,75% Limit na zmianę wyniku odsetkowego z tyt. ryzyka przeszacowania i bazowego w relacji do funduszy własnych [+/200 p.b.] 12,0% 10,9% 90,83% Limit na zmianę wyniku odsetkowego z tyt. ryzyka przeszacowania i bazowego w relacji do wyniku odsetkowego [+/- 100 p.b.] 15,0% 15,4% 102,67% Limit luki niedopasowania pow. 1 roku do 3 lat w relacji do funduszy wł. 10,0% 5,0% 50,00% Limit luki niedopasowania powyżej 3 lat w relacji do funduszy wł. 6,0% 0,0% 0,00% Aktywa rynku finans. w przedziałach przeszacowania pow. 3 m-cy 5,0% 0,0% 0,00% Pasywa rynku finans. w przedziałach przeszacowania pow. 3 mcy 5,0% 0,0% 0,00% Limit strat z tytułu aktywów i pasywów z terminami przeszacowania powyżej 3 miesięcy - ryzyko krzywej dochodowości 2,0% 0,0% 0,00% Limit strat z tytułu ryzyka opcji klienta w relacji do funduszy wł. 1,0% 0,3% 30,00% Limit na rozpiętość pomiędzy marżą odsetkową a marżą graniczną [min] 1,8% 1,1% 61,11% 26 5.2 Limit dot. podejmowanych działań z tytułu ryzyka opcji klienta: 5.2 .1 udział kredytów spłacanych przed terminem w sumie kredytów w sytuacji normalnej i pod obserwacją: limit na poziomie 3,00% – wykonanie 0,30%; 5.2 .2 udział depozytów zerwanych przed terminem w sumie kredytów w sytuacji normalnej i pod obserwacją: limit na poziomie 3,00% – wykonanie 0,60%; 5.3 Limit dotyczący ujęcia w badaniu ryzyka stopy procentowej zobowiązań pozabilansowych generujących to ryzyko, na poziomie 6,00% w relacji do aktywów oprocentowanych – wykonanie 5,32%; poziom zobowiązań pozabilansowych nie wymaga sporządzenia odrębnej analizy; 5.4 Limit dotyczący wyodrębnienia aktywów i pasywów walutowych, na poziomie 2,00% sumy bilansowej: wykonanie dla aktywów 0,50%, wykonanie dla pasywów 0,49%; poziom aktywów i pasywów walutowych nie wymaga wyodrębnienia tych środków do oddzielnej analizy; 6 Kapitał wewnętrzny z tytułu ryzyka stopy procentowej . WEWNĘTRZNY WYMÓG KAPITAŁOWY (kapitał wewnętrzny) Ryzyko przeszacowania i bazowe łącznie 1 371 001,5 w tym ryzyko przeszacowania -50 857,0 ryzyko bazowe 1 421 858,5 Ryzyko krzywej dochodowości 0,0 Ryzyko opcji klienta 35 525,0 RAZEM 1 406 526,5 Udział w funduszach własnych 11,23% Wewnętrzny wymóg kapitałowy z tyt. ryzyka stopy proc. 0,0 7 Wnioski . - W grudzień 2014 roku stopy procentowe NBP pozostały na niezmienionym poziomie; pozostały na niezmienionym poziomie stopy na rynku międzybankowym; banki obecnie oczekują spadku stóp procentowych w okresie 12 miesięcy, o czym świadczy poziom stawek rynkowych na okresy dłuższe oraz prognoza stawek rynku międzybankowego (WIBOR). - Analiza ryzyka stopy procentowej wykazała, iż na zmianę wyniku odsetkowego Banku większy wpływ ma ryzyko bazowe, głównie z tytułu wysokiego poziomu depozytów z niskim oprocentowaniem (<2%). - Przy występującej na koniec grudzień 2014 roku strukturze aktywów i pasywów, niekorzystnym dla sytuacji finansowej Banku byłby spadek stóp procentowych, i odwrotnie – korzystnie może wpłynąć wzrost rynkowych stóp procentowych; większe jest obecnie prawdopodobieństwo spadku stóp procentowych w najbliższych miesiącach. - Test warunków skrajnych, przy występującym niedopasowaniu w przedziałach przeszacowania oraz ryzyku bazowym wykazał, że nagły spadek stóp procentowych może obniżyć dochód odsetkowy Banku w skali 12 miesięcy; wpływ ryzyka stopy procentowej na sytuację ekonomiczno-finansową Banku oceniono jako podwyższony. - Liczba przekroczonych limitów: 2. - Przekroczony limit na zmianę wyniku odsetkowego z tyt. ryzyka przeszacowania i bazowego w relacji do przychodów odsetkowych przy założonej skali zmiany oprocentowania o 1p.p. Spadek oprocentowania o 1 p.p. spowoduje znaczny spadek wyniku odsetkowego, przekraczając założony limit 15% wyniku odsetkowego. Wielkość przekroczenia wynosi 0,4 p.p. wyniku odsetkowego. Wielkość przekroczenia jest o 0,6 p.p wyższa od stanu na koniec listopada 2014r. 27 - Nie został Przekroczony limit zmiany wyniku odsetkowego z tyt. ryzyka przeszacowania i bazowego w relacji do funduszy własnych. Wzrost oprocentowania o 1,1 p.p. spowoduje znaczny wzrost wyniku odsetkowego, przekraczając założony limit 12% funduszy własnych. Przekroczenie nie wystepuje i jest o 0,20p.p. niższe w stosunku do 31 listopada 2014r. - Przekroczony limit dotyczy limitu na rozpiętość pomiędzy marżą odsetkową a marżą graniczną. Związane jest to ze zbyt dużmi rozbieżnościami założonego planu na 2014 rok, do wyników odsetkowych osiągniętych przez bank. - Wskazania związane z oczekiwanym kierunkiem zmian stóp procentowych: - przy oczekiwanym spadku stóp procentowych w najbliższym okresie, skracać terminy przeszacowania pasywów, wydłużać terminy dla aktywów, - wydłużać terminy przeszacowania lokat bankowych o stałym oprocentowaniu; zarządzanie lokatami winno uwzględniać potrzeby płynnościowe Banku oraz dochodowość oferowanych stóp procentowych przez Bank Zrzeszający, - intensywnie rozwijać akcję depozytową, co może zwiększyć stabilność bazy depozytowej w okresach przyszłych oraz poprzez wzrost skali działania podnieść wynik odsetkowy Banku, - zwiększyć przychody z tytułu prowizji, co zrekompensuje spadek wyniku odsetkowego, spowodowanego niskimi stopami procentowymi rynku. 28
