informacja banku spółdzielczego w łobżenicy

informacja banku spółdzielczego w łobżenicy

załącznik nr 2 do uchwały nr 27/2016 Zarządu Banku Spółdzielczego w Łobżenicy z dnia 2016-07-20
INFORMACJA
BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŁOBŻENICY
wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe
Spis treści
1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Łobżenicy poza terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej . .................................................................................................... 3
2. Informacja o stopie zwrotu z aktywów obliczonej jako iloraz zysku netto i sumy
bilansowej. ............................................................................................................................. 3
3. Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli
wewnętrznej. .......................................................................................................................... 3
4. Opis polityki wynagrodzeń. ................................................................................................... 5
5. Informacja o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń…………………………………6
6. Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku Spółdzielczego
w wymogów określonych w art. 22aa ustawy Prawo bankowe. ........................................... 6
2
1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Łobżenicy poza
terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.
Bank nie prowadzi działalności poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.
2. Informacja o stopie zwrotu z aktywów obliczonej jako iloraz zysku
netto i sumy bilansowej.
Stopa zwrotu z aktywów (ROA netto) wyniosła 0,86 % i była wyższa o 0,33 p.p. od średniego
w grupie rówieśniczej zrzeszonych banków spółdzielczych.
3. Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i
systemu kontroli wewnętrznej.
System zarządzania.
System zarządzania obowiązujący w Banku obejmuje zbiór zasad i mechanizmów, których
zadaniem jest zapewnienie legalności działania Banku, organizacja procesów decyzyjnych,
ocena działalności bankowej oraz bezpieczeństwo zgromadzonych w Banku środków przez
ustalenie ryzyka powstającego w działalności Banku, monitorowanie go i zarządzanie nim
oraz zapewnienie przestrzegania przepisów. System zarządzania wspomaga prawidłowe,
efektywne i skuteczne kierowanie Bankiem przez jego organy. Odzwierciedleniem
wspomnianych zasad i mechanizmów są regulacje wewnętrzne przyjęte w Banku, tym:
1) Regulamin organizacyjny określający strukturę organizacyjną i podział zadań
pomiędzy jednostką organizacyjną Banku, tj. Centralą Banku a komórkami
organizacyjnymi, w tym Punktem Obsługi Klienta i stanowiskami pracy.
2) Strategia zarządzania ryzykiem definiującą poszczególne rodzaje ryzyk i określająca
zasady zarządzania nimi.
3) Polityka kredytowa charakteryzującą portfel kredytowy, apetyt na ryzyko.
4) Procedura zgłaszania naruszeń prawa oraz obowiązujących procedur i standardów
etycznych pozwalająca na anonimowe zgłaszanie Prezesowi Zarządu,
a w szczególnych przypadkach – Przewodniczącemu Rady Nadzorczej Banku,
naruszeń prawa oraz obowiązujących w Banku procedur i standardów etycznych.
5) Polityka Ładu Korporacyjnego określającą zasady działania organów statutowych
Banku, relacje wewnętrzne i zewnętrzne Banku, w tym relacje z udziałowcami i
klientami, organizację, funkcjonowanie nadzoru wewnętrznego oraz kluczowych
systemów i funkcji wewnętrznych.
6) Polityka wynagradzania członków organu nadzorującego, zarządzającego oraz osób
pełniących kluczowe funkcje, w tym zmiennych składników wynagradzania
pozwalającą na realizację przejrzystej polityki wynagradzania członków Rady
Nadzorczej i Zarządu Banku, a także osoby pełniącej kluczowe funkcje w Banku.
3
W ramach systemu zarządzania, wyróżnia się system zarządzania ryzykiem i system kontroli
wewnętrznej.
System zarządzania ryzykiem.
Bank stosuje sformalizowane zasady służące określaniu wielkości podejmowanego ryzyka i
zarządzania ryzykiem. Informację o celach i zasadach zarządzania ryzykiem Bank zawarł w
Strategii zarządzania ryzykiem oraz w procedurach dedykowanych poszczególnym rodzajom
ryzyka. Zadaniem systemu zarządzania ryzykiem jest identyfikacja, pomiar lub szacowanie
oraz monitorowanie ryzyka występującego w działalności Banku, uwzględniające również
przewidywany poziom ryzyka w przyszłości. Realizacji tych zadań służą działania
podejmowane przez organy Banku służące zapewnieniu prawidłowości procesu wyznaczania
i realizacji szczegółowych celów działalności prowadzonej przez Bank. Wdrażając zasady
zarządzania ryzykiem Bank kierował się zapisami ustawy Prawo bankowe oraz rekomendacji
i uchwał Komisji Nadzoru Finansowego.
Głównymi celami strategicznymi w zakresie poszczególnych rodzajów ryzyka są:
1) ryzyko kredytowe - utrzymywanie stabilnego, umiarkowanie zdywersyfikowanego i
zrównoważonego pod względem jakości i wartości portfela kredytowego,
równocześnie cechującego się wysoką dochodowością oraz bezpieczeństwem
rozumianym jako minimalizacja ryzyka wystąpienia kredytów zagrożonych,
2) ryzyko operacyjne - ograniczenie możliwości wystąpienia nieoczekiwanych strat
wynikających z niedostosowania lub zawodności wewnętrznych procesów, ludzi i
systemów technicznych lub zdarzeń zewnętrznych. W zakres ryzyka operacyjnego
wchodzi ryzyko prawne, natomiast wyłącza się z niego ryzyko reputacji i strategiczne.
3) ryzyko koncentracji - utrzymywanie stabilnego poziomu, umiarkowanie
zdywersyfikowanego i zrównoważonego pod względem jakości i wartości portfela
kredytowego, równocześnie cechującego się wysoką dochodowością oraz
bezpieczeństwem rozumianym jako minimalizacja ryzyka wystąpienia kredytów
zagrożonych.,
4) ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym - minimalizacja negatywnych zmian
w zakresie wyniku finansowego, na skutek niekorzystnych zmian rynkowych stóp
procentowych; ponadto celem jest zidentyfikowanie podstawowych zagrożeń
związanych z tym ryzykiem, z jednoczesnym zastosowaniem odpowiednich metod
zarządzania mających na celu eliminację zagrożeń nierównomiernej reakcji różnych
pozycji bilansowych na zmiany stóp procentowych, a przez to na zmiany przychodów
i kosztów odsetkowych.,
5) ryzyko płynności - zapobieganie wystąpieniu sytuacji kryzysowej poprzez
utrzymywanie odpowiedniej struktury aktywów i pasywów, mające na celu
osiągnięcie założonej rentowności/stałego i rosnącego wyniku finansowego oraz
zapewnienie zdolności do terminowego wywiązania się z bieżących i przyszłych
zobowiązań.,
6) ryzyko kapitałowe - zapewnienie odpowiedniej struktury oraz systematycznego
wzrostu funduszy własnych, adekwatnych do poziomu ryzyka bankowego.,
7) ryzyko braku zgodności - efektywne przeciwdziałanie możliwościom wystąpienia
naruszeń compliance w Banku.
Ponadto, Bank w ramach systemu zarządzania ryzykiem stosuje sformalizowane limity
ograniczające ryzyko i zasady postępowania w przypadku przekroczenia limitów oraz system
sprawozdawczości zarządczej umożliwiający monitorowanie poziomu ryzyka, a także posiada
strukturę organizacyjną dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego przez Bank ryzyka.
4
System kontroli wewnętrznej.
Bank stosuje sformalizowane zasady systemu kontroli wewnętrznej służące wspomaganiu
procesów decyzyjnych przyczyniających się do zapewnienia skuteczności i efektowności
działania Banku, wiarygodności sprawozdawczości finansowej, zgodności działania Banku z
przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi oraz zaleceniami wydanymi przez
upoważnione zewnętrzne instytucje kontrolne. Zasady organizacji systemu kontroli
wewnętrznej w Banku określa Regulamin Kontroli Wewnętrznej. Bank posiada system
kontroli wewnętrznej dostosowany do struktury organizacyjnej. Kontrola wewnętrzna
funkcjonalna jest sprawowana przez Prezesa Zarządu, Zastępcę Prezesa Zarządu i Głównego
księgowego. Ponadto, Bank powierzył kontrolę wewnętrzną instytucjonalną Departamentowi
Audytu Wewnętrznego Banku Zrzeszającego jako wyspecjalizowanej jednostce kontroli,
która ma na celu niezależną i obiektywną ocenę adekwatności, prawidłowości i efektywności
systemów zarządzania, w tym zarządzania ryzykiem i kontroli wewnętrznej. Działalność
Departamentu Audytu Wewnętrznego jest działalnością planową, opartą na rocznym planie
audytu przyjmowanym przez Radę Nadzorczą Banku. W 2015 roku odbyły się 4 kontrole
problemowe obejmujące: ocenę zarządzania ryzykiem kredytowym, portfelem kredytowym
oraz prawidłowość klasyfikacji ekspozycji kredytowych do poszczególnych kategorii ryzyka i
tworzenia rezerw celowych, ocenę zarządzania ryzykiem płynności, ocenę zarządzania
ryzykiem braku zgodności, ocenę zarządzania ryzykiem wyniku finansowego.
4. Opis polityki wynagrodzeń.
Bank stosuje sformalizowane zasady służące realizacji przejrzystej polityki wynagradzania
członków Rady Nadzorczej i Zarządu, a także osoby pełniącej kluczowe funkcje w Banku w
formie regulacjach wewnętrznych: Polityki wynagradzania członków organu nadzorującego,
zarządzającego oraz osób pełniących kluczowe funkcje w Banku Spółdzielczym w Łobżenicy,
w tym zmiennych składników wynagradzania oraz Regulaminu wynagradzania pracowników
Banku Spółdzielczego w Łobżenicy.
Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej ustalone zostało w sposób sztywny zgodnie z
zasadą proporcjonalności, tj. z uwzględnieniem skali działalności Banku oraz sposobu
zapewnienia efektywnego sprawowania funkcji nadzorczych i wynosi 5 % przeciętnego
wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw obowiązującego za poprzedni kwartał
ogłaszanego przez Główny Urząd Statystyczny w Dzienniku Urzędowym RP „Monitor
Polski”. Wynagrodzenie wypłacane jest za każde posiedzenie. Dodatkowo, członkom Komisji
Inwetaryzacyjnej Kas oraz członkom innych komisji Rady powołanych zgodnie z
Regulaminem działania Rady Nadzorczej przysługuje takie samo wynagrodzenie, o ile
posiedzenie komisji odbywa się w inny dzień niż posiedzenie Rady. Przewodniczący Rady
Nadzorczej otrzymuje dwukrotną wysokość wynagrodzenia ustalonego dla pozostałych
członków Rady Nadzorczej.
Wysokość wynagrodzenia dla Prezesa Zarządu i Zastępcy Prezesa Zarządu ustala Rada
Nadzorcza Banku na posiedzeniach odbywających się raz w miesiącu. Uwzględniając
wewnętrzną organizację pracy Zarządu oraz ponoszoną odpowiedzialność, członkom Zarządu
będącym jednocześnie pracownikami Banku zapewnione jest wynagrodzenie złożone z
wynagrodzenia stałego i składników zmiennych w postaci premii uznaniowej. Zmienne
składniki wynagrodzenia odzwierciedlają zarówno indywidualne wyniki osiągane przez
członka Zarządu ocenianie według wspólnych dla wszystkich pracowników kryteriów
określonych w Regulaminie wynagradzania pracowników, jak i wyniki realizowane przez
Bank jako całość. Wysokość wynagrodzenia dla członka Zarządu wykonującego swoją pracę
społecznie została ustalona przez Radę Nadzorczą w Polityce wynagradzania i wynosi 25 %
5
przeciętnego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw obowiązującego za poprzedni
kwartał ogłaszanego przez Główny Urząd Statystyczny w Dzienniku Urzędowym RP
„Monitor Polski”. Wynagrodzenie członków Zarządu wypłacane jest w cyklach
miesięcznych.
Wynagrodzenie Głównego księgowego ustala Zarząd Banku w cyklach miesięcznych.
Uwzględniając zakres obowiązków oraz ponoszoną odpowiedzialność, Głównemu
Księgowemu jest zapewnione wynagrodzenie złożone z wynagrodzenia stałego i składników
zmiennych w postaci premii uznaniowej. Zmienne składniki wynagrodzenia odzwierciedlają
indywidualne wyniki pracy ocenianie według wspólnych dla wszystkich pracowników
kryteriów określonych w Regulaminie wynagradzania pracowników.
Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej Banku, członków Zarządu Banku oraz osoby
pełniącej kluczowe funkcje jest finansowane i wypłacane ze środków Banku.
Przy ustalaniu polityki wynagradzania uwzględniana jest sytuacja finansowa Banku.
5. Informacja o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń.
W Banku nie powołano komitetu do spraw wynagrodzeń.
6. Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu
Banku Spółdzielczego w Łobżenicy wymogów określonych w art. 22aa
ustawy Prawo bankowe.
Wymogi określone w art. 22aa ustawy Prawo bankowe zostały przez członków Rady
Nadzorczej i Zarządu Banku spełnione, a przeprowadzona ocena jest pozytywna.
Ocena członków Rady Nadzorczej została przeprowadzona w trakcie Zebrania
Przedstawicieli Banku, które odbyło się w dniu 24 czerwca 2016 roku w oparciu o art. 22aa
ustawy Prawo bankowe oraz Regulamin działania Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w
Łobżenicy i sprawozdanie przygotowane przez powołaną w tym celu Komisję ds.
odpowiedniości. Ocena dotyczyła zarówno kwalifikacji kolektywnych Rady jako
kolegialnego organu statutowego oraz poszczególnych członków Rady.
Indywidualna ocena kwalifikacji poszczególnych członków Rady objęła ustalenie, czy osoba
oceniana posiada kwalifikacje niezbędne do sprawowania funkcji nadzorczych wnikająca z
kwalifikacji tj. posiadanej wiedzy i umiejętności, doświadczenia, dawania rękojmi należytego
wykonywania obowiązków i nieposzlakowanej reputacji oraz zdolności do kierowania się
niezależnością osądu. Ocena indywidualna uwzględnia również odpowiedniości z punktu
widzenia potrzeby zapewnienia niezbędnych kwalifikacji Rady jako całości oraz przedłożone
przez poszczególnych członków Rady arkusze informacyjne za 2015 rok. Zebranie
Przedstawicieli, w oparciu o zarówno ocenę kolegialną Rady, przedstawione materiały
uwzględnione przy ocenie Rady jako całości i złożone oświadczenia ustaliło, że:
1) członkowie Rady posiadają wiedzę, umiejętności i doświadczenie wynikające z
zasiadania w Radzie w 2015 roku oraz w poprzednich kadencjach, pracy zawodowej
w Banku (jeden z członków był zatrudniony na stanowisku głównego księgowego do
czasu nabycia uprawnień emerytalnych) oraz odbytych szkoleń obejmujących
6
2)
3)
4)
5)
6)
zagadnienia związane z: Rolą i odpowiedzialnością Rady Nadzorczej Banku
Spółdzielczego w procesie zarządzania ryzykiem oraz adekwatnością kapitałową w
świetle zmian przepisów zewnętrznych oraz Członkostwem w Radzie Nadzorczej
Banku Spółdzielczego w świetle Zasad Ładu Korporacyjnego, Rekomendacji KNF
oraz przepisów wewnętrznych,
członkowie Rady dają rękojmie należytego wykonywania obowiązków i cieszą się
nieposzlakowaną reputacją (ocena objęła ustalenie, czy Bank powziął informację o
zaistniałych fakty lub okoliczności mogących wpływać w sposób negatywny na
reputację członka, a co za tym idzie na reputację Banku. Z uwagi na brak takich
informacji w 2015 roku reputację członków Rady należy uznać za nieposzlakowaną.),
członkowie Rady wykonują swoje obowiązki w sposób rzetelny i uczciwy
uczestnicząc w posiedzeniach Rady oraz jej komisjach, a przy podejmowaniu decyzji
kierują się niezależnością osądu,
żaden z członków Rady nie pełni funkcji członka rady nadzorczej lub członka zarządu
w innych podmiotach finansowych,
wszyscy członkowie Rady powstrzymują się od podejmowania aktywności
zawodowej lub pozazawodowej, która mogłaby prowadzić do powstania konfliktu
interesów lub w inny sposób wpływać negatywnie na ich reputację jako członków
Rady,
w składzie Rady znajdują się osoby władające językiem polskim.
Uwzględniając powyższe, Zebranie Przedstawicieli podjęło uchwałę nr 3 w której oceniło
pozytywnie Radę jako całość z uwagi na stabilny nadzór nad zarządzaniem Bankiem i dobre
imię Banku w środowisku lokalnym oraz oceniło pozytywnie posiadanie kwalifikacji przez
poszczególnych członków Rady.
Ocena członków Zarządu została przeprowadzona w trakcie posiedzenia Rady Nadzorczej,
które odbyło się w dniu 9 czerwca 2016 roku, w oparciu o art. 22aa ustawy Prawo bankowe
oraz Regulamin działania Zarządu Banku Spółdzielczego w Łobżenicy jako ocena
indywidualna oraz ocena kolegialna Zarządu jako organu statutowego. Ocena kwalifikacji
poszczególnych członków Zarządu objęła ustalenie czy osoba oceniana posiada kwalifikacje
niezbędne do sprawowania powierzonej funkcji wynikające z posiadanej wiedzy
i umiejętności, doświadczenia, dawania rękojmi należytego wykonywania obowiązków
i nieposzlakowanej reputacji oraz zdolności do kierowania się niezależnością osądu. Ocena
została przeprowadzona w związku z wejściem w życie art. 22aa ustawy Prawo bankowe oraz
Zebraniem Przedstawicieli Banku na którym głosowana była uchwała w przedmiocie
udzielenia członkom Zarządu absolutorium za 2015 rok.
Ocena kwalifikacji została dokonana w oparciu m.in. o: przedstawiane w ciągu ostatnich 12
miesięcy w trakcie posiedzeń Rady sprawozdania z działalności Banku (w okresach
miesięcznych), informacje z realizacji planu finansowego (w okresach kwartalnych), aktualną
ocenę uzyskaną przez Bank w procesie BION, ocenę sprawozdania finansowego Banku,
wyniki kontroli wewnętrznych instytucjonalnych przeprowadzonych przez Departament
Kontroli Wewnętrznej Banku BPS S.A., odbyte w 2015 roku szkolenia oraz ustne
oświadczenia w przedmiocie prowadzonych postępowań karnych, wydanych wyroków
7
skazujących, zasiadania w organach osób prawnych, w tym w instytucjach finansowych oraz
nieudzielenia absolutorium czy odwołania ze stanowiska/funkcji z tytułu utraty zaufania lub
narażania na utratę reputacji, a także złożenia skargi na działalność osoby ocenianej jako
członka Zarządu.
Rada Nadzorcza Banku, w wyniku przeprowadzonej oceny ustaliła, że:
1) członkowie Zarządu posiadają wiedzę, umiejętności i doświadczenie wynikające
z zasiadania w Zarządzie Banku, ukończenia studiów podyplomowych oraz odbytych
szkoleń,
2) członkowie Zarządu dają rękojmie należytego wykonywania obowiązków i cieszą się
nieposzlakowaną reputacją. Zarówno z deklaracji członków Zarządu oraz informacji
powziętych przez Bank wynika, że w 2015 roku nie zaszły okoliczności mogące
wpływać w sposób negatywny na reputację członka, a co za tym idzie na reputację
Banku,
3) członkowie Zarządu wykonują swoje obowiązki w sposób rzetelny i uczciwy
regularnie uczestnicząc w posiedzeniach Zarządu, podejmując decyzję zgodnie
z obowiązującymi regulacjami wewnętrznymi, kierując się przy tym niezależnością
osądu,
4) żaden z członków Zarządu nie pełni funkcji członka rady nadzorczej lub członka
zarządu w innych podmiotach finansowych,
5) wszyscy członkowie Zarządu powstrzymują się od podejmowania aktywności
zawodowej lub pozazawodowej, która mogłaby prowadzić do powstania konfliktu
interesów lub w inny sposób wpływać negatywnie na ich reputację jako członków
Zarządu,
6) w składzie Zarządu znajdują się osoby władające językiem polskim.
Uwzględniając powyższe, Rada Nadzorcza podjęła uchwałę nr 18/2016 w której oceniła
pozytywnie Zarząd jako całość oraz posiadanie kwalifikacji przez poszczególnych członków
Zarządu.
8