Raport Roczny 2005

Transkrypt

Raport Roczny 2005

Raport Roczny 2005
A Member of HVB Group
RAPORT ROCZNY 2005
2
4
8
9
14
15
Pos∏anie Przewodniczàcej Rady Nadzorczej
Pos∏anie Prezesa Zarzàdu Banku
Sk∏ad Rady Nadzorczej Banku BPH
Sk∏ad Zarzàdu Banku BPH
Misja Banku BPH
Zasady ∏adu korporacyjnego i spo∏ecznej odpowiedzialnoÊci biznesu
19
Skrócona informacja o skonsolidowanych wynikach finansowych
i g∏ównych wskaênikach efektywnoÊci w 2004 i 2005 roku
Sytuacja makroekonomiczna w 2005 roku
Sektor bankowy
Bank BPH jako spó∏ka publiczna notowana
na Gie∏dzie Papierów WartoÊciowych w Warszawie
20
22
23
29
30
32
WIZERUNEK BANKU BPH
Oceny ratingowe Banku BPH
Nagrody i wyró˝nienia
Bank dla spo∏eczeƒstwa
41 DZIA¸ALNOÂå NA RYNKU BANKOWOÂCI DETALICZNEJ
43
Podsumowanie trzech ostatnich lat
44
Podsumowanie dzia∏aƒ w 2005 roku
46
Sprzeda˝ strategicznych produktów
47
Dzia∏alnoÊç kredytowa w segmencie Klientów biznesowych
47
Dzia∏alnoÊç Biura Maklerskiego
51 DZIA¸ALNOÂå NA RYNKU BANKOWOÂCI KORPORACYJNEJ
52
BankowoÊç transakcyjna
53
Produkty skarbowe
53
Finansowanie strukturalne
53
Finansowanie nieruchomoÊci komercyjnych
53
Leasing
57 DZIA¸ALNOÂå NA RYNKU PIENI¢˚NYM I KAPITA¸OWYM
58
Wspó∏praca z Klientami w zakresie produktów skarbowych
59
Wspó∏praca z Klientami w zakresie komercyjnych
instrumentów d∏u˝nych
60
Wspó∏praca z Klientami w zakresie us∏ug powierniczych
61
Dzia∏alnoÊç na rynku mi´dzybankowym
65 POLITYKA PERSONALNA
66
Wspó∏praca ze Êrodowiskami akademickimi
66
Dzia∏alnoÊç szkoleniowa
67
Relacje ze zwiàzkami zawodowymi
67
Wprowadzenie Funduszu Pomocy dla pracowników
68 ROZWÓJ TECHNOLOGII BANKOWYCH I SYSTEMÓW
EFEKTYWNEGO ZARZÑDZANIA
73 G R U PA B A N K U B P H
74
Grupa Kapita∏owa Banku BPH w 2005 roku
75
Dzia∏alnoÊç BPH Banku Hipotecznego SA
76
Dzia∏alnoÊç BPH PBK Leasing SA
77
Dzia∏alnoÊç BPH Finance plc
81
82
83
83
84
86
89
91
95
99
106
SKONSOLIDOWANE WYNIKI FINANSOWE ZA 2005 ROK
G∏ówne wskaêniki efektywnoÊci i ich zmiana
Wynik na dzia∏alnoÊci operacyjnej Grupy Banku BPH
Koszty dzia∏alnoÊci Grupy Banku BPH
Nak∏ady inwestycyjne
Zmiany w g∏ównych pozycjach bilansowych Grupy
Raport dotyczàcy ryzyka
Najwa˝niejsze elementy strategii Banku BPH
Przewidywane warunki realizacji wyniku finansowego w 2006 roku
Opinia niezale˝nego bieg∏ego rewidenta
Raport uzupe∏niajàcy opini´ niezale˝nego bieg∏ego rewidenta
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok
Raport Roczny 2005
A Member of HVB Group
ALICJA KORNASIEWICZ
Przewodniczàca Rady Nadzorczej
Banku BPH
Pos∏anie
Przewodniczàcej Rady Nadzorczej
Szanowni Paƒstwo, Akcjonariusze i Klienci Banku BPH,
przyglàdajàc si´ wynikom roku 2005 w polskim sektorze bankowym, jak i w samym
Banku BPH, mo˝na mieç poczucie swoistego déjà vu. Drugi rok z rz´du krajowe banki odnotowa∏y rekordowe wyniki finansowe i poszerzy∏y zakres swojej dzia∏alnoÊci
jednoczeÊnie podnoszàc jej efektywnoÊç, zaÊ Bank BPH by∏ liderem tych tendencji.
2
Tak dobre wyniki Banku BPH mo˝na po cz´Êci przypisaç dobrej koniunkturze gospodarczej czy te˝ korzyÊciom z cz∏onkostwa w Unii Europejskiej. Jednak˝e g∏ówne
czynniki sukcesu tkwi∏y w samym Banku, a by∏y nimi: ekspansja biznesu i zdolnoÊç
szybkiego reagowania na zmiany rynkowe. Bank powi´kszy∏ w ubieg∏ym roku swojà
przewag´ konkurencyjnà zarówno w bankowoÊci detalicznej, jak i korporacyjnej.
DziÊ jest postrzegany przez rynek jako niekwestionowany lider w wielu produktach
i us∏ugach, a tak˝e w zakresie innowacyjnych rozwiàzaƒ. Prawie 1/3 Klientów indywidualnych korzysta z bankowoÊci internetowej, zaÊ ponad po∏owa ma∏ych i Êrednich
przedsi´biorstw jest obs∏ugiwana elektronicznie. Dzi´ki zastosowaniu najnowoczeÊniejszego na rynku systemu BusinessNet, dynamicznie rozwija si´ bankowoÊç transakcyjna dla Klientów korporacyjnych. Bank BPH zanotowa∏ tak˝e wysokà dynamik´
obrotów i wyników na rynku pieni´˝nym, walutowym i mi´dzybankowym.
Jestem przekonana, ˝e szybkie tempo rozwoju Banku BPH we wszystkich latach
po fuzji w roku 2001 jest solidnym fundamentem do podjćia nowych wyzwaƒ
na polskim rynku w ramach du˝o wi´kszej europejskiej grupy bankowej. Konkurencja jest bardzo du˝a i oczekuje si´ jej dalszego nasilenia. Jednak ze spokojem patrzymy w przysz∏oÊç Êwiadomi faktu, ˝e nic nie ma wi´kszej wartoÊci ni˝ nasi ludzie,
êród∏o dzisiejszego sukcesu Banku BPH.
ALICJA KORNASIEWICZ
3
Pos∏anie Przewodniczàcej Rady Nadzorczej Banku BPH
W omawianym okresie Bank BPH rzeczywiÊcie wyró˝nia∏ si´ post´pem zarówno iloÊciowym, jak i jakoÊciowym. O ile zysk brutto Banku przekroczy∏ rekordowy w jego
historii poziom 1 miliarda z∏otych w roku 2004, to ju˝ rok póêniej Bank przekroczy∏
t´ granic´ pod wzgl´dem zysku netto. Miniony rok by∏ prze∏omowy w realizacji strategii Banku na lata 2004-2006. Zwrot z kapita∏u w∏asnego (ROE brutto) podniós∏ si´
do 21%, a wskaênik Koszty/Dochody spad∏ do 49,5% i by∏ jednym z najlepszych
w ca∏ym sektorze. W ten sposób nieomal osiàgni´te zosta∏y zaplanowane na koniec
2006 roku cele finansowe (ROE brutto – 22% i K/D – 51%). Krótko mówiàc, konsekwencja, z jakà Bank wdra˝a∏ projekty strategiczne, przynios∏a lepsze od spodziewanych rezultaty.
J Ó Z E F WA N C E R
Prezes Zarzàdu Banku BPH
Pos∏anie
Prezesa Zarzàdu Banku
Szanowni Paƒstwo, Akcjonariusze i Klienci Banku BPH,
rok 2005 to rok, w którym z sukcesem zakoƒczyliÊmy kilkuletnià realizacj´ pointegracyjnej wizji rozwoju Banku BPH. Dzi´ki wprowadzeniu nowatorskich rozwiàzaƒ
i elastycznemu reagowaniu na zmiany, jesteÊmy postrzegani jako wiodàcy polski
Bank, znajdujàcy coraz wi´ksze uznanie wÊród Akcjonariuszy i Klientów. Na uwag´
zas∏uguje zarówno rekordowy w historii wynik finansowy, znaczàca poprawa efektywnoÊci, umocnienie pozycji rynkowej, jak i wy˝szy standard obs∏ugi Klientów, czy
te˝ zwi´kszona dost´pnoÊç oferty Banku.
4
Miniony rok by∏ kolejnym okresem zarówno budowania prosprzeda˝owej kultury
korporacyjnej, umacniania lojalnoÊci wÊród Klientów, jak równie˝ poszerzania palety
produktowej i wprowadzania innowacyjnych us∏ug. Wszystkie obszary biznesowej
dzia∏alnoÊci Banku zanotowa∏y dynamiczny rozwój, co znalaz∏o swoje odzwierciedlenie we wzroÊcie skonsolidowanej sumy bilansowej o 12%, w tym kredytów netto
o 15%, a depozytów od Klientów o 9%.
Obszarem najwi´kszego rozwoju by∏y detaliczne kredyty hipoteczne. Ich 40% wzrost
umo˝liwi∏ Bankowi BPH utrzymanie drugiej pozycji na rynku. Bank wyda∏
o 46% wićej kart kredytowych, a aktywa w funduszach inwestycyjnych przyros∏y 2,5-krotnie wobec stanu z roku poprzedniego. Dynamicznie ros∏y kredyty dla ma∏ych i Êrednich firm (o ponad 20%). Bank BPH, z udzia∏em rynkowym na poziomie 16%, zajà∏ 1. miejsce w zakresie finansowania unijnego dla tej grupy Klientów.
UmocniliÊmy pozycj´ jednego z liderów w zakresie alternatywnych kana∏ów dystrybucji. Ju˝ 29% Klientów indywidualnych oraz ponad 50% ma∏ych i Êrednich firm zarzàdza swoimi aktywami z wykorzystaniem naszej oferty internetowej.
W ubieg∏ym roku Bank wprowadzi∏ wiele udogodnieƒ nie tylko dla Klientów indywidualnych, ale tak˝e dla przedsi´biorstw. W ponad 2 500 du˝ych firm zosta∏a wdro˝ona oferowana przez Bank BPH najbardziej funkcjonalna na rynku platforma internetowa – BusinessNet, dzi´ki której Klienci mogà realizowaç transakcje p∏atnicze i efektywnie zarzàdzaç p∏ynnoÊcià finansowà. Poprawa funkcjonalnoÊci obs∏ugi transakcji
masowych pozwoli∏a powi´kszyç o 45% liczb´ podmiotów korzystajàcych z tych
us∏ug. Dzi´ki wzbogaconej ofercie cash poolingu, pozyskano nowych Klientów mi´dzynarodowych, prowadzàcych transgraniczne operacje rozliczeniowe. Bank ugruntowa∏ swojà pozycj´ lidera w zakresie liczby i wartoÊci zorganizowanych kredytów
konsorcjalnych. Ârednie wolumeny depozytów i kredytów korporacyjnych zwi´kszy∏y
si´ odpowiednio o 17% i 6%.
5
Pos∏anie Prezesa Zarzàdu Banku BPH
Z zyskiem netto 1 027 mln z∏ do∏àczyliÊmy do wàskiego „grona miliarderów”. Ubieg∏oroczny zysk brutto Grupy Banku BPH wzrós∏ a˝ o 33% do kwoty 1 294 mln z∏.
Zwrot na kapitale brutto podniós∏ si´ do 21%, a netto do 16,7%. Szybszy wzrost dochodów przy spadku kosztów przyniós∏ znaczàcà popraw´ wskaênika kosztów do dochodów (49,5%). Poprawa ta okaza∏a si´ nawet lepsza ni˝ za∏o˝ono w strategii Banku
na rok 2006 (51%). Pod tym wzgl´dem Grupa Banku BPH nie tylko wyró˝nia si´
w polskim sektorze bankowym, ale i na tle najbardziej konkurencyjnych instytucji
kredytowych Unii Europejskiej.
Na rynku pieni´˝nym i kapita∏owym mia∏ miejsce szybki wzrost zarówno obrotów,
jak i wyników, w szczególnoÊci w odniesieniu do sprzeda˝y produktów pochodnych
i d∏u˝nych papierów wartoÊciowych. Bank umocni∏ swojà pozycj´ w zakresie komercyjnych instrumentów d∏u˝nych. W ubieg∏ym roku byliÊmy liderem pod wzgl´dem
wartoÊci emisji Êrednio i d∏ugoterminowych obligacji korporacyjnych, osiàgajàc
63% udzia∏ w tym segmencie. Odnotowano 31% wzrost wolumenu obrotów na rynku
mi´dzybankowym. Udzia∏ Banku w transakcjach walutowych si´gnà∏ 21%, a w transakcjach pochodnych stopy procentowej 18%. W celu zapewnienia efektywnego finansowania, Bank ustanowi∏ program EMTN, w ramach którego pozyskano obligacje
o wartoÊci nominalnej 1 mld euro.
Dobrymi wynikami mogà równie˝ pochwaliç si´ podmioty wchodzàce w sk∏ad Grupy
Kapita∏owej Banku. BPH Bank Hipoteczny wypracowa∏ najwy˝szy zysk spoÊród dzia∏ajàcych na tym rynku podmiotów.
W 2005 roku prowadzono kolejne dzia∏ania zwiàzane z realizacjà strategii. W jej ramach zosta∏y uruchomione 22 nowe placówki, a liczba jednostek partnerskich, dzia∏ajàcych na zasadzie franczyzy, powi´kszy∏a si´ o kolejne 285. UnowoczeÊniono system bankowoÊci internetowej i wprowadzono programy lojalnoÊciowe dla Klientów
Banku w oparciu o nowowdro˝one systemy CRM. Projekt Bazylea II znalaz∏ si´ w zaawansowanej fazie implementacji. JakoÊç systemu zarzàdzania ryzykiem kredytowym podnios∏a si´ wskutek zastosowania narz´dzi scoringowych. W rezultacie
ponownie poprawi∏y si´ aktywa Banku. Wolumen kredytów nieregularnych spad∏
o 15,2% w ujćiu rocznym, a ich udzia∏ w ca∏ym portfelu kredytów na koniec ubieg∏ego roku wyniós∏ 8,6%.
Naszym udzia∏em sta∏y si´ liczne nagrody i wyró˝nienia. Magazyn finansowy „The
Banker” przyzna∏ Bankowi BPH presti˝owy tytu∏ „Banku Roku 2005”. Po raz drugi
z rz´du – za przestrzeganie zasad ∏adu korporacyjnego – znaleêliÊmy si´ tak˝e w gronie „Spó∏ek godnych zaufania”.
Nasi Akcjonariusze majà powody do zadowolenia. Kurs akcji Banku BPH zachowywa∏ si´ w ubieg∏ym roku zdecydowanie lepiej ni˝ najwa˝niejsze indeksy gie∏dowe.
Drugi rok z rz´du wzrost cen akcji Banku przekroczy∏ 40%. Na koniec grudnia
2005 roku cena 1 akcji wynios∏a 750,5 z∏, zyskujàc 49,8% w porównaniu do pierwszej sesji tego˝ roku.
6
Dzi´kuj´ Akcjonariuszom i Klientom za zaufanie. Zale˝y nam, aby Bank BPH coraz
lepiej realizowa∏ swoje zobowiàzania wobec wszystkich grup interesariuszy, a biznes
rozwija∏ z poszanowaniem zasad spo∏ecznej odpowiedzialnoÊci. W ten sposób budujemy wizerunek przyjaznego, profesjonalnego i konkurencyjnego Banku w Polsce,
znajdujàcego coraz wi´ksze uznanie na rynku.
Prezes Zarzàdu Banku
7
Pos∏anie Prezesa Zarzàdu Banku BPH
Nasze dokonania sà powodem do zadowolenia zarówno wÊród kadry mened˝erskiej,
jak i ca∏ej za∏ogi. W imieniu Zarzàdu Banku przekazuj´ wszystkim naszym pracownikom podzi´kowania za trud po∏àczony z du˝ym zaanga˝owaniem oraz zrozumienie
stojàcych przed Bankiem wyzwaƒ. Potrafimy nie tylko wytyczaç ambitne cele, ale
i wykazywaç konsekwencj´ w ich realizacji. Szczególne wyrazy uznania przekazuj´
Radzie Nadzorczej Banku za wspieranie Zarzàdu i aktywny wk∏ad w tworzenie innowacyjnej, wiodàcej instytucji w Polsce oraz spó∏ki liczàcej si´ w mi´dzynarodowej
grupie bankowej.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Banku, które odby∏o si´ 10 czerwca 2005 roku, rozszerzy∏o sk∏ad Rady Nadzorczej
do 14 cz∏onków i powo∏a∏o w jej sk∏ad: Marka Józefiaka i Michaela
Mendel, ze skutkiem od dnia zarejestrowania zmian w Statucie
w rejestrze przedsi´biorców Krajowego Rejestru Sàdowego, co nastàpi∏o 27 czerwca 2005 roku.
Ponadto, w sk∏adzie Rady Nadzorczej w 2005 roku nastàpi∏y nast´pujàce zmiany:
– Pan Gerhard Randa z∏o˝y∏ rezygnacj´ z pe∏nionej funkcji Wiceprzewodniczàcego Rady Nadzorczej Banku BPH z dniem 15 marca 2005 roku. Powodem rezygnacji by∏o odejÊcie z Zarzàdu HVB
i przejÊcie na emerytur´. W tym samym dniu w sk∏ad Rady Nadzorczej zostali powo∏ani panowie Helmut Bernkopf i Erich Hampel.
– Pan Wolfgang Haller z∏o˝y∏ rezygnacj´ z pe∏nionej funkcji cz∏onka
Rady Nadzorczej Banku BPH z dniem 5 wrzeÊnia 2005 roku. Powodem rezygnacji by∏o odejÊcie z BA-CA.
– Pan Janusz Reiter z∏o˝y∏ rezygnacj´ z pe∏nionej funkcji cz∏onka Rady Nadzorczej Banku BPH z dniem 1 paêdziernika 2005 roku
w zwiàzku z objćiem przez niego funkcji ambasadora Polski
w Waszyngtonie.
Sk∏ad Rady Nadzorczej
Banku BPH
ALICJA KORNASIEWICZ
ERICH HAMPEL
Pierwszy Zast´pca
HELMUT BERNKOPF
Cz∏onek Rady Nadzorczej
S T E FA N E R M I S C H
K RY S T Y N A G AW L I K O W S K A - H U E C K E L
REGINA PREHOFER
Drugi Zast´pca
ANNA KRAJEWSKA
JOHANN STROBL
ANDRZEJ SZELÑG
8
MAREK WIERZBOWSKI
MAREK JÓZEFIAK
MICHAEL MENDEL
W 2005 roku nie nastàpi∏y zmiany w sk∏adzie Zarzàdu Banku.
Sk∏ad Zarzàdu
Banku BPH
Prezes Zarzàdu
M I R O S ¸ AW B O N I E C K I
Wiceprezes Zarzàdu
MARIUSZ C. GRENDOWICZ
Wiceprezes Zarzàdu
ANTON KNETT
Wiceprezes Zarzàdu
NIELS LUNDORFF
Wiceprezes Zarzàdu
K ATA R Z Y N A N I E Z G O D A
Wiceprezes Zarzàdu
WOJCIECH SOBIERAJ
Wiceprezes Zarzàdu
9
10
Lat 64. Jest absolwentem studiów ekonomicznych w The City
University of New York oraz Webster University in Saint Louis,
Missouri (Master of Arts, Human Relations and Management).
Przez 23 lata pracowa∏ w Citibank of New York na stanowisku
wiceprezesa, a tak˝e na kierowniczych stanowiskach w jednostkach tego banku, m.in. w: Japonii, Austrii, Wielkiej Brytanii i Francji. W latach 1995-2000 by∏ wiceprezesem i prezesem Zarzàdu Raiffeisen Centrobank w Warszawie, odpowiedzialnym za strategi´, bankowoÊç korporacyjnà i detalicznà.
Od 1 marca 2000 roku Józef Wancer by∏ prezesem Zarzàdu
BPH, odpowiedzialnym mi´dzy innymi za bankowoÊç detalicznà, proces integracji z HVB oraz komunikacj´. W maju
2001 roku zosta∏ desygnowany na prezesa Zarzàdu Banku
BPH, odpowiedzialnego m.in. za: strategi´, integracj´, komunikacj´ oraz audyt wewn´trzny. Uhonorowany tytu∏em „Bankowego Mened˝era Roku 2004” przez „Gazet´ Bankowà”.
Zdoby∏ tak˝e dwukrotnie tytu∏ „Mened˝era Roku” – nagrod´
przyznanà przez miesićznik „Home&Market”. W 2005 roku
zosta∏ odznaczony Z∏otym Krzy˝em Zas∏ugi oraz Odznakà Honorowà Narodowego Banku Polskiego „Zas∏u˝ony dla BankowoÊci RP”. Zosta∏ równie˝ uhonorowany tytu∏em „OsobowoÊç
Roku Rynku Finansowego i Kapita∏owego 2005” przez Stowarzyszenie Mened˝erów w Polsce. Jest cz∏onkiem Klubu Polskiej
Rady Biznesu oraz Cz∏onkiem Zarzàdu Zwiàzku Banków Polskich. Zasiada w Radzie G∏ównej Business Centre Club. Pe∏ni
tak˝e funkcj´ Prezesa Zarzàdu Polskiego Zwiàzku Banków
i Instytucji Finansowych.
11
SK¸AD ZARZÑDU BANKU BPH
Lat 43. Absolwent SGPiS (obecnie SGH). Z sektorem bankowym
zwiàzany od 1989 roku – prac´ zawodowà rozpoczà∏ w pionie
skarbowym BRE Banku, gdzie pe∏ni∏ funkcj´ dealera, a nast´pnie
kierownika zespo∏u dealerów. Od 1993 roku by∏ zast´pcà dyrektora Departamentu Gospodarki Pieni´˝nej odpowiedzialnym
za sprzeda˝ produktów skarbowych, dzia∏alnoÊç handlowà oraz
zarzàdzanie aktywami i pasywami Banku. Od 1997 roku pe∏ni∏
funkcj´ dyrektora tego departamentu. Od lipca 2001 roku cz∏onek
Zarzàdu PBK, a od paêdziernika 2001 roku równie˝ Zarzàdu
BPH. W Zarzàdzie Banku BPH kieruje Pionem Rynków Mi´dzynarodowych zajmujàcym si´ sprzeda˝à produktów skarbowych
i strukturyzowanych produktów inwestycyjnych, organizacjà emisji komercyjnych papierów d∏u˝nych, dzia∏alnoÊcià handlowà (trading), zarzàdzaniem aktywami i pasywami Banku oraz us∏ugami
powierniczymi. Z dniem 16 sierpnia 2004 roku zosta∏ powo∏any
na stanowisko Wiceprezesa Zarzàdu Banku.
Lat 45. Studiowa∏ Ekonomik´ Transportu na Uniwersytecie Gdaƒskim. Uzyska∏ równie˝ dyplom z BankowoÊci Mi´dzynarodowej
w The Chartered Institute of Bankers w Londynie. W latach
1983-1991 pracowa∏ w Australia and New Zealand Banking Group w Londynie, nast´pnie przez kolejne dwa lata w Citibank
w Londynie. Od 1992 do 1995 roku zajmowa∏ kierownicze stanowiska w ING Banku w Polsce, zaÊ w okresie 1995-1996 na W´grzech. Od 1997 roku zasiada∏ w Zarzàdzie ABN AMRO Polska,
ostatnio jako Prezes Zarzàdu Grupy ABN AMRO w Polsce. Z Bankiem BPH zwiàzany jest od 2001 roku. Obecnie zajmuje stanowisko Wiceprezesa Zarzàdu odpowiedzialnego za Pion BankowoÊci
Korporacyjnej i Finansowania NieruchomoÊci.
M A R I U S Z C E Z A RY G R E N D O W I C Z
Lat 51. Od 30 lat zwiàzany z Grupà BA-CA. Karier´ zawodowà
rozpoczà∏ w 1974 roku, zajmujàc kierownicze stanowiska w austriackich filiach banku. W 1987 roku, po ukoƒczeniu dwuletniego
mi´dzynarodowego programu szkoleniowego w Stanach Zjednoczonych i Szwajcarii, zosta∏ zast´pcà dyrektora generalnego Departamentu Finansów Mi´dzynarodowych w Wiedniu, a dwa lata
póêniej dyrektorem Departamentu Controllingu w Deutsch Schweizerische Bank AG we Frankfurcie. Od 1990 roku zajmowa∏ najwy˝sze stanowiska w Grupie BA-CA. By∏ prezesem Zarzàdu Banku Austria Creditanstalt w Pradze i Zagrzebiu odpowiedzialnym
za tworzenie nowych struktur, operacje/IT, ksi´gowoÊç/controlling, dzia∏ zasobów ludzkich oraz prawny. Od 2000 roku nadzorowa∏ Pion Zarzàdzania Siecià Europy Ârodkowo-Wschodniej.
Od 2004 roku, kiedy to zosta∏ desygnowany na Wiceprezesa Zarzàdu Banku BPH, jest odpowiedzialny za IT, operacje oraz obszar
us∏ug.
ANTON KNETT
12
Lat 41. Absolwent uniwersytetów ekonomicznych w Aarhus i Kopenhadze. Rozpoczà∏ karier´ zawodowà jako programista
w 1987 roku, a nast´pnie, od 1989 roku pracowa∏ jako audytor
w KPMG, gdzie zajmowa∏ si´ projektami mi´dzynarodowymi.
Z Grupà Bank Austria zwiàzany od 1993 roku, kiedy zosta∏ dyrektorem obszaru finansowego w Republice Czeskiej. W 1995 roku
uruchomi∏ dzia∏alnoÊç Banku Austria na S∏owacji, by∏ odpowiedzialny mi´dzy innymi za finanse, ryzyko kredytowe, produkty
skarbowe, wydzia∏y prawne i p∏atnoÊci, a tak˝e za pozyskiwanie
klientów mi´dzynarodowych. W 1999 roku rozpoczà∏ prac´
w banku Grupy w Polsce. W kwietniu 2001 roku powo∏any
w sk∏ad Zarzàdu Banku, gdzie odpowiada mi´dzy innymi za finanse, ryzyko kredytowe, wdra˝anie rekomendacji Komitetu Bazylejskiego oraz ryzyko rynkowe. W Zarzàdzie Banku BPH nadzoruje Pion Finansowy.
Lat 36. Absolwentka Wydzia∏u Prawa Uniwersytetu Warszawskiego. Prac´ zawodowà podj´∏a w 1992 roku w kancelarii adwokackiej. Karier´ w obszarze zarzàdzania kadrami rozpocz´∏a
w 1994 roku w firmie Johnson & Johnson Poland jako kierownik
ds. systemów motywacyjnych i administracji kadrami. Od 1997 roku by∏a dyrektorem Departamentu Zasobów Ludzkich oraz cz∏onkiem Zarzàdu Nestlé Polska. Od czerwca 2001 roku cz∏onek Zarzàdu BPH. W Zarzàdzie Banku BPH nadzoruje Pion Zarzàdzania Zasobami Ludzkimi. W 2003 roku uhonorowana tytu∏em „Dyrektora
Personalnego Roku” – najwa˝niejszym krajowym wyró˝nieniem
w dziedzinie zarzàdzania personelem.
Lat 40. Absolwent SGH oraz studiów MBA na New York University Stern School of Business. Pracowa∏ jako asystent na Uniwersytecie w Nowym Jorku (NYU), kontroler finansowy w ITT oraz makler i niezale˝ny analityk papierów wartoÊciowych dla amerykaƒskich banków i funduszy inwestycyjnych. Od 1994 roku zatrudniony w The Boston Consulting Group, poczàtkowo w Bostonie
i w Londynie. Od 1997 roku wspó∏tworzy∏ warszawskie biuro firmy. Pierwszy Polak na stanowisku wiceprezesa BCG, odpowiedzialny za sektor us∏ug finansowych w Centralnej i Wschodniej
Europie. Od 1999 roku bezpoÊrednio zaanga˝owany w doradztwo
dla Banku BPH. Od sierpnia 2002 roku zasiada w Zarzàdzie Banku BPH. Odpowiada za Pion BankowoÊci Detalicznej.
WOJCIECH SOBIERAJ
13
NIELS LUNDORFF
Misja Banku BPH
Bank BPH to trzeci pod wzgl´dem wielkoÊci, dynamicznie rozwijajàcy si´ uniwersalny bank w Polsce.
Powsta∏ w 2001 roku w wyniku po∏àczenia Banku
Przemys∏owo-Handlowego SA z Powszechnym Bankiem Kredytowym SA – banków wydzielonych
w 1989 roku ze struktur Narodowego Banku Polskiego. Inwestorem strategicznym jest nale˝àcy do Grupy
UniCredit/HVB Bank Austria Creditanstalt. W efekcie
zakoƒczonych sukcesem procesów integracyjnych,
Bank jest jednolità pod wzgl´dem organizacji, efektywnà ekonomicznie instytucjà, która lepiej zaspokaja potrzeby swoich Klientów.
Naszà misjà jest uzyskanie wysokiego poziomu zaufania i satysfakcji Klientów i Akcjonariuszy. Dzi´ki wprowadzaniu innowacyjnych technologii i umiej´tnoÊciom
naszych pracowników, Bank BPH jest w stanie zapewniç Klientom indywidualnym, korporacyjnym i instytucjonalnym najnowoczeÊniejsze sposoby zarzàdzania finansami. Wykorzystujàc efekt skali, prowadzàc biznes
w rzetelny i odpowiedzialny sposób, Bank BPH chce
tak˝e znaczàco przyczyniç si´ do rozwoju ca∏ego systemu bankowego, dalszego wzrostu jego stabilnoÊci
i bezpieczeƒstwa, a przez to równie˝ do wzrostu polskiej gospodarki.
14
Bank BPH jako instytucja zaufania publicznego w swojej dzia∏alnoÊci kieruje si´ oczekiwaniami wszystkich
grup interesariuszy: Klientów, Akcjonariuszy, Pracowników, Spo∏eczeƒstwa. Traktujemy zasady ∏adu korporacyjnego (Corporate Governance), jak i szerzej – spo∏ecznej odpowiedzialnoÊci biznesu (Corporate Social
Responsibility), jako wyznacznik zachowaƒ b´dàcy
podstawowym elementem kultury korporacyjnej.
ryzyka, jak równie˝ zabezpieczenia Klienta przed podjćiem niekorzystnej decyzji, wszelkie umowy, dokumenty i pisma bankowe formu∏owane sà w jak najbardziej precyzyjny oraz zrozumia∏y sposób, a doradcy sà
odpowiednio przygotowani. Bank nie zawiera transakcji, które stojà w jakiejkolwiek sprzecznoÊci z podstawowymi wartoÊciami etycznymi. Przedstawiciele Banku BPH biorà aktywny udzia∏ w rozwijaniu systemu
przeciwdzia∏ania praniu pieni´dzy i finansowaniu terroryzmu w Polsce. Ponadto, sami pracownicy z tzw.
stref poufnoÊci podlegajà obowiàzkom informacyjnym,
jak równie˝ restrykcyjnym zasadom post´powania
na rynku kapita∏owym.
Bank BPH jest spó∏kà notowanà na Gie∏dzie Papierów
WartoÊciowych w Warszawie i stosuje rekomendowane
przez nià wszystkie zasady zawarte w znowelizowanych „Dobrych Praktykach w Spó∏kach Publicznych 2005”. Dzia∏alnoÊç Banku w zakresie ∏adu korporacyjnego jest doceniania przez rynek. W drugiej edycji przeprowadzanego z inicjatywy Polskiego Instytutu
Dyrektorów ratingu spó∏ek gie∏dowych pod wzgl´dem
przestrzegania ∏adu korporacyjnego Bank uplasowa∏
si´ na najwy˝szym miejscu, otrzymujàc pi´ç gwiazdek
i tytu∏ „Spó∏ki Godnej Zaufania 2005”. Wyró˝nienie to
staje si´ swoistego rodzaju markà, która s∏u˝y budowaniu lojalnych i d∏ugoterminowych relacji mi´dzy
spó∏kà a otoczeniem, przyczyniajàc si´ tak˝e do realizacji strategicznych celów biznesowych.
Polityka personalna jest zaprojektowana tak, by
wzmagaç sk∏onnoÊç do ponoszenia odpowiedzialnoÊci
– tak˝e spo∏ecznej, poprawiaç komunikacj´ mi´dzy
pracownikami i prze∏o˝onymi oraz stwarzaç dogodne
warunki do przekazywania konstruktywnej krytyki,
wp∏ywajàcej na rozwój zarówno pracowników, jak
i organizacji. Bank inwestuje w wiedz´ i umiej´tnoÊci
pracowników, które stanowià wymiernà wartoÊç dla
organizacji i êród∏o przewagi konkurencyjnej. Wykorzystywane sà przy tym nowoczesne metody szkoleƒ
m.in. e-learning, które umo˝liwiajà podnoszenie kwalifikacji szerszej grupie osób. Ponadto, Bank realizuje
programy dla m∏odych pracowników, dajàc im mo˝liwoÊç zdobycia pierwszych doÊwiadczeƒ zawodowych.
Troszczy si´ tak˝e o bezpieczeƒstwo i zdrowie zatrudnionych, zapewniajàc odpowiednie warunki pracy,
prywatnà opiek´ zdrowotnà, jak równie˝ przeprowadzajàc obligatoryjne szkolenia BHP.
Poczucie spo∏ecznej odpowiedzialnoÊci w relacjach
z Klientami widoczne jest w partnerskim ich traktowaniu, budowaniu trwa∏ych i lojalnych relacji Bank-Klient. JesteÊmy „Bankiem indywidualnych rozwiàzaƒ”. Wymaga to profesjonalnego podejÊcia, innowacyjnej oferty oraz utrzymania odpowiednich standardów jakoÊci obs∏ugi i bezpieczeƒstwa Klientów. Zgodnie z przyj´tymi Zasadami Dobrych Praktyk Bankowych, jak równie˝ wypracowanymi w ramach Grupy
Kapita∏owej procedurami, Bank BPH starannie informuje o rodzajach i warunkach Êwiadczonych us∏ug, ze
wskazaniem nie tylko na ich zalety, ale równie˝
na zwiàzane z nimi ryzyko i koszty. Dla ograniczenia
Szerzej na temat spo∏ecznie odpowiedzialnej dzia∏alnoÊci Banku piszemy w rozdziale „Bank dla spo∏eczeƒstwa” oraz na stronach internetowych Banku w dziale
Relacji Inwestorskich.
15
Zasady ∏adu korporacyjnego i spo∏ecznej odpowiedzialnoÊci biznesu
Zasady ∏adu korporacyjnego
i spo∏ecznej odpowiedzialnoÊci biznesu
W referendum przedakcesyjnym 77,45% Polaków
opowiedzia∏o si´ za przystàpieniem Polski
do Unii Europejskiej.
Przyjćie wspó∏nej waluty uwieƒczy wieloletni
proces modernizacji polskiej gospodarki.
S K R Ó C O N A I N F O R M A C J A O S K O N S O L I D O WA N Y C H
WYNIKACH FINANSOWYCH
we wszystkich segmentach rynku zdecydowanie umocni∏ swojà pozycj´ wÊród konkurencji.
W 2005 roku Bank BPH wraz ze spó∏kami tworzàcymi
jego Grup´ Kapita∏owà osiàgnà∏ bardzo dobre wyniki
finansowe. Dzi´ki dynamicznemu rozwojowi biznesu
w tys. z∏
31.12.2005
31.12.2004
Zmiana
%
Rachunek zysków i strat
Wynik z tytu∏u odsetek
1 981 421
1 829 052
Wynik z tytu∏u prowizji
1 022 959
948 244
+7,9
79 346
60 623
+30,9
3 083 726
2 837 919
+8,7
-255 469
-258 670
-1,2
-1 534 516
-1 540 392
-0,4
Zysk brutto
1 294 445
973 386
+33,0
Zysk netto
1 027 436
758 557
+35,4
Suma bilansowa
57 922 199
51 637 754
+12,2
Nale˝noÊci od Klientów netto**
31 930 790
28 030 784
+13,9
Zobowiàzania wobec Klientów
37 304 509
34 329 152
+8,7
6 360 856
5 839 092
+8,9
21,04 %
17,55 %
+3,49
pp.
%
%
+3,02
pp.
+0,30
pp.
Wynik handlowy
Wynik na dzia∏alnoÊci bankowej*
Odpisy na utrat´ wartoÊci
Koszty dzia∏ania i ogólnego zarzàdu
+8,3
Bilans
Kapita∏ w∏asny
Wskaêniki (%)
RentownoÊç kapita∏u brutto (ROE brutto)
RentownoÊç kapita∏u netto (ROE netto)
16,70
13,68
RentownoÊç aktywów (ROA)
1,85 %
1,55 %
Mar˝a odsetkowa na aktywach ogó∏em
3,56 %
3,73 %
-0,17 pp.
Wskaênik Koszty/Dochody
49,51 %
54,51 %
-5,00 pp.
Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci
12,76 %
14,32 %
-1,56 pp.
* Wynik z tyt. odsetek + wynik z tyt. prowizji + wynik handlowy
** Po odjćiu odpisów na utrat´ wartoÊci
19
Skrócona informacja o skonsolidowanych wynikach finansowych i g∏ównych wskaênikach efektywnoÊci w 2004 i 2005 roku
Skrócona informacja
o skonsolidowanych wynikach finansowych
i g∏ównych wskaênikach efektywnoÊci
w 2004 i 2005 roku
Sytuacja makroekonomiczna
w 2005 roku
Tempo wzrostu gospodarczego w 2005 roku ukszta∏towa∏o si´ na poziomie 3,2%. Najwy˝szà realnà dynamik´ PKB, która wynios∏a 4,2% r/r, zanotowano
w IV kwartale. Podobnie jak w ubieg∏ym roku si∏à nap´dowà polskiej gospodarki by∏ eksport towarów
i us∏ug, którego udzia∏ wyniós∏ ok. 2,7 pp. Dynamika
realna popytu krajowego ukszta∏towa∏a si´ na poziomie 1,9% wobec 5,9% rok wczeÊniej – g∏ównie ze
wzgl´du na ni˝szà konsumpcj´ prywatnà sektora gospodarstw domowych (realny wzrost o 2,3% wobec 4%
w 2004 roku) oraz znaczne zmniejszenie skali przyrostu zapasów (ich wk∏ad we wzrost PKB w 2005 roku
wyniós∏ -1,1 pp., podczas gdy w 2004 roku by∏ on dodatni i wynosi∏ 1,6 pp.).
G∏ównà przyczynà zmiany nastawienia RPP w czerwcu
z neutralnego na ∏agodne oraz dokonania trzeciej z kolei obni˝ki stóp procentowych o 50 pb. by∏o wi´ksze
ni˝ oczekiwano spowolnienie wzrostu PKB w I kwartale (do 2,1% r/r z 3,9% r/r w IV kwartale 2004 roku).
Na bardzo niskim poziomie ukszta∏towa∏y si´ zarówno
nak∏ady brutto na Êrodki trwa∏e (wzrost tylko o 1,2%
r/r), jak i popyt konsumpcyjny sektora gospodarstw
domowych (wzrost o 1,7% r/r). Informacje te sk∏oni∏y
rynek do obni˝enia prognoz wzrostu gospodarczego
w ca∏ym 2005 roku.
W II kwartale tempo wzrostu PKB przyspieszy∏o
do 2,8% r/r, niemniej jednak zarówno dynamika konsumpcji, jak i inwestycji, pozosta∏a na poziomie niewiele wy˝szym w stosunku do kwarta∏u poprzedniego.
Poprawa wskaêników makroekonomicznych nastàpi∏a
dopiero w drugiej po∏owie roku. Nale˝y jednak podkreÊliç, ˝e w pierwszym pó∏roczu mieliÊmy do czynienia
z zaburzeniami powodowanymi przez efekty statystyczne z okresu wst´powania Polski do UE.
Brak zagro˝eƒ inflacyjnych ze strony popytu wewn´trznego, w po∏àczeniu z malejàcym wskaênikiem
cen towarów i us∏ug (spadek z 3,7% r/r w styczniu
do 0,7% r/r w grudniu) sk∏oni∏ Rad´ Polityki Pieni´˝nej
(RPP) do pićiokrotnej obni˝ki stóp procentowych,
∏àcznie o 200 pb. Stopa referencyjna NBP wynosi∏a
na koniec grudnia 2005 roku 4,5% wobec 6,5%
w styczniu 2005 roku. Najwi´ksze cićia stóp procentowych mia∏y miejsce w pierwszej po∏owie roku (∏àcznie o 150 pb.), kiedy to GUS opublikowa∏ dalekie
od oczekiwaƒ dane na temat wzrostu gospodarczego.
Wraz z poprawà wskaêników makroekonomicznych,
RPP sta∏a si´ bardziej powÊciàgliwa i ostatnich obni˝ek
w roku 2005 dokona∏a w lipcu i sierpniu, ∏àcznie o 50
pb. Redukcjom stóp procentowych towarzyszy∏y zmiany nastawienia w polityce pieni´˝nej: z restrykcyjnego
w styczniu na ∏agodne w lutym, nast´pnie z ∏agodnego
na neutralne w kwietniu. W czerwcu nastàpi∏ powrót
do nastawienia ∏agodnego, które zosta∏o utrzymane
do koƒca roku.
W III kwartale tempo wzrostu PKB osiàgn´∏o 3,7% r/r,
przy czym z jednej strony przyspieszeniu uleg∏a dynamika popytu krajowego, z drugiej zaÊ na relatywnie
wysokim poziomie (mimo niekorzystnego kursu walutowego) utrzyma∏ si´ eksport. Ostatni kwarta∏ 2005 roku przyniós∏ dalsze przyspieszenie wzrostu PKB
do 4,2% r/r, w tym zarówno konsumpcji prywatnej
(wzrost o 3,1% r/r), jak te˝ inwestycji (dynamika
na bardzo wysokim poziomie – 9,8% r/r). JednoczeÊnie, na skutek znaczàcego przyspieszenia importu,
w IV kwartale odnotowany zosta∏ negatywny wp∏yw
eksportu netto na wzrost gospodarczy (jego wk∏ad wyniós∏ -0,8 pp.).
20
Dynamika roczna inwestycji na poziomie 6,2% okaza∏a
si´ lepsza ni˝ tego oczekiwano tu˝ po publikacji danych GUS za I kwarta∏ 2005 roku. Zanotowano wówczas najwolniejsze tempo ich wzrostu (1,2% r/r), które
w kolejnych kwarta∏ach ulega∏o umiarkowanemu przyspieszeniu: do 3,8% r/r w II kwartale i 5,7% r/r
w III kwartale. W IV kwartale dynamika inwestycji
osiàgn´∏a a˝ 9,8% r/r – wielkoÊç nienotowanà od wielu
lat. AktywnoÊç inwestycyjna w gospodarce – g∏ównie
w sektorze przedsi´biorstw, którego udzia∏ w inwestycjach krajowych ogó∏em wynosi ponad 50% – mog∏aby
byç jeszcze wy˝sza, gdyby nie problemy z pozyskaniem Êrodków z funduszy strukturalnych UE oraz niepewnoÊç co do warunków inwestycyjnych po wyborach prezydenckich i parlamentarnych. Nieco lepiej
z pozyskiwaniem Êrodków pomocowych UE radzi∏y sobie samorzàdy. Ostatecznie wykorzystanie Êrodków
unijnych w 2005 roku ukszta∏towa∏o si´ na poziomie
zaledwie 7,42% ca∏ej kwoty przyznanej Polsce na lata 2004-2006 (przy zainteresowaniu rz´du 162,3%).
Nadal bardzo silnà pozycj´ w rozwoju polskiej gospodarki w 2005 roku mia∏ eksport towarów i us∏ug. Jego
wk∏ad we wzrost PKB, szczególnie w II i III kwartale,
znacznie przewy˝sza∏ udzia∏ ca∏ego popytu krajowego.
Roczna kontrybucja eksportu towarów i us∏ug wynios∏a
ok. 2,7 pp., podczas gdy wk∏ad popytu wewn´trznego
osiàgnà∏ 1,9 pp. To w∏aÊnie dzi´ki silnej dynamice eksportu w 2005 roku utrzyma∏ si´ jego dodatni wk∏ad
netto (tj. ró˝nica mi´dzy eksportem i importem) we
wzroÊcie gospodarczym. Dynamika importu towarów
i us∏ug, co prawda z kwarta∏u na kwarta∏ ulega∏a stopniowej poprawie (podà˝ajàc za rosnàcà dynamikà konsumpcji i inwestycji), jednak˝e gwa∏towne jej zwi´kszenie nastàpi∏o dopiero w IV kwartale. Fakt ten nale˝y wiàzaç przede wszystkim ze skokowym wzrostem
inwestycji.
21
Sytuacja makroekonomiczna w 2005 roku
Dynamik´ spo˝ycia indywidualnego gospodarstw domowych w poszczególnych kwarta∏ach 2005 roku odzwierciedlajà statystyki dotyczàce sprzeda˝y detalicznej. Jej dynamika realna w II kwartale ukszta∏towa∏a
si´ na poziomie ni˝szym ni˝ w I kwartale (-3,2% r/r
w porównaniu do -0,4% r/r), po czym w drugim pó∏roczu nastàpi∏o odbicie (+4,1% r/r w III kwartale i +5,4%
r/r w IV kwartale). Ni˝szy od notowanego rok wczeÊniej popyt konsumpcyjny wynika∏ g∏ównie z bardzo
s∏abych wyników w pierwszym pó∏roczu, co w du˝ym
stopniu powodowane by∏o niskimi p∏acami. Stopa bezrobocia mala∏a bowiem z miesiàca na miesiàc:
z 19,4% w styczniu do najni˝szego w 2005 roku poziomu 17,3% w listopadzie. W sektorze przedsi´biorstw
dopiero w maju zanotowano pierwszy niewielki realny
wzrost wynagrodzeƒ (o 0,5% r/r). Kolejne miesiàce
przynios∏y ju˝ wyraêniejsze realne wzrosty p∏ac
(do 5,9% r/r w listopadzie), na co zapewne du˝y
wp∏yw mia∏a zmniejszajàca si´ stopa inflacji. Malejàca
inflacja przyczyni∏a si´ równie˝ do spadku rentownoÊci
na krajowej krzywej stóp procentowych. W okresie
od poczàtku stycznia do koƒca grudnia 2005 roku rentownoÊç papierów dwuletnich spad∏a o ok. 155 pb.,
a papierów pićioletnich o 115 pb., zaÊ rentownoÊç
papierów dziesićioletnich o 72 pb.
Sektor bankowy
Roczna dynamika poda˝y pieniàdza mierzona agregatem M3 pozostawa∏a na umiarkowanym poziomie
i na koniec roku wynios∏a 10,3%. Depozyty wzros∏y
w tym czasie o 9,3%, a kredyty o 11,8%.
W 2005 roku zaobserwowano nieznaczny wzrost dynamiki depozytów gospodarstw domowych, która
na koniec roku wynosi∏a 3,5%. W przypadku depozytów przedsi´biorstw przez ca∏y rok pozostawa∏a ona
na wysokim poziomie i w grudniu wynosi∏a 16,8%.
PODA˚ PIENIÑDZA M3
Wolumeny kredytów gospodarstw domowych charakteryzowa∏y si´ przez ca∏y rok wysokim przyrostem,
który jedynie w paêdzierniku spad∏ do poziomu 7,4%.
By∏o to efektem zwi´kszonej akcji kredytowej w paêdzierniku 2004 roku zwiàzanej z ofertà publicznà
PKO BP. Na koniec roku dynamika kredytów gospodarstw domowych w porównaniu do grudnia 2004 roku wynios∏a 22,9%. Podobnie jak rok wczeÊniej, szybko rós∏ wolumen kredytów hipotecznych, którego wartoÊç w ciàgu roku zwi´kszy∏a si´ o ponad 40%.
Po spadku rocznej dynamiki kredytów przedsi´biorstw
na poczàtku roku, druga po∏owa 2005 roku przynios∏a
nieznaczne o˝ywienie w tym segmencie. Na koniec roku kredyty przedsi´biorstw przyros∏y o 2,8%.
DYNAMIKA KREDYTÓW
GOSPODARSTW DOMOWYCH I PRZEDSI¢BIORSTW
DYNAMIKA DEPOZYTÓW
GOSPODARSTW DOMOWYCH I PRZEDSI¢BIORSTW
22
Bank BPH jako spó∏ka publiczna
notowana na GPW w Warszawie
S T R U K T U R A A K C J O N A R I AT U
Bank BPH jako spó∏ka publiczna notowana na GPW w Warszawie
17 listopada 2005 roku UniCredito Italiano S.p.A. naby∏ 705.108.946 akcji w kapitale zak∏adowym HVB,
uprawniajàcych do wykonywania 93,93% ca∏kowitej
liczby g∏osów na Walnym Zgromadzeniu HVB.
W zwiàzku z tym UniCredit zyska∏ kontrol´ nad HVB
– dotychczasowym ostatecznym podmiotem dominujàcym dla Banku BPH oraz nad nale˝àcym do HVB Bankiem BA-CA – bezpoÊrednim wi´kszoÊciowym akcjonariuszem Banku BPH. W wyniku powy˝szego nabycia,
UniCredit poÊrednio posiada 20.397.585 akcji stanowiàcych 71,03% kapita∏u zak∏adowego, uprawniajàcych do wykonywania 20.397.585 g∏osów i stanowiàcych 71,03% ca∏kowitej liczby g∏osów na WZA
Banku BPH.
AKCJONARIUSZE POSIADAJÑCY CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY G¸OSÓW NA WZA BANKU BPH
Akcje
UniCredito Italiano S.p.A., w tym:
G∏osy na WZA
Liczba
%
Liczba
%
20.397.585
71,03
20.397.585
71,03
HVB Group, w tym:
20.397.585
71,03
20.397.585
71,03
Bank Austria Creditanstalt AG
20.397.585
71,03
20.397.585
71,03
Skarb Paƒstwa
1.058.000
3,68
1.058.000
3,68
Pozostali akcjonariusze, w tym: The Bank of New York
7.260.645
25,29
7.260.645
25.29
28.716.230
100,00
28.716.230
100,00
Razem
23
BANK BPH JAKO SPÓ¸KA PUBLICZNA
N O T O WA N A N A G P W W WA R S Z AW I E
N O T O WA N I A B A N K U B P H N A G I E ¸ D Z I E PA P I E R Ó W
WA RT O Â C I O W Y C H W WA R S Z AW I E
Zmiana indeksu bran˝y bankowej (WIG-Banki) by∏a
zbli˝ona do zmiany g∏ównych indeksów. Zyska∏ on
na wartoÊci 33,2%. By∏ to równie˝ najwi´kszy wzrost
wartoÊci tego indeksu od 1999 roku. WÊród indeksów
sektorowych najwy˝szy, bo a˝ ponad 62% wzrost zanotowa∏ WIG-Budownictwo. Stop´ zwrotu powy˝ej
WIG-Banki osiàgnà∏ tak˝e indeks WIG-Media (+40%).
Zmiany w przypadku pozosta∏ych indeksów bran˝owych mieÊci∏y si´ w przedziale od +0,8% do +21%.
W relatywnie niewielkim stopniu zmieni∏ si´ indeks
Narodowych Funduszy Inwestycyjnych, który wzrós∏
o 6,7%, podczas gdy w 2004 roku osiàgnà∏ on rekordowy wzrost. W perspektywie ca∏ego roku, Êredniej
wielkoÊci spó∏ki zyskiwa∏y na wartoÊci mniej ni˝ du˝e
– indeks MIDWIG zanotowa∏ wzrost o 27,5%.
Rok 2005 by∏ ju˝ trzecim z rz´du bardzo udanym
okresem dla posiadaczy akcji notowanych na warszawskiej gie∏dzie. W ciàgu 12 miesićy g∏ówny indeks
gie∏dy (WIG) wzrós∏ o 33,3%, a indeks WIG20, grupujàcy 20 najwi´kszych i najbardziej p∏ynnych spó∏ek,
zyska∏ na wartoÊci 35%. Wzrosty obu indeksów by∏y
wi´ksze ni˝ w 2004 roku. W przypadku WIG20 by∏ to
najwy˝szy wzrost od 1999 roku.
Akcje Banku BPH sà
notowane na rynku
Indeks WIG20, po raz pierwszy od pi´podstawowym GPW
w Warszawie w syste- ciu lat, zanotowa∏ wy˝szà stop´ zwrotu
mie notowaƒ ciàod indeksu WIG. Jest to tym bardziej
g∏ych. Wchodzà
w sk∏ad indeksów
ciekawe, ˝e WIG20 jest indeksem cenoWIG20, WIG
wym, czyli uwzgl´dnia tylko zachowai WIG Banki,
a przy tym nale˝à
nie kursów akcji, podczas gdy WIG jest
do grupy kilku najbarindeksem dochodowym i poza kursami
dziej p∏ynnych walorów gie∏dy warszawakcji obejmuje równie˝ dywidendy wyskiej. Globalne kwity
p∏acane przez spó∏ki, których ∏àczdepozytowe Banku
(GDR) sà notowane
na wartoÊç w 2005 roku by∏a najwy˝na London Stock
sza w historii GPW.
Exchange.
Wzrosty cen akcji nie by∏y równomiernie roz∏o˝one
w czasie. Pierwsze trzy tygodnie minionego roku przynios∏y pogorszenie notowaƒ. Pod koniec stycznia rozpocz´∏a si´ zwy˝ka cen akcji, która potrwa∏a tylko
do koƒca lutego. Z poczàtkiem marca ponownie dosz∏o
do spadku cen. Spadki zakoƒczy∏y si´ tu˝ po publikacji
wyników spó∏ek za I kwarta∏. W po∏owie maja wyznaczone zosta∏y minima cenowe i od tego czasu rynek
ju˝ dosyç systematycznie zyskiwa∏ na wartoÊci i ze
wszystkich kolejnych miesićy jedynie paêdziernik by∏
spadkowy.
N O T O WA N I A A K C J I B A N K U B P H O R A Z WA RT O Â C I I N D E K S Ó W
WIG20 I WIG-BANKI NA GPW W 2005 ROKU
( W Y K R E S Y W Y S TA N D A RY Z O WA N E )
24
Kurs akcji Banku BPH w 2005 roku zachowywa∏ si´
zdecydowanie lepiej ni˝ najwa˝niejsze indeksy GPW
oraz subindeks sektorowy WIG-Banki. Na pierwszej
sesji 2005 roku, 3 stycznia, kurs akcji Banku na zamknićiu notowaƒ mia∏ wartoÊç 501 z∏, zaÊ na ostatniej
sesji, 30 grudnia, kurs zamknićia osiàgnà∏ 750,5 z∏.
W ca∏ym 2005 roku kurs akcji Banku wzrós∏ zatem
o 49,8%. Akcje Banku drugi rok z rz´du przynios∏y
wy˝szà stop´ zwrotu od g∏ównych indeksów
gie∏dowych czy subindeksu sektora bankowego.
Relatywna si∏a akcji Banku BPH w stosunku do ca∏ego
rynku akcji by∏a efektem bardzo dobrych wyników finansowych samego Banku oraz dobrej koniunktury
w ca∏ym sektorze bankowym. Kurs akcji Banku podlega∏ tendencjom obserwowanym na ca∏ym rynku,
w niektórych przypadkach te tendencje wyprzedza∏.
Na koniec 2005 roku udzia∏ pakietu akcji Banku BPH
w portfelu indeksu WIG20 wynosi∏ 7,2%. By∏ to szósty
pod wzgl´dem wielkoÊci udzia∏ w tym indeksie. Udzia∏
pakietu akcji Banku w indeksie WIG wyniós∏ 4,1%, co
równie˝ dawa∏o szóstà pozycj´. W subindeksie sektorowym WIG-Banki pakiet akcji Banku BPH stanowi∏
13,6% i by∏ trzecim pod wzgl´dem wielkoÊci udzia∏em.
Najwy˝szà cen´ na zamknićiu sesji w 2005 roku akcje Banku osiàgn´∏y 27 grudnia – 777 z∏. Minimum
w cenach zamknićia na poziomie 461 z∏ akcje Banku
wyznaczy∏y 25 stycznia. Âredni kurs zamknićia w ca∏ym roku wyniós∏ 580 z∏.
25
Bank BPH jako spó∏ka publiczna notowana na GPW w Warszawie
Warszawska gie∏da ju˝ czwarty rok z rz´du zachowywa∏a si´ lepiej ni˝ rynki dojrza∏e. G∏ówne zachodnioeuropejskie indeksy zyska∏y w 2005 roku mi´dzy 16%
a 26%, natomiast zmiany indeksów rynków akcji USA
mieÊci∏y si´ w przedziale od 0 do +4%. Najistotniejszym powodem si∏y polskiego rynku by∏o du˝e zainteresowanie globalnych inwestorów akcjami rynków
wschodzàcych (ang. emerging markets), w tym rynków
Europy Ârodkowo-Wschodniej. Wyraênie pozytywny
wp∏yw na notowania akcji mia∏y te˝ rekordowe dotàd
wyniki finansowe wi´kszoÊci du˝ych spó∏ek oraz nap∏yw ogromnych Êrodków do krajowych funduszy inwestycyjnych.
Na francuskim euro widnieje otoczone mottem Republiki
"Liberté, Egalité, Fraternité" i wpisane w szeÊciokàt
drzewo symbolizujàce ˝ycie, ciàg∏oÊç i wzrost.
Siewca na rewersie monet centowych to nawiàzanie
do francuskiego franka.
WIZERUNEK BANKU BPH
Wizerunek Banku BPH
Wizerunek Banku BPH
O C E N Y R AT I N G O W E B A N K U B P H
nà perspektyw´ dla ratingu wsparcia na poziomie 2.
Miesiàc póêniej Moody’s podwy˝szy∏ rating si∏y finansowej do C- (ze stabilnà perspektywà) z D+ (z pozytywnà perspektywà) jako odzwierciedlenie poprawy
sytuacji finansowej Banku, jak równie˝ poszerzenia
detalicznej sieci dystrybucji. W paêdzierniku natomiast Fitch podwy˝szy∏ rating wsparcia z 2 do 1
i usunà∏ Bank z listy obserwacyjnej ze wskazaniem
pozytywnym. Podwy˝szenie ratingu zwiàzane by∏o
z zakoƒczonym sukcesem wezwaniem UniCredit na
akcje HVB i wi´kszym prawdopodobieƒstwem wsparcia przez nowego, kontrolujàcego akcjonariusza.
W 2005 roku Bank BPH wspó∏pracowa∏ z trzema
agencjami ratingowymi. Na zlecenie Banku rating
sporzàdzany jest przez Moody’s Investors Service Ltd,
natomiast firmy Fitch Ratings oraz Standard & Poor’s
przygotowujà raporty w oparciu o publicznie dost´pne informacje.
W styczniu 2005 roku agencja ratingowa Moody’s
zmieni∏a perspektyw´ dla ratingu zobowiàzaƒ d∏ugoterminowych Banku ze stabilnej na negatywnà. By∏ to
rezultat zmian ocen inwestora strategicznego
BA-CA/HVB. W sierpniu Fitch Ratings nada∏ pozytyw-
O C E N Y R AT I N G O W E B A N K U B P H
Agencja ratingowa (data aktualizacji)
Zobowiàzania Zobowiàzania
Si∏a
d∏ugotermin. krótkotermin.
finansowa
Moddy’s (13.04.06)
Wsparcie
PI
A3*
Prime2*
C-**
–
–
Fitch (07.04.06)
–
–
–
1
–
S&P (30.11.05)
–
–
–
–
BBBpi
* Perspektywa rozwojowa
** Perspektywa stabilna
29
WIZERUNEK BANKU BPH
W kwietniu 2006 roku po porozumieniu mi´dzy polskim rzàdem a UCI, pozwalajàcym na rozpoczćie procesu fuzji pomi´dzy Bankiem BPH i Pekao, zarówno
Fitch, jak i Moody’s podtrzyma∏y swoje oceny ratingowe. Jednak z uwagi na niepe∏nà informacj´ o procesie
fuzji oraz o przysz∏oÊci Banku BPH, Moody’s nada∏
perspektyw´ „rozwojowà” ratingom A3/P-2 zobowiàzaƒ d∏ugo i krótkoterminowych oraz ratingowi A3 programu euroobligacji emitowanych przez BPH Finance
plc. Ponadto, agencja rozwa˝a obni˝enie ratingu si∏y
finansowej w reakcji na spodziewane os∏abienie pozycji Banku w rezultacie znaczàcej redukcji sieci dystrybucji.
Tytu∏ „OsobowoÊç Roku Rynku Finansowego i Kapita∏owego 2005” otrzymany przez Józefa Wancera,
Prezesa Zarzàdu Banku BPH w konkursie pod patronatem Stowarzyszenia Mened˝erów w Polsce, zorganizowanym przez Zarzàd Targów Warszawskich.
Pierwsze miejsce w kategorii Bank Partner Przedsi´biorców oraz drugie miejsce w kategorii Bank
Przyjazny Klientom w V Ogólnopolskiej Olimpiadzie
Us∏ug Bankowych organizowanej przez Instytut Badania Opinii i Rynku PENTOR oraz Zarzàd Targów Warszawskich.
Tytu∏ IndywidualnoÊci Rynku – Merkury 2005 w kategorii „produkt/us∏uga” przyznany nowemu produktowi Banku – TradeNet – w IV edycji konkursu redakcji
„Rynków Zagranicznych”.
Ocena agencji Standard & Poor’s nie uleg∏a zmianie.
Informacje o ocenach ratingowych Banku BPH (m.in.
aktualne oraz historyczne ratingi) zamieszczone sà
na stronie internetowej Banku w dziale
www.bph.pl
Relacji Inwestorskich.
God∏o Programu „Inwestor w Kapita∏ Ludzki” w konkursie organizowanym przez Instytut Zarzàdzania
i TNS OBOP.
G∏ówna nagroda w kategorii „Best Customer Relationship Achievement” przyznana w presti˝owym
konkursie The European Banking Technology
Awards 2005 systemowi bankowoÊci internetowej
BusinessNet. Bank BPH jako pierwszy bank w Polsce
zosta∏ wyró˝niony w tym konkursie.
NAGRODY I WYRÓ˚NIENIA
Dzia∏alnoÊç Banku BPH spotyka si´ z uznaniem opinii
spo∏ecznej, czego wyrazem sà otrzymywane nagrody
i wyró˝nienia. Z ka˝dym rokiem ich liczba dynamicznie roÊnie. Niezale˝ni eksperci doceniajà ca∏okszta∏t
dzia∏aƒ prowadzonych przez Bank, innowacyjnoÊç oferowanych produktów i us∏ug, a tak˝e osobisty wk∏ad
w rozwój firmy Prezesa oraz Wiceprezesów Zarzàdu.
W 2005 roku Bank zdoby∏ wiele nagród przyznawanych przez polskie instytucje i tytu∏y prasowe. Jego
osiàgnićia wysoko oceniono równie˝ na forum mi´dzynarodowym, czego dowodem sà dyplomy i statuetki
otrzymane poza granicami kraju.
Wyró˝nienie w kategorii „Finanse” w konkursie „Top
Manager Roku 2005” miesićznika „Manager Magazin” dla Józefa Wancera, Prezesa Zarzàdu Banku BPH.
Portfel Finansowy „Wprost” w kategorii „Kredyt
Konsumencki”.
Tytu∏ „Spó∏ka Godna Zaufania 2005” otrzymany
w drugiej edycji ratingu spó∏ek gie∏dowych pod wzgl´dem przestrzegania zasad ∏adu korporacyjnego. Bank
uplasowa∏ si´ na najwy˝szym miejscu, otrzymujàc pićiogwiazdkowà ocen´. Nagrod´ przyznano podczas XXII konferencji Corporate Governance zorganizowanej na warszawskiej gie∏dzie przez Polski Instytut
Dyrektorów.
Nagroda dla Najlepszego Banku w Polsce, którà
Bank BPH zosta∏ uhonorowany przez brytyjski magazyn finansowy „The Banker”. Do konkursu zg∏oszono
∏àcznie 510 banków ze 138 krajów Êwiata. Nagroda
stanowi odzwierciedlenie sukcesu i osiàgni´ç wiodàcych instytucji finansowych na Êwiecie. Jej laureaci to
czo∏owi przedstawiciele Êwiatowego rynku bankowego, którzy mogà pochwaliç si´ najlepszymi osiàgnićiami w bran˝y.
Wyró˝nienie w konkursie „Lider Zarzàdzania Zasobami Ludzkimi” organizowanym przez Instytutu Pracy i Spraw Socjalnych, za innowacyjne programy roz-
30
woju kapita∏u ludzkiego. Minister Gospodarki i Pracy
przyzna∏ Bankowi tak˝e Certyfikat Wysokiej JakoÊci
Zarzàdzania Zasobami Ludzkimi.
Tytu∏ Mecenasa Kultury Krakowa 2004 wraz ze statuetkà Staƒczyka autorstwa krakowskiego artysty Kazimierza Adamskiego. Bank BPH jest jednà z najbardziej zas∏u˝onych dla Krakowa instytucji – nagrodà zosta∏ uhonorowany ju˝ po raz szósty.
Tytu∏ i statuetka Mecenasa Roku przyznany przez
Filharmoni´ Narodowà za wspieranie rozwoju muzyki
powa˝nej.
Srebrna nagroda „Rock Awards 2004” za najwi´ksze
osiàgnićia w rozwoju kart dla firm w 2004 roku.
Najlepsza w Polsce bankowoÊç internetowa dla
Klientów korporacyjnych wed∏ug oceny jury Êwiatowego konkursu na najlepsze banki internetowe
w 2005 roku – „World’s Best Internet Banks”, organizowanego przez niezale˝ny mi´dzynarodowy magazyn
finansowy „Global Finance”. SpecjaliÊci bardzo wysoko
ocenili system bankowoÊci internetowej BusinessNet.
Z∏oty Krzy˝ Zas∏ugi dla Józefa Wancera, Prezesa
Zarzàdu Banku BPH oraz Odznaka Honorowa NBP
dla Ireneusza Wincencika, Dyrektora Banku BPH.
Dziesiàty Diament do Z∏otej Statuetki Lidera Polskiego Biznesu przyznawany podczas Letniej Wielkiej
Gali Business Centre Club. Nagroda przyznawana jest
laureatom statuetki z lat poprzednich, którzy utrzymali
bàdê poprawili swojà pozycj´ na rynku.
Platynowa statuetka oraz honorowe wyró˝nienie
w szóstej edycji konkursu „Bank przyjazny dla przedsi´biorców”, w której Klienci banków – ma∏e i Êrednie
przedsi´biorstwa – ocenia∏y przede wszystkim jakoÊç
obs∏ugi w zakresie realizacji unijnych programów pomocowych.
Nagroda za zintegrowany pakiet mi´dzynarodowych
us∏ug dla Klientów korporacyjnych obejmujàcy system bankowoÊci internetowej BusinessNet, EuropaKonto i GAITS otrzymana w VIII edycji ogólnopolskiego konkursu Europrodukt.
Nagroda Lampart w kategorii bankowoÊci dla mikroprzedsi´biorstw, przyznawana przez bankowców
za najbardziej podziwianà kreacj´ wizerunku marki
bankowej.
Tytu∏ i statuetka „Bankowy Mened˝er Roku 2004”
dla Józefa Wancera, Prezesa Zarzàdu Banku BPH,
przyznane podczas XI Forum Bankowego organizowanego przez tygodnik „Gazeta Bankowa”.
Laur Eksportera do tytu∏u Wybitny Polski Eksporter
dla Banku BPH oraz Nagroda Eurolidera dla Mariu sza C. Grendowicza, Wiceprezesa Zarzàdu Banku BPH,
zarzàdzajàcego Pionem BankowoÊci Korporacyjnej
i Finansowania NieruchomoÊci w VIII edycji konkursu
Wybitny Polski Eksporter – Polish Outstanding Exporter, Eurolider i Poland's Outstanding BusinessPartner.
Najwy˝szy wynik wÊród banków w rankingu „Najlepsza Spó∏ka Roku 2004”, opracowanym przez „Puls
Biznesu”.
Nagroda g∏ówna w trzeciej edycji konkursu „Gazety
Bankowej” na Najlepszy Projekt Informatyczny 2004
roku w kategorii bankowoÊç elektroniczna/e-finanse
za Zintegrowanà Platform´ Internetowà, w tym za BusinessNet dla Klientów korporacyjnych. Bankowi BPH,
jako pierwszemu bankowi w Polsce, uda∏o si´ pe∏ne
zespolenie systemu maklerskiego z systemem bankowoÊci internetowej.
Pierwsze miejsce w kategorii ergonomia oraz drugie
miejsce w kategorii funkcjonalnoÊç dla Systemu
BankowoÊci Internetowej Sez@m w rankingu opracowanym przez miesićznik „Chip”, jeden z najwi´kszych magazynów komputerowych.
Medal Europejski za system bankowoÊci internetowej dla Klientów Korporacyjnych – BusinessNet,
us∏ug´ spe∏niajàcà standardy europejskie. Doskona∏à
rekomendacj´ us∏udze Banku wystawi∏y Urzàd Komitetu Integracji Europejskiej oraz Business Centre Club.
31
Wizerunek Banku BPH
Nagroda Business Centre Club za wk∏ad Banku BPH
w promowanie integracji europejskiej.
WIZERUNEK BANKU BPH
Wystaw´ CowParade Warsaw poprzedzi∏o publiczne
malowanie krów. Pod koniec kwietnia w starej zajezdni autobusowej zosta∏a otwarta specjalnie stworzona
w tym celu pracownia, gdzie publicznoÊç mog∏a codziennie spotykaç si´ z artystami i towarzyszyç im
w twórczej przygodzie.
B A N K D L A S P O ¸ E C Z E ¡ S T WA
Bank BPH to instytucja, która nie ogranicza swoich
dzia∏aƒ do podstawowej dzia∏alnoÊci, jakà jest Êwiadczenie us∏ug bankowych. Reaguje tak˝e na potrzeby
spo∏eczeƒstwa i stara si´ – poprzez sponsoring i darowizny – wspieraç przedsi´wzićia o istotnym znaczeniu spo∏ecznym, zarówno w skali mi´dzynarodowej,
ogólnopolskiej, jak i te o charakterze lokalnym. Majàc
poczucie spo∏ecznej odpowiedzialnoÊci biznesu, od lat
anga˝ujemy si´ w przedsi´wzićia charytatywne,
wspieramy kultur´, edukacj´, s∏u˝b´ zdrowia, promujemy m∏ode talenty.
210 litrów farby, 240 p´dzli, 3 opakowania pi∏karzyków, ponad 360 projektów i 400 godzin ci´˝kiej pracy
artystów – to podsumowanie przygotowaƒ do wystawy
w liczbach. Ka˝dy twórca bioràcy udzia∏ w CowParade
Warsaw móg∏ stworzyç swojà krow´ wed∏ug indywidualnych wizji, kierujàc si´ w∏asnà ekspresjà i wyobraênià. Nowatorskich pomys∏ów nie brakowa∏o.
Bank BPH by∏ G∏ównym Sponsorem CowParade Warsaw – miejskiej wystawy rzeêb krów naturalnej wielkoÊci. Latem 2005 roku krowy, które zagoÊci∏y na ulicach Warszawy, zmieni∏y stolic´ w najwi´kszà wystaw´ sztuki wspó∏czesnej. W jej tworzenie zaanga˝owali
si´ twórcy z ró˝nych Êrodowisk oraz grup artystycznych. Przy realizacji projektu spotkali si´ znani artyÊci
wspó∏czesnej awangardy polskiej, a tak˝e studenci najbardziej pr´˝nych pracowni akademii sztuk pi´knych
i znane osoby z ˝ycia publicznego.
Ka˝da z krów mia∏a swojego mikrosponsora, który nabywa∏ prawo do korzystania z jej wizerunku. Zgodnie
z zasadami CowParade, na krowie nie mog∏o zostaç
umieszczone logo sponsora. Jednak opracowany projekt artystyczny móg∏ w inny sposób nawiàzywaç
do dzia∏alnoÊci firmy.
Bank BPH jako G∏ówny Sponsor projektu mia∏ do swojej dyspozycji 10 figur. Do wspó∏pracy przy tworzeniu
krowich dzie∏ sztuki zaprosi∏ znanych polskich artystów, m.in.: Andrzeja Pàgowskiego, Kor´ Jackowskà,
Macieja Dowgia∏∏o, Edwarda Dwurnika. W twórczej
pracy bra∏y udzia∏ tak˝e dzieci z fundacji charytatywnych, z którymi wspó∏pracuje Bank. CowParade sta∏a
si´ dla tych najm∏odszych artystów niezapomnianà
przygodà i lekcjà malarstwa z prawdziwego zdarzenia.
Ideà wystawy jest prezentacja dzie∏ sztuki lokalnych
artystów poza murami galerii i muzeów oraz umieszczanie prac na ulicach najwi´kszych Êwiatowych metropolii. Mo˝na je oglàdaç przez 90 dni, podczas wakacji. ArtyÊci wykonujà swoje dzie∏a na powierzchniach plastikowych krów, których model zosta∏ stworzony na podobieƒstwo naturalnych zwierzàt przez
szwajcarskiego artyst´ rzeêbiarza Pascala Knapp’a.
Uroczyste otwarcie wystawy odby∏o si´ 21 czerwca.
Tego dnia swoje miejsce zaj´∏a pierwsza krowa. Z pracowni przy ul. Inflanckiej dotar∏a na Nowy Âwiat balonem. W ciàgu kolejnych kilku dni na ulice Warszawy
wychodzi∏y pozosta∏e kolorowe rzeêby. W sumie by∏o
ich 60. Prezentowane w najwa˝niejszych kulturowo
i towarzysko punktach stolicy budzi∏y zainteresowanie
i sympati´ zarówno mieszkaƒców, jak i turystów.
Wystawa CowParade by∏a zorganizowana w Polsce
po raz pierwszy. Na Êwiecie ma ona ju˝ doÊç d∏ugà
tradycj´. Krowy, jako nietypowe dzie∏a sztuki, zadebiutowa∏y w Zurychu w 1998 roku. W kolejnych latach
mo˝na je by∏o podziwiaç m.in. w: Nowym Jorku,
Chicago, Londynie, Manchesterze, Pradze czy Johannesburgu. W 2005 roku, obok Warszawy, CowParade
zorganizowa∏y takie miasta jak: Barcelona, Bukareszt,
Monako, Moskwa i Sao Paulo.
Na zakoƒczenie wystawy, zgodnie z tradycjà CowParade, zaplanowano aukcj´ charytatywnà. Przedtem jednak wszystkie krowy trafi∏y do renowacji, by poprawiç
swój wyglàd przed ostatnim, najwa˝niejszym wyst´pem.
32
Pod koniec paêdziernika – podczas uroczystej gali
– krowy zosta∏y wystawione na aukcj´. Zainteresowanych nie brakowa∏o. Cena wywo∏awcza wi´kszoÊci z
nich wynosi∏a 500 z∏, a w przypadku kilku najcenniejszych by∏a dwukrotnie wy˝sza. Jednak kwoty, które
pada∏y w czasie licytacji kilkakrotnie przekracza∏y proponowanà cen´ wywo∏awczà. Rekordzistkà okaza∏a si´
Krowa Mi∏osna, autorstwa Eidrigeviciusa, która zosta∏a sprzedana za 30 000 z∏.
kach ˝yciowych. Bank udzieli∏ równie˝ wsparcia
stowarzyszeniu ˚ydowski Instytut Historyczny w
Polsce budujàcemu Muzeum Historii ˚ydów Polskich,
Stowarzyszeniu „SOS Wioski Dzieciće w Polsce”
tworzàcemu rodzinne domy dla sierot oraz dla dzieci
z rodzin patologicznych, Polskiemu Czerwonemu
Krzy˝owi, Fundacji Bank ˚ywnoÊci w ¸odzi, oraz akcji „I Ty Mo˝esz zostaç Âw. Miko∏ajem”, której celem
by∏o zebranie Êrodków finansowych i darów rzeczowych dla najbardziej potrzebujàcych Domów Dziecka.
Dochód z aukcji koƒczàcej CowParade jest tradycyjnie
przekazywany instytucjom charytatywnym. Pieniàdze
ze sprzeda˝y krów zdobiàcych ulice Warszawy zosta∏y
przekazane organizacjom, z którymi Bank BPH wspó∏pracuje od d∏u˝szego czasu:
– Fundacji „Towarzystwo Przyjació∏ Centrum Zdrowia
Dziecka”,
– Fundacji „Po˝ywienie – Darem Serca”,
– Stowarzyszeniu „SOS Wioski Dzieciće w Polsce”,
– Hospicjum dla dzieci im. ks. Józefa Tischnera,
– Programowi Stypendialnemu „Agrafka” prowadzonemu przez Akademi´ Rozwoju Filantropii,
– Stronie Dzieci Sprawnych Inaczej,
– Fundacji Korporacyjnej OdpowiedzialnoÊci
Spo∏ecznej,
– Fundacji „Na Ratunek Dzieciom z Chorobà
Nowotworowà”,
– Fundacji im. Brata Alberta,
– Fundacji „Dziecića Fantazja”.
– Âwietlicy Terapeutycznej w Che∏mku,
Organizacje te prowadzà dzia∏alnoÊç, której wspieranie
jest jednym z priorytetów Banku BPH.
– Pomorskiemu Centrum Pomocy Bliêniemu,
– OÊrodkowi Profilaktyki Spo∏ecznej,
Cele dobroczynne, jakie przyÊwieca∏y CowParade doskonale wpisujà si´ w ide´ dzia∏alnoÊci charytatywnej
prowadzonej przez Bank BPH, która obejmuje bardzo
szerokie spektrum. Oprócz udzia∏u w wy˝ej opisanym
projekcie, Bank BPH w 2005 roku wspar∏ dzia∏alnoÊç
prowadzonà m.in. przez Polskà Akcj´ Humanitarnà
i Caritas Polska – organizacje niosàce pomoc ludziom,
którzy stracili dach nad g∏owà wskutek tsunami, wielkiego kataklizmu w krajach po∏udniowo-wschodniej
Azji. Wspomóg∏ Fundacj´ Pomocy Wzajemnej „Barka”, która otacza opiekà dzieci i m∏odzie˝ oraz doros∏ych z najbiedniejszych grup spo∏ecznych, a tak˝e
Fundacj´ „Dom Muzyki Seniora” zapewniajàcà poczucie bezpieczeƒstwa muzykom schodzàcym z estrady, którzy znaleêli si´ w szczególnie trudnych warun-
– Stowarzyszeniu „Wielkie Serce”.
Przy wsparciu Banku BPH, w 2005 roku wydane zosta∏o przez wydawnictwo „Bia∏y Kruk” dwutomowe
dzie∏o „Jan Pawe∏ II. Dzieƒ po dniu. Ilustrowane Kalendarium Wielkiego Pontyfikatu 1978-2005”, które
zaj´∏o siódmà pozycj´ na przygotowanej przez „Rzeczpospolità” liÊcie bestsellerów 2005 roku. Publikacja ta
znalaz∏a si´ równie˝ wÊród pićiu tytu∏ów uznanych
przez „Magazyn Literacki Ksià˝ki” za Ksià˝ki Roku 2005. Dzie∏o znalaz∏o prawie 110 000 nabywców,
w tym ponad 7000 stanowili pracownicy Banku.
33
Wizerunek Banku BPH
Wspó∏pracujàc z powszechnie znanymi organizacjami
Bank BPH nie zapomina równie˝ o mniejszych instytucjach, które zwracajà si´ z proÊbà o wsparcie. I tak
w minionym roku Bank pomóg∏ w prowadzeniu dzia∏alnoÊci m.in.:
WIZERUNEK BANKU BPH
Jedyne jak dotàd na Êwiecie pe∏ne Kalendarium Wielkiego Pontyfikatu Jana Paw∏a II to efekt ponad 3-letniej pracy. Obejmuje ono wszystkie audiencje, spotkania, nabo˝eƒstwa Jana Paw∏a II, prezentuje tak˝e dzia∏alnoÊç Stolicy Apostolskiej w okresie jego pontyfikatu.
W ramach akcji wspierania m∏odych talentów, Bank
BPH w 2005 roku nadal wspiera∏ artystyczny rozwój
utalentowanego m∏odego skrzypka Wojciecha P∏awnera. Muzyk otrzyma∏ stypendium, z przeznaczeniem na
wysokiej klasy XVII-wieczne skrzypce. Dzi´ki temu
m∏ody artysta b´dzie móg∏ doskonaliç swoje umiej´tnoÊci, co umo˝liwi mu tak˝e lepsze przygotowanie
do udzia∏u w konkursie im. H. Wieniawskiego – najstarszym europejskim konkursie skrzypcowym.
Z naszej inicjatywy Wojciech P∏awner wystàpi∏ te˝
na IX Wielkanocnym Festiwalu im. Ludwiga van
Beethovena. Bank by∏ równie˝ mecenasem p∏yty CD
z utworami H. Wieniawskiego, G. Bacewicz, K. Pendereckiego w wykonaniu Orkiestry Akademii Beethovenowskiej oraz Wojciecha P∏awnera.
Bank BPH przywiàzuje du˝à wag´ do inicjatyw zwiàzanych z ochronà i promocjà zdrowia. W swoim dzia∏aniu wspiera kliniki, szpitale, przychodnie oraz inne
instytucje opiekujàce si´ chorymi i niepe∏nosprawnymi. Darowizny w obszarze ochrony zdrowia Bank
przekazuje na urzàdzenia medyczne oraz dzia∏ania
bezpoÊrednio s∏u˝àce ochronie lub ratowaniu zdrowia.
W 2005 roku wsparliÊmy m.in.:
– Szpital Uniwersytecki w Krakowie,
– Fundacj´ „Towarzystwo Przyjació∏ Centrum Zdrowia
Dziecka”,
Bank kontynuowa∏ wspó∏prac´ z Akademià Sztuk
Pi´knych w Warszawie, w ramach której ka˝dego roku funduje stypendium naukowe dla najbardziej utalentowanego absolwenta wydzia∏u malarstwa wybieranego wspólnie z Akademià.
– Samodzielny Publiczny Centralny Szpital Kliniczny
w Warszawie,
– Fundacj´ „Pomoc chorym na Bia∏aczk´”,
W ramach akcji „Zostaƒcie z nami” prowadzonej
przez Fundacj´ Tygodnika Polityka ufundowaliÊmy
równie˝ stypendium m∏odemu naukowcowi.
– Stowarzyszenie na Rzecz Osób Niepe∏nosprawnych
„RadoÊç ˚ycia”,
– Fundacj´ Rozwoju Kardiochirurgii w Zabrzu,
W minionym roku Bank udzieli∏ wsparcia mi´dzyuczelnianemu ogólnopolskiemu programowi edukacyjnemu
Akademii Artes Liberales, którego celem jest stworzenie niekonwencjonalnej formy kszta∏cenia dla najzdolniejszych i najbardziej utalentowanych studentów
w Polsce, a tak˝e Ma∏opolskiej Fundacji Stypendialnej przyznajàcej stypendia naukowe dzieciom i m∏odzie˝y znajdujàcym si´ w trudnej sytuacji materialnej.
– Fundacj´ „Na ratunek Dzieciom z Chorobà Nowotworowà”
– Fundacj´ „Dziecića Fantazja”.
Bank wspomóg∏ równie˝ lokalne oÊrodki zdrowia
m.in. w: Poznaniu, Limanowej, Gnieênie, Radomiu,
Zakopanem.
Bank BPH nawiàza∏ równie˝ wspó∏prac´ z Fundacjà
M∏odzie˝owej Przedsi´biorczoÊci prowadzàcà programy przygotowujàce m∏odych ludzi do ˝ycia w warunkach gospodarki rynkowej.
Wa˝nym elementem dzia∏alnoÊci prospo∏ecznej jest
edukacja, dlatego udzieliliÊmy finansowej pomocy licznej grupie szkó∏ oraz wy˝szych uczelni, m.in.: Uniwersytetowi Miko∏aja Kopernika w Toruniu, Uniwersytetowi Jagielloƒskiemu w Krakowie, Akademii Ekonomicznej w Krakowie, czy Szkole G∏ównej Handlowej w Warszawie.
34
W 2005 roku Bank BPH by∏ wspó∏organizatorem niecodziennego projektu „Europa w sztuce”. Polega∏ on
na prezentacji dzie∏ sztuki wybranych z kolekcji dziewićiu banków z oÊmiu krajów wchodzàcych w sk∏ad
Grupy HVB (w tym Banku BPH) i zorganizowaniu wystawy tych dzie∏ w niektórych krajach Europy tj.:
w Austrii, Bu∏garii, Czechach, Niemczech, Polsce,
Rumunii, S∏owacj i na W´grzech. W Polsce wystawa
„Europe in Art” prezentowana by∏a w Muzeum Rzeêby im. X. Dunikowskiego w Królikarni. Ekspozycja
sk∏ada∏a si´ ze 100 prac wybranych przez pracowników banków nale˝àcych do Grupy, w g∏osowaniu przeprowadzonym na stronach intranetowych. DwanaÊcie
ze stu prezentowanych na wystawie prac pochodzi∏o
z kolekcji Banku BPH.
– wystawy „Grand Tour Stanis∏awa Kostki Potockiego” w Muzeum Pa∏acu w Wilanowie. By∏a ona najwa˝niejszym wydarzeniem w ramach obchodów Jubileuszu 200-lecia Muzeum. Zaprezentowano proces
kszta∏towania si´ kolekcji wilanowskiej na tle podró˝y
Stanis∏awa Kostki Potockiego po Europie. Na wystawie
pokazano ponad 200 obiektów, w tym m.in.: obrazy,
ceramik´ antycznà, antyczne i klasycystyczne rzeêby,
wyroby rzemios∏a artystycznego oraz starodruki
i dokumenty.
Projekt „Europa w sztuce” zosta∏ wyró˝niony przez Forum Odpowiedzialnego Biznesu jako Dobra Praktyka
Biznesowa i by∏ przedstawiany na targach „Odpowiedzialny Biznes 2005 – Strategie odpowiedzialnoÊci
w biznesie. Targi Dobrych Praktyk”. Warto podkreÊliç,
˝e wÊród 35 wybranych przez Komitet Dobrych Praktyk projektów, projekt Banku BPH by∏ jedynym przedstawicielem sektora bankowego, a „Europa w sztuce”
by∏a jedynà inicjatywà z dziedziny kultury, która zosta∏a wyró˝niona.
Bank pomóg∏ tak˝e w organizacji wystaw:
– „Wawel Narodowi przywrócony" prezentowanej na
Zamku Królewskim na Wawelu z okazji mijajàcej w
2005 roku 100 rocznicy podjćia przez naród polski
wielkiego zadania odnowy Zamku Królewskiego na
Wawelu.
Bank BPH mia∏ zaszczyt wystàpiç w roli G∏ównego
Sponsora wyjàtkowych pod wzgl´dem artystycznym
wystaw:
– „Polski Korona. Motywy wawelskie w sztuce
polskiej 1800-1939" równie˝ prezentowanej na
Zamku Królewskim na Wawelu. Zamierzeniem
wystawy by∏o pokazanie, jak w XIX i XX w. artyÊci
widzieli miejsce Wawelu w „krzepieniu serc” rodaków.
Wystawa „Polski korona” stanowi∏a prób´ zebrania
obrazów, grafik, rysunków, rzeêb i ró˝nego rodzaju
pamiàtkowych druków i wyrobów rzemios∏a o tematyce wawelskiej.
– wystawy „Cienie i Êwiat∏a. Arcydzie∏a malarstwa
francuskiego 1600-2000” na Zamku Królewskim
w Warszawie. Honorowy patronat nad wystawà obj´li:
Prezydent Republiki Francuskiej Jacques Chirac oraz
Prezydent Rzeczpospolitej Polskiej Aleksander KwaÊniewski. Wystawa prezentowa∏a malarstwo francuskie
z okresu od XVII do koƒca XX wieku. Obejmowa∏a
ona 126 dzie∏ najwybitniejszych artystów ze zbiorów
muzeów w Louvre, Musée d’Orsay, Muzeum Picassa,
Centrum Sztuki Wspó∏czesnej Pompidou. W ocenie
znawców by∏a to najwa˝niejsza wystawa ostatnich lat.
35
Wizerunek Banku BPH
– wystawy „Wokó∏ Wita Stwosza” w Muzeum Stanis∏awa Wyspiaƒskiego w Kamienicy Szo∏ayskich – Oddziale
Muzeum Narodowego w Krakowie. Wystawa poÊwićona by∏a twórczoÊci rzeêbiarza i jej znaczeniu w Europie, na prze∏omie XV i XVI wieku. Uzupe∏nia∏y jà powsta∏e w epoce nowo˝ytnej oraz w ostatnich dwóch
stuleciach dzie∏a inspirowane ˝yciem i twórczoÊcià
Stwosza – m.in.: Micha∏a Stachowicza, Jana Matejki,
Leona Wyczó∏kowskiego, Antoniego Madeyskiego, Tadeusza Kantora.
WIZERUNEK BANKU BPH
– „Za ojczyzn´ i naród – 300 lat Orderu Or∏a Bia∏ego”,
która by∏a eksponowana w salach Zamku Królewskiego w Warszawie. Na wystawie zosta∏y zgromadzone
odznaki Orderu – Krzy˝e i Gwiazdy, dyplomy nadania,
portrety kawalerów (których w toku dziejów by∏o
ok. 1250), grafika, szk∏a orderowe, ubiory i broƒ oraz
wiele innych przedmiotów zdobionych wyobra˝eniem
Orderu, a tak˝e wzorowane na nim dystynktoria koÊcielne.
W ubieg∏ym roku Bank BPH – ju˝ po raz kolejny
– wspar∏ dzia∏alnoÊç jedenastu filharmonii na terenie
ca∏ego kraju: Filharmoni´ Narodowà w Warszawie,
Filharmoni´ Âwi´tokrzyskà w Kielcach, Filharmoni´
im. A. Malawskiego w Rzeszowie, Filharmoni´ Âlàskà
w Katowicach, Filharmoni´ Wroc∏awskà, Filharmoni´
Ba∏tyckà w Gdaƒsku, Filharmoni´ Bia∏ostockà, Filharmoni´ im. H. Wieniawskiego w Lublinie, Filharmoni´
Poznaƒskà im. T. Szeligowskiego, Filharmoni´ Pomorskà w Bydgoszczy i Filharmoni´ Zielonogórskà.
Po raz trzeci z kolei Bank BPH by∏ G∏ównym Sponsorem III ca∏orocznego tournée po Polsce wystawy „Fotografia Dzikiej Przyrody”, którà tworzà zwyci´skie
prace z konkursu fotograficznego BG Wildlife Photographer of the Year 2004, organizowanego przez BBC
Wildlife Magazin i Muzeum Historii Naturalnej w Londynie. WsparliÊmy równie˝ wystaw´ World Press
Photo w Warszawie, prezentujàcà najciekawsze zdjćia prasowe roku 2004.
Jako Mecenas Roku 2005 Filharmonii Narodowej
w Warszawie, Bank by∏ G∏ównym Sponsorem koncertu
inaugurujàcego nowy sezon artystyczny. Koncert ten
by∏ jednoczeÊnie wydarzeniem inaugurujàcym XV Mi´dzynarodowy Konkurs Pianistyczny im. F. Chopina.
W koncercie fortepianowym Mendelssohna zasiad∏
przy fortepianie s∏ynny wirtuoz – Dang Thai Son
– laureat I nagrody X Mi´dzynarodowego Konkursu
Pianistycznego im. F. Chopina, a zarazem cz∏onek jury
tegorocznej edycji Konkursu.
Bank BPH by∏ Sponsorem dwóch wyjàtkowych wydarzeƒ muzycznych w Polsce:
Bank BPH by∏ sponsorem premiery polskiej wersji musicalu „Taniec wampirów”, prezentowanego na deskach Teatru Muzycznego ROMA w Warszawie, opartego na scenariuszu filmu Romana Polaƒskiego
„The Fearless Vampire Killers” („Nieustraszeni pogromcy wampirów”) z 1967 roku. Musical jest najwi´kszym do tej pory przedsi´wzićiem Teatru ROMA
i zosta∏ bardzo dobre przyj´ty przez publicznoÊç i krytyków.
– 9. Wielkanocnego Festiwalu Ludwiga van Beethovena w Warszawie. W jednym z koncertów festiwalowych wystàpi∏ stypendysta Banku BPH – 20-letni
skrzypek – Wojciech P∏awner.
– jubileuszowego – 40. Mi´dzynarodowego Festiwalu
Wratislavia Cantans. Bank by∏ Srebrnym Sponsorem
Festiwalu, w tym G∏ównym Sponsorem koncertu,
w trakcie którego zosta∏o wykonane po raz pierwszy
pe∏ne „Requiem Polskie” Krzysztofa Pendereckiego,
z nowà cz´Êcià poÊwićonà Janowi Paw∏owi II.
Dzi´ki Bankowi zosta∏a zrealizowana inscenizacja komedii romantycznej Erica Chappella „Samotne Serca”, która po zaprezentowaniu Klientom Banku w 15
miastach Polski wesz∏a do repertuaru Teatru „Komedia” w Warszawie.
Jako Mecenas Teatru Wielkiego – Opery Narodowej
w Warszawie przyczyni∏ si´ do zaprezentowania na tej
scenie koncertowego wykonania opery R. Wagnera
„Walkiria” z udzia∏em Êwiatowej s∏awy tenora – Placido Domingo, premiery nowej inscenizacji opery
„Aida” Giuseppe Verdiego oraz premiery opery „Andrea Chenier” Umberto Giordano.
Bank BPH by∏ tak˝e – ju˝ po raz dziesiàty – z∏otym
sponsorem koncertu „Last Night of the Proms in Cracow” w Filharmonii im. K. Szymanowskiego w Krakowie, nad którym honorowy patronat objà∏ JKM Ksià˝´
Kentu.
36
Od wielu lat Bank BPH wspiera liczne instytucje i wydarzenia kulturalne. WÊród nich znajdujà si´ m.in.:
Festiwal Kultury ˚ydowskiej w Krakowie, Festiwal
Muzyczny „EuroSilesia”, Festiwal Kompozytorów
Polskich w Bielsku Bia∏ej, Festiwal Muzyki Franciszka Szuberta w Warszawie czy te˝ tak znane i wa˝ne
dla kultury instytucje jak Opera Krakowska, Narodowy Stary Teatr im. H. Modrzejewskiej w Krakowie.
W ubieg∏ym roku Bank kontynuowa∏ sponsorowanie
dzia∏alnoÊci Austriackiego Forum Kultury w Warszawie – instytucji, która bardzo pr´˝nie dzia∏a i organizuje wiele przedsi´wzi´ç kulturalnych: koncertów, wystaw, odczytów, premier teatralnych, festiwali, wieczorów literackich, przybli˝ajàc nie tylko kultur´ Austrii
i Polski, ale tak˝e ró˝nych krajów Europy.
Za swe zaanga˝owanie we wspieranie kultury i sztuki
w Krakowie Bank BPH otrzyma∏ w 2005 roku zaszczytny tytu∏ Mecenasa Kultury Krakowa 2004.
Bank jest jednà z najbardziej zas∏u˝onych dla Krakowa
instytucji – nagrodà zosta∏ uhonorowany ju˝ po raz
szósty (poprzednio otrzyma∏ statuetki w latach:
1996, 1997, 1998, 1999, 2001).
Bank BPH by∏ ju˝ po raz trzeci sponsorem organizowanego przez TVP 1 i Polskie Radio PR 1 przedsi´wzićia pod tytu∏em „Âwi´ta, Êwi´ta 3”, na które z∏o˝y∏o si´ opracowanie przez czo∏owych polskich wykonawców kilkunastu Êwiàtecznych utworów. Piosenki te
zosta∏y zaprezentowane na koncercie w Teatrze Roma
w Warszawie. Koncert by∏ zarejestrowany przez TVP1
i Polskie Radio, a nast´pnie emitowany na tych antenach w czasie Êwiàt Bo˝ego Narodzenia. Wszystkie
piosenki zosta∏y nagrane na p∏yt´ CD i skierowane
do sprzeda˝y w sklepach muzycznych, a ca∏y dochód
ze sprzeda˝y p∏yty przeznaczony by∏ na wsparcie dzia∏alnoÊci Polskiej Akcji Humanitarnej.
W 2005 roku Bank BPH otrzyma∏ tak˝e statuetk´
„Mecenasa Roku 2005” Filharmonii Narodowej
w Warszawie.
37
Wizerunek Banku BPH
Jednà z form wpierania oÊrodków nauki i kultury oraz
fundacji jest propagowanie kart kredytowych affinity,
wydanych przez Bank wspólnie z ró˝nymi instytucjami. Bank przekazuje im cz´Êç prowizji pochodzàcej
z u˝ytkowania kart. Dzi´ki temu posiadacz karty affinity wspiera danà instytucj´ nie ponoszàc ˝adnych dodatkowych kosztów. Nie sà nimi obcià˝one tak˝e punkty akceptujàce p∏atnoÊci kartà. WÊród partnerów Banku w tym zakresie znajdujà si´ Uniwersytet Jagielloƒski, AGH i Akademia Rolnicza w Krakowie, Zamek
Królewski w Warszawie, Narodowy Stary Teatr w Krakowie, Akademia Ekonomiczna w Poznaniu, Fundacja
Ulicy Piotrkowskiej, Fundacja Na Ratunek Dzieciom
i TOPR.
W 2002 roku greckie drachmy zastàpi∏o euro
ozdobione motywami odwo∏ujàcymi si´ do staro˝ytnej
historii Grecji. Rysunek sowy na rewersie 1 euro
to bezpoÊrednie nawiàzanie do staro˝ytnej monety
o wartoÊci 4 drachm.
D Z I A ¸ A L N O Â å N A RY N K U
B A N K O W O Â C I D E TA L I C Z N E J
Dzia∏alnoÊç na rynku bankowoÊci detalicznej
Dzia∏alnoÊç na rynku
bankowoÊci detalicznej
W 2005 roku bankowoÊç detaliczna wykaza∏a bardzo wysokà dynamik´ sprzeda˝y oraz silny wzrost
rentownoÊci. Kolejny rok z rz´du Bank odnotowa∏
dwucyfrowe zwi´kszenie przychodów w tym segmencie. Wynik wzrós∏ o blisko 20%, tak˝e dzi´ki
Êcis∏ej kontroli kosztów dzia∏ania oraz dalszej poprawie jakoÊci portfela kredytowego. Efektywny
model zarzàdzania kosztami w po∏àczeniu ze wzrostem przychodów przyczyni∏ si´ do obni˝enia
wskaênika Koszty/Dochody (K/D) o 2 pp. (do poziomu 44%).
Sukcesy sprzeda˝owe Banku BPH obrazujà nast´pujàce dane:
– wzrost kredytów hipotecznych o 40% (powtórzenie
wyniku z poprzedniego roku);
– wzrost kredytów i depozytów dla Klientów biznesowych odpowiednio o 21% i 28%;
– ponad dwukrotny wzrost portfela produktów inwestycyjnych (fundusze inwestycyjne, produkty strukturyzowane i obligacje w∏asne) do ponad 4,4 mld z∏;
– 142 tys. nowych kont osobistych z rodziny SEZAM;
– 386 tys. nowych rachunków internetowych i u˝ytkowników Call Center;
– 118 tys. nowych kart kredytowych.
41
Dynamiczna sprzeda˝ by∏a podstawowym czynnikiem
zwi´kszenia przychodów, ∏àcznie o 15%, w tym wzrostu wyniku odsetkowego o 13% i wyniku z tytu∏u prowizji o 17%.
Portfel kredytów Pionu Detalicznego wykazywa∏ du˝à
dynamik´ wzrostu wolumenu (+28%). Towarzyszy∏a temu dalsza poprawa rentownoÊci – mar˝a odsetkowa
na kredytach zwi´kszy∏a si´ o 0,35 pp. W rezultacie
wynik odsetkowy na kredytach zwi´kszy∏ si´ o 39%
w skali roku i po raz pierwszy przewy˝szy∏ poziom
wyniku odsetkowego na depozytach.
Wzrost przychodów by∏ przede wszystkim efektem rozwoju dzia∏alnoÊci kredytowej (kredyty hipoteczne, konsumpcyjne, dla Klientów biznesowych), wspieranego
sukcesami sprzeda˝owymi w zakresie produktów inwestycyjnych (BPH TFI i lokaty strukturyzowane).
Mar˝a odsetkowa uleg∏a poprawie zarówno w segmencie Klientów biznesowych (+0,6 pp.), jak i osób fizycznych (+0,1 pp.). Wp∏yw kurczàcych si´ mar˝ na kredytach hipotecznych (rosnàca presja ze strony konkurencji) zosta∏ zniwelowany poprzez rozwój dzia∏alnoÊci
w zakresie kredytów konsumpcyjnych (po˝yczki gotówkowe i karty kredytowe).
WielkoÊç przychodów przypadajàca na 1 etat w 2005
roku by∏a wy˝sza o 33 tys. z∏ (+15%) w porównaniu
do poprzedniego roku. Ka˝dy doradca pozyska∏ Êrednio 118 nowych Klientów.
P R Z Y C H O D Y P I O N U D E TA L I C Z N E G O
M A R ˚ A O D S E T K O WA – K R E D Y T Y
M A R ˚ A O D S E T K O WA – D E P O Z Y T Y
42
Istotny wp∏yw na kszta∏towanie si´ wysokoÊci mar˝
odsetkowych na depozytach w 2005 roku mia∏y decyzje Rady Polityki Pieni´˝nej, która pićiokrotnie obni˝y∏a podstawowà stop´ procentowà banku centralnego, ∏àcznie o 200 pb. Mar˝a odsetkowa na depozytach
Pionu Detalicznego obni˝y∏a si´ o 28 pb. Efekt spadku
mar˝y zosta∏ cz´Êciowo zrekompensowany przyrostem
wolumenów o 9% w skali roku (tradycyjne depozyty
bankowe) oraz przychodami z alternatywnych produktów oszcz´dnoÊciowych (fundusze inwestycyjne oraz
produkty strukturyzowane).
P O D S U M O WA N I E T R Z E C H O S TAT N I C H L AT
W tym czasie podwojona zosta∏a wartoÊç portfela kredytowego. Najwi´kszà dynamikà wzrostu charakteryzowa∏y si´ kredyty hipoteczne, w zakresie których
Bank BPH – z ponad 19% udzia∏em – zajà∏ wiodàcà
pozycj´ na rynku. Istotnym czynnikiem sukcesu by∏o
pozyskiwanie nowych Klientów. W porównaniu z 2002
rokiem ich liczba wzros∏a o 41%.
K WA RTA L N E P R Z Y C H O D Y P I O N U D E TA L I C Z N E G O
W OKRESIE 2002-2005
P R Z Y C H Ó D N A E TAT
PRZYCHÓD NA ODDZIA¸
43
Ostatni kwarta∏ 2005 roku by∏ dwunastym z rz´du
kwarta∏em nieprzerwanego, zrównowa˝onego wzrostu
przychodów. Roczne przychody Pionu Detalicznego
w 2005 roku by∏y o prawie 0,5 mld z∏ wy˝sze od przychodów osiàgni´tych w 2002 roku (37% wzrost).
Wzrost przychodów oraz oszcz´dnoÊci poczynione
w nast´pstwie przeprowadzonej w 2001 roku fuzji,
przyczyni∏y si´ do spadku wskaênika K/D o 23 pp.
z 67% do 44%. W rezultacie wynik operacyjny
po kosztach i ryzyku zwi´kszy∏ si´ trzykrotnie.
W ciàgu 12 miesićy 2005 roku liczba pakietów Harmonium dla ma∏ych i Êrednich firm zwi´kszy∏a si´
o 38 tys. Sta∏y si´ one jednym z najcz´Êciej wykorzystywanych pakietów tego typu na rynku – korzysta
z nich ju˝ co czternasta firma w Polsce. W tym czasie
Bank pozyska∏ równie˝ 23 tys. nowych Klientów biznesowych, do czego przyczyni∏a si´ wspierana marketingowo atrakcyjna oferta szybkich kredytów dla firm.
P O D S U M O WA N I E D Z I A ¸ A ¡ W 2 0 0 5 R O K U
Dzi´ki dalszemu udoskonalaniu oferty, tak by by∏a ona
jeszcze lepiej dopasowana do potrzeb Klientów, liczba
ROR wzros∏a o 142 tys. rachunków. Pozwoli∏o to Bankowi utrzymaç oko∏o 8% udzia∏u w rynku.
W 2005 roku ros∏o zainteresowanie Klientów Banku
BPH elektronicznymi kana∏ami dystrybucji. ¸àczna
liczba umów o korzystanie z internetu i Call Center
wzros∏a o 386 tys. (+59% wobec 2004 roku).
Przyrost liczby rachunków by∏ skutkiem aktywnej
sprzeda˝y krzy˝owej (cross-selling), opartej g∏ównie
o produkty kredytowe, oraz promocji kont osobistych
i towarzyszàcym im kampaniom marketingowym
„Konto 0 z∏” i „SezamMax”.
K L I E N C I N A E TAT
LICZBA ROR
HARMONIUM
44
Bank nieustannie poszerza wachlarz funkcji platformy.
W ostatnim roku wprowadzono ich a˝ 30 (m.in.: powiadomienia SMS dla kart kredytowych, rozbudowa
sekcji obs∏ugi Lokat i Kart, archiwalne kursy walut, zarzàdzanie wyciàgami, przelew Sez@m-M@kler, polecenie zap∏aty, przelew z Banku BPH do p∏atnoÊci internetowych, nowe przelewy zagraniczne, archiwum wiadomoÊci powitalnych). JednoczeÊnie dokonano szeregu
modyfikacji w celu zapewnienia najwy˝szych standardów bezpieczeƒstwa (np.: wprowadzono has∏a maskowane, kody SMS, karty/czytniki i obs∏ug´ certyfikatów
kwalifikowanych).
Pomimo rosnàcej roli internetu, infolinia
(0 801 32 32 32) pozostaje jednym z najcz´Êciej wybieranych przez Klientów form kontaktu z Bankiem.
W 2005 roku teleoperatorzy infolinii odebrali 5,9 mln
telefonów. Liczba rozmów wychodzàcych (do Klientów)
wzros∏a o oko∏o 40%. W odpowiedzi na zapotrzebowanie Klientów powsta∏o ok. 20 kolejnych serwisów.
LICZBA UMÓW – INTERNET
LICZBA UMÓW – CALL CENTER
45
Rezultatem dzia∏aƒ poprawiajàcych funkcjonalnoÊç
i bezpieczeƒstwo platformy Sez@m jest znaczàcy
wzrost stopnia jej wykorzystania. Na koniec 2005 roku
ju˝ 29% (+11 pp.) Klientów indywidualnych i 50%
(+11 pp.) Klientów biznesowych korzysta∏o z rachunków z dost´pem przez Internet. Ârednia liczba transakcji internetowych przeprowadzonych przez aktywnego Klienta detalicznego wzros∏a w porównaniu
do 2004 roku o 43%.
Oferowana przez Bank platforma internetowa Sez@m
charakteryzuje si´ jednà z najszerszych na rynku gamà dost´pnych funkcji. W jednym miejscu, przez
24 godziny na dob´, Klienci majà dost´p do rachunków bankowych, brokerskich, funduszy inwestycyjnych, planów lokacyjnych oraz Êrodków zgromadzonych na 10-dniowej e-lok@cie.
Coraz wi´kszy udzia∏ w sprzeda˝y (szczególnie kredytów hipotecznych, gotówkowych i samochodowych
oraz kart kredytowych) majà partnerzy Banku i przedstawiciele finansowi. Od po∏owy 2004 roku Bank BPH
buduje sieç placówek partnerskich prowadzàcych dzia∏alnoÊç pod logo „Partner Banku BPH”. Sà one w∏àczone do g∏ównego systemu operacyjnego Banku i w trybie on-line oferujà 90% produktów sprzedawanych
osobom fizycznym przez oddzia∏y, m.in.: rachunki
Sez@m, wp∏aty i wyp∏aty gotówkowe, przelewy, lokaty
terminowe, kredyty. FunkcjonalnoÊç bankowego systemu informatycznego pozwala agencjom na prac´ równie˝ w soboty i niedziele.
Sieç agencji rozwija si´ bardzo dynamicznie. Na koniec 2005 roku dzia∏a∏o ju˝ 375 agencji (141 w makroregionie po∏udniowym, 108 w zachodnim, 70 w pó∏nocno-wschodnim oraz 56 w sto∏ecznym).
Równolegle Bank realizuje projekt otwierania w najwi´kszych miastach Polski nowoczesnych oddzia∏ów.
W 2005 roku prac´ rozpocz´∏y 22 placówki nowego typu, a ∏àczna liczba oddzia∏ów wzros∏a do 480.
S P R Z E D A ˚ S T R AT E G I C Z N Y C H P R O D U K T Ó W
KREDYTY MIESZKANIOWE
Ostatnie 12 miesićy to rekordowy okres pod wzgl´dem sprzeda˝y kredytów hipotecznych. Liczba rachunków zwi´kszy∏a si´ o 32 tys. sztuk, co oznacza, ˝e
na koniec 2005 roku z kredytów tych korzysta∏o 120 tys. Klientów.
W sytuacji nasilajàcej si´ konkurencji i umacniajàcej
si´ z∏otówki, Bank BPH utrzyma∏ w roku 2005 silnà
drugà pozycj´ na rynku kredytów mieszkaniowych
i po˝yczek hipotecznych dla Klientów indywidualnych
z udzia∏em 19,2%. Udzia∏y rynkowe kolejnych banków
nie przekracza∏y 10%.
K A RT Y K R E D Y T O W E
Kluczowymi czynnikami, które przyczyni∏y si´
do wzrostu liczby kart kredytowych o 46% i zad∏u˝enia
o 44% by∏y:
– szeroka oferta (w tym kart typu co-branded i affinity);
– aktywny cross-selling;
– wsparcie reklamowe (kampanie „116 dni bez odsetek”
i „Bez op∏at przez ca∏e ˝ycie” – ta ostatnia promowa∏a
mo˝liwoÊç zwolnienia z op∏at przy realizowaniu okreÊlonego poziomu obrotów);
– rozwój programu rabatowego.
JednoczeÊnie Bank konsekwentnie poszerza∏ swojà
ofert´, m.in. o:
– kart´ kredytowà BPH-INTERIA.PL „W Twoim wydaniu”, czyli pierwszà w Polsce kart´ kredytowà, która
daje posiadaczowi mo˝liwoÊç wyboru wysokoÊci oprocentowania i op∏at. Klienci korzystajàcy z kredytu mogà zdecydowaç si´ na niskie oprocentowanie, zaÊ
Klienci terminowo sp∏acajàcy ca∏oÊç zad∏u˝enia mogà
korzystaç z karty bez ˝adnych op∏at za u˝ytkowanie;
– nowe presti˝owe karty: MasterCard Platinum i MasterCard World Signia.
Liczba bezgotówkowych transakcji kartowych
na jednego Klienta (bez transakcji bankomatowych)
zwi´kszy∏a si´ o 28%.
KREDYTY HIPOTECZNE
L I C Z B A K A RT K R E D Y T O W Y C H
46
Rok 2005 przyniós∏ prawdziwy boom na rynku funduszy inwestycyjnych. WartoÊç aktywów zarzàdzanych
przez wszystkie towarzystwa funduszy inwestycyjnych
zwi´kszy∏a si´ o 23,6 mld z∏ i przekroczy∏a 62 mld z∏
(+62%). BPH TFI nale˝a∏o do najdynamiczniej rozwijajàcych si´ towarzystw – wartoÊç aktywów zwi´kszy∏a
si´ ponad 2,5-krotnie do poziomu 3,8 mld z∏. Udzia∏
w rynku wzrós∏ o 2,3 pp. z 3,9% do 6,2%, co pozwoli∏o
na zajćie piàtej pozycji na rynku (z dziewiàtej rok
wczeÊniej). Sukces sprzeda˝owy wystàpi∏ dzi´ki bardzo
dobrej wspó∏pracy pomi´dzy Bankiem i Towarzystwem
oraz szerokiej ofercie produktowej, obejmujàcej fundusze otwarte, plany lokacyjne, fundusz zamkni´ty nieruchomoÊci oraz dwie kolejne edycje funduszu „Bezpieczna Inwestycja”.
DZIA¸ALNOÂå BIURA MAKLERSKIEGO
Rok 2005 przyniós∏ w dzia∏alnoÊci Biura Maklerskiego
liczne sukcesy:
D Z I A ¸ A L N O Â å K R E D Y T O WA W S E G M E N C I E
KLIENTÓW BIZNESOWYCH
– 15 przeprowadzonych ofert akcji, o zg∏oszonym popycie ponad 7,1 mld z∏;
Bank BPH stale poprawia ofert´ i od d∏u˝szego czasu
znacznie zwi´ksza dost´pnoÊç kredytów dla Klientów
biznesowych. Przyk∏adem takiego podejÊcia jest wprowadzenie oferty szybkich kredytów dla firm i uproszczenie procedur kredytowych. Skróci∏ si´ czas uzyskania kredytu (decyzja nawet w 1 dzieƒ). JednoczeÊnie
zmniejszona zosta∏a liczba wymaganych dokumentów
oraz zniesiony zosta∏ wymóg przedstawiania dodatkowych zabezpieczeƒ. Prze∏o˝y∏o si´ to na wysokà dynamik´ zad∏u˝enia Klientów biznesowych (ponad 20%).
– udzia∏ w najwi´kszych ofertach na rynku pierwotnym
(Zelmer, Polmos Lublin, Polmos Bia∏ystok, LOTOS,
PGNiG, ZAP) i Êrednio 20% udzia∏ w rynku;
– 67% wzrost obrotów na rynku gie∏dowym akcji;
– 45% wzrost obrotów na rynku kontraktów
terminowych;
– ponad 20 tys. u˝ytkowników systemu internetowego
M@kler;
– najwi´ksza w Polsce liczba prowadzonych rachunków
brokerskich – 184 tys. i 21% udzia∏ w rynku.
B P H T F I – WA RT O Â å A K T Y W Ó W
47
Bank BPH pozostaje liderem finansowania unijnego
dla ma∏ych i Êrednich przedsi´biorstw (MSP) z udzia∏em na poziomie 16,3%. W trzecim rankingu Polskiej
Agencji Rozwoju Przedsi´biorczoÊci (PARP), Bank ponownie zajà∏ pierwszà lokat´ wÊród 38 banków komercyjnych wspó∏pracujàcych z PARP oraz wÊród ponad 600 banków spó∏dzielczych pod wzgl´dem liczby
kredytów udzielonych projektom, które otrzyma∏y dotacj´ unijnà w ramach najpopularniejszego unijnego
programu inwestycyjnego dla MSP. By∏o to mo˝liwe nie
tylko dzi´ki atrakcyjnej ofercie kredytowej (Euro Ekspres Kredyt, Kredyt Unijny), ale tak˝e dzi´ki wzmo˝onej aktywnoÊci informacyjnej. Bank zorganizowa∏ kilkadziesiàt szkoleƒ i seminariów dla przedsi´biorców
oraz samorzàdów.
FUNDUSZE INWESTYCYJNE BPH TFI
Monety euro wybijane na terenie Hiszpanii
uwieczniajà wa˝ne dla kraju osobistoÊci i podkreÊlajà
znaczenie hiszpaƒskiej architektury. Na rewersie
1 euro widnieje popiersie króla Juana Carlosa I.
BANKOWOÂCI KORPORACYJNEJ
Rok 2005 to okres konsekwentnej realizacji strategii, której jednym z celów jest kreowanie wizerunku
Banku jako instytucji godnej zaufania, stawiajàcej
sobie za nadrz´dny cel wysokà jakoÊç us∏ug oraz
w pe∏ni zindywidualizowane i partnerskie podejÊcie
do Klientów korporacyjnych. Wprowadzanie wysoce
zaawansowanych narz´dzi zarzàdzania relacjami
z Klientami (CRM – Customer Relationship Management) pozwoli∏o na dalszà optymalizacj´ procesu
wspó∏pracy z Klientami korporacyjnymi.
Rozwój przedsi´wzi´ç biznesowych pozytywnie
wp∏ynà∏ na wyniki osiàgni´te w 2005 roku. Ârednioroczny wolumen kredytów korporacyjnych przekroczy∏ 17 mld z∏ i by∏ wy˝szy o blisko 6% ni˝
w 2004 roku. Natomiast Êrednioroczny wolumen
depozytów od Klientów korporacyjnych wzrós∏
o 17% w stosunku do roku poprzedniego.
Badanie rynku bankowego pt. „Monitor Finansowy”, przeprowadzone przez firm´ GfK Polonia, potwierdza czo∏owà pozycj´ Banku wÊród Klientów
korporacyjnych. W badaniu przeprowadzonym
w 2005 roku wÊród przedsi´biorstw o obrotach powy˝ej 10 mln z∏, 13% ankietowanych wskaza∏o
Bank BPH jako g∏ównego dostawc´ produktów bankowych, natomiast 15% ankietowanych zadeklarowa∏o ch´ç rozszerzenia wspó∏pracy z Bankiem.
Wysoki priorytet nadany w 2004 roku dzia∏aniom
zwiàzanym z wykorzystaniem europejskich funduszy pomocowych przeznaczonych dla polskich
przedsi´biorstw prze∏o˝y∏ si´ na podpisanie w 2005
roku umów z Klientami na ∏àcznà kwot´ 430 mln z∏
w promesach i 74 mln z∏ w kredytach. Pozycjonuje
to Bank BPH po raz trzeci na 1. miejscu wÊród banków wspó∏pracujàcych z PARP, o czym by∏a mowa
w podrozdziale „Dzia∏alnoÊç kredytowa
w segmencie Klientów biznesowych”.
Wysoka jakoÊç us∏ug Êwiadczona Klientom korporacyjnym to jeden z g∏ównych priorytetów przyj´tych
w strategii Banku. Majàc na uwadze realizacj´ tego
za∏o˝enia, powo∏ana zosta∏a nowa jednostka organizacyjna – BPH BusinessLine – tworzàca Biuro Zintegrowanej Obs∏ugi Klienta Korporacyjnego.
51
Dzia∏alnoÊç na rynku bankowoÊci korporacyjnej
bankowoÊci korporacyjnej
BANKOWOÂCI KORPORACYJNEJ
O tym, ˝e rozwiàzania oferowane przez Pion BankowoÊci Korporacyjnej i Finansowania NieruchomoÊci
nale˝à do najlepszych w kraju Êwiadczy nie tylko bardzo wysoki poziom akceptacji rozwiàzaƒ produktowych wÊród Klientów korporacyjnych, ale równie˝
uznanie ze strony obiektywnych ekspertów, czego wyrazem sà przyznane Bankowi liczne nagrody i wyró˝nienia, m.in.:
– BusinessNet – system bankowoÊci internetowej zosta∏
wyró˝niony Medalem Europejskim w konkursie organizowanym przez Business Centre Club. System odniós∏ sukces nie tylko na rynku polskim, czego dowodem sà mi´dzynarodowe nagrody m.in. g∏ówna nagroda w konkursie The European Banking Technology
Awards 2005. Bank BPH jest pierwszym bankiem
w Polsce, który otrzyma∏ t´ nagrod´. Jako pierwszy
w kraju otrzyma∏ równie˝ tytu∏ „Najlepszego banku internetowego dla korporacji w Polsce” w konkursie
miesićznika „Global Finance” (w kategorii Best Corporate/ Institutional Internet Banks).
– Finansowanie handlu zosta∏o wyró˝nione nagrodami:
Global Finance Award – „Best Trade Finance Bank In
Poland” oraz „IndywidualnoÊç Roku” – nagrodà przyznawanà przez Krajowà Izb´ Gospodarczà.
– Nagroda Europrodukt 2005 – w VIII edycji ogólnopolskiego konkursu Europrodukt – za zintegrowany pakiet mi´dzynarodowych elektronicznych us∏ug dla
Klientów korporacyjnych. Pakiet obejmuje system bankowoÊci internetowej BusinessNet, us∏ugi GAITS
(Global Account Information and Transfer Service)
i EuropaKonto.
– Finansowanie deweloperów mieszkaniowych Banku
zosta∏o wyró˝nione przez Polski Zwiàzek Firm Deweloperskich w kategorii Najwy˝szy Wzrost Notowaƒ
w III Edycji Banków Kredytujàcych Deweloperskie
Przedsi´wzićia Mieszkaniowe w 2005 roku.
– W VIII edycji Nagrody Rynków Zagranicznych pod patronatem Prezesa Rady Ministrów RP, prof. Marka Belki, Bank uhonorowany zosta∏ nagrodà Laur Eksportera
do tytu∏u Wybitny Polski Eksporter za utrzymanie wysokiej dynamiki rozwoju eksportu na przestrzeni ostatnich lat, pozyskiwanie nowych rynków zbytu i donios∏y
wk∏ad w rozwój polskiego handlu zagranicznego. Wiceprezesowi Zarzàdu Banku, Mariuszowi Grendowiczowi przyznany zosta∏ tytu∏ i indywidualna nagroda
Eurolidera w uznaniu talentu i umiej´tnoÊci oraz osobistego sukcesu w wykreowaniu polskiej firmy o standardzie nowoczesnego przedsi´biorstwa Unii Europejskiej, jak te˝ dla indywidualnego wizerunku nowoczesnego, solidnego biznesmena.
BANKOWOÂå TRANSAKCYJNA
W BankowoÊci transakcyjnej 2005 rok sta∏ w Banku
pod znakiem rozszerzenia i modyfikacji bazy
produktowej, elektronizacji i automatyzacji
istniejàcych produktów oraz podnoszenia jakoÊci i
dalszej dynamicznej sprzeda˝y produktów
transakcyjnych.
B A N K O W O Â å E L E K T R O N I C Z N A I I N T E R N E T O WA
W 2005 roku kontynuowane by∏y dzia∏ania majàce
na celu uzyskanie pozycji wiodàcego banku na polskim
rynku w zakresie najbardziej konkurencyjnej i innowacyjnej oferty us∏ug bankowoÊci elektronicznej dla
Klientów korporacyjnych. Oferowana przez Bank BPH
platforma internetowa BusinessNet zosta∏a wdro˝ona
w grupie ponad 2500 przedsi´biorstw, którym umo˝liwi∏a realizacj´ transakcji p∏atniczych, zarzàdzanie
bie˝àcà p∏ynnoÊcià, komunikacj´ z Bankiem oraz obs∏ug´ szeregu produktów z zakresu zarzàdzania nale˝noÊciami.
– Us∏ugi powiernicze zosta∏y docenione zarówno przez
magazyn „Global Finance”, który przyzna∏ Bankowi tytu∏ najlepszego powiernika na rynku polskim, jak i magazyn „Global Inwestor”, czy bran˝owy magazyn
„Global Custodian”, co szczegó∏owo zosta∏o opisane
w podrozdziale „Wspó∏praca z Klientami w zakresie
us∏ug powierniczych”.
DEPOZYTY I KREDYTY
( S TA N Y Â R E D N I E )
52
konsorcjalnych w 2005 roku, opublikowanej przez
dziennik Rzeczpospolita (19.01.2006). Klasyfikacja
uwzgl´dnia liczb´ zorganizowanych transakcji (konsorcjów), jak równie˝ kwoty zaanga˝owaƒ i najwi´kszy
udzia∏ w pojedynczej umowie. Bank zorganizowa∏ bàdê
wspó∏organizowa∏ kredyty konsorcjalne o ∏àcznej wartoÊci prawie 2 mld z∏.
Liczba Klientów us∏ugi kompleksowego przetwarzania
p∏atnoÊci masowych wzros∏a o 45%, przy równoczesnym dynamicznym wzroÊcie liczby transakcji w porównaniu do grudnia 2004 roku.
Transakcje obejmowa∏y zarówno du˝e kredyty organizowane na Eurorynku i przeznaczane na cele ogólne,
jak równie˝ produkty kredytowe dopasowywane
do specyficznych potrzeb, takich jak finansowanie fuzji
i przej´ç przedsi´biorstw, restrukturyzacje przedsi´biorstw i êróde∏ finansowania, czy finansowanie pomostowe. W 2005 roku Bank szczególnie zwi´kszy∏
liczb´ i wolumen (ponad 750 mln z∏) transakcji finansowania przej´ç i wykupów przedsi´biorstw, stajàc si´
jednym z czo∏owych organizatorów finansowania dla
funduszy private equity.
Wdro˝enie us∏ugi pozwalajàcej na realizacj´ zleceƒ
wyp∏aty gotówki znalaz∏o szczególne uznanie wÊród
firm z bran˝y ubezpieczeniowej. Zaowocowa∏o ono nawiàzaniem wspó∏pracy z grupà 8 du˝ych towarzystw
ubezpieczeniowych.
F I N A N S O WA N I E H A N D L U
Bank BPH, reagujàc na rosnàce zapotrzebowanie
na us∏ugi z zakresu finansowania handlu zagranicznego, w 2005 roku wdro˝y∏ unikalne na polskim rynku
rozwiàzanie systemowe pozwalajàce na elektronicznà
obs∏ug´ transakcji z zakresu produktów handlu zagranicznego. Nowa us∏uga, która nie posiada odpowiednika w ˝adnym innym banku dzia∏ajàcym na polskim
rynku, zyska∏a uznanie zarówno ze strony naszych
Klientów, jak i ekspertów bran˝owych.
Wzros∏a równie˝ liczba transakcji kredytowych aran˝owanych na rzecz Êredniej wielkoÊci Klientów korporacyjnych. Zawarte transakcje kredytowe otwiera∏y
mo˝liwoÊç skutecznego plasowania produktów hedgingowych oraz powiàzanych z rachunkiem.
F I N A N S O WA N I E N I E R U C H O M O Â C I K O M E R C Y J N Y C H
W 2005 roku zaobserwowano znaczàcà aktywnoÊç
na rynku inwestorskim, w szczególnoÊci funduszy inwestycyjnych zainteresowanych kupnem nieruchomoÊci komercyjnych oraz mieszkaniowych. Silna konkurencja znalaz∏a swoje odbicie tak˝e w zwi´kszonych
oczekiwaniach wobec instytucji finansowych oferujàcych us∏ugi w zakresie finansowania nieruchomoÊci
komercyjnych.
Dzi´ki uruchomieniu nowych programów finansowania dostawców i odbiorców oraz wdro˝eniu technologii
pozwalajàcych na automatycznà obs∏ug´ masowych
operacji dyskontowych, rok 2005 by∏ równie˝ dla Banku okresem dynamicznego rozwoju oferty w zakresie
produktów dyskontowych.
Pomimo negatywnych czynników rynkowych, aktywne
dzia∏ania sprzeda˝owe Banku w po∏àczeniu z atrakcyjnà ofertà zaowocowa∏y przekroczeniem zak∏adanego
na 2005 rok przychodu, przy czym dochody prowizyjne wzros∏y w stosunku do 2004 roku o 75%. Sukces
Banku BPH w obszarze nieruchomoÊci komercyjnych
potwierdza przeprowadzenie wielu nowych transakcji.
PRODUKTY SKARBOWE
Bank odnotowa∏ w 2005 roku 31% wzrost dochodów
ze sprzeda˝y pochodnych transakcji skarbowych oraz
d∏u˝nych papierów wartoÊciowych. Efekt ten zosta∏
osiàgni´ty poprzez konsekwentnà realizacj´ procesu
rozwoju sprzeda˝y produktów skarbowych, ze szczególnym naciskiem na transakcje pochodne rynku walutowego. Szczegó∏owy opis dokonaƒ w zakresie bankowoÊci skarbowej znajduje si´ w rozdziale „Wspó∏praca z Klientami w zakresie produktów skarbowych”.
LEASING
BPH Leasing jest jednà z najdynamiczniej rozwijajàcych si´ spó∏ek leasingowych na polskim rynku,
a na jej rozwój istotny wp∏yw ma proces cross-sellingu
w sieci sprzeda˝y Banku BPH. Udzia∏ BPH Leasing
w rynku us∏ug leasingowych stale roÊnie – z 1,3%
w 2001 roku do ok. 6,5% w 2005 roku, kiedy to ponad 19% dynamika wzrostu sprzeda˝y BPH Leasing
by∏a jednà z wi´kszych w ca∏ej bran˝y.
F I N A N S O WA N I E S T R U K T U R A L N E
Bank ugruntowa∏ swojà pozycj´ wiodàcego organizatora transakcji kredytowych organizowanych w formule
konsorcjalnej. Potwierdzeniem tego jest 1. miejsce
w klasyfikacji najlepszych organizatorów kredytów
53
Dzia∏alnoÊç na rynku bankowoÊci korporacyjnej
Szczególnie znaczàco wzros∏o wykorzystanie produktów Banku s∏u˝àcych do identyfikacji wp∏at masowych,
jak i samego Polecenia Zap∏aty, którego sukces sprzeda˝owy by∏ mo˝liwy dzi´ki wdro˝eniu przez Bank nowych rozwiàzaƒ systemowych poszerzajàcych wachlarz funkcjonalnoÊci i równoczeÊnie wspierajàcych
sprzeda˝.
Wspólnà linià dla wszystkich w∏oskich monet jest
prezentacja arcydzie∏ s∏ynnych w∏oskich artystów.
Rewers 1 euro przedstawia rysunek cia∏a ludzkiego
w idealnych proporcjach, którego autorem jest
Leonardo da Vinci.
P I E N I ¢ ˚ N Y M I K A P I TA ¸ O W Y M
W 2005 roku Pion Rynków Mi´dzynarodowych odnotowa∏ 24% wzrost zysku przed opodatkowaniem
w stosunku do roku poprzedniego (z uwzgl´dnieniem wyników Obszaru Sprzeda˝y Pionu Rynków
Mi´dzynarodowych i Departamentu Powierniczego,
które sà w ca∏oÊci alokowane do segmentów bran˝owych Korporacyjnego i Detalicznego). Dzi´ki konsekwentnej realizacji strategii wzrostu dochodów ze
sprzeda˝y produktów skarbowych i us∏ug powierniczych wypracowano dalszy wzrost udzia∏u przychodów netto z tego tytu∏u, z 17% w 2001 roku i 39%
w 2004 roku do 48% w 2005 roku.
Pion Rynków Mi´dzynarodowych z wy∏àczeniem
Obszaru Sprzeda˝y oraz Departamentu Powierniczego zgodnie z raportem segmentowym uzyska∏
zwrot z kapita∏u przed opodatkowaniem w wysokoÊci 81,6%. Wskaênik Kosztów BezpoÊrednich
do Ca∏kowitych Dochodów Ekonomicznych
(z uwzgl´dnieniem wyników Obszaru Sprzeda˝y
Pionu Rynków Mi´dzynarodowych i Departamentu
Powierniczego alokowanych do Korporacyjnego
i Detalicznego segmentu bran˝owego) wyniós∏ 10%.
Natomiast wskaênik Kosztów Ca∏kowitych do Ca∏kowitych Dochodów Ekonomicznych (z uwzgl´dnieniem kosztów Centrali) wyniós∏ 22%.
W omawianym okresie wszystkie jednostki organizacyjne Pionu wypracowa∏y ∏àcznie 27% zysku Banku BPH przed opodatkowaniem.
57
Dzia∏alnoÊç na rynku pieni´˝nym i kapita∏owym
pieni´˝nym i kapita∏owym
W 2005 roku 99,9% transakcji skarbowych, w tym
strukturyzowanych transakcji pochodnych by∏o obs∏ugiwanych automatycznie (STP) z u˝yciem w pe∏ni zintegrowanych systemów front, back-office i ksi´gi
g∏ównej.
Udzia∏ przychodów netto ze sprzeda˝y pochodnych
transakcji skarbowych i d∏u˝nych papierów wartoÊciowych w ∏àcznych przychodach netto Obszaru Sprzeda˝y wzrós∏ jednoczeÊnie z 14% w 2001 roku do 47%
w 2004 roku i 57% w 2005 roku.
Wykorzystujàc zmiany w Mi´dzynarodowych Standardach RachunkowoÊci (MSR 39), wprowadzono nowà
kategori´ ksi´gowà Fair Value Option, która umo˝liwia
dok∏adniejsze odzwierciedlenie wyników z zarzàdzania
pozycjami ryzyka w rachunku zysków i strat.
Tak dynamiczny przyrost dochodów ze sprzeda˝y
transakcji pochodnych przyczyni∏ si´ do uzyskania 38% wzrostu ∏àcznych dochodów ze sprzeda˝y
produktów skarbowych w 2005 roku w stosunku
do 2004 roku (oraz 627% wzrost wobec wyników uzyskanych 2001 roku.). Dochody z tytu∏u sprzeda˝y produktów skarbowych realizowane przez Pion Rynków
Mi´dzynarodowych sà w ca∏oÊci alokowane do wyników Korporacyjnego i Detalicznego segmentu bran˝owego.
W S P Ó ¸ P R A C A Z K L I E N TA M I W Z A K R E S I E
PRODUKTÓW SKARBOWYCH
W 2005 roku Obszar Sprzeda˝y odnotowa∏ 65% wzrost
dochodów ze sprzeda˝y pochodnych transakcji skarbowych oraz d∏u˝nych papierów wartoÊciowych w stosunku do wyników uzyskanych w 2004 roku. Mimo rosnàcej konkurencji i nasycenia rynku, Pion Rynków
Mi´dzynarodowych skutecznie realizuje d∏ugofalowà
strategi´ wzrostu w tym obszarze. W porównaniu
do 2001 roku, dochody z tego tytu∏u by∏y wi´ksze
o 2,930%, a ich Êredni roczny wzrost (CAGR) w okresie 2002-2005 wyniós∏ 134,6%.
Do sukcesów odniesionych w 2005 roku nale˝y zaliczyç udane wdro˝enie projektu strategicznego polegajàcego na zwi´kszeniu efektywnoÊci sprzeda˝y produktów pochodnych prowadzonej za poÊrednictwem pracowników centrów korporacyjnych.
Warto dodaç, ˝e Pion Rynków Mi´dzynarodowych oraz
Pion BankowoÊci Detalicznej w okresie 12 miesićy 2005 roku przeprowadzi∏y wspólnie ponad 10 ró˝nych emisji strukturyzowanych certyfikatów depozytowych o ∏àcznym nominale ponad 570 mln z∏.
STRUKTURA PRZYCHODÓW NETTO
P I O N U RY N K Ó W M I ¢ D Z Y N A R O D O W Y C H
Z UWZGL¢DNIENIEM OBSZARU SPRZEDA˚Y
P I O N U RY N K Ó W M I ¢ D Z Y N A R O D O W Y C H
I D E PA RTA M E N T U P O W I E R N I C Z E G O
58
W S P Ó ¸ P R A C A Z K L I E N TA M I W Z A K R E S I E
KOMERCYJNYCH INSTRUMENTÓW D¸U˚NYCH
Bank BPH w 2005 roku umocni∏ swojà wiodàcà pozycj´ na rynku komercyjnych instrumentów d∏u˝nych.
Na rynku komercyjnych instrumentów d∏u˝nych
w 2005 roku utrzymywa∏y si´ trendy obserwowane ju˝
rok wczeÊniej, tj.:
– wzrost wartoÊci rynku jako ca∏oÊci;
– zwi´kszajàcy si´ udzia∏ papierów komercyjnych
o Êrednim i d∏ugim terminie, kosztem segmentu krótkoterminowego;
Ponadto z 53% udzia∏em w rynku Bank by∏ najwi´kszym organizatorem emisji obligacji i listów zastawnych dla podmiotów z sektora bankowego. W ramach
publicznego programu hipotecznych listów zastawnych
o wartoÊci 3 mld z∏ zorganizowanego dla BPH Banku
Hipotecznego wspólnie z Biurem Maklerskim Banku
BPH oraz CAIB Securities, Bank BPH przeprowadzi∏ 2
udane emisje 5-letnich hipotecznych listów zastawnych w obrocie publicznym na ∏àcznà kwot´ 600 mln z∏.
– dalsze wyd∏u˝anie terminów zapadalnoÊci emitowanych komercyjnych instrumentów d∏u˝nych.
Rynek komercyjnych instrumentów d∏u˝nych wzrós∏
o 9% w porównaniu do 2004 roku – z poziomu 23,2 mld z∏ do 25,2 mld z∏. Jedynym obszarem
wzrostu by∏ segment Êrednio i d∏ugoterminowy, który
zwi´kszy∏ si´ o ponad 20% (z 13,2 mld z∏ do 16,2 mld
z∏). W tym czasie rynek krótkoterminowy zmniejszy∏
si´ o ponad 10% (z 10 mld z∏ do 8,6 mld z∏). Rok 2005
by∏ kolejnym okresem spadku liczby zarówno emitentów na rynku krótkoterminowym jak i nowych programów emisji. W 2004 roku na rynku krótkoterminowym by∏o 193 aktywnych emitentów, zaÊ po up∏ywie
kolejnych 12 miesićy liczba ta wynios∏a jedynie 184.
Mala∏a równie˝ liczba nowych transakcji. W 2004 roku
ustanowiono 21 nowych programów, natomiast
w 2005 roku pojawi∏o si´ ich tylko 19 i dodatkowo jedynie 5 z nich mia∏o wartoÊç nie mniejszà
ni˝ 100 mln z∏.
Wed∏ug agencji Fitch Polska, Bank BPH z kwotà 1 493,13 mln z∏ zajà∏ 2. miejsce w rankingu
pod wzgl´dem wartoÊci wyemitowanych i niezapad∏ych krótkoterminowych instrumentów d∏u˝nych
na koniec 2005 roku. W latach 2002-2005 Bank
zwi´kszy∏ swój udzia∏ w tym segmencie rynku z 0,9%
do 17,2%.
W 2005 roku Bank BPH zorganizowa∏ lub uczestniczy∏
w ustanowieniu 5 nowych programów, w tym najwi´kszego dla Polkomtel SA na kwot´ 1 mld z∏.
PROCENTOWY WZROST PRZYCHODÓW NETTO
O B S Z A R U S P R Z E D A ˚ Y P I O N U RY N K Ó W
MI¢DZYNARODOWYCH Z POCHODNYCH
T R A N S A K C J I S K A R B O W Y C H I PA P I E R Ó W D ¸ U ˚ N Y C H
59
W tym okresie by∏ niezaprzeczalnym liderem na rynku
Êrednio i d∏ugoterminowych obligacji korporacyjnych,
przeprowadzajàc 18 emisji papierów wartoÊciowych
o terminie wykupu od 2 do 12 lat. ¸àczna kwota emisji
zorganizowanych przez Bank wynios∏a 1 107 mln z∏,
co stanowi∏o blisko 63% wszystkich emisji przeprowadzonych w tym czasie na polskim rynku.
W S P Ó ¸ P R A C A Z K L I E N TA M I W Z A K R E S I E U S ¸ U G
POWIERNICZYCH
Dzi´ki wysokiej jakoÊci oferowanych us∏ug rozliczeniowych, w 2005 roku Bank BPH przejà∏ obs∏ug´ jednego
z czo∏owych amerykaƒskich banków inwestycyjnych
dokonujàcych transakcji na naszym rynku. Po raz trzeci z rz´du i czwarty w swojej historii otrzyma∏ zaszczytny status Top Rated w rankingu magazynu Global Custodian, uzyskujàc lepszà ni˝ w 2004 roku
punktacj´ we wszystkich kategoriach oraz liczne pochlebne opinie Klientów (np. „dzia∏a g∏adko i bez problemów”, „ich wiedza pozwala nam czuç si´ bezpiecznie”, „jeden z najbardziej proaktywnych banków w zakresie us∏ug powierniczych”). Ten wynik stawia Bank
BPH w Êcis∏ej czo∏ówce podmiotów obs∏ugujàcych zagranicznych Klientów instytucjonalnych. Kolejnym potwierdzeniem wysokiej jakoÊci Êwiadczonych us∏ug sà
czo∏owe miejsca w rankingach innych specjalistycznych magazynów (Global Investor i Global Finance
– w rankingach Best Sub-Custodian in Poland).
W 2005 roku Departament Powierniczy uzyska∏ 21,5%
wzrost dochodów w porównaniu do 2004 roku. Dochody te sà w ca∏oÊci alokowane do wyników segmentu
bran˝owego Korporacyjnego i nie zawierajà mar˝
z transakcji walutowych. W okresie 2002-2005 dochody te zwi´kszy∏y si´ ∏àcznie o 351%, a ich Êredni roczny wzrost (CAGR) wyniós∏ 45,7%.
Bank umocni∏ swojà pozycj´ na rynku us∏ug powierniczych. Dzi´ki pozyskaniu nowych Klientów oraz dynamicznemu wzrostowi wartoÊci indeksów na GPW, wartoÊç rynkowa aktywów powierniczych Klientów Banku
na koniec 2005 roku wzros∏a o 86% w porównaniu
z 2004 rokiem, osiàgajàc poziom 69,3 mld z∏.
W tym czasie Bank BPH z sukcesem zakoƒczy∏ wdro˝enie projektu obs∏ugi zdalnych uczestników gie∏dy.
Zaowocowa∏o to rozliczeniem pierwszej transakcji
zdalnego uczestnika w Polsce oraz obs∏ugà 50% podmiotów tego typu dzia∏ajàcych na polskim rynku.
W zakresie us∏ug powierniczych Êwiadczonych dla krajowych instytucji finansowych sukcesem by∏o przejćie
obs∏ugi kolejnego funduszu emerytalnego OFE Hestia.
Bank zosta∏ pionierem w zakresie us∏ug depozytariusza dla funduszy sekurytyzacyjnych.
Wed∏ug stanu na koniec grudnia 2005 roku, 41,4% aktywów powierniczych w Departamencie Powierniczym
nale˝a∏o do Klientów pozyskanych w okresie od 2002
roku.
60
W zwiàzku z dalszym wzrostem dzia∏alnoÊci kredytowej Banku oraz towarzyszàcym mu dynamicznym
wzrostem zapotrzebowania segmentu Klienta detalicznego na kredyty d∏ugoterminowe, Bank BPH pozyska∏
w 2005 roku Êrednio i d∏ugoterminowe finansowanie
z rynku finansowego na ∏àcznà kwot´ 1 221 mld EUR
(4 890 mld z∏ wed∏ug kursu z dnia pozyskania Êrodków). W celu zwi´kszenia efektywnoÊci zarzàdzania
p∏ynnoÊcià strukturalnà, Bank ustanowi∏ program
EMTN (Euro Medium Term Notes) umo˝liwiajàcy
sprawne i ekonomiczne pozyskiwanie finansowania
w formie emisji obligacji na rynku zagranicznym.
W ramach tego programu w 2005 roku wyemitowa∏
euroobligacje o ∏àcznej wartoÊci 1 mld EUR, okresie
zapadalnoÊci 5 lat i kwotcie zad∏u˝enia 4 608,6 mld z∏
(na dzieƒ 31 grudnia 2005 roku). Bank BPH jest najwi´kszym emitentem w∏asnych papierów d∏u˝nych
w sektorze. W 2005 roku Bank pozyskiwa∏ równie˝ finansowanie z rynku w formie po˝yczek bilateralnych
oraz poprzez emisje certyfikatów depozytowych.
W 2005 roku Obszar Skarbu odnotowa∏ wzrost wolumenów transakcji we wszystkich segmentach rynku
mi´dzybankowego, ∏àcznie o 31% wićej w stosunku do 2004 do roku.
Bank BPH utrzyma∏ czo∏owà pozycj´ na rynku transakcji pochodnych stopy procentowej. Wed∏ug danych
NBP, w 2005 roku udzia∏ Banku w poszczególnych segmentach rynku stopy procentowej wyniós∏ odpowiednio:
– 24% – transakcje IRS (Interest Rate Swap),
– 16% – transakcje FRA (Forward Rate Agreement).
W porównaniu z 2004 rokiem zaobserwowano wzrost
udzia∏u Banku na rynku transakcji zamiany stopy procentowej – IRS, co wynika∏o m.in. z nawiàzania nowych kontaktów handlowych z zagranicznymi uczestnikami rynku oraz rozszerzenia wspó∏pracy z dotychczasowymi kontrahentami.
Bank zachowa∏ tak˝e silnà pozycj´ na rynku walutowym. Wed∏ug danych NBP, udzia∏ Banku w obrotach
rynku walutowego w 2005 roku wyniós∏ 21,3%.
EkonomiÊci Banku BPH zostali wielokrotnie sklasyfikowani przez gazet´ Puls Biznesu na 1. miejscu w miesićznych rankingach prognoz walutowych. Natomiast
wed∏ug dziennika Parkiet, Zespó∏ Analiz Makroekonomicznych Banku BPH zajà∏ 2. miejsce w rankingu prognoz makroekonomicznych 2005 roku tylko nieznacznie ust´pujàc zwyci´zcy.
61
D Z I A ¸ A L N O Â å N A RY N K U M I ¢ D Z Y B A N K O W Y M
Austriacy na swych monetach przedstawiajà trzy
wiodàce idee: wa˝ne dla historii kraju osobistoÊci,
wielkie zabytki architektury oraz zaanga˝owanie
w ochron´ Êrodowiska. Na monecie 1 euro widnieje
popiersie Wolfganga Amadeusza Mozarta.
POLITYKA PERSONALNA
Polityka personalna
Polityka personalna
W 2005 roku po raz pierwszy od czasu fuzji BPH
i PBK nastàpi∏ wzrost zatrudnienia w Banku w porównaniu z rokiem poprzednim.
wzrost w stosunku do stanu zatrudnienia na koniec 2004 roku. Jest to z jednej strony skutkiem realizacji strategii Banku polegajàcej na rozwoju sieci
placówek, z drugiej – zaÊ szeregu innych projektów
strategicznych w zakresie restrukturyzacji i optymalizacji zatrudnienia.
Wed∏ug stanu na koniec roku (z wy∏àczeniem urlopów macierzyƒskich, wychowawczych i bezp∏atnych) wynios∏o ono 9 893,92 etatów, co stanowi 3%
Z AT R U D N I E N I E *
w etatach
31.12.2005
31.12.2004
Wzrost/spadek
%
Jednostki organizacyjne
Oddzia∏y detaliczne, w tym:
Oddzia∏y detaliczne
CAK (Centra Analiz Kredytowych) i CWD (Centra Windykacji Detalicznej)
Centra Korporacyjne
Makroregiony korporacyjne i detaliczne
Centrala
Biuro Maklerskie
Kasa Mieszkaniowa
Razem Bank BPH
* Bez urlopów macierzyƒskich, wychowawczych i bezp∏atnych
65
6 475,57
6 344,77
2
5 854,24
5 667,84
3
621,33
676,93
-9
488,8
512
-5
2
66
65
2 655,55
2 508,19
6
198
201,6
-2
10
11
-10
9 893,92
9 642,56
3
POLITYKA PERSONALNA
Pracownicy Banku BPH to ludzie m∏odzi i dobrze wykszta∏ceni. Ârednia wieku pozosta∏a na niezmienionym
wobec 2004 roku poziomie i wynosi 37 lat. Natomiast
odsetek osób z wykszta∏ceniem wy˝szym wzrós∏ o kolejne 2 pp. i wynosi ju˝ 65%. Kobiety stanowià 73%
zatrudnionych (74% rok wczeÊniej), a m´˝czyêni 27%.
Naczelna dewiza polityki personalnej Banku brzmi:
„Ludzie stanowià najcenniejszy zasób Banku i klucz
do jego sukcesu”. Dzia∏ania Pionu Zasobów Ludzkich
majà na celu takie ukszta∏towanie pracowników, aby
w pe∏ni uto˝samiali si´ z Bankiem, jego strategià i celami. Dlatego te˝ po˝àdani sà pracownicy zorientowani na osiàganie wyników, rozwój i podnoszenie kwalifikacji, podejmowanie odpowiedzialnoÊci, rozwiàzywanie problemów, wprowadzanie zmian i usprawnieƒ,
a tak˝e etyczne zachowanie. Dla osiàgnićia tych celów stosuje si´ nowoczesne narz´dzia pozyskiwania
i zarzàdzania personelem. Szczególnà rol´ odgrywa
polityka szkoleniowa. Jej g∏ównym zadaniem jest podnoszenie wartoÊci zatrudnionych w Banku pracowników poprzez rozwój ich zawodowych i osobistych
umiej´tnoÊci.
WSPÓ¸PRACA ZE ÂRODOWISKAMI AKADEMICKIMI
W 2005 roku Bank w dalszym ciàgu pog∏´bia∏ wspó∏prac´ ze Êrodowiskami akademickimi starajàc si´ pozyskiwaç w ten sposób najlepszych studentów i absolwentów wiodàcych uczelni wy˝szych. Dzi´ki p∏atnym
programom sta˝owym absolwent@sukces (13 edycja)
i doradca@sukces (1 edycja), w Banku podj´∏o prac´ 241 osób. Dodatkowo w programie 3-miesićznych
praktyk letnich pod nazwà praktykant@sukces (4 edycja) uczestniczy∏y 242 osoby, z których znaczna cz´Êç
kontynuuje wspó∏prac´ z Bankiem.
O rosnàcej pozycji Banku po˝àdanego wÊród m∏odych
osób jako pracodawcy Êwiadczy jego awans z 26. miejsca za 2003 roku na 12. za 2004 rok. w najbardziej
presti˝owym rankingu „Pracodawca Roku” organizowanym przez AIESEC. W badaniu z 2005 roku Bank
utrzyma∏ 12. pozycj´.
D Z I A ¸ A L N O Â å S Z K O L E N I O WA
Dzia∏alnoÊç rozwojowa koncentrowa∏a si´ w minionym
roku na doskonaleniu kompetencji i kwalifikacji wspierajàcych inicjatywy strategiczne Banku BPH oraz podnoszàcych jakoÊç relacji z Klientami. Du˝y nacisk po∏o˝ony zosta∏ wić na pracowników front-office, reprezentujàcych Bank w relacjach z Klientem.
Dwa projekty centralne dla ok. 3000 pracowników
i kadry mened˝erskiej Banku pt.: „Letnia Szko∏a Doskonalenia” i „Akademia Ambitnych” koncentrowa∏y
si´ na doskonaleniu kompetencji istotnych dla realizacji zadaƒ strategicznych i biznesowych, które kadra
mened˝erska wskazuje w ocenie pracowniczej jako
najistotniejsze dla rozwoju.
Rok 2005 by∏ rokiem intensywnego wdra˝ania elektronicznej metodologii szkolenia na odleg∏oÊç, czyli
e-learningu. Ponad 20 000 uczestników zosta∏o przeszkolonych w nast´pujàcych dziedzinach:
– produktowo-technicznej, w tym: kredyty (Aurum, Projekt Bazylea), nowe produkty detaliczne, prawo i procedury oraz narz´dzia zarzàdzania sprzeda˝à;
– umiej´tnoÊci mi´kkich (pilota˝);
– doskonalenia technik komputerowych oraz informatycznych narz´dzi biurowych;
– badania potencja∏u rozwojowego oraz testów badania
efektywnoÊci szkoleƒ.
W Pionie BankowoÊci Detalicznej zakoƒczona zosta∏a I edycja projektu szkoleniowego „Akademia Sprzeda˝y”. Rozpocz´∏y si´ natomiast cykle dzia∏aƒ rozwojowych z zakresu wdra˝ania i doskonalenia standardów
jakoÊci w oddzia∏ach Banku – w ich ramach odby∏ si´
cykl szkoleƒ kadry mened˝erskiej z zakresu coachingu
standardów jakoÊci, szkolenia trenerów wewn´trznych
oraz wdro˝eniowe szkolenia dla doradców. W minionym roku wystartowa∏a wspierajàca modernizacj´ placówek Banku „Akademia Sprzeda˝y dla KiD’s”, której
celem jest aktywizacja sprzeda˝owa grupy zawodowej
Kasjerów i Dysponentów. Przeprowadzono tak˝e zakrojony na szerokà skal´ e-learningowo-stacjonarny
projekt szkoleniowy zwiàzany z wdro˝eniem CRM.
66
Kontynuowane by∏y szkolenia dla nowych doradców,
zarówno te wspierajàce projekt uruchamiania nowych
oddzia∏ów jak i przewidziane w projekcie doradca@sukces. Nadal odbywa∏y si´ szkolenia e-learningowe z zakresu produktów i narz´dzi (nowe produkty,
procedury, Aurum, CRM). W oparciu o metodologi´
Development Center oraz doskonalenie istotnych biznesowo kompetencji Bank przeprowadzi∏ równie˝ badawczo-rozwojowy projekt dla kadry mened˝erskiej.
Rok 2005 minà∏ pod znakiem inwestycji w pracowników i ich rozwój. Zosta∏o to dostrze˝one przez rynek
i w rezultacie Bank zosta∏ laureatem dwóch presti˝owych nagród. Pierwsza to God∏o „Inwestor w Kapita∏
Ludzki” w IV edycji programu organizowanego przez
Instytut Zarzàdzania i TNS OBOP. God∏o Konkursu jest
nagrodà za ca∏okszta∏t dzia∏alnoÊci szkoleniowej,
a w szczególnoÊci projekt „Akademii Sprzeda˝y”. Drugà nagrodà by∏o wyró˝nienie w VI edycji Konkursu Lider Zarzàdzania Zasobami Ludzkimi organizowanego
przez Instytut Pracy i Spraw Socjalnych, m.in. za projekt e-learning.
W Pionie BankowoÊci Korporacyjnej kontynuowano
projekt doskonalenia kompetencji sprzeda˝owych doradców Klienta korporacyjnego oraz kadry mened˝erskiej. Przeprowadzono projekt szkoleniowy skoncentrowany na rozwijaniu wspó∏pracy z Klientem wewn´trznym adresowany do doradców, analityków i kadry mened˝erskiej.
R E L A C J E Z E Z W I Ñ Z K A M I Z AW O D O W Y M I
Polityka personalna
W styczniu 2005 roku zwiàzki zawodowe wesz∏y
w spór zbiorowy z Bankiem. Spór zosta∏ przyj´ty
w cz´Êci dotyczàcej wewnàtrzzak∏adowego prawa pracy tj. wprowadzenia nowego Regulaminu Pracy oraz
Regulaminu Wynagradzania i Zak∏adowego Uk∏adu
Zbiorowego Pracy. Etap negocjacji zosta∏ zamkni´ty
protoko∏em rozbie˝noÊci. Po wyznaczeniu mediatora
przez Ministerstwo Gospodarki i Pracy rozpoczà∏ si´
etap mediacji w sporze zbiorowym.
W P R O WA D Z E N I E F U N D U S Z U P O M O C Y
DLA PRACOWNIKÓW
W ramach polityki Banku udzielania pomocy i wspierania pracowników w rozwiàzywaniu problemów
przekraczajàcych ich mo˝liwoÊci finansowe, zosta∏
utworzony tzw. Fundusz Pomocy dla pracowników
Banku, który wpisany jest w ci´˝ar rachunku zysków
i strat. Z funduszu b´dà mog∏y korzystaç osoby znajdujàce si´ w szczególnie trudnej sytuacji zdrowotnej,
czy te˝ losowej.
67
Rozwój technologii
bankowych i systemów
efektywnego zarzàdzania
W Obszarze Informatyki w 2005 roku zosta∏y
zrealizowane zadania, które przynios∏y popraw´
poziomu komputeryzacji Banku oraz wzmocni∏y jego
przewag´ konkurencyjnà.
Wdro˝enie CRM detalicznego podnios∏o efektywnoÊç
wykorzystania dotychczasowych kana∏ów dystrybucji
w procesie sprzeda˝y oraz pozyskiwania nowych
Klientów. W jego ramach zbudowano:
Rozbudowana zosta∏a sieç kana∏ów dystrybucji. Rozwój i unowoczeÊnianie platformy internetowej (Sez@m
dla Klienta detalicznego i BusinessNet dla Klienta korporacyjnego) pozwoli∏ osiàgnàç szybki i znaczàcy
wzrost liczby Klientów korzystajàcych z tego nowoczesnego kana∏u dystrybucji (na koniec 2005 roku liczba
Klientów wynosi∏a ok. 500 tysićy).
– CRM operacyjny: system wsparcia sprzeda˝y – aplikacj´ zintegrowanà z platformà internetowà, poprzez
którà odbywa si´ realizacja wszelkich dzia∏aƒ sprzeda˝owych i marketingowych, rejestracja kontaktów
z Klientami Banku w sieci oddzia∏ów i w Call Center;
Bank wdro˝y∏ kolejne systemy wsparcia sprzeda˝y
produktów, w tym Aurum – kompleksowy system
wspierajàcy proces przygotowania i realizacji decyzji
kredytowej. System ten ma za zadanie wsparcie informatyczne doradców i analityków Centrów Analiz Kredytowych w zakresie automatyzacji procesu kredytowego dla wybranej grupy produktów. W systemie odwzorowany jest ca∏y proces od momentu rozpoznania
potrzeb Klienta do wyp∏aty Êrodków. W tle „ukryta”
jest funkcjonalnoÊç zwiàzana z ocenà zdolnoÊci kredytowej, sprawdzaniem Klienta w bazach biur informacji
kredytowej, analizà sprawozdaƒ finansowych, scoringiem oraz ustanawianiem zabezpieczeƒ zgodnie z wymogami Nowej Umowy Kapita∏owej (Bazylea II). Wprowadzono tak˝e narz´dzia wspomagajàce przygotowanie decyzji kredytowych, ocen´ ryzyka oraz gromadzenie informacji scoringowych przez analityków i doradców pracujàcych w terenie.
Wdro˝enie systemu CRM – narz´dzia wspomagajàcego
obs∏ug´ Klienta i analiz´ jego potrzeb – pozwoli∏o
na usystematyzowanie wiedzy o Kliencie i stworzenie
analitycznych metod okreÊlenia sk∏onnoÊci do zakupu
produktów przez okreÊlonà grup´ potencjalnych bàdê
obecnych Klientów. CRM stworzy∏ jedno êród∏o danych
dla doradców, które zastàpi∏o kilka rozproszonych systemów.
– CRM analityczny: niezale˝ne repozytorium danych
marketingowych wspó∏pracujàce z istniejàcà ju˝ wczeÊniej Hurtownià danych (integracja danych o Klientach
nap∏ywajàcych z ró˝nych êróde∏ – aplikacji bankowych
oraz kompleksowy zbiór informacji o wynikach
wszystkich kampanii i akcji marketingowych). Modu∏
analityczny pracujàcy na bazie aplikacji dostarczonej
przez renomowanego w Êwiecie dostawc´ technologii
typu Business Intelligence pozwala analizowaç za pomocà najnowoczeÊniejszych narz´dzi dane na temat
zachowania Klientów i na tej podstawie antycypowaç
prawdopodobieƒstwo np. zakupu kolejnego produktu
lub prawdopodobieƒstwo odejÊcia niektórych Klientów.
System zarzàdzania kampaniami to aplikacja dostosowana do specyficznych potrzeb Banku, która umo˝liwia przygotowywanie, planowanie i definiowanie celów kampanii, wyznaczanie optymalnych grup docelowych, a nast´pnie realizacj´ i monitorowanie wszelkich dzia∏aƒ marketingowych wykonywanych poprzez
system wsparcia sprzeda˝y.
CRM Pionu BankowoÊci Korporacyjnej s∏u˝àcy do zarzàdzania relacjami z Klientami korporacyjnymi Banku BPH zosta∏ zrealizowany w ca∏oÊci przez pracowników IT Banku.
W ramach projektu wyodr´bniono podprojekt CRM
Pionu BankowoÊci Detalicznej i CRM Pionu BankowoÊci Korporacyjnej.
68
Obszar Informatyki zrealizowa∏ szereg projektów
wsparcia zarzàdzania. W ramach projektu SAP wdro˝ono nast´pujàce modu∏y:
– Zarzàdzanie nieruchomoÊciami – zawiera wszystkie
etapy zarzàdzania nieruchomoÊciami i ich utrzymaniem;
– Controlling – rachunkowoÊç zarzàdcza – zarzàdza raportowaniem, analizà i kontrolà wydatków – najwa˝niejszym obszarem zarzàdzania i oceny wydajnoÊci finansowej;
Natomiast wdro˝enie narz´dzia Management Planning
& Control (MPC) pozwoli∏o na prowadzenie scentralizowanego i zintegrowanego prognozowania i bud˝etowania przychodów, kosztów i pozycji bilansowych.
– RachunkowoÊç finansowa – pokrywa procesy rachunkowe w obszarze administracji i wsparcia Banku, rachunkowoÊç finansowà, rachunki p∏atne i nale˝ne
do zap∏aty, controlling oraz wszystkie raporty i analizy,
które sà cz´Êcià zintegrowanego systemu ERP;
Ponadto, zgodnie z wymaganiami rozwijajàcej si´ infrastruktury Banku, nast´powa∏ dalszy rozwój systemów wspierajàcych jego prac´. Zakoƒczony zosta∏ proces zwi´kszania przepustowoÊci sieci informatycznej,
przeprowadzona zosta∏a tak˝e modernizacja g∏ównych
serwerów Banku podnoszàcych moce produkcyjne systemu informatycznego. Rozpocz´to wdro˝enie systemu
zarzàdzania i oceny ryzyka systemów IT. RównoczeÊnie w ramach projektu „Przygotowanie stanowisk
pracy do nowych zadaƒ biznesowych” ujednolicono
wszystkie stanowiska pracy wed∏ug przyj´tego przez
Bank standardu, co pozwoli∏o na zarzàdzanie nimi
przez jeden zespó∏ administratorów.
– Ârodki trwa∏e – komponent systemu SAP R/3 s∏u˝àcy
zarzàdzaniu i nadzorowaniu Êrodków trwa∏ych;
– Gospodarka materia∏owa i zaopatrzenie – aplikacja
sk∏ada si´ z kilku modu∏ów umo˝liwiajàcych obs∏ug´
kontrahentów, s∏u˝y równie˝ do kierowania i zarzàdzania procesem zakupu materia∏ów i us∏ug dla ca∏ego
Banku;
– Sprzeda˝ i Dystrybucja – modu∏ umo˝liwia Bankowi
zarzàdzanie zadaniami skupiajàcymi si´ na obs∏udze
Klientów, poczàwszy od sprzeda˝y produktów i us∏ug,
na zarzàdzaniu us∏ugami specjalistycznymi
skoƒczywszy;
Wprowadzenie ujednoliconej hurtowni danych aRaMIS
umo˝liwi∏o szybkie, pewne, ca∏oÊciowe i efektywne zarzàdzanie raportami. Pomog∏o po∏àczyç zarzàdzanie
strategiczne taktyczne i operacyjne. Przygotowanie zewn´trznych raportów zosta∏o zintegrowane, co znacznie skróci∏o czas ich powstawania, obni˝y∏o koszt oraz
ryzyko operacyjne.
– Hurtownia danych – Business Intelligence gromadzi
wszystkie informacje, aby umo˝liwiç ich analiz´ oraz
tworzyç raporty. Pozwala wykorzystaç wszystkie informacje zebrane w Banku, aby zarzàdzaç i ca∏oÊciowo
analizowaç poszczególne aspekty dzia∏alnoÊci.
Zadaniem Obszaru Informatyki by∏o tak˝e dostosowanie systemów Banku do wymagaƒ zewn´trznych
m.in. zwiàzanych z wprowadzeniem efektywnej stopy
procentowej oraz konsolidacja umów z kluczowymi
dostawcami, w wyniku której uzyskano znaczàce upusty i zoptymalizowano koszty utrzymania urzàdzeƒ
i oprogramowania.
69
Rozwój technologii bankowych
Przeprowadzony projekt Management Information
System rozwinà∏ posiadany system sprawozdawczoÊci
zarzàdczej – zbudowany na centralnej hurtowni danych Banku – do Zintegrowanej Platformy Sprawozdawczej aRaMIS, w∏àczajàc tym samym do ww. platformy sprawozdawczej funkcjonalnoÊç generowania
sprawozdawczoÊci obligatoryjnej oraz sprawozdawczoÊci dla inwestora.
Tutaj krótki tekst ideowy. Bla bla bla itd.
Tutaj krótki tekst ideowy. Bla bla bla itd.
W Niemczech monety euro pozosta∏y wierne
motywowi Or∏a Federacji. Na rewersach nomina∏ów
centowych widniejà: otwarta na Europ´ Brama
Brandenburska oraz nawiàzujàcy do starego feniga
liÊç d´bu.
G R U PA B A N K U B P H
Grupa Banku BPH
Grupa Banku BPH
Od momentu przeprowadzonej pi´ç lat temu fuzji
banków BPH i PBK trwa proces porzàdkowania
i restrukturyzacji Grupy Kapita∏owej Banku BPH.
Prowadzone w 2005 roku dzia∏ania polega∏y zarówno na pozbyciu si´ zaanga˝owaƒ w spó∏kach bez
strategicznego znaczenia dla Grupy, jak te˝ wzmocnieniu bazy kapita∏owej podmiotów zale˝nych, które majà kluczowe znaczenie dla realizacji strategii
Banku. Ponadto, konsekwentnie realizowany by∏
projekt outsourcingu niektórych rodzajów dzia∏alnoÊci w ramach Grupy Banku BPH.
SpoÊród wydarzeƒ 2005 roku na uwag´ zas∏uguje
dobiegajàcy koƒca proces konsolidacji i restrukturyzacji Grupy leasingowej Banku, a tak˝e restrukturyzacja PBK Inwestycje SA. W omawianym okresie
mia∏o miejsce dwukrotne podwy˝szenie kapita∏u
spó∏ki BPH PBK Leasing SA oraz sprzeda˝ 19,9%
akcji spó∏ki na rzecz BA-CA Leasing GmbH, spó∏ki
zale˝nej od BA-CA, w wyniku której Bank BPH zanotowa∏ jednostkowy zysk w wysokoÊci
6.041.444 z∏. Grupa Leasingowa powi´kszy∏a si´
o BPH Auto Finanse SA, wyspecjalizowany podmiot, którego g∏ównym zadaniem jest rozwój dzia∏alnoÊci leasinowej pojazdów mechanicznych oraz
Êwiadczenie us∏ug zarzàdzania flotà. Spó∏ka powsta∏a na bazie PBK Inwestycje SA. Po zmianach
strukturalnych (przeniesienie posiadanego portfela
inwestycyjnego do Final Holding Sp. z o. o.)
i wzmocnieniu kapita∏owym oraz po zmianie nazwy, zosta∏a wniesiona do BPH PBK Leasing SA.
Konsolidacji sprawozdaƒ finansowych w Grupie
Banku BPH podlegajà trzy spó∏ki zale˝ne:
BPH Bank Hipoteczny SA, BPH PBK Leasing SA
i BPH Finance plc.
73
S K ¸ A D G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H
w%
31.12.2005
Udzia∏ % Banku
w g∏osach
na WZA/ZW spó∏ki
Jednostka dominujàca
Bank BPH Spó∏ka Akcyjna
Jednostki zale˝ne obj´te konsolidacjà
BPH Bank Hipoteczny SA
99,941
BPH Finance plc
99,998
BPH PBK Leasing SA
80,100
Jednostki poÊrednio zale˝ne – zale˝ne od BPH PBK Leasing SA
PBK Leasing SA
80,100
BPH Leasing SA
80,100
BPH Auto Finanse SA*
80,100
Jednostki zale˝ne nie obj´te konsolidacjà
BPH PBK Zarzàdzanie Funduszami Sp. z o.o.
100,000
Final Holding Sp. z o.o.**
100,000
Centrum Us∏ug Ksi´gowych Sp. z o.o.
100,000
PBK Property Sp. z o.o.
99,995
Centrum BankowoÊci BezpoÊredniej Sp. z o.o.
98,000
BPH Real Estate SA***
100,000
Jednostki poÊrednio zale˝ne – zale˝ne od Final Holding Sp. z o.o.
Media Magnus Sp. z o.o.
100,000
Final S.A.
Asset SA
99,775
w likwidacji
Jednostki zale˝ne od Asset SA
100,00
w likwidacji
Bancom Sp. z o.o.
99,688
Motosoft Sp. z o.o.
90,909
PKBL SA
w upad∏oÊci
84,790
Eratech SA
75,394
Jednostki poÊrednio zale˝ne – zale˝ne od PBK Property Sp. z o.o.
FPB Media Sp. z o.o.
99,995
Jednostki poÊrednio zale˝ne – zale˝ne od BPH PBK Zarzàdzanie Funduszami Sp. z o.o.
BPH Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA
50,148
Udzia∏ w jednostkach poÊrednio zale˝nych liczony metodà proporcjonalnà.
* Poprzednia nazwa PBK Inwestycje SA
** Poprzednia nazwa BPH PBK Doradztwo Finansowe Sp. z o.o.
*** Poprzednia nazwa ATUT Finanse SA
74
DZIA¸ALNOÂå BPH BANKU HIPOTECZNEGO SA
W minionym roku Bank BPH dokona∏ strategicznego
uzupe∏nienia oferty Grupy o us∏ugi w zakresie zarzàdzania aktywami Klientów na zlecenie. W tym celu
podwy˝szy∏ kapita∏ BPH PBK Zarzàdzanie Funduszami Sp. z o.o., aby nabyç akcje CAIB Investment Management oraz BPH Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych SA (BPH TFI), które nastàpi∏o w wyniku po∏àczenia BPH TFI z CAIB Investment Management poprzez
przeniesienie ca∏ego majàtku CAIB IM (spó∏ka przejmowana) na BPH TFI (spó∏ka przejmujàca) w zamian
za akcje powsta∏e w wyniku podwy˝szenia kapita∏u zak∏adowego BPH TFI. W rezultacie struktura akcjonariatu ukszta∏towa∏a si´ nast´pujàco: BPH PBK Zarzàdzanie Funduszami Sp. z o.o. (spó∏ka w 100% zale˝na
od Banku BPH) – 50,14% kapita∏u zak∏adowego i g∏osów na WZA oraz Capital Invest – odpowiednio 49,86%. Cel po∏àczenia, jakim by∏o skupienie zarzàdzania w jednym podmiocie zosta∏ osiàgni´ty.
BPH Bank Hipoteczny koncentrowa∏ si´ w minionym
roku na budowie bezpiecznego portfela kredytowego
udzielajàc kredytów na finansowanie nieruchomoÊci
komercyjnych, a tak˝e na cele mieszkaniowe dla osób
prywatnych. Sprzeda˝ prowadzona by∏a g∏ównie przez
grup´ w∏asnych doradców bankowych i sieç ponad 180 partnerów sprzeda˝y oraz placówki Banku
BPH. BPH Bank Hipoteczny swojà ofert´ kredytowà
kierowa∏ zarówno do inwestorów, jak te˝ przysz∏ych
w∏aÊcicieli nieruchomoÊci. Celami kredytowania by∏y:
zakup, budowa, modernizacja, remont nieruchomoÊci
mieszkaniowej lub komercyjnej w celu jej dalszej odsprzeda˝y, wynajmu czy u˝ytkowania na potrzeby prowadzonej dzia∏alnoÊci.
75
Grupa Banku BPH
Na koniec 2005 roku Bank BPH posiada∏ 99,941% kapita∏u zak∏adowego i g∏osów na WZA BPH Banku Hipotecznego SA (BPH BH). Jedna akcja by∏a w posiadaniu
podmiotu zale˝nego od Banku BPH – spó∏ki Final Holding Sp. z o.o. W czerwcu Bank BPH dokona∏ wzmocnienia kapita∏owego spó∏ki BPH BH w drodze objćia 206 akcji w ca∏oÊci za gotówk´. Po rejestracji kapita∏ zak∏adowy spó∏ki wynosi∏ 169,8 mln z∏ i dzieli∏ si´
na 1,698 akcji o wartoÊci nominalnej 100 tys. z∏ ka˝da, uprawniajàcych do 1,698 g∏osów na WZA.
Oferta BPH BH pozwala∏a równie˝ na refinansowanie
kredytu zaciàgni´tego w innym banku, refinansowanie
poniesionych kosztów realizacji przedsi´wzi´ç inwestycyjnych lub refinansowanie kapita∏u zainwestowanego w nieruchomoÊç z mo˝liwoÊcià przeznaczenia
Êrodków na cele zwiàzane z prowadzonà dzia∏alnoÊcià
gospodarczà. Kredyty udzielane by∏y w z∏otych
i w opcji indeksowanej do walut obcych (USD, EUR,
CHF) do maksymalnej kwoty 20 mln z∏ lub jej równowartoÊci w walucie.
Grupa Leasingowa Banku BPH konsekwentnie realizuje plany dotyczàce wzrostu udzia∏u w rynku i wartoÊci
generowanych przychodów. Zgodnie ze strategià, trwa
budowa wieloproduktowej oferty oraz nowych kana∏ów dystrybucji. Du˝y nacisk po∏o˝ony jest na wspó∏prac´ sprzeda˝owà z Bankiem BPH. Podj´to dzia∏ania
zmierzajàce do zwi´kszenia roli producentów i dostawców jako kana∏ów pozyskiwania nowych transakcji. Dostrzegajàc potencja∏ rynku leasingu nieruchomoÊci, odbudowano wewn´trzne kompetencje oraz zespó∏
umo˝liwiajàcy realizacj´ tego typu transakcji. W celu
wzmocnienia pozycji Grupy w obszarze transakcji
o ma∏ej wartoÊci nadal tworzone by∏y w∏asne struktury
organizacyjne, wspomagajàce rozwój tej dzia∏alnoÊci
oraz ÊciÊlejszà wspó∏prac´ z jednostkami Banku. Opracowano nowe uproszczone procedury obowiàzujàce
przy zawieraniu transakcji z odpowiednim uwzgl´dnieniem rodzaju finansowanych Êrodków trwa∏ych, jak
i wymogów stawianych przez Grup´ potencjalnym
Klientom w zale˝noÊci od wartoÊci przedmiotu leasingu oraz szacowanego po stronie Grupy ryzyka. W ramach oferty produktów masowych stworzono programy leasingowe, tj. Auto24, Transport Leasing, Medyk
Leasing, Leasing Na Start, Program BMW oraz nowy
produkt wprowadzany w Grupie BPH tj. zarzàdzanie
flotà samochodowà (Car Fleet Management).
W 2005 roku BPH BH przeprowadzi∏ dwie publiczne
emisje hipotecznych listów zastawnych:
– w czerwcu na kwot´ 200 mln z∏ i okres wykupu 7 lat,
– w listopadzie na kwot´ 400 mln z∏ i okres wykupu
5 lat.
Emisje zosta∏y przeprowadzone w ramach Programu
Emisji Hipotecznych Listów Zastawnych na okaziciela
o ∏àcznej wartoÊci nominalnej 3 mld z∏ (za zgodà
KPWiG z kwietnia 2005 roku).
Na koniec roku 2005 spó∏ka mia∏a 98 etatów (z wy∏àczeniem urlopów macierzyƒskich, wychowawczych
i bezp∏atnych), podczas gdy na koniec 2004 stan zatrudnienia wynosi∏ 81 etatów.
Zwi´kszeniu uleg∏ stopieƒ dywersyfikacji portfela leasingowego. Wystàpi∏ te˝ silny wzrost liczby Klientów
z zaanga˝owaniami o ma∏ej i Êredniej wartoÊci, co wyraênie ogranicza ryzyko kredytowe portfela Grupy.
DZIA¸ALNOÂå BPH PBK LEASING SA
Na koniec 2005 roku Bank BPH posiada∏ 80,1% kapita∏u zak∏adowego i g∏osów na WZA BPH PBK Leasing SA,
natomiast BA-CA – 19,9% kapita∏u zak∏adowego i g∏osów na WZA tej spó∏ki. BPH PBK Leasing pe∏ni rol´
spó∏ki holdingowej posiadajàcej 100% akcji w spó∏kach
biznesowych: BPH Leasing SA, PBK Leasing SA, a od
wrzeÊnia 2005 roku tak˝e BPH Auto Finanse SA.
Powo∏anie tej ostatniej spó∏ki mia∏o na celu podjćie
dzia∏alnoÊci leasingowej wy∏àcznie w zakresie leasingu
Êrodków transportu. Skupienie udzia∏ów na poziomie
spó∏ki holdingowej ma usprawniç zarzàdzanie ca∏okszta∏tem linii biznesowej leasing w ramach Grupy
Banku BPH oraz zapewniç skuteczniejszà realizacj´
celów finansowych, takich jak np. wysokoÊç wskaênika
ROE, wielkoÊç przychodów czy wskaênik K/D.
W minionym roku Grupa Leasingowa Banku BPH nadal oferowa∏a Klientom mo˝liwoÊç zawierania umów
opartych na refinansowaniu zarówno w z∏otych, jak
te˝ w EUR, CHF i USD przy zmiennym oraz sta∏ym
oprocentowaniu.
Na koniec roku 2005 spó∏ka mia∏a 195,35 etatów
(z wy∏àczeniem osób przebywajàcych na urlopach macierzyƒskich, wychowawczych i bezp∏atnych), podczas
gdy na koniec 2004 stan zatrudnienia wynosi∏
160,6 etatów.
76
DZIA¸ALNOÂå BPH FINANCE PLC
BPH Finance plc jest spó∏kà specjalnego przeznaczenia
powo∏anà w celu emisji obligacji na mi´dzynarodowych rynkach finansowych. W ramach programu emisyjnego euroobligacji zosta∏y przeprowadzone dwie
emisje.
Grupa Banku BPH
W I emisji z maja Bank BPH wyemitowa∏ 10 tys. euroobligacji o wartoÊci nominalnej 50 tys. euro ka˝da,
o pićioletnim terminie wykupu, od których p∏atny b´dzie kwartalny kupon w wysokoÊci opartej o stawk´ 3M Euribor. Wszystkie euroobligacje wyemitowane
w ramach tej emisji zosta∏y nabyte z dyskontem przez
stanowiàcà 100% w∏asnoÊç Grupy Banku BPH, spó∏k´
specjalnego przeznaczenia BPH Finance plc, w celu
ustanowienia przez BPH Finance plc na przedmiotowych euroobligacjach zastawu zabezpieczajàcego wierzytelnoÊci wierzycieli BPH Finance plc z tytu∏u papierów d∏u˝nych, wyemitowanych przez t´ spó∏k´ na warunkach zbli˝onych do euroobligacji Banku BPH, emitowanych w ramach I emisji. Zastaw, który zosta∏ ustanowiony w dniu emisji rzàdzony jest angielskim prawem.
W ramach II emisji euroobligacji z grudnia zosta∏o wyemitowanych 500 papierów d∏u˝nych o wartoÊci nominalnej 1 mln euro ka˝dy, o pićioletnim terminie wykupu, od których b´dzie p∏atny kwartalny kupon
w wysokoÊci opartej o stawk´ 3M Euribor. Wszystkie
wyemitowane w II emisji euroobligacje zosta∏y nabyte
z dyskontem przez BPH Finance plc, z zastosowaniem
wehiku∏u finansowego z poprzedniej transzy.
Spó∏ka nie zatrudnia pracowników, poniewa˝ jest to
jednostka specjalnego przeznaczenia.
77
Lëtzebuerg, czyli nazwa paƒstwa w oficjalnym j´zyku
Luksemburga oraz profil Jego Królewskiej WysokoÊci
Wielkiego Ksićia Henryka i rok emisji zawierajà
wszystkie rewersy monet bitych w Luksemburgu.
S K O N S O L I D O WA N E W Y N I K I F I N A N S O W E
GRUPY BANKU BPH ZA 2005 ROK
G¸ÓWNE WSKAèNIKI EFEKTYWNOÂCI I ICH
ZMIANA
brutto podniós∏ si´ do 21% z 17,6% w 2004 roku.
Natomiast wskaênik ROE netto wzrós∏ o 3 pp.
do 16,7%. Zysk na 1 akcj´ wyniós∏ 35,78 z∏, czyli
ponad 35% wićej ni˝ przed rokiem. Wskaênik
Koszty/Dochody, który ukszta∏towa∏ si´ na poziomie 49,5%, polepszy∏ si´ o 5 pp. w stosunku do wyniku sprzed roku. Tak znaczàca poprawa tego
wskaênika by∏a efektem szybkiego wzrostu dochodów Banku (o 9%) przy utrzymaniu kosztów dzia∏ania na niezmienionym poziomie.
W 2005 roku Grupa Banku BPH osiàgn´∏a bardzo
dobre wyniki finansowe. Zysk brutto ukszta∏towa∏
si´ na poziomie 1 294,4 mln z∏ i by∏ wy˝szy
o 321,1 mln z∏ (33%) ni˝ w roku ubieg∏ym. Zysk
netto wyniós∏ 1 027,4 mln z∏, co oznacza∏o wzrost
o 268,9 mln z∏ (35,4%). W rezultacie wskaênik efektywnoÊci dzia∏ania Banku zwrot na kapitale (ROE)
81
Skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Banku BPH za 2005 rok
Skonsolidowane wyniki finansowe
Grupy Banku BPH za 2005 rok
WYNIK NA DZIA¸ALNOÂCI OPERACYJNEJ GRUPY
BANKU BPH
WYNIK NA DZIA¸ALNOÂCI OPERACYJNEJ
Wynik na dzia∏alnoÊci operacyjnej w 2005 roku wyniós∏ 1 309,6 mln z∏ i by∏ o 282,8 mln z∏ (tj. o 27,5%)
wy˝szy ni˝ przed rokiem.
G∏ównym sk∏adnikiem dochodów pozosta∏ dochód z tytu∏u odsetek, który wyniós∏ 1 981,4 mln z∏ i wzrós∏
w porównaniu do analogicznego okresu poprzedniego
roku o 8,33% (152,3 mln z∏). Przyrost wolumenów kredytów (g∏ównie detalicznych, a w tym przede wszystkim hipotecznych) i depozytów pozwoli∏ na osiàgnićie
wy˝szego wyniku odsetkowego pomimo spadajàcych
mar˝.
Wynik z tytu∏u prowizji wyniós∏ w 2005 roku
1 023 mln z∏ i by∏ o 7,9% wy˝szy ni˝ rok wczeÊniej.
Wzrost ten spowodowany by∏ g∏ównie przez kredyty
hipoteczne, kredyty konsumpcyjne, prowizje zarobione
przez TFI i Biuro Maklerskie (g∏ównie dzi´ki obs∏udze
pierwszych emisji publicznych). Udzia∏ wyniku z tytu∏u
prowizji w wyniku na dzia∏alnoÊci bankowej spad∏
z 33,4% wg stanu na 31 grudnia 2004 roku do 33,2%
na koniec 2005 roku.
PRZYCHODY Z PROWIZJI
Dochody z op∏at i prowizji pokrywa∏y w minionym roku 66,7% kosztów dzia∏ania Banku BPH (w 2004 roku
wskaênik ten wynosi∏ 61,6%).
W strukturze przychodów z prowizji najwy˝szy wzrost
wykaza∏y przychody z papierów wartoÊciowych oraz
przychody z p∏atnoÊci krajowych i zagranicznych.
UDZIA¸ DOCHODÓW Z PROWIZJI
W WYNIKU NA DZIA¸ALNOÂCI
BANKOWEJ*
PORÓWNANIE DOCHODU
Z PROWIZJI NETTO
I KOSZTÓW DZIA¸ANIA
* na wynik na dzia∏alnoÊci
bankowej sk∏adajà si´:
wynik z tytu∏u odsetek,
wynik z tytu∏u prowizji
oraz wynik handlowy
82
WYNIK Z TYTU¸U ODSETEK GRUPY BANKU BPH
od 01.01.2005
od 01.01.2004
do 31.12.2005
do 31.12.2004
2 873,3
2 480,8
392,5
15,82
-953,8
-657,4
-296,4
45,09
Przychody z tytu∏u odsetek
Koszty z tytu∏u odsetek
Wynik z transakcji leasingowych
KOSZTY DZIA¸ALNOÂCI GRUPY BANKU BPH
Zmiana
Zmiana
%
62,0
5,7
56,3
987,72
1 981,5
1 829,1
152,4
8,33
W 2005 roku realizowane by∏y te zadania, które:
Dzi´ki kontynuacji polityki Êcis∏ej kontroli kosztów,
koszty dzia∏ania Grupy Banku BPH, w porównaniu
do 2004 roku, pozosta∏y na niemal niezmienionym poziomie i wynios∏y 1 535 mln z∏. Spad∏y koszty amortyzacji (o 20,2%) oraz pozosta∏e koszty (o 2,5%). Wzros∏y
natomiast (o 8,1%) koszty osobowe, co wiàza∏o si´
z uruchomieniem nowych placówek i wzrostem liczby
zatrudnionych, a przede wszystkim ze wzmocnieniem
programów motywacyjnych dla najbardziej efektywnych pracowników Banku (MbO, bonusy, szkolenia).
– u∏atwia∏y bezpieczny dost´p Klientów do zasobów finansowych zdeponowanych w Banku;
– by∏y niezb´dne dla zapewnienia odpowiedniego wizerunku Banku na rynku i standardów obs∏ugi Klientów;
– mia∏y wp∏yw na popraw´ obs∏ugi Klientów, pozwalajàc
sprostaç ich coraz wi´kszym wymaganiom dotyczàcym
jakoÊci i zakresu Êwiadczonych us∏ug;
– by∏y zwiàzane z zapewnieniem w∏aÊciwego poziomu
bezpieczeƒstwa zasobów finansowych i przep∏ywu informacji, w tym: kompleksowa modernizacja elektronicznych systemów zabezpieczeƒ;
NAK¸ADY INWESTYCYJNE
¸àczne nak∏ady inwestycyjne Grupy Banku BPH
na Êrodki trwa∏e w budowie oraz wartoÊci niematerialne wynios∏y w 2005 roku 249 410 tys. z∏.
– wynika∏y z obowiàzujàcych przepisów;
– polega∏y na wdra˝aniu nowoczesnych narz´dzi wspierajàcych efektywnà sprzeda˝ produktów Banku.
KOSZTY DZIA¸ANIA
GRUPY BANKU BPH
83
w mln z∏
Wa˝niejsze realizowane inwestycje obj´∏y:
– uruchomienie 22 nowych placówek (21 w ramach projektu strategii i 1 w ramach dzia∏alnoÊci bie˝àcej);
– prac´ nad Nowà Umowà Kapita∏owà – BASEL II;
– wdro˝enie Systemu CRM/MCM wspierajàcego sprzeda˝
w PBD i PBKiFN;
– wdro˝enie Systemu SAP jako systemu obs∏ugujàcego
gospodark´ w∏asnà Banku;
– modernizacj´ sprz´tu systemu centralnego;
– zwi´kszenie przepustowoÊci sieci dla nowych aplikacji
biznesowych;
Plany na 2006 rok zwiàzane sà z kontynuacjà rozpocz´tych zadaƒ i dotyczà m.in.:
– uruchomienia kolejnych palcówek Banku, zgodnie
z przyj´tà strategià;
– prac nad Nowà Umowà Kapita∏owà – BASEL II;
– kompleksowej modernizacji elektronicznych systemów
zabezpieczeƒ, której zakoƒczenie przewidywane jest
na 2006 rok;
– modernizacji placówek Banku w zwiàzku z ujednoliceniem wizualizacji wewn´trznej i optymalizacjà powierzchni;
– macierze dyskowe dla strategicznych systemów;
– wdro˝enia systemu komputerowego CPMS wspierajàcego proces kredytowy dla Klientów korporacyjnych;
– globalnà modernizacj´ platformy internetowej i Middleware'a;
– ca∏ej gamy zadaƒ zwiàzanych z rozwojem bankowoÊci
elektronicznej.
– zmian´ technologii sieci LAN i WAN;
– zwi´kszenie bezpieczeƒstwa systemów sieciowych;
ZMIANY W G¸ÓWNYCH POZYCJACH BILANSOWYCH
GRUPY
– backup oddzia∏owy;
Suma bilansowa Grupy Banku BPH wynios∏a na koniec 2005 roku 57,9 mld z∏ i by∏a wy˝sza ni˝ przed rokiem o 12,2%.
– bezpieczeƒstwo systemów internetowych;
– wdro˝enie technologii EMV – karta z mikroprocesorem
– wydawnictwo kart i akwizycja bankomatowa;
A K T Y WA
Na zmian´ w strukturze aktywów znaczàcy wp∏yw
mia∏ wzrost lokat na rynku mi´dzybankowym, a tak˝e
wzrost wolumenu kredytów od Klientów.
– modernizacj´ elektronicznych systemów zabezpieczeƒ,
ze szczególnym uwzgl´dnieniem systemów telewizji
u˝ytkowej;
– modernizacj´ wyposa˝enia stanowiskowego w Banku
– dostosowanie do obowiàzujàcych standardów.
PA S Y WA
G∏ównymi przyczynami zmian w strukturze pasywów
by∏ wzrost depozytów Klientów oraz zobowiàzaƒ z tytu∏u emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych.
Na dzieƒ 31 grudnia 2005 roku udzia∏ depozytów niebankowych w strukturze pasywów wyniós∏ 58,2%
(na koniec 2004 roku – 61%).
NAK¸ADY INWESTYCYJNE
w tys. z∏
Nak∏ady inwestycyjne
Plan
Realizacja
Realizacja
na 2006
na 31.12.2005
na 31.12.2004
142 900
251 357
249 410
Hardware
106 757
100 917
46 251
Software
80 830
75 543
67 231
Modernizacja i zabezpieczenie istniejàcych placówek
43 784
33 692
8 850
Modernizacja i zakup wyposa˝enia w zakresie projektów
15 701
26 035
18 006
Zakupy gotowych dóbr
3 065
11 560
2 562
Pozosta∏e zakupy
1 220
450
0
0
1 213
0
Inne
84
Wzrost zobowiàzaƒ z tytu∏u emisji d∏u˝nych papierów
wartoÊciowych spowodowany by∏ g∏ównie emisjà obligacji w ramach programu EMTN.
STRUKTURA NALE˚NOÂCI NETTO
w mln z∏
31.12.2005
31.12.2004
Zmiana
%
Nale˝noÊci od banków
11 769
7 977
3 792
47,5
Nale˝noÊci od Klientów
31 931
28 031
3 900
13,9
A K T Y WA
PA S Y WA
DEPOZYTY OD KLIENTÓW NIEBANKOWYCH WED¸UG PODZIA¸U SEKTOROWEGO GOSPODARKI
w mln z∏
31.12.2005
31.12.2004
Zmiana
%
Wobec przedsi´biorstw i spó∏ek paƒstwowych
2 965
3 039
-74
-2,4
Wobec przedsi´biorstw, spó∏ek prywatnych i spó∏dzielni
8 141
6 839
1 302
19,0
23,9
Wobec przedsi´biorców indywidualnych
Wobec osób prywatnych
Wobec rolników indywidualnych
1 073
866
207
16 579
15 670
909
5,8
22
17
5
29,4
1 384
1 399
-15
-1,1
592
678
-86
-12,7
Wobec instytucji niekomercyjnych
dzia∏ajàcych na rzecz gospodarstw domowych
Wobec Klientów sektora finansowego
Wobec Klientów sektora bud˝etowego
Razem
85
2 952
2 995
-43
-1,4
33 708
31 503
2 205
7,0
Oszcz´dnoÊci Klientów Grupy Banku BPH w 2005 roku
wzros∏y o 2 205 mln z∏, tj. o 7%, na co z∏o˝y∏ si´
wzrost oszcz´dnoÊci g∏ównie przedsi´biorstw niepaƒstwowych i osób prywatnych.
Raport
dotyczàcy ryzyka
RY Z Y K O WA L U T O W E
W okresie od stycznia do grudnia 2005 roku stopieƒ
wykorzystania obowiàzujàcych limitów mo˝na okreÊliç
jako umiarkowany, osiàgajàcy 33%, przy maksymalnym i minimalnym wykorzystaniu odpowiednio 54%
i 9%. Ârednie wykorzystanie wartoÊci limitów BpV dla
równoleg∏ego przesunićia krzywej o 1 pb. dla portfeli
Departamentu Zarzàdzania Aktywami i Pasywami oraz
Departamentu Rynków Mi´dzynarodowych osiàgn´∏o
odpowiednio oko∏o 37% i 28%. Wykorzystanie limitów
dla portfeli Departamentu Zarzàdzania Aktywami i Pasywami oraz Departamentu Rynków Mi´dzynarodowych waha∏o si´ odpowiednio pomi´dzy 15-60%
oraz 2-63%.
W celu ograniczenia negatywnego wp∏ywu zmian kursów walut i relacji mi´dzy nale˝noÊciami a zobowiàzaniami walutowymi na wynik finansowy, Bank dostosowuje dzia∏alnoÊç do zewn´trznych i wewn´trznych
norm ostro˝noÊciowych.
W 2005 roku poziom wykorzystania limitów nomina∏owych pozycji walutowej by∏ relatywnie niski (Êrednio
w ca∏ym okresie wynosi∏ ok. 10%), podobnie jak Êrednia wartoÊç VaR pozycji walutowej, która kszta∏towa∏a
si´ na poziomie 45 tys. EUR.
Poni˝ej przedstawiono rozk∏ad backtestingu historycznego za ca∏y 2005 rok w podziale na portfele
handlowe.
RY Z Y K O P ¸Y N N O Â C I
Plan finansowania opracowany na poczàtku roku bud˝etowego zosta∏ wykonany w 104% w zakresie finansowania d∏ugoterminowego (w odniesieniu do maksymalnego zapotrzebowania na 2005 rok).
RY Z Y K O S T O P Y P R O C E N T O W E J
W celu w∏aÊciwego zarzàdzania ryzykiem, kierownictwo Banku jest aktywnie obecne w procesie ustanawiania i weryfikacji limitów, oraz kontroli poziomu ich
wykorzystania.
W 2005 roku nastàpi∏a w Banku zmiana poziomu wag
do urealniania przep∏ywów gotówkowych wynikajàcych z transakcji pozabilansowych – udzielonych i niewykorzystanych przez Klientów linii kredytowych.
Zweryfikowane na podstawie statystycznego modelu
wagi pozwalajà obecnie prognozowaç przep∏ywy i luk´
p∏ynnoÊci z wi´kszà dok∏adnoÊcià. Du˝y margines bezpieczeƒstwa, który Bank pozostawia prognozujàc przep∏ywy zwiàzane ze sp∏atà nale˝noÊci oraz restrykcyjne
podejÊcie w odniesieniu do prognozowania zobowià-
Za okresowà kontrol´ zarzàdzania m.in. ryzykiem stóp
procentowych odpowiedzialny jest Komitet Zarzàdzania Aktywami i Pasywami (ALCO). ALCO na swych comiesićznych posiedzeniach dokonuje oceny poziomu
ryzyka, na które Bank jest nara˝ony i w razie koniecznoÊci zobowiàzuje w∏aÊciwe jednostki do podjćia odpowiednich kroków w celu jego ograniczenia.
B A C K T E S T I N G H I S T O RY C Z N Y D L A P O RT F E L I H A N D L O W Y C H
86
zaƒ Banku pozwala na bardzo ostro˝nà ocen´ poziomu p∏ynnoÊci. Zatem zabezpieczanie tak wyliczonego
ryzyka p∏ynnoÊci pozostawia du˝y margines bezpieczeƒstwa, a symulacje pokazujàce prognozowane przep∏ywy w sytuacjach kryzysu dodatkowo obrazujà
ewentualne zapotrzebowanie Banku na Êrodki p∏ynne
zarówno w najbli˝szym, jak i Êrednim oraz d∏ugim
okresie. Symulacje te dodatkowo wspierane sà planem
awaryjnym opisujàcym dzia∏ania, które b´dà podejmowane przez Bank w przypadku kryzysu.
W lipcu 2005 roku Bank wdro˝y∏ nowy model i zasady
ratingowe dla Klientów korporacyjnych. JednoczeÊnie
kontynuowa∏ prace nad wdro˝eniem docelowego systemu ratingowego, zgodnego z wymogami Nowej Umowy Kapita∏owej oraz nad rozwojem i implementacjà
modeli ratingowych dla pozosta∏ych klas aktywów.
W chwili obecnej, pozyskane finansowanie oraz prognozy dotyczàce dalszego kszta∏towania si´ sytuacji
p∏ynnoÊciowej Banku nie wskazujà na niedobór p∏ynnych Êrodków, a Program EMTN zabezpiecza ryzyko
p∏ynnoÊci Banku w przysz∏oÊci.
RY Z Y K O K R E D Y T O W E
Na podstawie danych gromadzonych w bazie strat kredytowych, której budow´ zakoƒczono w 2004 roku
Bank pracuje nad stopniowà implementacjà szacowanych parametrów/miar ryzyka do procesu zarzàdzania
ryzykiem kredytowym. W ramach tych dzia∏aƒ m.in.
do zarzàdzania przez cele w bankowoÊci korporacyjnej
wprowadzono miar´ ryzyka opartà na koncepcji standardowych kosztów ryzyka. Docelowo parametry szacowane na podstawie danych z bazy strat kredytowych
BANKOWOÂå KORPORACYJNA
G∏ówne zadania realizowane w 2005 roku
W 2005 roku Bank podjà∏ lub kontynuowa∏ szereg
dzia∏aƒ majàcych na celu rozwój metodologii i narz´dzi zarzàdzania ryzykiem kredytowym, zgodnie z wytycznymi Nowej Umowy Kapita∏owej.
B A C K T E S T I N G H I S T O RY C Z N Y D L A P O RT F E L I D E PA RTA M E N T U
Z A R Z Ñ D Z A N I A A K T Y WA M I I PA S Y WA M I ( A L M )
87
Raport dotyczàcy ryzyka
W ramach wdra˝ania zasad Nowej Umowy Kapita∏owej prowadzono równie˝ prace rozwojowe zwiàzane
z funkcjonujàcymi od 2004 roku zasadami i mechanizmem oznaczania zdarzeƒ niewykonania zobowiàzaƒ
kredytowych (zdarzeƒ default). Stosowane przez Bank
rozwiàzanie jest zgodne z definicjà zawartà w Nowej
Umowie Kapita∏owej oraz zintegrowane z procesem
identyfikacji przes∏anek utraty wartoÊci ekspozycji kredytowych dla potrzeb tworzenia odpisów aktualizujàcych wed∏ug Mi´dzynarodowych Standardów RachunkowoÊci.
R A P O RT D O T Y C Z Ñ C Y RY Z Y K A
umo˝liwià wprowadzenie metody liczenia wymogów
kapita∏owych opartej na wewn´trznych ratingach (Internal-Ratings Based Approach).
B A N K O W O Â å D E TA L I C Z N A
Cele i zasady zarzàdzania ryzykiem kredytowym
Osiàgnićie przez Bank najwy˝szej w ca∏ym sektorze
bankowym dynamiki w zakresie poprawy jakoÊci
portfela kredytowego, poza korzystnym procesem restrukturyzacji i windykacji oraz poprawy zabezpieczenia ryzyka kredytowego, by∏o mo˝liwe dzi´ki wprowadzeniu nowoczesnych, bardziej efektywnych metod
i procesów w zarzàdzaniu detalicznym ryzykiem
kredytowym.
Bank kontynuowa∏ prace dostosowujàce kategoryzacj´
zabezpieczeƒ i zakres gromadzonych w swoich systemach informatycznych informacji do bie˝àcych potrzeb analitycznych i wymogów Nowej Umowy Kapita∏owej.
Równolegle do prac dostosowawczych do wymogów
Nowej Umowy Kapita∏owej prowadzone by∏y intensywne prace nad doskonaleniem metodologii gromadzenia
odpowiednich danych oraz rozbudowà infrastruktury
niezb´dnej do identyfikacji przes∏anek utraty wartoÊci
ekspozycji kredytowych i tworzenia odpisów aktualizujàcych oraz rezerw zgodnych w Mi´dzynarodowymi
Standardami RachunkowoÊci. Wdro˝ono narz´dzie informatyczne wspierajàce analiz´ indywidualnà (Individual Impairment). Prowadzono prace w zakresie doskonalenia metodologii i narz´dzi szacowania odpisów
aktualizujàcych dla portfeli nale˝noÊci (Collective Impairment, Incurred but Not Reported Losses).
W∏aÊciwa identyfikacja, kwantyfikacja i wykorzystanie
instrumentów pozwalajàcych na efektywne zarzàdzanie ryzykiem kredytowym portfela by∏o w 2005 roku
kluczowym zadaniem jednostek odpowiedzialnych
za detaliczne ryzyko kredytowe.
W okresie od grudnia 2004 do grudnia 2005 roku dynamicznemu wzrostowi portfela kredytowego towarzyszy∏a dalsza poprawa jego jakoÊci i rentownoÊci. Spadek udzia∏u nale˝noÊci zagro˝onych w detalicznym
portfelu kredytowym z 9% do 6,5%, to rezultat nie tylko przyrostu nale˝noÊci brutto, ale przede wszystkim
wynik jednoczesnego zmniejszenia strat kredytowych
dla nowo pozyskiwanych kredytów uruchamianych
w oparciu o bardziej skuteczne metody oceny zdolnoÊci kredytowej Klientów, jak równie˝ zmodyfikowane
konstrukcje produktów i zmodyfikowany przebieg procesu kredytowego.
Ocena ryzyka kredytowego w 2005 roku
W wyniku prowadzonych dzia∏aƒ zmierzajàcych do zapewnienia nowoczesnego, efektywnego i skutecznego
Êrodowiska zarzàdzania ryzykiem kredytowym, Bank
w 2005 roku po raz kolejny odnotowa∏ popraw´ w zakresie kszta∏towania si´ kluczowych wskaêników ryzyka portfela kredytowego.
Zakoƒczono faz´ koncepcyjnà Projektu „Administracja
kredytowa i monitoring ryzyka kredytowego w Pionie
BankowoÊci Detalicznej”, w wyniku której wypracowano nowy model administrowania dokumentacjà kredytowà oraz monitorowania indywidualnego ryzyka kredytowego. Gwarantuje on wzrost efektywnoÊci procesów kredytowych i posprzeda˝owych, ograniczenie ryzyka kredytowego, oszcz´dnoÊci w kosztach rezerw celowych, spadek strat wynikajàcych z dzia∏alnoÊci kredytowej, wzrost jakoÊci wspó∏pracy z Klientami oraz
automatyzacj´ dzia∏aƒ, centralizacj´ niektórych funkcji, standaryzacj´ i uproszczenie procesów w ww. zakresie.
Nowe, bardziej skuteczne metody oceny ryzyka kredytowego zosta∏y uzupe∏nione o narz´dzia analityczne
– kalkulatory kredytowe (narz´dzia w formacie Excel)
oraz implementacj´ Modeli Ratingowych, wspomagajàcych ocen´ zdolnoÊci kredytowej Klientów biznesowych.
88
W 2005 roku Bank BPH kontynuowa∏ realizacj´ projektów rozpocz´tych w roku poprzednim oraz podejmowa∏ dzia∏ania wynikajàce z za∏o˝eƒ strategii na lata 2004–2006. Plan strategiczny dostosowuje dzia∏alnoÊç Banku do istniejàcych i przewidywanych uwarunkowaƒ ekonomicznych, ze szczególnym uwzgl´dnieniem jakoÊciowego aspektu rozwoju. Jego celem jest
trwa∏a poprawa efektywnoÊci dzia∏ania poprzez umocnienie prosprzeda˝owej kultury korporacyjnej oraz budowanie wi´zi z Klientami w oparciu o innowacyjnà
ofert´ produktowà.
alnego, limit standardowy, limit bran˝owy i karta
charge dla Klientów biznesowych, a tak˝e limit START
oraz kredyty hipoteczne dla tych ostatnich. Optymalizacja kosztów Pionu BankowoÊci Detalicznej mia∏a
na celu usprawnienie procesów zaplecza oraz zwi´kszenie wydajnoÊci w segmencie Klienta masowego.
Na bazie opracowanego modelu efektywnej sieci placówek partnerskich do koƒca 2005 roku otwartych zosta∏o 375 w pe∏ni operacyjnie dzia∏ajàcych agencji
funkcjonujàcych w powiàzaniu z istniejàcà siecià placówek Banku. Kontynuowano proces konsolidacji obs∏ugi Klientów w obszarze dystrybucji produktów rynku kapita∏owego.
G∏ówne cele finansowe przyj´te na 2006 rok to:
wskaênik ROE brutto na poziomie minimum 22%
i wskaênik K/D na poziomie maksimum 51%. Za∏o˝enia strategii realizowane sà na bazie trzech filarów:
W celu podniesienia efektywnoÊci wykorzystania dotychczasowych kana∏ów dystrybucji, wdro˝ono zintegrowanà infrastruktur´ aplikacji analitycznych i operacyjnych niezb´dnych do wielokana∏owego zarzàdzania
cyklami sprzeda˝owymi (CRM). Dalsze prace
nad wdro˝eniem CRM przyczynià si´ do wzmocnienia
systemu zarzàdzania portfelem Klientów, lepszego dostosowania oferty do ich potrzeb oraz zapewnià odpowiedni poziom informacji w sieci bankowej.
w Pionie Detalicznym – m.in. poprzez wzrost udzia∏u
rynkowego w segmencie Klientów zamo˝nych w ciàgu 5 lat;
w Pionie Korporacyjnym i Pionie Rynków Mi´dzynarodowych – m.in. poprzez popraw´ rentownoÊci operacyjnej bankowoÊci korporacyjnej, wzrost przychodów
w segmencie du˝ych i Êrednich firm oraz poprzez rozwój operacji skarbowych;
W omawianym okresie dla zwi´kszenia zaufania Klientów do korzystania z kana∏ów elektronicznych post´powa∏y prace nie tylko nad rozwojem nowoczesnej
platformy internetowej, lecz przede wszystkim udoskonaleniem systemów bezpieczeƒstwa. Nadal realizowany jest projekt rozwoju statystycznych modeli oceny
ryzyka kredytowego w zakresie scoringu aplikacyjnego, behawioralnego i ratingu dla MSP.
wdro˝enie modelu operacyjnego – m.in. poprzez prowadzenie programu oszcz´dnoÊciowo-efektywnoÊciowego w obszarach wspierajàcych oraz rozwój systemu
informacji zarzàdczej.
W ramach inicjatyw strategicznych i rozwojowych
w Pionie BankowoÊci Detalicznej kontynuowano uruchamianie nowych oddzia∏ów detalicznych zapewniajàcych wysoki poziom obs∏ugi i atrakcyjnà gam´ produktów dostosowanych do potrzeb zamo˝nych Klientów. Wprowadzono do oferty nowy rachunek SezamMax dedykowany dla tej grupy Klientów. JednoczeÊnie
przeprowadzono kilka efektywnych akcji promocyjno-marketingowych. Do koƒca roku uruchomiono ∏àcznie 22 nowe placówki. Wybór lokalizacji oddzia∏ów
uwzgl´dnia∏ atrakcyjnoÊç rynku oraz potencjalnà fuzj´
z Bankiem Pekao SA.
W Pionie BankowoÊci Korporacyjnej post´powa∏a kontynuacja budowy nowych modeli obs∏ugi sprzeda˝y
produktów i us∏ug na drodze elektronicznej wspó∏pracy Klient-Bank, Bank-Klient. Obecnie Bank posiada
najbardziej zaawansowanà na rynku elektronicznà obs∏ug´ operacji dokumentowych: inkaso, akredytywa,
docelowo równie˝ gwarancje. W efekcie wdro˝enia
platformy TRANS-Financing rozpocz´to elektronicznà
obs∏ug´ produktów dyskontowych. W celu poprawy
konkurencyjnoÊci obs∏ugi Klientów korporacyjnych,
wprowadzono zapytania przetargowe na konwojowanie Êrodków pieni´˝nych Klientów pomi´dzy ich lokalizacjami a Bankiem. Ponadto wprowadzono us∏ug´
TRANS-Cash ID, która automatyzuje identyfikacj´ zamkni´tych wp∏at gotówkowych, dyskontowych przez
Klientów Banku. Bank rozpoczà∏ tak˝e specjalnà emisj´ korporacyjnych kart p∏atniczych MasterCard w ramach mi´dzynarodowego programu wspó∏pracy mi´dzybankowej na rzecz obs∏ugi globalnych Klientów.
Pracownicy lokalnej spó∏ki globalnego Klienta uzyskali
dzi´ki temu m.in. internetowy, bezpieczny dost´p
Wzrost udzia∏u Banku w segmencie Klienta zamo˝nego
realizowany by∏ równie˝ poprzez modernizacj´ placówek oraz szkolenie nowo utworzonej kategorii doradców z okreÊlonym portfelem i celem sprzeda˝owym. W celu usprawnienia obs∏ugi produktów kredytowych dla Klienta detalicznego, wdro˝ono nowoczesnà aplikacj´ „Aurum” wraz z funkcjà scoringowà.
W jej ramach do koƒca 2005 roku wprowadzono ju˝
do sieci Banku takie produkty jak: Po˝yczka od r´ki, limit w saldzie i karta kredytowa dla Klienta indywidu-
89
Najwa˝niejsze elementy strategii Banku BPH
Najwa˝niejsze elementy
strategii Banku BPH
K I E R U N K I R O Z W O J U I N A J WA ˚ N I E J S Z E
E L E M E N T Y S T R AT E G I I B A N K U
do raportów o codziennie dokonywanych kartà transakcjach, a globalna centrala Klienta uzyska∏a taki dost´p za pomocà systemu MasterCard Smart Data On-Line, zasilanego na bie˝àco danymi m.in. przez Bank.
We wspó∏pracy z Klientami korporacyjnymi uruchomiono tak˝e pierwsze pilota˝owe wdro˝enia systemu
przyjmowania wp∏at gotówkowych (TRANS-Kasa) wnoszonych przez osoby fizyczne na rzecz tych Klientów.
JednoczeÊnie trwajà prace nad rozbudowà sieci Trans-Kasa o 800 punktów kasowych. Zakoƒczono etap
wdro˝eniowy obs∏ugi kart Pre-Paid. Finalizowane sà
testy nowej us∏ugi dla Klientów „SMS-rachunek”, pozwalajàcej na rozliczenie transakcji polecenia zap∏aty.
Aktywnà stronà rozliczeƒ jest wystawca faktur, rola
d∏u˝nika ogranicza si´ do jednorazowego wyra˝enia
zgody na obcià˝anie rachunku kwotami zobowiàzaƒ
wobec wystawców faktur.
W Pionie Rynków Mi´dzynarodowych wdro˝ony zosta∏
modu∏ zdalnego uczestnika gie∏dy w zakresie operacji
powierniczych oraz aplikacji do wyceny zaawansowanych produktów skarbowych.
Pion Zarzàdzania Ryzykiem Kredytowym koncentrowa∏
si´ na dostosowaniu Banku do wymogów Nowej Umowy Kapita∏owej (NUK) wed∏ug podejÊcia opartego
na wewn´trznych ratingach. NUK zmienia i porzàdkuje sposoby podejÊcia do zarzàdzania ryzykiem w bankach komercyjnych. Dzi´ki tym regulacjom zarzàdzanie ryzykiem staje si´ bardziej przejrzyste dla mened˝erów systemu bankowego, organów nadzorujàcych
banki, jak równie˝ dla Klientów i Akcjonariuszy. Prace
prowadzono w trzech obszarach tematycznych:
us∏ugi Êwiadczone przez funkcje wsparcia/centralne,
a tak˝e usprawnienia procesu bud˝etowania zgodnie
z proponowanym modelem oraz w∏àczenia go do standardów Grupy UCI/HVB/BA-CA. Kompleksowym rozwiàzaniem by∏ wdro˝ony w Banku system Management Planning & Control wspierajàcy procesy bud˝etowania. Bud˝etowanie 2006 roku przeprowadzono ju˝
z wykorzystaniem tego systemu. W I kwartale minionego roku zakoƒczono prace nad wspólnà platformà
raportowà dla sprawozdawczoÊci obowiàzkowej i zarzàdczej, która zapewnia spójne, wysokiej jakoÊci dane, przy równoczesnym skróceniu czasu i zmniejszeniu kosztów procesu raportowania. Opracowano
i uzgodniono elementy sk∏adowe „Controlling Whitebook” – podrćznika regulujàcego m.in.: zasady przejrzystoÊci w ewidencji kosztów, alokacji kosztów, map´
odpowiedzialnoÊci bud˝etowej, zestaw raportów monitorujàcych realizacj´ bud˝etu, metodologi´ procesu bud˝etowania. W ramach realizacji projektu NOMOS
(New Optimal Model of Servicing Corporate Customers):
– okreÊlono porozumienie typu Service Level Agreement
pomi´dzy PBD a PBKiFN (w tym np.: zakres us∏ug detalicznych i korporacyjnych b´dàcych przedmiotem
wzajemnych rozliczeƒ, model rozliczania kosztów jednostkowych transakcji, standardy jakoÊci, systemy motywacyjne);
– uruchomiono Biuro Zintegrowanej Obs∏ugi Klientów
Korporacyjnych, którego celem jest sta∏a kontrola wysokiej jakoÊci oferowanych us∏ug, obni˝enie kosztów
obs∏ugi i pozyskiwanie nowych Klientów przy Êcis∏ej
wspó∏pracy z dzia∏ami operacyjnymi i sprzeda˝owymi.
W ramach realizacji projektu „Archiwizacja wyciàgów
i historii rachunków” przygotowano infrastruktur´
technicznà i funkcjonalnoÊç programowà pozwalajàcà
na bie˝àce generowanie wszystkich wyciàgów i raportów historii rachunków depozytowych prowadzonych
w systemie operacyjnym Banku oraz umo˝liwiono ich
archiwizacj´. Wdro˝enie elektronicznego podpisu
za „sprawdzi∏” i „zatwierdzi∏” zoptymalizuje proces
weryfikacji raportów.
– w zakresie zabezpieczeƒ, bazy strat kredytowych,
wdro˝enia wskaênika zdarzeƒ naruszenia zobowiàzaƒ
oraz modeli: portfelowego i rezerw kredytowych;
– zwiàzanym z wdro˝eniem systemu ratingowego dla
aktywów korporacyjnych, banków, krajów i podmiotów sektora publicznego;
– odpowiadajàcym za wdro˝enie modeli ratingowych
i scoringowych dla aktywów detalicznych. W 2005 roku rozszerzono zakres prac o zagadnienia dotyczàce
ryzyka operacyjnego Banku. Mia∏y one na celu popraw´ jakoÊci danych w systemach êród∏owych dla nowych sprawozdaƒ zgodnie z wymogami NUK, budow´
Bazy Strat Kredytowych, wdro˝enie systemu scoringowego oraz przygotowanie modeli scoringu behawioralnego. Kontynuowano równie˝ dzia∏ania dla wypracowania nowoczesnych rozwiàzaƒ w zakresie administracji dokumentacjà kredytowà i monitorowania indywidualnego ryzyka kredytowego.
W Obszarze Operacji i IT prace koncentrowa∏y si´
na wdra˝aniu nowoczesnych, jednolitych systemów informatycznych, zakupie licencji oprogramowania oraz
zwi´kszaniu dost´pu do zasobów serwerów centralnych. Nast´powa∏a wymiana sprz´tu systemu centralnego, platformy internetowej i Middleware oraz implementacja systemu rozliczeniowego EUROELIXIR. Zmodernizowano ∏àcza teletransmisyjne pomi´dzy Centralà
a Oddzia∏ami i systemów backupowych. Kontynuowano
prace nad centralizacjà procesów back office'owych.
W Obszarze Finansowym, w celu podniesienia efektywnoÊci gospodarowania kosztami, podj´to kroki
zmierzajàce do wprowadzenia Nowego Modelu Kosztów, obejmujàcego ceny transferowe za skalowalne
W Obszarze Zasobów Ludzkich, wdro˝one zosta∏y rozwiàzania e-learningu, jako jednej z najskuteczniejszych i najszybciej rozwijajàcych si´ metod edukacji
i kszta∏cenia pracowników.
90
Na osiàgnićie planowanego wzrostu wyniku brutto
w 2006 roku b´dà mia∏y wp∏yw m.in. nast´pujàce za∏o˝enia:
– prosprzeda˝owe dzia∏ania Banku majàce na celu
zwi´kszenie akcji kredytowej i depozytowej, takie jak
np. wprowadzenie nowych produktów dostosowanych
do potrzeb Klientów, sprzeda˝ kredytów hipotecznych,
strukturyzowanych certyfikatów depozytowych, kredytów sezonowych itp.;
– przyspieszenie tempa wzrostu gospodarczego – wzrost
PKB szacuje si´ na ok. 4,9%;
– przewidywane zwi´kszenie inwestycji przedsi´biorstw,
poprawa kondycji gospodarstw domowych (stopniowy
spadek stopy bezrobocia), ustabilizowana na niskim
poziomie inflacja, wspierana przez niski poziom rynkowych stóp procentowych przyczynià si´ do wzrostu
akcji kredytowej;
– wzrost liczby oddzia∏ów o 23 nowe placówki
detaliczne;
– Êcis∏a kontrola kosztów administracyjnych, która
umo˝liwi utrzymanie kosztów dzia∏ania Banku na poziomie zbli˝onym do 2005 roku.
– utrzymanie obecnego poziomu rynkowych stóp procentowych, co umo˝liwi osiàganie wysokich przychodów odsetkowych ze sprzedanych kredytów o sta∏ym
oprocentowaniu (te jednak stanowià obecnie mniejszà
cz´Êç kredytów). Mo˝na spodziewaç si´ presji
na zmniejszanie mar˝y nowo sprzedawanych produktów (w pierwszej kolejnoÊci nowo pozyskiwanych depozytów). Zwi´kszenie przychodów odsetkowych
w stosunku do minionego roku nastàpi dzi´ki kompensujàcemu efektowi wzrostu wolumenów;
Na potencjalne zmniejszenie wyniku mogà natomiast
wp∏ynàç m.in. nast´pujàce czynniki:
– spodziewana presja na obni˝anie mar˝, wynikajàca ze
zwi´kszajàcej si´ konkurencji na rynku us∏ug finansowych (wzrastajàca popularnoÊç innych form oszcz´dzania, np. plany lokacyjne i fundusze inwestycyjne;
– dzia∏alnoÊç zagranicznych instytucji finansowych);
– zagro˝enia zwiàzane z ewentualnà zmianà struktury
w∏asnoÊciowej Banku (zmiana kluczowych
pracowników, strategii i procedur).
91
Przewidywane warunki realizacji wyniku finansowego w 2006 roku
Przewidywane warunki realizacji
wyniku finansowego w 2006 roku
EURO to jedyna w swoim rodzaju moneta, wyra˝ajàca
chyba najproÊciej ide´ Unii Europejskiej:
Zjednoczeni, ale ró˝ni. Symbolizuje nie tylko jednoÊç
gospodarczà, ale i poszanowanie autonomii oraz
kulturowej odmiennoÊci krajów cz∏onkowskich.
O P I N I A N I E Z A L E ˚ N E G O B I E G ¸ E G O R E W I D E N TA
Opinia niezale˝nego
bieg∏ego rewidenta
Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Banku BPH Spó∏ka Akcyjna,
przeprowadziliÊmy badanie za∏àczonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupy Kapita∏owej Banku BPH Spó∏ka Akcyjna z siedzibà w Krakowie, Al. Pokoju 1,
na które sk∏ada skonsolidowany bilans sporzàdzony na dzieƒ 31 grudnia 2005 r.,
który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sum´ 57.922.199 tys. z∏otych, skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy koƒczàcy si´ tego dnia wykazujàcy zysk netto w kwocie 1.027.436 tys. z∏otych, zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale w∏asnym za rok obrotowy koƒczàcy si´ tego dnia wykazujàce zwi´kszenie skonsolidowanego kapita∏u w∏asnego o kwot´ 570.361 tys. z∏otych, skonsolidowany rachunek przep∏ywów pieni´˝nych za rok obrotowy koƒczàcy si´ tego dnia wykazujàcy zwi´kszenie stanu Êrodków pieni´˝nych netto o kwot´ 48.437 tys. z∏otych oraz
informacje dodatkowe o przyj´tych zasadach (polityce) rachunkowoÊci oraz inne informacje objaÊniajàce.
95
O P I N I A N I E Z A L E ˚ N E G O B I E G ¸ E G O R E W I D E N TA
Zarzàd jednostki dominujàcej jest odpowiedzialny za rzetelnoÊç i jasnoÊç skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporzàdzonego zgodnie z Mi´dzynarodowymi
Standardami SprawozdawczoÊci Finansowej, które zosta∏y zatwierdzone przez Uni´
Europejskà, a w sprawach nieuregulowanych powy˝szymi standardami, zgodnie z
wymogami ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (tekst jednolity:
Dz. U. z 2002 r., nr 76, poz. 694 z póêniejszymi zmianami) oraz wydanych na jej
podstawie przepisów wykonawczych, jak równie˝ wymogami odnoszàcymi si´ do
emitentów papierów wartoÊciowych dopuszczonych lub b´dàcych przedmiotem ubiegania si´ o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowaƒ gie∏dowych. Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyra˝enie opinii o tym
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliÊmy stosownie
do postanowieƒ rozdzia∏u 7 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci,
norm wykonywania zawodu bieg∏ego rewidenta, wydanych przez Krajowà Rad´
Bieg∏ych Rewidentów w Polsce oraz Mi´dzynarodowych Standardów Rewizji
Sprawozdaƒ Finansowych. Przepisy te wymagajà, aby badanie zosta∏o zaplanowane
i przeprowadzone w taki sposób, aby uzyskaç racjonalnà pewnoÊç, ˝e skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawid∏owoÊci. Badanie obejmuje sprawdzenie w oparciu o metod´ wyrywkowà dowodów i zapisów ksi´gowych
oraz dokumentacj´ konsolidacyjnà, z których wynikajà kwoty
i informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmuje równie˝ ocen´ poprawnoÊci stosowanych zasad rachunkowoÊci w Grupie
Kapita∏owej, znaczàcych szacunków dokonanych przez Zarzàd jednostki dominujàcej
oraz ocen´ ogólnej prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wyra˝amy przekonanie, ˝e przeprowadzone przez nas badanie stanowi wystarczajàcà
podstaw´ dla naszej opinii.
Naszym zdaniem, za∏àczone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH Spó∏ka Akcyjna przedstawia rzetelnie i jasno, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacj´ majàtkowà i finansowà Grupy Kapita∏owej na dzieƒ
31 grudnia 2005 r., wynik finansowy oraz przep∏ywy pieni´˝ne za rok obrotowy koƒczàcy si´ tego dnia, zgodnie z Mi´dzynarodowymi Standardami SprawozdawczoÊci
Finansowej, które zosta∏y zatwierdzone przez Uni´ Europejskà, a w sprawach nieuregulowanych powy˝szymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia
29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci oraz wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jak równie˝ wymogami odnoszàcymi si´ do emitentów papierów wartoÊciowych dopuszczonych lub b´dàcych przedmiotem ubiegania si´ o dopuszczenie do
obrotu na rynku oficjalnych notowaƒ gie∏dowych oraz jest zgodne z wp∏ywajàcymi na
treÊç skonsolidowanego sprawozdania finansowego przepisami prawa obowiàzujàcymi Grup´ Kapita∏owà.
96
Bieg∏y rewident nr 796/1670
Bogdan D´bicki, Cz∏onek Zarzàdu
Za KPMG Audyt Sp. z o.o.
ul. Ch∏odna 51, 00-867 Warszawa
Robert J. Widdowson, Dyrektor
Warszawa, 21 marca 2006 r.
97
Ponadto, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci,
stwierdzamy, ˝e sprawozdanie z dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej uwzgl´dnia, we
wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 powy˝szej
ustawy oraz wymogi Rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 19 paêdziernika
2005 r. w sprawie informacji bie˝àcych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartoÊciowych (Dz. U. z 2005 r., nr 209, poz. 1744) i sà one zgodne
z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
R A P O RT U Z U P E ¸ N I A J Ñ C Y O P I N I ¢ Z B A D A N I A
S K O N S O L I D O WA N E G O S P R AW O Z D A N I A F I N A N S O W E G O
ZA ROK OBROTOWY KO¡CZÑCY SI¢ 31 GRUDNIA 2005 R.
1.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
2.
2.1
2.2
2.3
3.
3.1
3.2
CZ¢Âå OGÓLNA RAPORTU
Dane identyfikujàce Grup´ Kapita∏owà
99
Informacja o jednostkach wchodzàcych w sk∏ad Grupy Kapita∏owej 99
Dane identyfikujàce bieg∏ego rewidenta
99
Podstawy prawne
99
Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
za poprzedni rok obrotowy
100
Zakres prac i odpowiedzialnoÊci
101
Informacja o przeprowadzonych badaniach
sprawozdaƒ finansowych jednostek obj´tych konsolidacjà
101
ANALIZA FINANSOWA GRUPY KAPITA¸OWEJ
Ogólna analiza skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Wybrane wskaêniki finansowe
Interpretacja wskaêników
CZ¢Âå SZCZEGÓ¸OWA RAPORTU
Zasady rachunkowoÊci
Zasady sporzàdzania skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
3.3 Metodologia konsolidacji
3.4 Konsolidacja kapita∏ów i ustalenie kapita∏ów mniejszoÊci
3.5 Wy∏àczenia konsolidacyjne
3.6 Stosowanie si´ do norm ostro˝noÊciowych
3.7 Wskaêniki istotnoÊci przyj´te do badania
3.8 Informacje dodatkowe o przyj´tych zasadach (polityce)
rachunkowoÊci oraz inne informacje objaÊniajàce
3.9 Sprawozdanie Zarzàdu jednostki dominujàcej
z dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej
3.10 Informacja o opinii niezale˝nego bieg∏ego rewidenta
102
103
104
104
104
104
104
105
105
105
105
105
105
98
– BPH Finance plc. – jednostka obj´ta skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym za okres od 1 czerwca 2005 r. do 31 grudnia 2005 r;
1 . 1 D A N E I D E N T Y F I K U J Ñ C E G R U P ¢ K A P I TA ¸ O WÑ
1.1.1
NAZWA GRUPY KAPITA¸OWEJ
1.2.2
JEDNOSTKI NIEOBJ¢TE SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM
FINANSOWYM
Grupa Kapita∏owa Banku BPH Spó∏ka Akcyjna
(dalej „Grupa Kapita∏owa”)
Wed∏ug stanu na dzieƒ 31 grudnia 2005 r. nast´pujàce
jednostki zale˝ne wchodzàce w sk∏ad Grupy Kapita∏owej nie zosta∏y obj´te konsolidacjà na podstawie
art. 58 ust. 1 ustawy z dnia
29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (tekst jednolity:
Dz. U. z 2002 r., nr 76, poz. 694 z póêniejszymi zmianami):
1.1.2
SIEDZIBA JEDNOSTKI DOMINUJÑCEJ
Aleja Pokoju 1
31-548 Kraków
Polska
1.1.3
REJESTRACJA JEDNOSTKI DOMINUJÑCEJ W KRAJOWYM REJESTRZE
SÑDOWYM
– BPH PBK Zarzàdzanie Funduszami Sp. z o.o.
Siedziba sàdu:
Sàd Rejonowy dla Krakowa-ÂródmieÊcie,
XI Wydzia∏ Gospodarczy Krajowego Rejestru Sàdowego
– Final Holding Sp. z o.o.
– Centrum Us∏ug Ksi´gowych Sp. z o.o.
– PBK Property Sp. z o.o.
Data pierwszej rejestracji w KRS:
9 maja 2001 r.
– Centrum BankowoÊci BezpoÊredniej Sp. z o.o.
Data rejestracji po∏àczonego Banku:
31 grudnia 2001 r.
– BPH Real Estate SA
1 . 3 D A N E I D E N T Y F I K U J Ñ C E B I E G ¸ E G O R E W I D E N TA
Numer rejestru:
KRS 10260
KPMG Audyt Sp. z o.o.
ul. Ch∏odna 51
00-867 Warszawa
1.1.4 REJESTRACJA JEDNOSTKI DOMINUJÑCEJ W URZ¢DZIE SKARBOWYM I WOJEWÓDZKIM URZ¢DZIE STATYSTYCZNYM
KPMG Audyt Sp. z o.o. jest podmiotem uprawnionym
do badania sprawozdaƒ finansowych wpisanym na list´ pod numerem 458.
NIP:
675-000-03-84
REGON:
350535626
1 . 4 P O D S TAW Y P R AW N E
1.4.1
KAPITA¸ ZAK¸ADOWY
1.2 INFORMACJA O JEDNOSTKACH WCHODZÑCYCH
W S K ¸ A D G R U P Y K A P I TA ∏ O W E J
Jednostka dominujàca zosta∏a utworzona na podstawie
rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 11 kwietnia 1988 r. w sprawie utworzenia Banku Przemys∏owo-Handlowego w Krakowie (Dz. U. nr 21, poz. 140)
na czas nieokreÊlony.
1.2.1
JEDNOSTKI OBJ¢TE SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM
FINANSOWYM
Wed∏ug stanu na dzieƒ 31 grudnia 2005 r. nast´pujàce
jednostki wchodzàce w sk∏ad Grupy Kapita∏owej zosta∏y obj´te konsolidacjà:
W 2001 r. nastàpi∏o po∏àczenie Banku Przemys∏owo–
Handlowego SA z Powszechnym Bankiem Kredytowym SA w Warszawie. Rejestracja po∏àczonego Banku
mia∏a miejsce dnia 31 grudnia 2001 r.
Jednostka dominujàca:
– Bank BPH Spó∏ka Akcyjna
Od dnia 2 lipca 2004 r. jednostka dominujàca dzia∏a
pod nazwà Bank BPH Spó∏ka Akcyjna (data rejestracji
w Krajowym Rejestrze Sàdowym). Zmiana nazwy zosta∏a zatwierdzona na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy, które mia∏o miejsce 4 czerwca 2004 r.
Jednostki zale˝ne obj´te konsolidacjà metodà pe∏nà:
– BPH Bank Hipoteczny SA
– BPH PBK Leasing SA
– BPH Finance plc.
Kapita∏ zak∏adowy jednostki dominujàcej na dzieƒ
31 grudnia 2005 r. wynosi∏ 143.581.150 z∏otych
i dzieli∏ si´ na 28.716.230 akcji o wartoÊci nominalnej
5 z∏otych.
Nast´pujàce jednostki zale˝ne zosta∏y obj´te konsolidacjà po raz pierwszy w roku obrotowym koƒczàcym
si´ 31 grudnia 2005 r.:
– BPH PBK Leasing SA – jednostka obj´ta skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres od
1 stycznia 2005 r. do 31 grudnia 2005 r.
99
Raport uzupe∏niajàcy opini´ z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31.12.2005 r.
1 C Z ¢ Â å O G Ó L N A R A P O RT U
Wed∏ug stanu na dzieƒ 31 grudnia 2005 r. w jednostce
dominujàcej istnia∏a nast´pujàca struktura
w∏asnoÊciowa:
Nazwa akcjonariusza
IloÊç akcji
IloÊç g∏osów
WartoÊç
Udzia∏
nominalna
w kapitale
akcji
zak∏adowym
w%
w z∏
w%
HVB Group, w tym:
20.397.585
71,03
101.987.925
71,03
Bank Austria Creditanstalt AG*
20.397.585
71,03
101.987.925
71,03
Skarb Paƒstwa
1.058.000
3,68
5.290.000
3,68
The Bank of New York
1.158.556
4,04
5.792.780
4,04
Pozostali akcjonariusze
Razem
6.102.089
21,25
30.510.445
21,25
28.716.230
100,00
143.581.150
100,00
* Podmiot nie mo˝e skutecznie wykonywaç prawa g∏osu z akcji do czasu uzyskania zgody Komisji Nadzoru Bankowego na poÊrednie nabycie
akcji przez UniCredito Italiano S.p.A.
1.4.2
KIEROWNIK JEDNOSTKI DOMINUJÑCEJ
Funkcje kierownika jednostki dominujàcej sprawuje
Zarzàd jednostki dominujàcej. W sk∏ad Zarzàdu jednostki dominujàcej na dzieƒ 31 grudnia 2005 r. wchodzili:
Józef Wancer
Miros∏aw Boniecki
Mariusz Grendowicz
Anton Knett
Niels Lundorff
Katarzyna Niezgoda
Wojciech Sobieraj
Prezes Zarzàdu
Wiceprezes Zarzàdu
Wiceprezes Zarzàdu
Wiceprezes Zarzàdu
Wiceprezes Zarzàdu
Wiceprezes Zarzàdu
Wiceprezes Zarzàdu
W 2005 r. oraz do dnia wydania opinii nie nastàpi∏y
zmiany w sk∏adzie Zarzàdu Banku.
1.4.3
PRZEDMIOT DZIA¸ALNOÂCI
Do podstawowej dzia∏alnoÊci Banku BPH SA nale˝y
przyjmowanie wk∏adów pieni´˝nych, prowadzenie rachunków bankowych, udzielanie kredytów, prowadzenie bankowych rozliczeƒ pieni´˝nych oraz wykonywanie czynnoÊci bankowych na podstawie ustawy
z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo Bankowe
(Dz. U. z 2002 r., nr 72, poz. 665 z póêniejszymi zmianami). Przedmiot dzia∏alnoÊci zosta∏ szczegó∏owo
przedstawiony w Statucie Banku.
Przedmiotem dzia∏alnoÊci jednostek zale˝nych, wchodzàcych w sk∏ad Grupy Kapita∏owej:
– BPH Bank Hipoteczny SA
BPH Bank Hipoteczny koncentruje si´ na budowie
portfela kredytowego udzielajàc kredytów na finansowanie nieruchomoÊci komercyjnych, a tak˝e kredytów
na cele mieszkaniowe dla osób prywatnych. Przedmiot
dzia∏alnoÊci zosta∏ szczegó∏owo przedstawiony w Statucie Banku.
– BPH PBK Leasing SA
Spó∏ka BPH PBK Leasing SA pe∏ni rol´ spó∏ki holdingowej posiadajàcej 100% akcji w spó∏kach biznesowych:
BPH Leasing SA, PBK Leasing SA
a od 19 wrzeÊnia 2005 r. BPH Auto Finanse SA
– BPH Finance plc.
BPH Finance plc jest spó∏kà specjalnego przeznaczenia
powo∏anà w celu emisji obligacji na mi´dzynarodowych rynkach finansowych.
1 . 5 I N F O R M A C J E O S K O N S O L I D O WA N Y M
S P R AW O Z D A N I U F I N A N S O W Y M Z A P O P R Z E D N I
ROK OBROTOWY
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2004 r. zosta∏o zbadane
przez KPMG Audyt Sp. z o.o. i uzyska∏o opini´ bieg∏ego
rewidenta bez zastrze˝eƒ.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta∏o zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy
w dniu 10 czerwca 2005 r.
Bilans zamknićia na dzieƒ 31 grudnia 2004 r. zosta∏
prawid∏owo wprowadzony do ksiàg jako bilans otwarcia roku badanego przed uwzgl´dnieniem korekt wynikajàcych z przyjćia zasad (polityki) rachunkowoÊci
zgodnych z Mi´dzynarodowymi Standardami SprawozdawczoÊci Finansowej, które zosta∏y zatwierdzone
przez Uni´ Europejskà.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta∏o z∏o˝one w Sàdzie Rejestrowym w dniu 24 czerw
ca 2005 r. oraz og∏oszone w Monitorze Polskim B
nr 1697 z dnia 31 paêdziernika 2005 r.
100
Naszym zadaniem by∏o, w oparciu o przeprowadzone
badanie, wyra˝enie opinii, wraz z raportem uzupe∏niajàcym o tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Niniejszy raport zosta∏ przygotowany dla Walnego
Zgromadzenia Akcjonariuszy Banku BPH Spó∏ka Akcyjna z siedzibà w Krakowie, Al. Pokoju 1 i dotyczy
skonsolidowanego sprawozdania finansowego, na które sk∏ada si´ skonsolidowany bilans sporzàdzony
na dzieƒ 31 grudnia 2005 r., który po stronie aktywów
i pasywów wykazuje sum´ 57.922.199 tys. z∏otych,
skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy koƒczàcy si´ tego dnia wykazujàcy zysk netto
w kwocie 1.027.436 tys. z∏otych, zestawienie zmian
w skonsolidowanym kapitale w∏asnym za rok obrotowy koƒczàcy si´ tego dnia wykazujàce zwi´kszenie kapita∏u w∏asnego o kwot´ 570.361 tys. z∏otych, skonsolidowany rachunek przep∏ywów pieni´˝nych za rok obrotowy koƒczàcy si´ tego dnia wykazujàcy zwi´kszenie
stanu Êrodków pieni´˝nych netto o kwot´ 48.437 tys.
z∏otych oraz informacje dodatkowe o przyj´tych zasadach (polityce) rachunkowoÊci oraz inne informacje
objaÊniajàce.
Zarzàd jednostki dominujàcej z∏o˝y∏ w dniu 21 marca 2006 r. oÊwiadczenie o rzetelnoÊci i jasnoÊci skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz niezaistnieniu do dnia zakoƒczenia badania zdarzeƒ wp∏ywajàcych w sposób znaczàcy
na wielkoÊç danych wykazywanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok badany.
W trakcie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarzàd jednostki dominujàcej udost´pni∏
nam wszelkie dokumenty i informacje niezb´dne
do wydania opinii i przygotowania raportu.
KPMG Audyt Sp. z o.o., cz∏onkowie jej Zarzàdu i organów nadzorczych oraz inne osoby uczestniczàce w badaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupy Kapita∏owej spe∏niajà wymóg niezale˝noÊci
od jednostek wchodzàcych w sk∏ad badanej Grupy Kapita∏owej. Zakres planowanej i wykonanej pracy nie
zosta∏ w ˝aden sposób ograniczony. Zakres i sposób
przeprowadzonego badania wynika ze sporzàdzonej
przez nas dokumentacji roboczej, znajdujàcej si´
w siedzibie KPMG Audyt Sp. z o.o.
Badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
dokonano na podstawie uchwa∏y Rady Nadzorczej
Banku z dnia 12 listopada 1998 r. odnoÊnie wyboru
podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego
przeprowadziliÊmy zgodnie z umowà z dnia 19 wrzeÊnia 2005 r.
1 . 7 I N F O R M A C J A O P R Z E P R O WA D Z O N Y C H
B A D A N I A C H S P R AW O Z D A ¡ F I N A N S O W Y C H
JEDNOSTEK OBJ¢TYCH KONSOLIDACJÑ
przeprowadziliÊmy stosownie do postanowieƒ rozdzia∏u 7 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (tekst jednolity: Dz. U. z 2002 r. nr 76, poz. 694
z póêniejszymi zmianami), norm wykonywania zawodu bieg∏ego rewidenta, wydanych przez Krajowà Rad´
Bieg∏ych Rewidentów w Polsce oraz Mi´dzynarodowych Standardów Rewizji Sprawozdaƒ Finansowych.
Sprawozdanie finansowe jednostki dominujàcej za rok
obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2005 r. zosta∏o zbadane przez KPMG Audyt Sp. z o.o., podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych nr 458, i uzyska∏o opini´ bez zastrze˝eƒ.
zosta∏o przeprowadzone w siedzibie jednostki dominujàcej w okresie od 9 stycznia 2006 r. do 10 lutego 2006 r.
Zarzàd jednostki dominujàcej jest odpowiedzialny
za rzetelnoÊç i jasnoÊç sprawozdania finansowego sporzàdzonego zgodnie z Mi´dzynarodowymi Standardami SprawozdawczoÊci Finansowej, które zosta∏y zatwierdzone przez Uni´ Europejskà, a w sprawach nieuregulowanych powy˝szymi standardami, zgodnie
z wymogami ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci oraz wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jak równie˝ wymogami odnoszàcymi si´ do emitentów papierów wartoÊciowych dopuszczonych lub b´dàcych przedmiotem ubiegania si´
o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowaƒ gie∏dowych.
101
Sprawozdanie finansowe BPH Banku Hipotecznego SA
sporzàdzone za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia
2005 r. zosta∏o zbadane przez KPMG Audyt Sp. z o.o.,
podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych nr 458, jednak do dnia wydania tego raportu nie
zosta∏a wydana opinia z badania.
Sprawozdanie finansowe BPH PBK Leasing SA sporzàdzone za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2005 r.
zosta∏o zbadane przez KPMG Audyt Sp. z o.o., podmiot
uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych
nr 458, jednak do dnia wydania tego raportu nie zosta∏a wydana opinia z badania.
Sprawozdanie finansowe BPH Finance plc. sporzàdzone za okres obrotowy od 11 lutego 2005 r. do 28 lutego 2006 r. podlega badaniu przez KPMG UK, jednak
do dnia wydania tego raportu nie zosta∏a wydana opinia z badania.
1.6 ZAKRES PRAC I ODPOWIEDZIALNOÂCI
2 A N A L I Z A F I N A N S O WA G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J
2 . 1 O G Ó L N A A N A L I Z A S K O N S O L I D O WA N E G O
S P R AW O Z D A N I A F I N A N S O W E G O
2.1.1
SKONSOLIDOWANY BILANS
A K T Y WA
w tys. z∏otych
31.12.2005
31.12.2004
Kasa i operacje z Bankiem Centralnym
1.746.258
1.697.787
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
2.405.687
5.362.144
Nale˝noÊci od banków, w tym:
11.769.176
7.977.046
odpisy na utrat´ wartoÊci
(891)
(1)
31.930.790
28.030.784
(1.748.947)
(1.776.469)
8.006.413
6.441.852
Aktywa rzeczowe trwa∏e
979.138
960.127
WartoÊci niematerialne
321.172
305.842
Pozosta∏e aktywa, w tym:
763.565
862.172
Nale˝noÊci od klientów, w tym:
Pozosta∏e aktywa finansowe
aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
Aktywa razem
572.446
737.188
57.922.199
51.637.754
31.12.2005
31.12.2004
PA S Y WA
w tys. z∏otych
Zobowiàzania wobec Banku Centralnego
89.403
77.133
Zobowiàzania wobec banków
5.489.273
5.802.571
Zobowiàzania wobec klientów
37.304.509
34.329.152
5.549.250
2.093.446
652.806
746.103
Zobowiàzania z tytu∏u emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych
Rezerwy, w tym:
rezerwa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
534.989
648.512
Zobowiàzania finansowe przeznaczone do obrotu
1.242.839
2.094.551
Pozosta∏e pasywa
1.184.540
655.580
Kapita∏y razem, w tym:
6.409.579
5.839.218
kapita∏ mniejszoÊci
kapita∏ w∏asny
Pasywa razem
102
48.723
126
6.360.856
5.839.092
57.922.199
51.637.754
w tys. z∏otych
Koszty odsetek
1.01.2005
1.01.2004
do 31.12.2005
do 31.12.2004
2.983.949
2.486.940
(1.002.528)
(657.888)
1.981.421
1.829.052
(255.469)
(258.670)
Wynik z tytu∏u odsetek uwzgl´dniajàcy odpisy na utrat´ wartoÊci
1.725.952
1.570.382
Przychody z tytu∏u prowizji
1.294.767
1.143.374
Koszty prowizji
(271.808)
(195.130)
1.022.959
948.244
Wynik handlowy
Koszty dzia∏ania i koszty ogólnego zarzàdu
Wynik z tytu∏u pozosta∏ych przychodów i kosztów operacyjnych
Wynik na dzia∏alnoÊci operacyjnej
Wynik z inwestycji finansowych
Utrata wartoÊci firmy
Wynik z tytu∏u innych przychodów i kosztów
79.346
60.623
(1.534.516)
(1.540.392)
15.840
(12.059)
1.309.581
1.026.798
196
(8.474)
(10.950)
(40.220)
(4.382)
(4.718)
Zysk brutto z dzia∏alnoÊci
1.294.445
973.386
Podatek dochodowy
(263.082)
(208.165)
Cz´Êç okresowego wyniku netto przypadajàca na udzia∏y mniejszoÊci
Zysk netto
(3.927)
(6.664)
1.027.436
758.557
Podstawowy zysk na jednà akcj´ zwyk∏à (z∏otych)
35,78
26,42
Rozwodniony zysk na jednà akcj´ zwyk∏à (z∏otych)
35,78
26,42
31.12.2005
31.12.2004
2.2 WYBRANE WSKAèNIKI FINANSOWE
Suma bilansowa (tys. z∏otych)
57.922.199
51.637.754
Zysk brutto (tys. z∏otych)
1.294.445
973.386
Zysk netto (tys. z∏otych)
1.027.436
758.557
Kapita∏y w∏asne (tys. z∏otych)*
5.333.420
5.080.535
16,84%
13,68%
Stopa zysku netto do kapita∏ów w∏asnych**
12,76
14,32
75,45%
69,73%
Udzia∏ aktywów dochodowych w sumie aktywów***
79,60%
80,12%
Udzia∏ zobowiàzaƒ kosztowych w sumie pasywów****
83,46%
81,77%
Udzia∏ nale˝noÊci netto w aktywach
* bez wyniku finansowego bie˝àcego okresu
** zysk netto/(kapita∏y w∏asne na poczàtek roku+kapita∏y w∏asne na koniec roku)/2
*** (aktywa finansowe przeznaczone do obrotu+nale˝noÊci od banków+nale˝noÊci od klientów)/aktywa razem
**** (zobowiàzania wobec banków+zobowiàzania wobec klientów+zobowiàzania z tytu∏u emisji w∏asnych
papierów wartoÊciowych)/pasywa razem
103
2.1.2
S K O N S O L I D O WA N Y R A C H U N E K Z Y S K Ó W I S T R AT
2 . 3 I N T E R P R E TA C J A W S K A è N I K Ó W
Zmiany w stanie najistotniejszych pozycji skonsolidowanego bilansu oraz skonsolidowanego rachunku zysków i strat scharakteryzowane sà poni˝ej.
W porównaniu do stanu na 31 grudnia 2004 r. suma
bilansowa Grupy Kapita∏owej uleg∏a zwi´kszeniu
o 6.284.445 tys. z∏otych (12,17%). Najwi´kszy wzrost,
w ujćiu wartoÊciowym, dotyczy∏, po stronie aktywów,
pozycji nale˝noÊci od klientów i wynosi∏ 3.900.006 tys.
z∏otych (13,91%), pozycji nale˝noÊci od banków
i wynosi∏ 3.792.130 tys. z∏otych (47,54%) oraz pozycji
pozosta∏e aktywa finansowe i wynosi∏ 1.564.561 tys.
z∏otych (24,29%). Powy˝szym wzrostom towarzyszy∏
spadek pozycji aktywa finansowe przeznaczone do obrotu o 2.956.457 tys. z∏otych (55,14%).
Po stronie zobowiàzaƒ najwi´kszy wzrost nastàpi∏
w pozycji zobowiàzania z tytu∏u emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych i wynosi∏ 3.455.804 tys. z∏otych
(165,08%), a tak˝e w pozycji zobowiàzania wobec
klientów o 2.975.357 tys. z∏otych (8,67%).
Zysk brutto Grupy Kapita∏owej za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2005 r. wyniós∏ 1.294.445 tys.
z∏otych i by∏ wy˝szy od zysku brutto za poprzedni rok
obrotowy o 321.059 tys. z∏otych (32,98%).
Zysk netto Grupy Kapita∏owej za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2005 r. wyniós∏ 1.027.436 tys. z∏otych i by∏ wy˝szy w porównaniu z zyskiem
za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2004 r.
o 268.879 tys. z∏otych (35,45%).
3 C Z ¢ Â å S Z C Z E G Ó ¸ O WA R A P O RT U
Za wyjàtkiem jednej jednostki, sprawozdania finansowe jednostek obj´tych konsolidacjà zosta∏y sporzàdzone na ten sam dzieƒ bilansowy, co sprawozdanie finansowe jednostki dominujàcej.
3 . 2 P O D S TAWA S P O R Z Ñ D Z A N I A S K O N S O L I D O WA N E G O S P R AW O Z D A N I A F I N A N S O W E G O
Do sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapita∏owa Banku BPH Spó∏ka Akcyjna stosuje zasady zgodne z Mi´dzynarodowymi
Standardami SprawozdawczoÊci Finansowej, które zosta∏y zatwierdzone przez Uni´ Europejskà, a w sprawach nieuregulowanych powy˝szymi standardami
– zasady rachunkowoÊci okreÊlone w ustawie
z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci oraz wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jak
równie˝ wymogami odnoszàcymi si´ do emitentów papierów wartoÊciowych dopuszczonych lub b´dàcych
przedmiotem ubiegania si´ o dopuszczenie do obrotu
na rynku oficjalnych notowaƒ gie∏dowych.
Podstaw´ sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi∏a dokumentacja konsolidacyjna, obejmujàca w szczególnoÊci:
– sprawozdania finansowe jednostek powiàzanych,
– korekty i wy∏àczenia dokonywane podczas konsolidacji, niezb´dne do sporzàdzenia skonsolidowanego
sprawozdania finansowego,
– obliczenia kapita∏ów mniejszoÊci.
3.3 METODOLOGIA KONSOLIDACJI
Zastosowana metodologia konsolidacji zosta∏a przedstawiona w nocie „b” do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
3.1 ZASADY RACHUNKOWOÂCI
Jednostka dominujàca posiada aktualnà dokumentacj´
opisujàcà przyj´te w Grupie Kapita∏owej zasady rachunkowoÊci, zatwierdzone przez Zarzàd jednostki dominujàcej.
Przyj´te zasady rachunkowoÊci zosta∏y przedstawione
w notach do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w zakresie wymaganym przez Mi´dzynarodowe
Standardy SprawozdawczoÊci Finansowej, które zosta∏y zatwierdzone przez Uni´ Europejskà.
Ze wzgl´du na fakt, i˝ nie wszystkie jednostki wchodzàce w sk∏ad Grupy Kapita∏owej stosujà jednakowe
zasady rachunkowoÊci, zgodne z zasadami stosowanymi przez jednostk´ dominujàcà, dla potrzeb sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
dokonano odpowiednich przekszta∏ceƒ sprawozdaƒ finansowych tych jednostek, dostosowujàc dane
do zasad rachunkowoÊci stosowanych w jednostce
dominujàcej.
3 . 4 K O N S O L I D A C J A K A P I TA ¸ Ó W I U S TA L E N I E
K A P I TA ¸ Ó W M N I E J S Z O Â C I
Kapita∏em zak∏adowym Grupy Kapita∏owej jest kapita∏
zak∏adowy jednostki dominujàcej.
Wyliczenia pozosta∏ych sk∏adników kapita∏u w∏asnego
Grupy Kapita∏owej dokonano poprzez dodanie do poszczególnych sk∏adników kapita∏u w∏asnego jednostki
dominujàcej odpowiednich sk∏adników kapita∏u w∏asnego jednostek zale˝nych obj´tych skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym, odpowiadajàcych procentowemu udzia∏owi jednostki dominujàcej w kapitale
w∏asnym jednostek zale˝nych wed∏ug stanu na dzieƒ
bilansowy.
Do kapita∏u w∏asnego Grupy Kapita∏owej w∏àczono tylko te cz´Êci odpowiednich sk∏adników kapita∏u w∏asnego jednostek zale˝nych, które powsta∏y od dnia objćia
kontroli nad nimi przez jednostk´ dominujàcà.
104
3 . 8 I N F O R M A C J E D O D AT K O W E O P R Z Y J ¢ T Y C H Z A SADACH (POLITYCE) RACHUNKOWOÂCI ORAZ INNE
INFORMACJE OBJAÂNIAJÑCE
Dane zawarte w informacjach dodatkowych o przyj´tych zasadach (polityce) rachunkowoÊci oraz innych
informacjach objaÊniajàcych do skonsolidowanego
sprawozdania finansowego zosta∏y przedstawione
przez jednostk´ dominujàcà kompletnie i prawid∏owo
we wszystkich istotnych aspektach. Dane te stanowià
integralnà cz´Êç skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
3.5 WY¸ÑCZENIA KONSOLIDACYJNE
Dokonano wy∏àczeƒ konsolidacyjnych dotyczàcych wewnàtrzgrupowych rozrachunków.
Podczas konsolidacji dokonano wy∏àczeƒ dotyczàcych
transakcji pomi´dzy jednostkami Grupy, pozosta∏ych
wewnàtrzgrupowych przychodów i kosztów operacyjnych oraz kosztów i przychodów finansowych.
3 . 9 S P R AW O Z D A N I E Z A R Z Ñ D U J E D N O S T K I D O M I N U J Ñ C E J Z D Z I A ∏ A L N O Â C I G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J
Sprawozdanie z dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej
uwzgl´dnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy z dnia 29
wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci oraz wymogi Rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 19 paêdziernika 2005 r. w sprawie informacji bie˝àcych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartoÊciowych (Dz. U. z 2005 r., nr 209, poz. 1744) i sà
one zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Dane, stanowiàce podstaw´ do wy∏àczeƒ, uzyskano
z ksiàg rachunkowych Banku BPH Spó∏ka Akcyjna
i uzgodniono z informacjami uzyskanymi od jednostek
zale˝nych.
3 . 6 S T O S O WA N I E S I ¢ D O N O R M
OSTRO˚NOÂCIOWYCH
W oparciu o przeprowadzone badanie nie zidentyfikowaliÊmy ˝adnych istotnych odst´pstw jednostki dominujàcej od bankowych norm ostro˝noÊciowych dotyczàcych mi´dzy innymi koncentracji zaanga˝owaƒ, rezerwy obowiàzkowej oraz adekwatnoÊci kapita∏owej.
3.10 INFORMACJA O OPINII NIEZALE˚NEGO
B I E G ¸ E G O R E W I D E N TA
3.7 WSKAèNIKI ISTOTNOÂCI PRZYJ¢TE
DO BADANIA
ZaplanowaliÊmy i zastosowaliÊmy odpowiedni poziom
istotnoÊci w przeprowadzonych przez nas procedurach
badania w celu uzyskania racjonalnej pewnoÊci, ˝e
skonsolidowane sprawozdanie finansowe traktowane
jako ca∏oÊç nie zawiera istotnych nieprawid∏owoÊci.
W oparciu o przeprowadzone badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita∏owej
sporzàdzonego na dzieƒ 31 grudnia 2005 r.
wydaliÊmy opini´ niezale˝nego bieg∏ego rewidenta
bez zastrze˝eƒ.
Robert J. Widdowson, Dyrektor
105
Wyliczenia kapita∏u w∏asnego akcjonariuszy mniejszoÊciowych w jednostkach zale˝nych obj´tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dokonano
na podstawie procentowego udzia∏u tych akcjonariuszy
w kapitale w∏asnym jednostek zale˝nych wed∏ug stanu
na dzieƒ bilansowy.
S K O N S O L I D O WA N E S P R AW O Z D A N I E F I N A N S O W E
G R U P Y K A P I TA ¸ O W E J B A N K U B P H S A Z A 2 0 0 5 R O K
W Y B R A N E D A N E F I N A N S O W E D O T Y C Z Ñ C E R O C Z N E G O S K O N S O L I D O WA N E G O S P R AW O Z D A N I A F I N A N S O W E G O
Wybrane dane finansowe
w tys. z∏
2005
2004
w tys. EUR
2005
2004
I.
2 983 949
2 486 940
741 667
550 427
II.
1 294 767
1 143 374
321 817
253 060
III.
1 309 581
1 026 798
325 499
227 258
IV.
Zysk (strata) brutto
1 294 445
973 386
335 366
238 633
V.
Zysk (strata) netto
1 027 436
758 557
266 189
185 966
-1 274 222
-1 342 471
-316 711
-297 125
-463 286
-48 763
-115 151
-10 793
1 785 945
1 223 936
443 901
270 890
VI.
Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci operacyjnej
VII.
Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
VIII.
Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci finansowej
IX.
Przep∏ywy pieni´˝ne netto, razem
X.
Aktywa razem
48 437
-167 298
12 039
-37 028
57 922 199
51 637 754
15 006 529
12 659 415
XI.
89 403
77 133
23 163
18 910
XII.
5 489 273
5 802 571
1 422 165
1 422 547
XIII.
37 304 509
34 329 152
9 664 881
8 416 071
XIV.
Kapita∏ mniejszoÊci
48 723
126
12 623
31
XV.
Kapita∏ w∏asny
6 360 856
5 839 092
1 647 976
1 431 501
XVI.
Kapita∏ zak∏adowy
XVII. Liczba akcji
143 581
143 581
37 199
35 200
28 716 230
28 716 230
28 716 230
28 716 230
221,51
203,34
57,39
49,85
XVIII. WartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ (w z∏/EUR)
XIX.
Rozwodniona wartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´
221,51
203,34
57,39
49,85
XX.
(w z∏/EUR)
12,76
14,32
12,76
14,32
XXI.
Zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏/EUR)
35,78
26,42
9,27
6,48
35,78
26,42
9,27
6,48
22,10
8,70
5,73
2,13
XXII. Rozwodniony zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à
(w z∏/EUR)
XXIII. Wyp∏acona za poprzedni rok dywidenda
na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏/EUR)
106
w tys. z∏
Noty
Koszty odsetek
2
3
od 01.01.2005
od 01.01.2004
do 31.12.2005
do 31.12.2004
2 983 949
2 486 940
-1 002 528
-657 888
1 981 421
1 829 052
-255 469
-258 670
Wynik z tytu∏u odsetek uwzgl´dniajàcy odpisy na utrat´ wartoÊci
1 725 952
1 570 382
1 294 767
1 143 374
-271 808
-195 130
948 244
Koszty prowizji
4
1 022 959
Wynik handlowy
5
79 346
60 623
6
-1 534 516
-1 540 392
7
15 840
-12 059
1 309 581
1 026 798
8
196
-8 474
9
-10 950
-40 220
Podatek dochodowy
10
-4 382
-4 718
1 294 445
973 386
-263 082
-208 165
-3 927
-6 664
1 027 436
758 557
1 027 436 000
758 557 000
28 716 230
28 716 230
35,78
26,42
28 716 230
28 716 230
35,78
26,42
Noty
31.12.2005
31.12..2004
Kasa i operacje z Bankiem Centralnym
12
1 746 258
1 697 787
13
2 405 687
5 362 144
Nale˝noÊci od banków, w tym:
14
11 769 176
7 977 046
Zysk netto
Zysk (strata) netto (w z∏)
Ârednia wa˝ona liczba akcji zwyk∏ych
Zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏)
11
Ârednia wa˝ona rozwodniona liczba akcji zwyk∏ych
Rozwodniony zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏)
S K O N S O L I D O WA N Y B I L A N S
w tys. z∏
Aktywa
16
-891
-1
Nale˝noÊci od klientów, w tym:
15
31 930 790
28 030 784
16
-1 748 947
-1 776 469
Pozosta∏e aktywa finansowe
17
8 006 413
6 441 852
Aktywa trwa∏e rzeczowe
18
979 138
960 127
19
321 172
305 842
Pozosta∏e aktywa
20
763 565
862 172
572 446
737 188
57 922 199
51 637 754
w tym: aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
Aktywa razem
107
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA za 2005 rok
S K O N S O L I D O WA N Y R A C H U N E K Z Y S K Ó W I S T R AT
S K O N S O L I D O WA N Y B I L A N S
w tys. z∏
Noty
31.12.2005
31.12.2004
Pasywa
21
89 403
77 133
Zobowiàzanie wobec banków
22
5 489 273
5 802 571
23
37 304 509
34 329 152
24
5 549 250
2 093 446
Rezerwy, w tym:
25
652 806
746 103
534 989
648 512
2 094 551
rezerwa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
Zobowiàzania finansowe przeznaczone do obrotu
26
1 242 839
Pozosta∏e pasywa
27
1 184 540
655 580
Kapita∏y razem, w tym:
28
6 409 579
5 839 218
kapita∏ mniejszoÊci
kapita∏ w∏asny
Pasywa razem
48 723
126
6 360 856
5 839 092
57 922 199
51 637 754
WartoÊç ksi´gowa (w z∏)
Liczba akcji
WartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ (w z∏)
Rozwodniona liczba akcji
Rozwodniona wartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ (w z∏)
12,76
14,32
6 360 856 000
5 839 092 000
28 716 230
28 716 230
221,51
203,34
28 716 230
28 716 230
221,51
203,34
Z E S TAW I E N I E Z M I A N W S K O N S O L I D O WA N Y M K A P I TA L E W ¸ A S N Y M 2 0 0 5 r.
w tys. z∏
Kapita∏
podstawowy
Kapita∏y na poczàtek okresu 01.01.2005
Korekta konsolidacyjna BPH PBK Leasing SA
Pozosta∏e
Kapita∏ z
Zyski
kapita∏y aktualizacji zatrzymane
Kapita∏
Kapita∏y
Kapita∏y
w∏asny mniejszoÊci
razem
rezerwowe
wyceny
razem
143 581
4 699 533
148 199
847 779
5 839 092
126
0
2 949
0
13 149
16 098
3 911
20 009
143 581
4 702 482
148 199
860 928
5 855 190
4 037
5 859 227
0
0
12 320
0
12 320
0
12 320
0
0
-13 528
0
-13 528
0
-13 528
0
0
139 217
0
139 217
0
139 217
-26 450
5 839 218
Zwi´kszenie z tytu∏u wyceny papierów
wartoÊciowych dost´pnych do sprzeda˝y
Wynik na sprzeda˝y papierów wartoÊciowych
dost´pnych do sprzeda˝y
Zwi´kszenie z tytu∏u wyceny instrumentów
pochodnych zabezpieczajàcych
Zmniejszenia z tytu∏u efektu podatkowego
wyceny instr. pochodnych zabezpieczajàcych
0
0
-26 450
0
-26 450
0
Inne zwi´kszenia
0
0
408
0
408
0
408
Zysk netto
0
0
0
1 027 436
1 027 436
0
1 027 436
Udzia∏ w zysku netto
0
0
0
0
0
16
16
Sprzeda˝ udzia∏ów
w BPH PBK Leasing SA
Razem dochody w 2005 roku
0
0
0
0
0
44 670
44 670
143 581
4 702 482
260 166
1 888 364
6 994 593
48 723
7 043 316
-634 643
Wyp∏ata dywidendy za rok 2004
0
0
0
-634 643
-634 643
0
Odpis na fundusz ryzyka ogólnego
0
137 547
0
-137 547
0
0
0
Odpis na kapita∏ zapasowy
0
15 155
0
-15 155
0
0
0
Inne
Kapita∏y na koniec okresu 31.12.2005
0
0
0
906
906
0
906
143 581
4 855 184
260 166
1 101 925
6 360 856
48 723
6 409 579
108
w tys. z∏
Kapita∏
podstawowy
Pozosta∏e
Kapita∏ z
Zyski
kapita∏y aktualizacji zatrzymane
Kapita∏
Kapita∏y
Kapita∏y
w∏asny mniejszoÊci
razem
rezerwowe
wyceny
143 581
4 716 745
66 987
325 020
5 252 333
67 409
0
0
354
-341
13
0
13
143 581
4 716 745
67 341
324 679
5 252 346
67 409
5 319 755
0
0
-762
0
-762
0
-762
0
0
945
0
945
0
945
0
0
97 348
0
97 348
0
97 348
0
0
-18 496
0
-18 496
0
-18 496
(korekty konsolidacyjne)
0
-81 798
1 823
79 010
-965
0
-965
Zysk netto
0
0
0
758 557
758 557
0
758 557
Zmiana zasad rachunkowoÊci
razem
5 319 742
Zmiejszenie z tytu∏u wyceny papierów
wartoÊciowych dost´pnych do sprzeda˝y
Wynik na sprzeda˝y papierów wartoÊciowych
dost´pnych do sprzeda˝y
Zwi´kszenie z tytu∏u wyceny instrumentów
pochodnych zabezpieczajàcych
Zmniejszenia z tytu∏u efektu podatkowego
wyceny instr. pochodnych zabezpieczajàcych
Inne zwi´kszenia/zmniejszenia
Udzia∏ w zysku netto
0
0
0
0
0
8
8
Sprzeda˝ GBG
0
0
0
0
0
-67 291
-67 291
Razem dochody w 2004 roku
143 581
4 634 947
148 199
1 162 246
6 088 973
126
6 089 099
Wyp∏ata dywidendy za rok 2003
0
0
0
-249 831
-249 831
0
-249 831
Odpis na fundusz ryzyka ogólnego
0
64 136
0
-64 136
0
0
0
Odpis na kapita∏ zapasowy
0
450
0
-450
0
0
0
Inne
Kapita∏y na koniec okresu 31.12.2004
0
0
0
-50
-50
0
-50
143 581
4 699 533
148 199
847 779
5 839 092
126
5 839 218
S K O N S O L I D O WA N Y R A C H U N E K P R Z E P ¸Y W Ó W P I E N I ¢ ˚ N Y C H
w tys. z∏
31.12.2005
31.12.2004
Dzia∏alnoÊç Operacyjna
Zysk netto
Korekty razem
Amortyzacja
Zyski/straty mniejszoÊci uj´te w wyniku finansowym
1 027 436
758 557
-2 301 658
-2 101 028
190 265
317 057
3 927
6 664
Odsetki zap∏acone i naliczone
104 084
41 229
Dywidendy otrzymane
-34 991
-28 505
Odsetki otrzymane
-52 919
-53 281
Podatek zap∏acony
-154 072
-122 832
Zyski/straty ze sprzeda˝y inwestycji
Zmiana stanu odpisów na utrat´ wartoÊci
Zmiana stanu aktywów przeznaczonych do obrotu
536
-8 364
-62 575
-721 500
2 921 097
5 041 576
Zmiana stanu nale˝noÊci od banków i klientów
-6 713 930
-8 357 896
Zmiana stanu innych aktywów
-1 213 626
-3 872 941
3 010 602
4 455 885
Zmiana stanu zobowiàzaƒ od banków i klientów
Zmiana stanu zobowiàzaƒ z tytu∏u w∏asnej emisji
Zmiana stanu innych zobowiàzaƒ
Przep∏ywy netto z dzia∏alnoÊci operacyjnej
109
-14 722
20 946
-285 334
1 180 934
-1 274 222
-1 342 471
Z E S TAW I E N I E Z M I A N W S K O N S O L I D O WA N Y M K A P I TA L E W ¸ A S N Y M 2 0 0 4 r.
S K O N S O L I D O WA N Y R A C H U N E K P R Z E P ¸Y W Ó W P I E N I ¢ ˚ N Y C H – c . d .
w tys. z∏
31.12.2005
31.12.2004
-262 016
-142 157
Dzia∏alnoÊç Inwestycyjna
Nabycie rzeczowych aktywów trwa∏ych oraz wartoÊci niematerialnych
Zbycie rzeczowych aktywów trwa∏ych oraz wartoÊci niematerialnych
Nabycie udzia∏ów w jednostkach podporzàdkowanych
1 084
33 843
-360 782
-39 231
Zbycie udzia∏ów w jednostkach podporzàdkowanych
69 096
16 601
Dywidendy otrzymane
34 991
28 505
Odsetki otrzymane
52 919
53 281
Inne wydatki zwiàzane z dzia∏alnoÊcià inwestycyjnà
0
-30
Inne wp∏ywy zwiàzane z dzia∏alnoÊcià inwestycyjnà
1 422
425
-463 286
-48 763
-634 643
-249 831
Przep∏ywy netto z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
Dzia∏alnoÊç Finansowa
Dywidendy wyp∏acone
Zaciàgnićie d∏ugoterminowych kredytów i po˝yczek
Sp∏ata d∏ugoterminowych kredytów i po˝yczek
Emisja papierów wartoÊciowych
310 158
352 249
-906 134
-341 267
7 520 662
2 000 293
-4 425 508
-496 796
-98 668
-36 506
Inne wydatki z dzia∏alnoÊci finansowej
-538
-4 206
Inne wp∏ywy z dzia∏alnoÊci finansowej
20 616
0
1 785 945
1 223 936
48 437
-167 298
1 697 787
1 865 085
Wykup papierów wartoÊciowych w∏asnej emisji
Odsetki zap∏acone
Przep∏ywy netto z dzia∏alnoÊci finansowej
Przep∏ywy pieni´˝ne netto razem
Ârodki pieni´˝ne na poczàtek okresu
34
–
Ârodki pieni´˝ne na poczàtek okresu
1 697 821
1 865 085
Ârodki pieni´˝ne na koniec okresu
1 746 258
1 697 787
48 437
-167 298
155
22 818
Kasa
918 921
800 059
Operacje z Bankiem Centralnym
777 617
776 757
Weksle uprawnione do redyskontowania
29 902
45 828
Bony skarbowe
19 818
75 143
1 746 258
1 697 787
Bilansowa zmiana stanu Êrodków pieni´˝nych, w tym:
z tytu∏u ró˝nic kursowych
Stan Êrodków pieni´˝nych
110
– podmiot b´dàcy wi´kszoÊciowym akcjonariuszem
Bayerische Hypo-und Vereinsbank AG (HVB). HVB jest
podmiotem dominujàcym wobec BA-CA.
P O D S TAW O W E D A N E O E M I T E N C I E
Z kolei, prezentowane skonsolidowane sprawozdanie
finansowe Grupy Banku BPH obejmuje nast´pujàce
spó∏ki zale˝ne: BPH Bank Hipoteczny SA, od dnia
1 stycznia 2005 roku BPH PBK Leasing SA wraz ze
spó∏kami PBK Leasing SA, BPH Leasing SA, BPH Auto
Finanse SA oraz od dnia 1 czerwca 2005 roku
BPH Finance plc. Pozosta∏e spó∏ki ze wzgl´du na nieistotnoÊç danych nie sà obj´te konsolidacjà.
Bank BPH SA jest bankiem majàcym siedzib´ w Polsce,
Al. Pokoju 1, 31-548 Kraków. Bank jest zarejestrowany
w Sàdzie Rejestrowym dla Krakowa ÂródmieÊcia
XI Wydzia∏ Gospodarczy KRS.
Bank BPH SA jest podmiotem dominujàcym Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA (zwanej dalej Grupà Kapita∏owà Banku BPH lub Grupà Banku BPH).
Sprawozdania Grupy Kapita∏owej Banku BPH podlegajà konsolidacji bezpoÊrednio w sprawozdaniach finansowych Banku Austria Creditanstalt AG (BA-CA) z siedzibà w Wiedniu, jako wi´kszoÊciowego akcjonariusza.
Bank BPH SA nale˝y do grupy kapita∏owej, w której
jednostkà nadrz´dnà jest UniCredito Italiano S.p.A.
S T R U K T U R A O R G A N I Z A C Y J N A W R A Z Z I N F O R M A C J Ñ D O T Y C Z Ñ C Ñ R O D Z A J U P O W I Ñ Z A ¡ W G R U P I E W G S TA N U
NA 31 GRUDNIA 2005 ROKU
Podmiot
Siedziba
Udzia∏ % Banku
w g∏osach na
WZA/ZW spó∏ki
Kraków
Warszawa
BPH Finance plc.
99,941
Londyn
99,998
Warszawa
80,100
PBK Leasing SA
Warszawa
80,100
BPH Leasing SA
Warszawa
80,100
BPH Auto Finanse SA*
Warszawa
80,100
Warszawa
100,000
Warszawa
100,000
Kraków
100,000
BPH PBK Leasing SA
Jednostki poÊrednio zale˝ne – zale˝ne od BPH PBK Leasing SA
Jednostki zale˝ne nie obj´te konsolidacjà
BPH Real Estate SA***
Warszawa
99,995
Kraków
98,000
Warszawa
100,000
Warszawa
100,000
Jednostki poÊrednio zale˝ne – zale˝ne od Final Holding Sp. z o.o.
Media Magnus Sp. z o.o.
Final SA
Dàbrowa Górnicza
99,775
Warszawa
100,000
Bancom Sp. z o.o.
Warszawa
99,688
Motosoft Sp. z o.o.
Warszawa
90,909
Warszawa
84,790
¸ódê
75,394
Asset SA
w likwidacji
Jednostki zale˝ne od Asset SA
PKBL SA
w likwidacji
w upad∏oÊci
Eratech SA
111
Noty do skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
STRUKTURA ORGANIZACYJNA – c.d.
Podmiot
Siedziba
Udzia∏ % Banku
w g∏osach na
WZA/ZW spó∏ki
Jednostka poÊrednio zale˝na – zale˝na od PBK Property Sp. z o.o.
FPBiznesu Media Sp. z o.o.
Warszawa
99,995
Warszawa
50,148
Jednostka poÊrednio zale˝na – zale˝na od BPH PBK Zarzàdzanie Funduszami Sp. z o.o.
BPH Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA
Jednostki stowarzyszone z Bankiem BPH SA
Mi´dzybankowe Centrum Gotówki Sp. z o.o.
Polish Banking System SA
PPP Budpress Sp. z o.o.
w likwidacji
w likwidacji
Bankowe Doradztwo Podatkowe Sp. z o.o.
Kraków
25,000
Warszawa
48,900
Warszawa
36,200
Kraków
48,680
Bia∏ystok
24,700
Jednostka poÊrednio stowarzyszona – stowarzyszona z Final Holding Sp. z o.o.
Podlaskie Centrum Rolno-Towarowe SA
* Poprzednia nazwa PBK Inwestycje SA
** Poprzednia nazwa BPH PBK Doradztwo Finansowe Sp. z o.o.
*** Poprzednia nazwa Atut Finanse SA
Procentowy udzia∏ w g∏osach na WZA/ZW jednostek
wchodzàcych w sk∏ad Grupy Kapita∏owej Banku BPH:
– 0,067% w kapita∏ach spó∏ki BPH Bank Hipoteczny SA
znajduje si´ w posiadaniu Final Holding Sp. z o.o. –
spó∏ki zale˝nej od Banku BPH SA.
– 0,005% w kapita∏ach spó∏ki PBK Property Sp. z o.o.
znajduje si´ w posiadaniu Final Holding Sp. z o.o. –
spó∏ki zale˝nej od Banku BPH SA.
– 0,010% w kapita∏ach spó∏ki BPH Finance plc znajduje
si´ w posiadaniu Asset SA. ¸àcznie Bank przez spó∏ki
posiada 100% g∏osów na WZA spó∏ki BPH Finanse plc.
Do podstawowej dzia∏alnoÊci Banku BPH SA nale˝y
przyjmowanie wk∏adów pieni´˝nych, prowadzenie rachunków bankowych, udzielanie kredytów, prowadzenie bankowych rozliczeƒ pieni´˝nych oraz wykonywanie czynnoÊci bankowych na podstawie ustawy Prawo
Bankowe. Przedmiot dzia∏alnoÊci zosta∏ szczegó∏owo
przedstawiony w Statucie Banku.
Dzia∏alnoÊç podmiotów obj´tych konsolidacjà zosta∏a
omówiona w Sprawozdaniu z dzia∏alnoÊci.
ZNACZÑCE ZASADY RACHUNKOWOÂCI
A) OÊwiadczenie o zgodnoÊci
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta∏o sporzàdzone zgodnie z Mi´dzynarodowymi Standardami
SprawozdawczoÊci Finansowej, które zosta∏y zatwierdzone przez Uni´ Europejskà, a w sprawach nieuregulowanych powy˝szymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r., nr 76, poz. 694 z póêniejszymi
zmianami) oraz wydanych na jej podstawie przepisów
wykonawczych jak równie˝ wymogami odnoszàcymi
si´ do emitentów papierów wartoÊciowych dopuszczonych lub b´dàcych przedmiotem ubiegania si´ o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowaƒ
gie∏dowych.
W poprzednich latach Grupa Kapita∏owa Banku BPH
sporzàdza∏a sprawozdania finansowe zarówno zgodnie
z wymogami ustawy o rachunkowoÊci jak i MSSF. W
zwiàzku z powy˝szym, do sporzàdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego nie majà zastosowania wymogi i zwolnienia MSSF 1.
Od 1 stycznia 2005 roku zgodnie z ustawà o rachunkowoÊci Grupa Kapita∏owa Banku BPH podlega obowiàzkowi przygotowania skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych zgodnie z MSSF w wersji zatwierdzonej
przez EU.
MSSF UE zawierajà wszystkie Mi´dzynarodowe Standardy RachunkowoÊci, Mi´dzynarodowe Standardy
SprawozdawczoÊci Finansowej oraz zwiàzane z nimi
interpretacje poza wymienionymi poni˝ej Standardami
oraz Interpretacjami, które oczekujà na akceptacj´ do
stosowania w Unii Europejskiej oraz Standardami oraz
Interpretacjami, które zosta∏y zaakceptowane do stosowania w Unii Europejskiej, ale b´dà obowiàzywa∏y
w przysz∏oÊci.
112
WYDANE/POPRAWIONE/ZMODYFIKOWANE
(DATA WEJÂCIA W ˚YCIE)
– Póêniejsza zmiana do MSR 1 Ujawnienie informacji o kapitale
– Póêniejsze zmiany do MSR 39 oraz do MSSF 4: Gwarancje finansowe
– MSSF 7 Instrumenty Finansowe: ujawnienie informacji
– Sierpieƒ 2005 r. (WejÊcie z dniem 1 stycznia 2007 r.)
STANDARDY I INTERPRETACJE ZAAKCEPTOWANE, ALE JESZCZE
NIEOBOWIÑZUJÑCE W UE
WYDANE/POPRAWIONE/ZMODYFIKOWANE
(DATA WEJÂCIA W ˚YCIE)
– Póêniejsze zmiany do MSR 19 Âwiadczenia pracownicze – Zyski
i Straty Aktuarialne, Plan grupowy i Ujawnienia informacji
(w∏àczajàc wynik∏e nowelizacje do MSR 1, MSR 24 i do MSSF 1)
– Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena – RachunkowoÊç
Zabezpieczeƒ Przep∏ywów Pieni´˝nych dla przewidywanych transakcji
wewnàtrzgrupowych
– Póêniejsze zmiany do MSR 39 Instrumenty Finansowe:
ujmowanie i wycena – Mo˝liwoÊç wyceny w wartoÊci godziwej
(w∏àczajàc wynik∏e nowelizacje do MSR 32 oraz do MSSF 1)
– IFRIC 4 Ustalenie, czy umowa zawiera w sobie elementy leasingu
(w∏àczajàc wynik∏e nowelizacje do MSSF 1)
– IFRIC 5 Prawo do funduszy zwiàzanych z usunićiem skutków
zniszczenia Êrodowiska (w∏àczajàc wynik∏e nowelizacje do MSR 39)
– Grudzieƒ 2004 r. (prawnie obowiàzujàce wymagania,
wejÊcie z dniem 1 stycznia 2006 r.)
– Kwiecieƒ 2005 r. (WejÊcie z dniem 1 stycznia 2006 r.)
– Czerwiec 2005 r. (WejÊcie z dniem 1 stycznia 2006 r.)
– Grudzieƒ 2004 r. (WejÊcie z dniem 1 stycznia 2006 r.)
– Grudzieƒ 2004 r. (WejÊcie z dniem 1 stycznia 2006 r.)
Zasady rachunkowoÊci zastosowane przy sporzàdzeniu
rocznego skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapita∏owej Banku BPH SA sà zgodne z zasadami stosowanymi przy sporzàdzeniu ostatniego rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF za rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2004 roku, za wyjàtkiem
zmian w MSSF wprowadzonych od 1 stycznia 2005,
jak opisano powy˝ej.
sà w oparciu o dost´pne dane historyczne oraz szereg
innych czynników, które sà uwa˝ane za w∏aÊciwe w
danych warunkach. Wyniki tworzà podstaw´ do dokonywania szacunków odnoÊnie wartoÊci bilansowych
aktywów i pasywów. Wyniki rzeczywiste mogà si´ ró˝niç od wartoÊci szacunkowych. Szacunki i za∏o˝enia
podlegajà bie˝àcym przeglàdom. Korekty w szacunkach sà rozpoznawane w okresie, w którym dokonano
zmiany szacunku pod warunkiem, ˝e korekta dotyczy
tylko tego okresu lub w okresie, w którym dokonano
zmiany i okresach przysz∏ych, jeÊli korekta wp∏ywa zarówno na bie˝àcy jak i przysz∏e okresy.
B) Podstawy sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
Sprawozdanie finansowe zosta∏o sporzàdzone w polskich z∏otych w zaokràgleniu do tysiàca z∏otych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta∏o sporzàdzone przy za∏o˝eniu kontynuowania dzia∏alnoÊci
gospodarczej Grupy Kapita∏owej Banku BPH w dajàcej
si´ przewidzieç przysz∏oÊci.
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy zawiera nast´pujàce spó∏ki zale˝ne: BPH Bank Hipoteczny SA w
Warszawie, BPH PBK Leasing SA w Warszawie oraz
BPH Finance plc w Londynie. Spó∏ki te konsolidowane
sà metodà pe∏nà.
Sprawozdanie finansowe jest sporzàdzone zgodnie z
zasadà kosztu historycznego z wyjàtkiem nast´pujàcych aktywów i pasywów: pochodnych instrumentów
finansowych, aktywów finansowych wycenianych w
wartoÊci godziwej przez wynik finansowy oraz aktywów dost´pnych do sprzeda˝y.
Nale˝noÊci i zobowiàzania oraz transakcje wewnàtrzgrupowe, niezrealizowane przychody i koszty wynikajàce z transakcji z pomiotami konsolidowanymi sà eliminowane przy sporzàdzaniu sprawozdania skonsolidowanego.
Pozosta∏e spó∏ki zale˝ne i stowarzyszone Banku ze
wzgl´du na niematerialnoÊç nie sà obj´te konsolidacjà
pe∏nà.
Zasady rachunkowoÊci zosta∏y zastosowane dla
wszystkich okresów zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Podmioty Grupy
Kapita∏owej BPH stosujà takie same zasady
rachunkowoÊci.
C) Przychody i koszty odsetkowe
Sporzàdzenie sprawozdania finansowego zgodnie z
MSSF wymaga od kierownictwa Grupy dokonania subiektywnych ocen, estymacji i przyjćia za∏o˝eƒ, które
wp∏ywajà na stosowane zasady rachunkowoÊci oraz na
prezentowane kwoty aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów. Szacunki i za∏o˝enia dokonywane
113
Przychody i koszty odsetkowe ujmowane sà na zasadzie memoria∏owej wed∏ug zamortyzowanego kosztu z
wykorzystaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Przychody odsetkowe sà naliczane tak d∏ugo, jak ich
uzyskanie jest prawdopodobne. Naliczone odsetki do
otrzymania i do zap∏acenia sà prezentowane w pozycjach bilansu, których odpowiednio dotyczà.
STANDARDY I INTERPRETACJE OCZEKUJÑCE NA AKCEPTACJ¢
STOSOWANIA W UE
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
Dodatkowo w pozycji „przychody odsetkowe” prezentowane sà przychody z tytu∏u dywidend.
D) Przychody i koszty prowizyjne
Przychody z tytu∏u op∏at i prowizji powstajà w wyniku
Êwiadczenia us∏ug finansowych oferowanych przez
Grup´. Op∏aty i prowizje bezpoÊrednio zwiàzane z powstaniem aktywów finansowych lub zobowiàzaƒ (zarówno przychody jak i koszty) sà ujmowane w rachunku zysków i strat jako korekta kalkulacji efektywnej
stopy procentowej. Pozosta∏e op∏aty i prowizje zwiàzane z us∏ugami finansowymi oferowanymi przez Grup´,
takie jak us∏ugi zarzàdzania Êrodkami pieni´˝nymi,
us∏ugi maklerskie, doradztwo inwestycyjne, planowanie finansowe, us∏ugi bankowoÊci inwestycyjnej oraz
us∏ugi zarzàdzania aktywami, sà rozpoznawane w rachunku zysków i strat w momencie wykonania us∏ugi.
E) Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe sà klasyfikowane przez Grup´
zgodnie z zasadami MSR 39 na:
– wyceniane w wartoÊci godziwej przez rachunek zysków i strat, w tym aktywa handlowe utrzymywane
dla celów uzyskiwania krótkoterminowych zysków
oraz instrumenty pochodne nie zakwalifikowane do
rachunkowoÊci zabezpieczeƒ, a tak˝e instrumenty finansowe wyznaczone w momencie poczàtkowego ujćia jako wyceniane w wartoÊci godziwej przez rachunek zysków i strat oraz pozosta∏e zarzàdzane na bazie
wartoÊci godziwej (tzw. fair value option). Zgodnie ze
zmienionym zapisem MSR 39 od 01.01.2005 r. w Grupie dokonano reklasyfikacji instrumentów finansowych
do portfela aktywów finansowych wycenianych w wartoÊci godziwej przez rachunek zysków i strat;
– utrzymywane do terminu zapadalnoÊci, to jest aktywa
z ustalonymi lub mo˝liwymi do okreÊlenia p∏atnoÊciami oraz o ustalonym terminie zapadalnoÊci wobec których Grupa ma zamiar i jest w stanie utrzymaç w posiadaniu do up∏ywu terminu zapadalnoÊci;
– po˝yczki lub nale˝noÊci zarówno udzielone, jak i nabyte;
– aktywa dost´pne do sprzeda˝y b´dàce aktywami finansowymi nie zakwalifikowanymi do pozosta∏ych
grup bàdê desygnowane do tej kategorii i wyceniane
wg wartoÊci godziwej lub w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytu∏u utraty wartoÊci, je˝eli nie jest
mo˝liwe ustalenie wartoÊci godziwej.
Grupa wykorzystuje pochodne instrumenty finansowe
w celu zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej
zmiennych przep∏ywów pieni´˝nych, kwalifikujàc je jako instrumenty zabezpieczajàce przep∏ywy pieni´˝ne,
które rozliczane sà zgodnie z zasadami rachunkowoÊci
zabezpieczeƒ. Grupa stosuje rachunkowoÊç zabezpieczeƒ uwzgl´dniajàc przy wycenie zabezpieczanych aktywów lub pasywów wartoÊç nabytych dla ich zabez-
pieczenia instrumentów finansowych oraz zmiany ich
wartoÊci, jeÊli spe∏nione sà poni˝sze warunki:
– w momencie ustanowienia zabezpieczenia sporzàdzono sformalizowanà dokumentacj´ powiàzania zabezpieczajàcego, w której okreÊlono przyj´ty przez Grup´
cel zarzàdzania ryzykiem oraz strategi´ zabezpieczania. W dokumentacji Grupa wyznacza instrument zabezpieczajàcy, który zabezpiecza danà pozycj´ lub
transakcj´ oraz okreÊla rodzaj ryzyka, przed którym
si´ zabezpiecza. Grupa okreÊla sposób, w jaki b´dzie
ocenia∏a skutecznoÊç instrumentu zabezpieczajàcego
w równowa˝eniu zmian przep∏ywów Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u zabezpieczanej transakcji, w zakresie
ograniczenia ryzyka, przed którym Grupa si´ zabezpiecza,
– zabezpieczajàcy instrument finansowy b´dàcy przedmiotem kontraktu i zabezpieczane za jego pomocà aktywa lub pasywa charakteryzujà si´ podobnymi cechami, a w szczególnoÊci wartoÊcià nominalnà, datà zapadalnoÊci, wra˝liwoÊcià na zmiany stopy procentowej
lub na zmiany kursu waluty,
– Grupa przewiduje, ˝e zabezpieczenie b´dzie odznacza∏o si´ wysokà skutecznoÊcià w równowa˝eniu przep∏ywów Êrodków pieni´˝nych, zgodnie z udokumentowanà strategià zarzàdzania ryzykiem, dotyczàcà tego
konkretnego powiàzania zabezpieczajàcego,
– zabezpieczenie przep∏ywów Êrodków pieni´˝nych dotyczy wysoce prawdopodobnej prognozowanej transakcji, która jest nara˝ona na ryzyko zmian przep∏ywów
Êrodków pieni´˝nych wp∏ywajàcych na poziom wyniku
finansowego,
– skutecznoÊç zabezpieczenia mo˝na wiarygodnie oceniç, czyli mo˝na wiarygodnie wyceniç wartoÊç godziwà
zabezpieczanej pozycji lub przep∏ywy Êrodków pieni´˝nych z niej pochodzàce oraz wartoÊç godziwà instrumentu zabezpieczajàcego,
– zabezpieczenie jest na bie˝àco wyceniane (co najmniej
na koniec miesiàca sprawozdawczego) i stwierdza si´
jego wysokà skutecznoÊç w ca∏ym okresie jego wykorzystania.
Zabezpieczenie takie jest osiàgane poprzez zestawienie
i dopasowanie przysz∏ych zmiennych przyp∏ywów odsetkowych wygenerowanych z pozycji zabezpieczanej i
odpowiedniego zabezpieczenia instrumentami pochodnymi.
Wszystkie pochodne instrumenty finansowe mogà zostaç zakwalifikowane jako instrumenty zabezpieczajàce w zabezpieczeniu przep∏ywów pieni´˝nych, jeÊli b´dà one redukowa∏y zmiennoÊç zabezpieczanych przyp∏ywów pieni´˝nych. Stosowane sà instrumenty liniowe IRS. Instrumenty liniowe, jak równie˝ opcje mogà
byç u˝yte w zabezpieczeniu przep∏ywów pieni´˝nych,
jeÊli oczekiwane przep∏ywy pieni´˝ne, które sà zabez-
114
Wbudowane instrumenty pochodne wyceniane sà w
wartoÊci godziwej, a jej zmiany sà ujmowane w rachunku zysków i strat. Instrumenty zasadnicze wyemitowane przez Bank wycenia si´ wg zamortyzowanego
kosztu z uwzgl´dnieniem efektywnej stopy procentowej.
Zabezpieczane ryzyko wynika ze zmiennoÊci przep∏ywów pieni´˝nych, co jest rezultatem przysz∏ych zmian
stóp procentowych, szczególnie zmian krzywej WIBOR
lub LIBOR/EURIBOR oraz wp∏ywów i wyp∏ywów pojawiajàcych si´ dla ró˝nych typów transakcji.
W przypadku zakwalifikowania wyemitowanych przez
Grup´ instrumentów wbudowanych do kategorii zobowiàzaƒ wycenianych w wartoÊci godziwej przez wynik
finansowy lub w przypadku nabycia przez Grup´ instrumentów wbudowanych, które zosta∏y w momencie
poczàtkowego ujćia zakwalifikowane do aktywów finansowych wycenianych w wartoÊci godziwej przez
wynik finansowy lub do kategorii aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu – Grupa wycenia ∏àczny instrument do wartoÊci godziwej, a skutki wyceny
odnosi do rachunku wyników.
Wszystkie instrumenty finansowe sà ewidencjonowane
w ksi´gach rachunkowych w dacie zawarcia transakcji. Standaryzowane transakcje kupna lub sprzeda˝y
sk∏adnika aktywów finansowych ujmuje si´ w bilansie
na dzieƒ rozliczenia.
Instrumenty finansowe wycenia si´ poczàtkowo w
wartoÊci godziwej, powi´kszonej (w przypadku sk∏adnika aktywów lub zobowiàzania finansowego nie klasyfikowanych jako wyceniane w wartoÊci godziwej
przez wynik finansowy) o istotne koszty transakcji,
które mogà byç bezpoÊrednio przypisane do nabycia
lub emisji sk∏adnika aktywów finansowych lub zobowiàzania finansowego. W terminie póêniejszym aktywa wyceniane w wartoÊci godziwej przez rachunek zysków i strat oraz dost´pne do sprzeda˝y sà wyceniane
do wartoÊci godziwej z wyjàtkiem pozycji, których
wartoÊç godziwa nie mo˝e byç ustalona w sposób wiarygodny. Ró˝nice z wyceny w przypadku aktywów dost´pnych do sprzeda˝y oraz instrumentów pochodnych
zabezpieczajàcych przep∏ywy pieni´˝ne odnoszone sà
do kapita∏u z aktualizacji wyceny, a pozosta∏ych aktywów i zobowiàzaƒ wycenianych do wartoÊci godziwej
– do rachunku zysków i strat.
Pozosta∏e aktywa oraz niehandlowe zobowiàzania sà
wyceniane metodà zamortyzowanego kosztu z wykorzystaniem metody efektywnej stopy procentowej. Dyskonto, premia, wszelkie op∏aty i prowizje wchodzàce w
sk∏ad wewn´trznej stopy zwrotu instrumentu wraz z
inkrementalnymi kosztami transakcji sà rozpoznawane
w wartoÊci poczàtkowej instrumentu finansowego i
amortyzowane przez ekonomiczny okres ˝ycia instrumentu.
WartoÊç godziwa instrumentów finansowych jest oparta na kwotowanych cenach rynkowych bez pomniejszenia z tytu∏u kosztów transakcji. Je˝eli cena rynkowa nie jest dost´pna wartoÊç godziwa instrumentu jest
szacowana z wykorzystaniem modeli wyceny lub technik dyskontowania przep∏ywów pieni´˝nych.
Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe oddziela si´ od umowy zasadniczej i ujmuje jako instrumenty pochodne, jeÊli cechy ekonomiczne i ryzyka zwiàzane z wbudowanymi instrumentami pochodnymi nie sà ÊciÊle powiàzane z cechami
ekonomicznymi i ryzykami w∏aÊciwymi dla umowy zasadniczej oraz umowa zasadnicza nie jest wyceniana
w wartoÊci godziwej przez rachunek zysków i strat.
Grupa wy∏àcza sk∏adnik aktywów finansowych z bilansu wtedy, gdy:
a. wygasajà umowne prawa do przep∏ywów pieni´˝nych
ze sk∏adnika aktywów finansowych
albo
b. przenosi sk∏adnik aktywów finansowych, a przeniesienie spe∏nia warunki wy∏àczenia z bilansu.
Grupa przenosi sk∏adnik aktywów finansowych, gdy:
a. zatrzymuje umowne prawo do otrzymywania przep∏ywów pieni´˝nych ze sk∏adnika aktywów finansowych,
ale bierze na siebie umowny obowiàzek przekazania
tych przep∏ywów pieni´˝nych do jednego lub wićej
odbiorców i spe∏nione sà wszystkie trzy nast´pujàce
warunki:
– Grupa nie ma obowiàzku wyp∏aty kwot ostatecznym
odbiorcom dopóki nie otrzyma odpowiadajàcych im
kwot, które wynikajà z pierwotnego sk∏adnika aktywów finansowych,
– na mocy umowy przeniesienia Grupa nie mo˝e sprzedaç lub zastawiç pierwotnego sk∏adnika aktywów finansowych w inny sposób, ni˝ uczyniç zastaw na
rzecz ostatecznego odbiorcy jako zabezpieczenie zobowiàzania do dokonywania p∏atnoÊci pieni´˝nych,
– Grupa, dzia∏ajàc w imieniu ostatecznych odbiorców,
jest obowiàzana do przekazania wszystkich otrzymanych przep∏ywów pieni´˝nych bez istotnej zw∏oki,
lub
b. przenosi umowne prawa do otrzymywania przep∏ywów pieni´˝nych ze sk∏adnika aktywów finansowych.
JeÊli Grupa przenios∏a sk∏adnik aktywów finansowych,
to ocenia, czy przenios∏a zasadniczo wszystkie rodzaje
ryzyka i korzyÊci wynikajàce z posiadania przeniesionego sk∏adnika aktywów. JeÊli Grupa zatrzymuje za-
115
pieczane, sà powiàzane z opcjà. WartoÊç godziwa instrumentów zabezpieczajàcych ustalana jest codziennie na podstawie cen rynkowych.
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
sadniczo wszystkie rodzaje ryzyka i korzyÊci, to kontynuuje ujmowanie przeniesionego sk∏adnika aktywów.
JeÊli przekaza∏ zasadniczo ca∏e ryzyko i wszystkie korzyÊci, to wy∏àcza przeniesiony sk∏adnik aktywów.
JeÊli Grupa ani nie przenios∏a ani nie zatrzyma∏a zasadniczo wszystkich rodzajów ryzyka i korzyÊci wynikajàcych z posiadania przeniesionego sk∏adnika aktywów, to ocenia, czy zatrzyma∏ kontrol´ nad przeniesionym sk∏adnikiem aktywów.
JeÊli Grupa zatrzyma∏a kontrol´ nad przeniesionym
sk∏adnikiem aktywów, to kontynuuje ujmowanie przekazanego sk∏adnika aktywów w zakresie utrzymywanego w nim zaanga˝owania. JeÊli Grupa nie zatrzyma∏a kontroli, to wy∏àcza przeniesiony sk∏adnik aktywów.
Grupa wy∏àcza z ksiàg rachunkowych sk∏adnik zobowiàzaƒ finansowych lub jego cz´Êç w przypadku, gdy
zobowiàzanie wygas∏o. Zobowiàzanie wygasa, gdy
obowiàzek okreÊlony w umowie zosta∏ wype∏niony,
umorzony lub wygas∏ termin jego dochodzenia.
F) Wynik handlowy
Wynik handlowy zawiera zrealizowane zyski i straty,
wynik rewaluacji i przychody odsetkowe portfelu handlowego. Ponadto, do wyniku handlowego alokowane
sà koszty refinansowania portfela handlowego.
Wynik handlowy zawiera tak˝e zrealizowany i niezrealizowany wynik z tytu∏u wymiany walut obcych, zgodnie z opisem w punkcie i).
G) Wynik z inwestycji finansowych
Wynik z inwestycji finansowych zawiera zrealizowane
zyski i straty na portfelu instrumentów finansowych
dost´pny do sprzeda˝y oraz zrealizowane i niezrealizowane starty na portfelu instrumentów finansowych
wycenianych w wartoÊci godziwej przez rachunek zysków i strat (FVO).
H) Transakcje repo (sbb) i reverse repo (bsb)
Papiery wartoÊciowe sprzedane lub kupione z przyrzeczeniem ich odkupu lub odsprzeda˝y (repo, sbb, reverse repo, bsb) sà wykazywane odpowiednio jako kredyty i po˝yczki otrzymane od innych banków lub klientów oraz udzielone innym bankom lub klientom. Ró˝nica pomi´dzy cenà sprzeda˝y a cenà odkupienia stanowi przychód lub koszt odsetkowy i jest rozliczana w
czasie przez okres ˝ycia kontraktu przy zastosowaniu
zamortyzowanego kosztu z wykorzystaniem metody
efektywnej stopy procentowej.
Grupa wyksi´gowuje z ksiàg rachunkowych sk∏adnik
aktywów finansowych lub zobowiàzaƒ finansowych albo ich cz´Êci, odpowiednio, gdy traci nad nim kontrol´
lub zobowiàzanie wygas∏o. Utrata kontroli nast´puje,
gdy Grupa zrealizuje prawa do korzyÊci okreÊlonych w
umowie, prawa takie wygasnà lub Grupa zrzeka si´
tych praw. Natomiast zobowiàzanie wygasa, gdy obowiàzek okreÊlony w umowie zosta∏ wype∏niony, umorzony lub wygas∏ termin jego dochodzenia.
I) Przeliczenie walut obcych
Transakcje w walucie obcej sà przeliczane na PLN wed∏ug kursu walutowego obowiàzujàcego w dniu transakcji. Pozycje monetarne w walutach obcych sà przeliczane na PLN wed∏ug Êrednich kursów Narodowego
Banku Polskiego dla daty sprawozdawczej. Wyniki z
tytu∏u rewaluacji pozycji walutowej zarówno zrealizowane, jak i niezrealizowane sà ujmowane w rachunku
zysków i strat.
J) Podatki
Podatek dochodowy obejmuje podatek bie˝àcy oraz
podatek odroczony. Podatek dochodowy ujmuje si´ w
rachunku zysków i strat za wyjàtkiem sytuacji, gdy podatek ujmowany jest w kapitale. Bie˝àcy podatek stanowi zobowiàzanie podatkowe Grupy odnoszàce si´ do
dochodu do opodatkowania wyliczone wed∏ug obowiàzujàcej stawki podatkowej, wraz ze wszystkimi korektami zobowiàzania podatkowego dotyczàcego poprzednich lat.
Rezerwa na podatek odroczony obliczona jest zgodnie
z metodà zobowiàzania bilansowego opartà na identyfikacji dodatnich ró˝nic czasowych pomi´dzy wartoÊcià podatkowà a wartoÊcià bilansowà aktywów i zobowiàzaƒ.
Aktywa z tytu∏u podatku odroczonego ujmowane sà w
odniesieniu do ujemnych ró˝nic czasowych w takiej
wysokoÊci, w jakiej jest prawdopodobne, ˝e zostanie
osiàgni´ty dochód do opodatkowania, który pozwoli
wykorzystaç te ró˝nice.
K) Utrata wartoÊci aktywów finansowych
Aktywa wyceniane wed∏ug zamortyzowanego kosztu
Na ka˝dy dzieƒ bilansowy Grupa ocenia, czy istniejà
obiektywne dowody utraty wartoÊci sk∏adnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
Sk∏adnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraci∏y wartoÊç, a strata z tytu∏u utraty
wartoÊci zosta∏a poniesiona wtedy i tylko wtedy, gdy
istniejà obiektywne dowody utraty wartoÊci wynikajàce
z jednego lub wićej zdarzeƒ majàcych miejsce po poczàtkowym ujćiu sk∏adnika aktywów, a zdarzenie (lub
zdarzenia) powodujàce strat´ ma wp∏yw na oczekiwane
przysz∏e przep∏ywy pieni´˝ne wynikajàce ze sk∏adnika
aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych,
których wiarygodne oszacowanie jest mo˝liwe.
116
Dla celów okreÊlenia przysz∏ych przep∏ywów pieni´˝nych aktywa finansowe ze zidentyfikowanymi przes∏ankami utraty wartoÊci podlegajà podzia∏owi na aktywa indywidualnie istotne oraz indywidualnie nieistotne. Podzia∏ dokonywany jest na podstawie ∏àcznego zaanga˝owanie kredytobiorcy, gdzie limity podzia∏u
zosta∏y przez Grup´ ustalone odr´bnie dla klientów z
sektora osób fizycznych i podmiotów gospodarczych.
OkreÊlenie przysz∏ych przep∏ywów pieni´˝nych dla aktywów indywidualnie istotnych, dokonywane jest w
oparciu o eksperckie szacunki spodziewanych sp∏at
kredytobiorcy, wp∏ywów z tytu∏u realizacji zabezpieczeƒ, sprzeda˝y wierzytelnoÊci oraz wszystkich innych
przep∏ywów, wobec których istnieje mo˝liwoÊç wiarygodnego udokumentowania oczekiwaƒ. Szacunki,
uwzgl´dniajàce ocen´ kondycji finansowej kredytobiorcy oraz oczekiwanych przysz∏ych przep∏ywów pieni´˝nych odzwierciedlajà strategi´ Grupy wobec kredytobiorcy i wynikajà mi´dzy innymi z doÊwiadczenia
wspó∏pracy z kredytobiorcà lub innymi kredytobiorcami o zbli˝onym profilu ryzyka oraz znajomoÊci danych
historycznych dla podobnych przypadków.
– znaczàce trudnoÊci finansowe emitenta lub d∏u˝nika;
– niedotrzymanie warunków umowy, np. niesp∏acenie
albo zaleganie ze sp∏aceniem odsetek lub nale˝noÊci
g∏ównej;
– przyznanie po˝yczkobiorcy przez Grup´, ze wzgl´dów
ekonomicznych lub prawnych wynikajàcych z trudnoÊci finansowych po˝yczkobiorcy, udogodnienia, którego w innym wypadku Grupa by nie udzieli∏a;
– wysoce prawdopodobna upad∏oÊç po˝yczkobiorcy lub
inna reorganizacja finansowa po˝yczkobiorcy.
W przypadku niedotrzymania warunków umowy poprzez niesp∏acenie albo zaleganie ze sp∏aceniem odsetek lub nale˝noÊci g∏ównej, przes∏ankà utraty wartoÊci,
w ocenie Grupy, jest 90-dniowe opóênienie sp∏aty znaczàcej kwoty nale˝noÊci na istotnym rachunku kredytobiorcy. Warunek ten jest stosowany przez Grup´ dla
wszystkich segmentów kredytobiorców.
W przypadku zidentyfikowania przes∏anek utraty wartoÊci na jakimkolwiek rachunku kredytobiorcy, ∏àczne
zaanga˝owanie kredytobiorcy podlega wycenie pod kàtem utraty wartoÊci.
JeÊli obiektywne przes∏anki utraty wartoÊci wyst´pujà,
wówczas dokonywane jest wyliczenie odpisu, który
równa si´ ró˝nicy pomi´dzy wartoÊcià bilansowà ekspozycji a wartoÊcià bie˝àcà oszacowanych przysz∏ych
przep∏ywów pieni´˝nych. WartoÊç bilansowà ekspozycji kredytowej obni˝a si´ poprzez dokonanie odpisu.
Kwot´ straty ujmuje si´ w rachunku zysków i strat.
OkreÊlenie przysz∏ych przep∏ywów pieni´˝nych dla aktywów indywidualnie nieistotnych, oparte jest na ocenie portfelowej (kolektywnej) i wynika z historycznych
doÊwiadczeƒ dotyczàcych strat ponoszonych z tytu∏u
aktywów o podobnych cechach ryzyka. Dla celów kolektywnej oceny utraty wartoÊci, aktywa finansowe sà
grupowane wed∏ug podobnych charakterystyk ryzyka
kredytowego, które wskazujà na zdolnoÊç kredytobiorcy do sp∏aty zobowiàzania. Dane historyczne dotyczàce
strat sà korygowane na podstawie dost´pnych bie˝àcych danych (w celu odzwierciedlenia oddzia∏ywania
bie˝àcych warunków, które nie mia∏y wp∏ywu w ocenianym okresie) jak te˝, korygowane poprzez wyeliminowanie czynników majàcych wp∏yw na dane historyczne, a nie wyst´pujàcych obecnie.
Przysz∏e przep∏ywy pieni´˝ne, ustalone zarówno dla
aktywów indywidualnie istotnych jak i indywidualnie
nieistotnych dyskontowane sà przy wykorzystaniu
pierwotnej efektywnej stopy procentowej. W przypadku, gdy po˝yczka, nale˝noÊç lub instrument finansowy
utrzymywany do terminu wymagalnoÊci jest instrumentem o zmiennej stopie procentowej, to stopa dyskontowa stosowana do oszacowania utraty wartoÊci
jest bie˝àcà efektywnà stopà procentowà ustalonà w
ramach danego kontraktu.
JeÊli w nast´pnym okresie strata z tytu∏u utraty wartoÊci ulegnie zmniejszeniu, a zmniejszenie to mo˝na w
obiektywny sposób powiàzaç ze zdarzeniem nast´pujàcym po ujćiu utraty wartoÊci, to uprzednio uj´tà
strat´ z tego tytu∏u odwraca si´ poprzez skorygowanie
rachunku rezerw. Kwot´ odwróconej straty ujmuje si´
w rachunku zysków i strat.
W zakresie portfela aktywów, dla których nie stwierdzono utraty wartoÊci, Grupa tworzy rezerw´ na poniesione, lecz nie zidentyfikowane straty kredytowe
(IBNR). Rezerwa IBNR odzwierciedla poziom straty
kredytowej, który wystàpi∏ na skutek zaistnienia zdarzeƒ utraty wartoÊci, które nie zosta∏y zidentyfikowane
przez Grup´ do dnia bilansowego, ustalonà na podstawie historii strat dla aktywów o podobnych charakte-
Poziom odpisów utrzymywanych przez Grup´ sk∏ada
si´ z odpisów wynikajàcych z indywidualnej oceny pojedynczych aktywów a tak˝e z odpisów powsta∏ych na
skutek oceny ryzyka homogenicznych grup ekspozycji.
117
Identyfikacja pojedynczego zdarzenia wskazujàcego
utrat´ wartoÊci mo˝e nie byç mo˝liwa. Utrat´ wartoÊci
mo˝e raczej spowodowaç z∏o˝ony efekt kilku zdarzeƒ.
Identyfikacja przes∏anek utraty wartoÊci dokonywana
jest w Grupie w oparciu o obiektywne przes∏anki iloÊciowe i jakoÊciowe z uwzgl´dnieniem oceny sytuacji
finansowej klienta, jakoÊci wspó∏pracy z Grupà oraz
jego otoczenia biznesowo-prawnego. Identyfikacja wyst´powania przes∏anek utraty wartoÊci dokonywana
jest w oparciu o ocen´ ryzyka nie wywiàzania si´ kredytobiorcy z zobowiàzaƒ wobec Grupy, obejmujàce
mi´dzy innymi nast´pujàce zdarzenia:
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
rystykach ryzyka do charakterystyki ryzyka grupy aktywów obj´tych procesem wyliczenia rezerwy IBNR.
Rezerwa IBNR liczona jest w oparciu o modele statystyczne dla grup aktywów ∏àczonych w portfele o
wspólnych cechach ryzyka kredytowego, wypracowane
na bazie danych historycznych, które w uzasadnionych
przypadkach podlegajà eksperckim korektom uwzgl´dniajàcym zewn´trzne uwarunkowania prawno-ekonomiczne. Kalkulacja IBNR uwzgl´dnia koncepcj´ okresu
ujawniania straty kredytowej.
Zasady spisywania nale˝noÊci
Grupa wy∏àcza nale˝noÊç z tytu∏u kredytu/po˝yczki lub
jej cz´Êç z bilansu, gdy traci kontrol´ nad prawami
wynikajàcymi z tej nale˝noÊci lub jej cz´Êci. Grupa traci kontrol´, je˝eli prawa dotyczàce umowy wygasajà
lub Grupa zrzeka si´ tych praw, tj. dokona sprzeda˝y
lub bezwarunkowego umorzenia wierzytelnoÊci a tak˝e, gdy Grupa nie oczekuje jakichkolwiek przep∏ywów
dla danej nale˝noÊci z tytu∏u kredytu/po˝yczki.
L) Leasing operacyjny
W szacunkach odpisów, Grupa nie ujmuje strat oczekiwanych na skutek zdarzeƒ przysz∏ych, bez wzgl´du na
stopieƒ prawdopodobieƒstwa ich wystàpienia.
Aktywa finansowe dost´pne do sprzeda˝y
Dla aktywów finansowych klasyfikowanych jako dost´pne do sprzeda˝y, dla których wyst´pujà obiektywne dowody, ˝e nastàpi∏a utrata wartoÊci skumulowane
straty uj´te dotychczas bezpoÊrednio w kapitale w∏asnym wyksi´gowuje si´ z kapita∏u w∏asnego i ujmuje w
rachunku zysków i strat, nawet, chocia˝ sk∏adnik aktywów finansowych nie zosta∏ wy∏àczony z bilansu.
Kwota skumulowanych strat, która zostaje wyksi´gowana z kapita∏u w∏asnego i uj´ta w rachunku zysków i
strat stanowi ró˝nic´ pomi´dzy kosztem nabycia (pomniejszonym o wszelkie sp∏aty kapita∏u i amortyzacj´)
i bie˝àcà wartoÊcià godziwà, pomniejszonà o wszelkie
straty z tytu∏u utraty wartoÊci tego sk∏adnika aktywów
uprzednio uj´te w rachunku zysków i strat.
Strat z tytu∏u utraty wartoÊci inwestycji w instrument
kapita∏owy kwalifikowany jako dost´pny do sprzeda˝y
nie poddaje si´ odwróceniu przez rachunek zysków i
strat.
JeÊli w nast´pnym okresie wartoÊç godziwa instrumentu d∏u˝nego dost´pnego do sprzeda˝y wzroÊnie, a
wzrost ten mo˝e byç obiektywnie ∏àczony ze zdarzeniem nast´pujàcym po ujćiu straty z tytu∏u utraty
wartoÊci w rachunku zysków i strat, to kwot´ odwracanego odpisu ujmuje si´ w rachunku zysków i strat.
Aktywa finansowe wyceniane wed∏ug kosztu
JeÊli wyst´pujà obiektywne dowody, ˝e nastàpi∏a utrata wartoÊci nienotowanego instrumentu kapita∏owego,
który nie jest wyceniany wed∏ug wartoÊci godziwej,
gdy˝ jego wartoÊci godziwej nie mo˝na wiarygodnie
ustaliç, albo instrumentu pochodnego, który jest powiàzany i musi zostaç rozliczony przez dostaw´ takiego nienotowanego instrumentu kapita∏owego, to kwot´
straty z tytu∏u utraty wartoÊci ustala si´ jako ró˝nic´
pomi´dzy wartoÊcià bilansowà sk∏adnika aktywów finansowych oraz wartoÊcià bie˝àcà oszacowanych
przysz∏ych przep∏ywów pieni´˝nych zdyskontowanych
przy zastosowaniu bie˝àcej rynkowej stopy zwrotu dla
podobnych aktywów finansowych. Tak ustalonych strat
z tytu∏u utraty wartoÊci nie poddaje si´ odwróceniu.
Grupa posiada równie˝ portfel umów, które klasyfikuje
jako umowy leasingu operacyjnego. Zalicza si´ do niego umowy leasingowe, te które nie sà leasingiem finansowym. P∏atnoÊci dokonane z tytu∏u leasingu operacyjnego sà ujmowane metodà liniowà jako przychody w rachunku zysków i strat przez okres leasingu.
M) Nale˝noÊci z tytu∏u umów leasingu finansowego
Umowy leasingowe, na mocy których nast´puje przeniesienie zasadniczo ca∏ego ryzyka i po˝ytków wynikajàcych z tytu∏u posiadania aktywów na leasingobiorc´,
klasyfikowane sà jako umowy lesingu finansowego. W
bilansie ujmowana jest wartoÊç nale˝noÊci w kwocie
równej inwestycji leasingowej netto. Ujmowanie przychodów z tytu∏u umów leasingu finansowego przebiega
w sposób odzwierciedlajàcy sta∏à okresowà stop´
zwrotu na inwestycji leasingowej netto dokonanej
przez Grup´ w ramach leasingu finansowego.
Nale˝noÊci z tytu∏u umów leasingu finansowego prezentowane sà w bilansie w pozycji kredyty i po˝yczki
udzielone klientom.
N) WartoÊci niematerialne
WartoÊç firmy b´dàca nadwy˝kà kosztu nabycia nad
wartoÊcià godziwà przej´tych w wyniku po∏àczenia
jednostek gospodarczych aktywów netto jest wyceniana w wysokoÊci kosztu nabycia pomniejszonego o odpisy z tytu∏u utraty wartoÊci. Ze wzgl´du na nieokreÊlony termin u˝ytkowania wartoÊci firmy od
01.01.2005 r. w Grupie nie dokonuje si´ odpisów
amortyzacyjnych lecz odpisów z tytu∏u utraty wartoÊci,
ustalanych na bazie periodycznych testów opartych na
szacunkach wartoÊci u˝ytkowej.
Pozosta∏e wartoÊci niematerialne w tym wytworzone
przez Grup´ posiadajàce ekonomiczny okres u˝ytecznoÊci sà amortyzowane do rachunku zysków i strat
metodà liniowà i prezentowane wed∏ug kosztu nabycia/wytworzenia pomniejszonego o umorzenie. Stawki
amortyzacji uwzgl´dniajà szacunkowy okres ekonomicznej u˝ytecznoÊci sk∏adników wartoÊci niematerialnych. Grupa stosuje nast´pujàce stawki amortyzacji bilansowej dla podstawowych grup wartoÊci niematerialnych:
118
Rezerwy na przysz∏e koszty zwiàzane ze Êwiadczeniami pracowniczymi sà uj´te przez Bank w ksi´gach rachunkowych, w tym z zastosowaniem metody aktuarialnej dla d∏ugoterminowych Êwiadczeƒ emerytalnych i rentowych nale˝nych pracownikom.
w%
Oprogramowanie komputerów i prawa autorskie
4-50
Licencje
14-50
Koszty zakoƒczonych prac rozwojowych
30-50
Rezerwa na restrukturyzacj´
Grupa tworzy rezerw´ na restrukturyzacj´, dotyczàcà
planów redukcji w zwiàzku z rozwiàzywaniem z pracownikami stosunków pracy z przyczyn nie dotyczàcych pracowników. Rezerwa obejmuje pakiet Êwiadczeƒ wyp∏acanych pracownikom obj´tym procesem restrukturyzacji.
O) Rzeczowe aktywa trwa∏e
Sk∏adniki rzeczowych aktywów trwa∏ych wykazywane
sà wed∏ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia, pomniejszone o wartoÊç skumulowanej amortyzacji oraz odpisy z tytu∏u utraty wartoÊci. Amortyzacja jest odnoszona do rachunku zysków i strat metodà liniowà. Stawki
amortyzacji uwzgl´dniajà szacunkowy okres ekonomicznej u˝ytecznoÊci sk∏adników majàtku trwa∏ego.
Gruntów si´ nie amortyzuje. Grupa stosuje nast´pujàce
stawki amortyzacji bilansowej dla podstawowych grup
rzeczowych aktywów trwa∏ych:
R) Utrata wartoÊci aktywów innych ni˝ aktywa finansowe
Aktywa Grupy z wyjàtkiem aktywów podatkowych sà
przedmiotem analiz dotyczàcych utraty wartoÊci na
ka˝dà dat´ sprawozdawczà w celu okreÊlenia, czy zaistnia∏y przes∏anki wskazujàce na utrat´ wartoÊci. Je˝eli stwierdzona zostaje obecnoÊç takich przes∏anek,
Grupa dokonuje pomiaru utraty wartoÊci na dzieƒ bilansowy. Utrata wartoÊci zachodzi w przypadku, gdy
wartoÊç bilansowa sk∏adnika aktywów przewy˝sza jego wartoÊç odzyskiwalnà. Wyznaczony w ten sposób
odpis aktualizujàcy jest ujmowany w rachunku zysków
i strat.
w%
Budynki i budowle
1,5-10,0
Urzàdzenia techniczne i maszyny
4,0-50,0
Ârodki transportu
Ulepszenia w obcych Êrodkach trwa∏ych
15,0-40,0
7,5-20,0
Spó∏dzielcze w∏asnoÊciowe prawo
do lokalu u˝ytkowego/niemieszkalnego
S) Kapita∏y w∏asne
2,5-14,0
Spó∏dzielcze w∏asnoÊciowe prawo
do lokalu mieszkalnego
2,5
Umowy leasingowe, na mocy których Grupa przejmuje
zasadniczo ca∏oÊç ryzyka i po˝ytków wynikajàcych z
tytu∏u posiadania aktywów, klasyfikowane sà jako
umowy leasingu finansowego. Aktywa pozyskane w
ramach umowy leasingu finansowego wykazywane sà
w wartoÊci godziwej lub, jeÊli mniejsza, w wartoÊci
bie˝àcej minimalnych op∏at leasingowych ustalonej na
dzieƒ rozpoczćia leasingu, pomniejszonej o wartoÊç
skumulowanej amortyzacji oraz odpisu z tytu∏u utraty
wartoÊci.
P) Zobowiàzania nie przeznaczone do obrotu
Zobowiàzania nie przeznaczone do obrotu sà wyceniane i prezentowane w sprawozdaniu wed∏ug zamortyzowanego kosztu z wykorzystaniem metody efektywnej
stopy procentowej.
Q) Rezerwy
Rezerwy sà ujmowane w bilansie w przypadku, gdy
Grupa ma prawne lub zwyczajowo oczekiwane zobowiàzania w wyniku przesz∏ych zdarzeƒ, jak równie˝
je˝eli prawdopodobne jest, ˝e wype∏nienie tego obowiàzku spowoduje koniecznoÊç wyp∏ywu Êrodków zawierajàcych w sobie korzyÊci ekonomiczne.
119
Kapita∏y w∏asne stanowià kapita∏y i fundusze tworzone
zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami, tj. w∏aÊciwymi
ustawami oraz statutami. Do kapita∏ów w∏asnych zaliczane sà tak˝e nie podzielone zyski z lat ubieg∏ych.
Kapita∏y wykazywane sà wed∏ug wartoÊci nominalnej.
Rezerwy na Êwiadczenia na rzecz pracowników
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
1
S P R AW O Z D AW C Z O Â å D O T Y C Z Ñ C A S E G M E N T Ó W D Z I A ¸ A L NOÂCI
PODZIA¸ NA SEGMENTY DZIA¸ALNOÂCI
Segmentacja dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej Banku
BPH ÊciÊle wià˝e si´ z przyj´tymi zasadami zarzàdzania Grupà i opiera si´ na podziale kompetencji na
sprzeda˝owà i zarzàdzania ryzykiem (stopy procentowej, walutowym i p∏ynnoÊci):
– w ramach cz´Êci sprzeda˝owej zosta∏y wydzielone dwa
segmenty: Segment BankowoÊci Detalicznej oraz Segment BankowoÊci Korporacyjnej,
– cz´Êç odpowiedzialna za zarzàdzanie ryzykiem stopy
procentowej, walutowym i p∏ynnoÊci stanowi jeden
segment: Segment Rynków Mi´dzynarodowych.
Segment BankowoÊci Detalicznej obejmuje:
– osoby prywatne,
– osoby prowadzàce dzia∏alnoÊç gospodarczà na w∏asny
rachunek i wykonujàcy wolny zawód, rolnicy,
– przedsi´biorstwa o rocznym obrocie poni˝ej 10 mln
PLN,
– lokalne organizacje wyznaniowe lub instytucje socjalne
(np. koÊcio∏y, przedszkola, ˝∏obki) o rocznym przychodzie lub bud˝ecie do 10 mln PLN.
W ramach tego segmentu dzia∏a spó∏ka zale˝na BPH
Bank Hipoteczny SA.
G∏ównymi transakcjami dokonywanymi w Oddzia∏ach
Banku, sà:
– udzielanie kredytów hipotecznych oraz udzielanie kredytów i przyjmowanie depozytów od Klientów,
– sprzeda˝ produktów inwestycyjnych (fundusze inwestycyjne, produkty strukturyzowane, obligacje w∏asne),
– wydawanie kart kredytowych.
Poprzez wykorzystanie szerokiej funkcjonalnoÊci platformy internetowej Sez@m Banku BPH klienci majà
dost´p do rachunków bankowych, brokerskich, funduszy inwestycyjnych, planów lokacyjnych . Klienci mogà
wykonywaç polecenia zap∏aty, przelewy zagraniczne,
przelewy Sez@m-M@kler a tak˝e mogà zarzàdzaç wyciàgami.
W ramach wspó∏pracy z placówkami partnerskimi i
przedstawicielami finansowymi dzia∏ajàcymi pod logo
„Partner BPH” prowadzone sà g∏ównie wp∏aty i wyp∏aty gotówkowe, przelewy, przyjmowane lokaty terminowe oraz udzielne kredyty.
Segment wypracowa∏ w 2005 r. wynik z tytu∏u odsetek
w wysokoÊci 1.156,20 mln PLN. Wzrost nastàpi∏ w porównaniu do 2004 r. o 56,96 mln PLN tj. o 5,18%.
Z tytu∏u prowizji segment uzyska∏ wynik w wysokoÊci
797,27 mln PLN przy wzroÊcie o 96,59 mln PLN w stosunku do 2004 roku tj. o 13,79 %.
Koszty dzia∏ania i koszty ogólnego zarzàdu w 2005
wynios∏y 1.089,39 mln PLN i zmniejszy∏y si´ o 6,56
mln PLN (tj. o 0,60%). Zysk brutto w roku 2005 dla
Segmentu Detalicznego wyniós∏ 671,56 mln PLN i
wzrós∏ o 199,98 mln PLN tj. o 42,41%.
Segment BankowoÊci Korporacyjnej obejmuje:
Korporacje (z wy∏àczeniem Finansowania NieruchomoÊci)
– Przedsi´biorstwa, spó∏ki, spó∏dzielnie grupy kapita∏owe / majàtkowe, które posiadajà roczny przychód ze
sprzeda˝y ponad 10 mln PLN,
– Âredniej wielkoÊci mi´dzynarodowi klienci grupowi,
– Âredniej wielkoÊci spó∏ki osobowe,
– Firmy leasingowe i inne podmioty z zakresu poÊrednictwa finansowego,
– Zwiàzki wyznaniowe lub instytucje socjalne o charakterze lokalnym i ponadregionalnym (np. koÊcio∏y, fundacje) o rocznym przychodzie lub bud˝ecie pow. 10
mln PLN,
– Jednostki u˝ytecznoÊci publicznej (szpitale, instytucje
bezpieczeƒstwa publicznego),
– Jednostki samorzàdu terytorialnego, urz´dy wojewódzkie, powiaty, oraz organizacje pokrewne,
– Banki,
– Firmy ubezpieczeniowe i reasekuracyjne (np. ubezpieczenia zdrowotne),
– Inwestorzy instytucjonalni,
– Narodowy Bank Polski,
– Instytucje zarzàdzajàce aktywami,
– Ministerstwo Finansów.
Finansowanie NieruchomoÊci
– Inwestorzy budowlani,
– Wspólnoty mieszkaniowe,
– Firmy developerskie,
– Spó∏dzielnie mieszkaniowe,
– Spó∏dzielnie leasingowe,
120
– Inwestorzy realizujàcy okreÊlony projekt pod u˝ytecznoÊç osób trzecich (nieruchomoÊci o przeznaczeniu socjalnym, hotele, nieruchomoÊci dla celów rekreacyjnych, komercyjnych),
– Inwestorzy budowlani, których dzia∏alnoÊç skoncentrowana jest na zarzàdzaniu i biznesie zwiàzanym z nieruchomoÊciami,
Wynik odsetkowy wyniós∏ 147,62 mln PLN i zmniejszy∏
si´ o 4,54 mln PLN (tj. o 2,99%). Wynik handlowy
osiàgnà∏ wartoÊç 70,36 mln PLN i w stosunku do ubieg∏ego roku i zwi´kszy∏ si´ o 7,27 mln. PLN (tj. o
11,52%). Wynik na inwestycjach finansowych wyniós∏
27,92 mln PLN wzrós∏ o 12,60 mln PLN (tj. o 82,28%)
wynios∏y 61,23 mln PLN i zmniejszy∏y si´ o 1,85 mln
PLN (tj. 2,93%).
Segmenty rozliczajà si´ wzajemnie w oparciu o kursy
i stopy rynkowe (WIBOR, WIBID, LIBOR itp.) odpowiednio do zrealizowanych transakcji.
– Profesjonalni poÊrednicy w obrocie nieruchomoÊciami.
W ramach tego segmentu dzia∏a spó∏ka zale˝na BPH
PBK Leasing SA.
W segmencie „Pozosta∏e (nie ulokowane w segmentach)" znajduje si´ rozliczenie efektywnej stopy procentowej, wynik na reinwestowaniu pozosta∏ych aktywów i pasywów. Ponadto umieszczane sà tam pozycje
rachunku zysków i strat nie dajàce si´ przypisaç do
powy˝ej wymienionych segmentów.
Segment uzyska∏ wynik z tytu∏u odsetek w wysokoÊci
425,56 mln PLN. Nastàpi∏ wzrost wyniku odsetkowego
w porównaniu do 2004 r. o 16,12 mln. PLN (tj. o
3,94%). W zakresie prowizji segment zwi´kszy∏ wynik
o 52,34 mln PLN (14,80%) w stosunku do poprzedniego roku uzyskujàc 405,98 mln PLN.
wynios∏y 384,49 mln PLN i zwi´kszy∏y si´ w stosunku
do poprzedniego roku o 3,12 mln PLN tj. o 0,82%.
Zysk brutto w roku 2005 dla Segmentu Korporacyjnego wyniós∏ 379,30 mln PLN i wzrós∏ o 112,19 mln PLN
tj. o 42,00%.
Segment Rynków Mi´dzynarodowych
(bez uwzgl´dniania wyników Obszaru Sprzeda˝y oraz
Dzia∏alnoÊci Powierniczej alokowanych w ca∏oÊci do
segmentów bran˝owych Detalicznego i Korporacyjnego) wypracowa∏ w 2005 r. zysk brutto w wysokoÊci
176,62 mln PLN i jest on wy˝szy o 19,02 mln PLN
(tj. o 12,07%) w stosunku do poprzedniego roku.
Dochody ze sprzeda˝y produktów skarbowych i powierniczych zosta∏y zaprezentowane w ca∏oÊci w wynikach segmentów Korporacyjnego oraz Detalicznego.
W 2005 roku dochody te wynios∏y 197,4 mln PLN i by∏y wy˝sze o 50,8 mln PLN (tj. o 34,6%) ni˝ w roku poprzednim. Wyniki z produktów powierniczych nie zawierajà dochodów z transakcji walutowych klientów
powierniczych.
121
Dzia∏alnoÊç operacyjna Grupy Banku BPH SA skoncentrowana jest na rynku polskim, dlatego Grupa nie wykonuje prezentacji segmentowej dzia∏alnoÊci w podziale na regiony geograficzne kraju.
– Fundusze nieruchomoÊci (wy∏àczajàc finansowanie
projektów),
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
R A C H U N E K Z Y S K Ó W I S T R AT
w tys. z∏
Segmenty bran˝owe
Detal
1
Korporacja
2
3
31.12.2005
31.12.2004
31.12.2005
31.12.2004
2 271 107
2 091 491
1 627 557
1 593 838
Przychody zewn´trzne
1 113 519
809 270
954 896
736 023
Przychody wewn´trzne
1 157 588
1 282 221
672 661
857 815
-1 114 903
-992 250
-1 201 996
-1 184 401
Koszty zewn´trzne
-434 726
-255 037
-325 967
-172 350
Koszty wewn´trzne
-680 177
-737 213
-876 029
-1 012 051
1 156 204
1 099 241
425 561
409 437
-182 791
-141 730
-72 678
-117 700
Koszty odsetek
Wynik z tytu∏u odsetek uwzgl´dniajàcy
odpisy na trwa∏à utrat´ wartoÊci
Koszty prowizji
Wynik handlowy
Podatek dochodowy
Zysk netto
973 413
957 511
352 883
291 737
1 009 108
847 309
513 848
422 919
-211 840
-146 630
-107 871
-69 280
797 268
700 679
405 977
353 639
0
-214
0
0
-1 089 391
-1 095 953
-384 487
-381 363
0
-66 497
0
0
681 290
495 526
374 373
264 013
121
-5 341
6 017
5 117
-9 855
-18 198
-1 095
-2 022
0
-408
0
0
671 556
471 579
379 295
267 108
0
0
0
0
-16
-6 664
-3 911
0
671 540
464 915
375 384
267 108
* Nie zawiera wyników ze sprzeda˝y produktów skarbowych i powierniczych zrealizowanych przez Pion Rynków Mi´dzynarodowych,
a prezentowanych w ca∏oÊci w wynikach segmentów Korporacyjnego i Detalicznego. Wynik segmentowy Rynków Mi´dzynarodowych
nie zawiera wyników Departamentu Powierniczego i Obszaru Sprzeda˝y Pionu Rynków Mi´dzynarodowych.
I N F O R M A C J E D O D AT K O W E
w tys. z∏
Segmenty bran˝owe
Detal
31.12.2005
Nak∏ady inwestycyjne (koszty nabycia aktywów)
31.12.2004
677
2 244
-9 855
-18 198
-94 549
-96 307
Aktywa razem
16 483 266
13 450 367
Pasywa razem
23 505 159
21 212 414
Amortyzacja
122
Pozosta∏e
(nieulokowane w segmentach)
4
Wy∏àczenia
5
WartoÊç skonsolidowana
6
(2+3+4+5+6)
31.12.2005
31.12.2004
31.12.2005
31.12.2004
31.12.2005
31.12.2004
31.12.2005
31.12.2004
2 497 284
2 694 822
285 440
236 166
-3 697 439
-4 129 377
2 983 949
2 486 940
907 679
877 609
7 855
64 038
x
x
x
x
1 589 605
1 817 213
277 585
172 128
-3 697 439
-4 129 377
x
x
-2 349 669
-2 542 665
-33 399
-67 949
3 697 439
4 129 377
-1 002 528
-657 888
x
-241 835
-230 501
0
0
x
x
x
-2 107 834
-2 312 164
-33 399
-67 949
3 697 439
4 129 377
x
x
147 615
152 157
252 041
168 217
0
0
1 981 421
1 829 052
0
0
0
760
0
0
-255 469
-258 670
147 615
152 157
252 041
168 977
0
0
1 725 952
1 570 382
764
0
-228 953
-126 854
0
0
1 294 767
1 143 374
-8 817
-9 890
56 720
30 670
0
0
-271 808
-195 130
-8 053
-9 890
-172 233
-96 184
0
0
1 022 959
948 244
70 364
63 096
8 982
-2 259
0
0
79 346
60 623
-61 225
-63 076
587
0
0
0
-1 534 516
-1 540 392
0
0
15 840
54 438
0
0
15 840
-12 059
148 701
142 287
105 217
124 972
0
0
1 309 581
1 026 798
27 917
15 316
-33 859
-23 566
0
0
196
-8 474
0
0
0
-20 000
0
0
-10 950
-40 220
0
0
-4 382
-4 310
0
0
-4 382
-4 718
176 618
157 603
66 976
77 096
0
0
1 294 445
973 386
0
0
-263 082
-208 165
0
0
-263 082
-208 165
0
0
0
0
0
0
-3 927
-6 664
176 618
157 603
-196 106
-131 069
0
0
1 027 436
758 557
Korporacja
31.12.2005
Segmenty bran˝owe
Pozosta∏e
Rynki Mi´dzynarodowe
(nieulokowane w segmentach)
Razem
31.12.2004
31.12.2005
31.12.2004
31.12.2005
31.12.2004
31.12.2005
31.12.2004
142 900
79
0
0
0
248 654
140 656
249 410
-1 095
-2 022
0
0
0
-20 000
-10 950
-40 220
-18 039
-23 698
-4 224
-6 398
-89 378
-131 662
-206 190
-258 065
18 170 286
16 307 798
17 922 129
14 233 277
5 346 518
7 646 312
57 922 199
51 637 754
15 484 506
13 114 783
10 234 380
7 227 309
8 698 154
10 083 248
57 922 199
51 637 754
123
Segmenty bran˝owe
Rynki Mi´dzynarodowe*
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
2
WYNIK NETTO Z TYTU¸U ODSETEK
w tys. z∏
Przychody z tytu∏u odsetek od:
instytucji finansowych
instytucji niefinansowych
instytucji bud˝etowych
instrumentów pochodnych zabezpieczajàcych
papierów wartoÊciowych
dywidend
Koszty z tytu∏u odsetek zawierajàce koszty refinansowania
Koszty refinansowania pochodnych instrumentów finansowych CIRS i FX swap
Koszty refinansowania handlowych papierów wartoÊciowych
od 01.01.2005
od 01.01.2004
do 31.12.2005
do 31.12.2004
2 873 270
2 480 763
375 588
292 741
1 839 662
1 595 231
144 901
141 444
67 455
28 847
431 293
393 995
14 371
28 505
-1 394 579
-1 242 504
344 329
386 136
96 414
198 957
Koszty z tytu∏u odsetek bez kosztów refinansowania
-953 836
-657 411
instytucji finansowych
-291 768
-290 786
instytucji niefinansowych
-444 115
-194 016
-89 357
-108 212
instytucji bud˝etowych
instrumentów pochodnych zabezpieczajàcych
papierów wartoÊciowych w∏asnej emisji
Wynik z transakcji leasingowych
-16 447
-8 210
-112 149
-56 187
61 987
5 700
przychody
110 679
6 177
koszty
-48 692
-477
1 981 421
1 829 052
PRZYCHODY Z TYTU¸U ODSETEK
KOSZTY Z TYTU¸U ODSETEK
Przychody z tytu∏u odsetek zawierajà odsetki od papierów wartoÊciowych wycenianych w wartoÊci godziwej
ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków
i strat w wysokoÊci 297 753 tys. z∏. Przychody z tytu∏u
odsetek z papierów wartoÊciowych handlowych prezentowane sà w pozycji wynik handlowy netto.
Koszty refinansowania pochodnych instrumentów finansowych CIRS i FX swap w wysokoÊci 344 329 tys. z∏
(2004: – 386 136 tys. z∏) odnoszà si´ do kosztów finansowana instrumentów pochodnych zakupionych, aby
skutecznie wymieniaç okreÊlone depozyty w walucie
krajowej na walut´ zagranicznà.
Przychody z tytu∏u odsetek zawierajà równie˝ kwot´ 86 845 tys. z∏ za rok 2005 i 48 079 tys. z∏.
za rok 2004, rozliczenia op∏at i prowizji bezpoÊrednio
zwiàzanych z powstaniem aktywów finansowych lub
zobowiàzaƒ finansowych (zarówno przychodów jak
i bezpoÊrednich inkrementalnych kosztów), które rozliczne sà wed∏ug zamortyzowanego kosztu z u˝yciem
efektywnej stopy procentowej.
Koszty refinansowania papierów wartoÊciowych handlowych w wysokoÊci 96 414 tys. z∏
(2004: – 198 957 tys. z∏) odnoszà si´ do kosztów finansowania handlowych papierów wartoÊciowych.
Zarzàd wierzy, ˝e prezentacja tych wielkoÊci jako
zmniejszenie wydatków odsetkowych oraz zmniejszenia wyniku handlowego netto jest odpowiednie w celu
zaprezentowania ekonomicznie prawdziwej mar˝y odsetkowej Banku.
124
3
w tys. z∏
od 01.01.2005
od 01.01.2004
do 31.12.2005
do 31.12.2004
Zwi´kszenia
-1 260 568
-1 293 754
aktualizacja wartoÊci kredytów i po˝yczek i innych nale˝noÊci
-1 231 857
-1 212 007
rezerwy na zobowiàzania pozabilansowe
Zmniejszenia
aktualizacja wartoÊci kredytów i po˝yczek i innych nale˝noÊci
rezerwy na zobowiàzania pozabilansowe
-28 711
-81 747
1 005 099
1 035 084
970 600
954 131
34 499
80 953
-255 469
-258 670
od 01.01.2005
od 01.01.2004
do 31.12.2005
do 31.12.2004
1 294 767
1 143 374
4
WYNIK NETTO Z TYTU¸U PROWIZJI
w tys. z∏
Przychody z tytu∏u:
papierów wartoÊciowych i dzia∏alnoÊci powierniczej
93 558
66 068
kredytów i po˝yczek
179 356
204 483
p∏atnoÊci krajowych
589 972
509 960
p∏atnoÊci zagranicznych
400 723
344 506
pozosta∏ych
31 158
18 357
-271 808
-195 130
papierów wartoÊciowych i dzia∏alnoÊci powierniczej
-18 110
-15 397
kredytów i po˝yczek
-21 676
-22 812
p∏atnoÊci krajowych
-192 417
-127 035
p∏atnoÊci zagranicznych
-16 943
-16 427
pozosta∏ych
-22 662
-13 459
1 022 959
948 244
od 01.01.2005
od 01.01.2004
do 31.12.2005
do 31.12.2004
Koszty z tytu∏u:
5
WYNIK HANDLOWY NETTO
w tys. z∏
Wynik na instrumentach kapita∏owych
20
-13
Wynik na instrumentach odsetkowych:
282 597
424 336
Wynik z pozycji wymiany
237 472
221 393
Wynik handlowy przed kosztami refinansowania
520 089
645 716
-344 329
-386 136
-96 414
-198 957
79 346
60 623
Koszty refinansowania pochodnych instrumentów finansowych CIRS i FX swap
Koszty refinansowania handlowych papierów wartoÊciowych
Wynik handlowy
Wynik na instrumentach odsetkowych zawiera
przychody odsetkowe z handlowych papierów
wartoÊciowych w wysokoÊci 106 622 tys. z∏
(2004: 213 903 tys. z∏).
125
O D P I S Y N A U T R AT ¢ WA RT O Â C I
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
6
KOSZTY DZIA¸ANIA I OGÓLNEGO ZARZÑDU
w tys. z∏
od 01.01.2005
od 01.01.2004
do 31.12.2005
do 31.12.2004
Koszty pracownicze
-762 183
-704 740
Wynagrodzenia
-635 669
-597 975
Koszty odpraw i Êwiadczeƒ emerytalnych
-4 382
-844
Obowiàzkowe sk∏adki na ubezpieczenia spo∏eczne
-122 132
-105 921
Koszty utrzymania i wynajmu budynków
-209 579
-211 266
Pozosta∏e koszty
-356 564
-366 321
Amortyzacja
-206 190
-258 065
Rzeczowych aktywów trwa∏ych
-155 365
-148 828
-50 825
-109 237
-1 534 516
-1 540 392
od 01.01.2005
od 01.01.2004
do 31.12.2005
do 31.12.2004
121 192
142 602
WartoÊci niematerialnych
Koszty dzia∏ania i ogólnego zarzàdu
7
P O Z O S TA ¸ E P R Z Y C H O D Y I K O S Z T Y O P E R A C Y J N E
w tys. z∏
Pozosta∏e przychody operacyjne z tytu∏u:
sprzeda˝y lub likwidacji sk∏adników majàtku trwa∏ego i aktywów do zbycia
rozwiàzanie rezerw i odpisów aktualizujàcych
zysk na sprzeda˝y udzia∏ów w jednostkach zale˝nych
7 190
38 570
58 103
13 443
0
72 247
przychody zwiàzane z dochodzeniem roszczeƒ
(odzyskane nale˝noÊci nieÊciàgalne, otrzymane kary, etc.)
19 767
9 585
pozosta∏e
36 132
8 758
Pozosta∏e koszty operacyjne z tytu∏u:
-105 352
-154 661
sprzeda˝y lub likwidacji sk∏adników majàtku trwa∏ego i aktywów do zbycia
-11 370
-37 023
utworzenie rezerw i odpisów aktualizacyjnych
-23 124
-79 355
koszty dochodzenia roszczeƒ
-19 858
-19 352
wynagrodzenie zewn´trznych firm windykacyjnych
-32 573
0
pozosta∏e
-18 427
-18 931
15 840
-12 059
od 01.01.2005
od 01.01.2004
do 31.12.2005
do 31.12.2004
15 959
10 606
wynik z tytu∏u pozosta∏ych przychodów i kosztów operacyjnych
8
WYNIK NETTO Z INWESTYCJI FINANSOWYCH
w tys. z∏
Zysk na sprzeda˝y portfela dost´pnego do sprzeda˝y
Strata na sprzeda˝y portfela dost´pnego do sprzeda˝y
Wynik na inwestycjach kapita∏owych
-787
-765
-32 016
-27 203
Wynik na portfelu wycenianym w wartoÊci godziwej
ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO)
126
17 040
8 888
196
-8 474
9
w tys. z∏
Na powy˝szà pozycj´ sk∏adajà si´ od 01.01.2005 r.
odpisy z tytu∏u utraty wartoÊci firmy a w okresie
ubieg∏ym amortyzacji wartoÊci firmy nabytej poprzez
od 01.01.2005
od 01.01.2004
do 31.12.2005
do 31.12.2004
-10 950
-40 220
nabycie spó∏ki przez Bank BPH SA w okresach
wczeÊniejszych, tj. w kwocie 19 347 tys. PLN oraz
utrata wartoÊci firmy w kwocie 20 873 tys. PLN.
10
O B C I Ñ ˚ E N I E Z T Y T U ¸ U P O D AT K U D O C H O D O W E G O
w tys. z∏
od 01.01.2005
od 01.01.2004
do 31.12.2005
do 31.12.2004
225 093
171 931
10 567
0
Bie˝àcy podatek
Bie˝àcy rok
Korekty z lat ubieg∏ych
Podatek odroczony
Rezerwa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
-143 474
225 118
Aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
170 896
-188 884
Razem podatek dochodowy w rachunku zysków i strat
263 082
208 165
od 01.01.2005
od 01.01.2004
do 31.12.2005
do 31.12.2004
1 294 445
973 386
245 944
184 943
– dochód Kasy Mieszkaniowej
-3 194
-3 476
– dywidendy
-2 731
-3 130
U Z G O D N I E N I E R Z E C Z Y W I S T E G O O B C I Ñ ˚ E N I A P O D AT K O W E G O
w tys. z∏
Zysk brutto
Podatek dochodowy wed∏ug krajowej stawki podatku 19%
Przychody/dochody wolne od podatku:
Koszty niestanowiàce kosztów uzyskania przychodu i inne zwi´kszenia/zmniejszenia dochodu
do opodatkowania oraz niewykorzystany podatek odroczony
– odpisane wierzytelnoÊci (w tym z tytu∏u sprzeda˝y kredytów/po˝yczek
20 175
13 959
– przewidywane zobowiàzanie Banku z tytu∏u podatku dochodowego
-9 433
20 000
– sprzeda˝ GBG
0
12 455
– amortyzacja
2 168
4 763
– PFRON
1 240
1 155
– inne
7 950
6 111
963
-28 615
263 082
208 165
Pozosta∏e, wynikajàce z art. 38a updop
Razem podatek dochodowy w rachunku zysków i strat
127
U T R ATA WA RT O Â C I F I R M Y
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
11
Z Y S K P R Z Y PA D A J Ñ C Y N A J E D N Ñ A K C J ¢
w tys. z∏
31.12.2005
31.12.2004
IloÊç akcji na dzieƒ 31 grudnia
28 716 230
28 716 230
Ârednia wa˝ona liczba akcji zwyk∏ych
28 716 230
28 716 230
1 027 436 000
758 557 000
Zysk netto (w PLN)
Zysk na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏)
35,78
26,42
28 716 230
28 716 230
35,78
26,42
31.12.2005
31.12.2004
Kasa
918 921
800 059
Operacje z Bankiem Centralnym
777 617
776 757
i innych emitentów publicznych uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym
49 720
120 971
– bony skarbowe
19 818
75 143
– weksle uprawnione do redyskontowania
29 902
45 828
1 746 258
1 697 787
Ârednia wa˝ona rozwodniona liczba akcji zwyk∏ych
Rozwodniony zysk na jednà akcj´ zwyk∏à
12
KASA, ÂRODKI W BANKU CENTRALNYM
w tys. z∏
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe i weksle emitowane przez Skarb Paƒstwa
Kasa i Êrodki w Banku Centralnym
Wymienione nale˝noÊci majà termin zapadalnoÊci nie
d∏u˝szy ni˝ dwanaÊcie miesićy.
Operacje z Bankiem Centralnym na dzieƒ
31.12.2005 r. obejmowa∏y Êrodki na rachunku w Narodowym Banku Polskim, stanowiàce rezerw´ obowiàzkowà z tytu∏u depozytów klientów. Rezerwa obowiàzkowa jest okreÊlana za pomocà procentowego wskaênika sumy Êrodków pieni´˝nych zgromadzonych
na rachunkach klientów i utrzymywana jako minimalne saldo rachunku bie˝àcego w NBP na podstawie
Êredniej arytmetycznej naliczonych stanów dziennych
za dany miesiàc.
Minimalne saldo Êrednich sald dziennych utrzymywane w miesiàcu grudniu 2005 roku wynosi∏o
807 379 tys. z∏ (w grudniu 2004 roku: 698 390 tys. z∏).
128
13
w tys. z∏
Instrumenty d∏u˝ne (wg rodzaju i emitenta)
31.12.2005
31.12.2004
936 238
3 094 699
– emitowane przez banki centralne
0
0
– emitowane przez pozosta∏e banki
20 604
36 219
certyfikaty depozytowe
– emitowane przez inne podmioty finansowe
obligacje komercyjne
– emitowane przez podmioty niefinansowe
euroobligacje
obligacje
przej´te za wierzytelnoÊci
– emitowane przez instytucje rzàdowe szczebla centralnego
obligacje
bony skarbowe
euroobligacje
Dodatnia wartoÊç rynkowa instrumentów pochodnych
20 604
36 219
92 126
77 733
92 126
77 733
387 968
455 878
65 508
74 668
0
275 402
23 218
105 808
299 242
0
435 540
2 524 869
331 327
2 442 237
0
21 777
104 213
60 855
1 335 616
2 205 559
Instrumenty pochodne wyceniane w wartoÊci godziwej ze skutkiem wyceny
odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO)
133 833
61 886
2 405 687
5 362 144
31.12.2005
31.12.2004
Do 1 miesiàca
213 302
766 877
1 do 3 miesićy
483 050
730 749
Od 3 miesićy do 1 roku
356 601
851 520
1 063 762
2 398 656
aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Na dzieƒ 31.12.2005 roku wystàpi∏y czynne transakcje
sbb/repo na wartoÊç nominalnà papierów
wartoÊciowych handlowych: 174 131 tys. PLN.
W E D ¸ U G T E R M I N Ó W Z A PA D A L N O Â C I
w tys. z∏
Od 1 roku do 5 lat
Powy˝ej 5 lat
129
288 972
614 342
2 405 687
5 362 144
A K T Y WA F I N A N S O W E P R Z E Z N A C Z O N E D O O B R O T U
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
14
NALE˚NOÂCI OD BANKÓW
W G S T R U K T U RY R O D Z A J O W E J
w tys. z∏
31.12.2005
31.12.2004
Lokaty na rynku pieni´˝nym
11 372 467
7 738 559
Kredyty i po˝yczki
145 659
158 409
Inne w tym:
224 685
61 849
rachunki bie˝àce
143 230
41 941
rachunki Êrodków specjalnego przeznaczenia
papiery z przyrzeczeniem odkupu
pozosta∏e
Razem brutto
Korekta z tytu∏u efektywnej stopy procentowej
Odsetki
9 480
4 211
61 199
15 697
10 776
0
11 742 811
7 958 817
-78
-36
27 941
18 266
Dyskonto od skupionych wierzytelnoÊci
-607
0
Odpisy z tytu∏u utraty wartoÊci
-891
-1
11 769 176
7 977 046
w tys. z∏
31.12.2005
31.12.2004
do 1 miesiàca
W G T E R M I N Ó W Z A PA D A L N O Â C I
10 547 316
6 871 256
1 do 3 miesićy
310 422
920 836
od 3 miesićy do 1 roku
877 257
146 605
7 816
18 896
od 1 roku do 5 lat
powy˝ej 5 lat
Razem brutto
Odsetki
0
1 224
11 742 811
7 958 817
-78
-36
27 941
18 266
-607
0
-891
-1
Razem nale˝noÊci od banków
11 769 176
7 977 046
130
15
w tys. z∏
31.12.2005
Lokaty
Kredyty i po˝yczki:
od podmiotów finansowych
od podmiotów niefinansowych
od podmiotów sektora rzàdowego i samorzàdowego
Inne:
papiery z przyrzeczeniem odkupu
nale˝noÊci od klientów w drodze
pozosta∏e
Nale˝noÊci z tytu∏u leasingu finansowego
Razem brutto
Odsetki
31.12.2004
22 077
5 707
32 151 617
29 643 755
683 996
1 096 156
29 827 906
26 166 947
1 639 715
2 380 652
158 441
162 326
0
26 320
146 757
120 249
11 684
15 757
1 348 504
10 178
33 680 639
29 821 966
-4 969
-5 118
-113 239
-118 719
117 306
109 124
-1 748 947
-1 776 469
Nale˝noÊci od klientów
31 930 790
28 030 784
31.12.2005
31.12.2004
W G T E R M I N Ó W Z A PA D A L N O Â C I
w tys. z∏
do 1 miesiàca
8 605 662
8 043 419
1 do 3 miesićy
1 368 874
1 164 881
4 689 432
4 865 084
od 1 roku do 5 lat
9 049 618
8 273 632
powy˝ej 5 lat
9 967 053
7 474 950
Razem brutto
33 680 639
29 821 966
Odsetki
-4 969
-5 118
-113 239
-118 719
117 306
109 124
Odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci
-1 748 947
-1 776 469
Razem nale˝noÊci od klientów
31 930 790
28 030 784
31.12.2005
31.12.2004
N A L E ˚ N O Â C I Z T Y T U ¸ U L E A S I N G U F I N A N S O W E G O W E D ¸ U G T E R M I N Ó W Z A PA D A L N O Â C I
w tys. z∏
do 1 miesiàca
50 513
0
1 do 3 miesićy
68 433
0
317 026
0
od 1 roku do 5 lat
878 718
10 178
powy˝ej 5 lat
33 814
0
razem brutto
1 348 504
10 178
odpisy z tytu∏u utraty wartoÊci
Razem
131
-43 053
-208
1 305 451
9 970
NALE˚NOÂCI OD KLIENTÓW
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
WA RT O Â å B I E ˚ Ñ C A M I N I M A L N Y C H R AT L E A S I N G O W Y C H W E D ¸ U G T E R M I N Ó W Z A PA D A L N O Â C I
w tys. z∏
31.12.2005
do 1 roku
435 972
powy˝ej 1 roku do 5 lat
878 718
powy˝ej 5 lat
33 814
Razem
1 348 504
Nale˝noÊci brutto z tytu∏u leasingu finansowego
1 517 243
Niezrealizowane przychody finansowe
-173 318
Nak∏ady poniesione na poczet zakupów przedmiotów leasingu (umowy nieaktywne)
4 579
WartoÊç bie˝àca minimalnych rat leasingowych
1 348 504
16
O D P I S Y N A U T R AT ¢ WA RT O Â C I
w tys. z∏
Od Banków
Od Klientów
¸àcznie
31.12.2005
31.12.2004
31.12.2005
31.12.2004
31.12.2005
31.12.2004
Stan na poczàtek okresu sprawozdawczego
1
26 184
1 776 469
2 646 810
1 776 470
2 672 994
0
0
41 198
0
41 198
0
Stan na poczàtek okresu sprawozdawczego
1
26 184
1 817 667
2 646 810
1 817 668
2 672 994
0
0
1 231 962
1 202 002
1 231 962
1 202 002
Rozwiàzanie odpisów na utrat´ wartoÊci
0
0
-933 990
-932 298
-933 990
-932 298
Nale˝noÊci spisane w ci´˝ar rezerw
0
-20 933
-341 249
-896 158
-341 249
-917 091
Aktualizacja z tytu∏u wyceny rezerw
w walutach obcych
1
-5 250
21 546
-66 482
21 547
-71 732
Inne
889
0
-46 989
-177 405
-46 100
-177 405
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
891
1
1 748 947
1 776 469
1 749 838
1 776 470
17
P O Z O S TA ¸ E A K T Y WA F I N A N S O W E
w tys. z∏
1. Aktywa dost´pne do sprzeda˝y
2. Aktywa utrzymywane do terminu zapadalnoÊci
31.12.2005
31.12.2004
1 536 594
2 848 498
15 348
15 591
3. Papiery wartoÊciowe niehandlowe wyceniane w wartoÊci godziwej
5 949 931
3 348 827
4. Inne
504 540
228 936
Wycena instrumentów pochodnych zabezpieczajàcych
484 208
228 936
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych
20 332
0
8 006 413
6 441 852
Razem pozosta∏e aktywa finansowe
Na dzieƒ 31.12.2005 roku wystàpi∏y czynne transakcje
sbb/repo na wartoÊç nominalnà papierów
wartoÊciowych FVO: 2 258 264 tys. PLN.
132
w tys. z∏
31.12.2005
31.12.2004
1 418 739
2 684 958
emitowane przez banki centralne
951 602
944 630
obligacje
951 602
944 630
0
0
bony pieni´˝ne
emitowane przez pozosta∏e banki
listy zastawne
euroobligacje
emitowane przez podmioty niefinansowe
euroobligacje
455
0
0
0
455
0
0
0
0
0
emitowane przez instytucje rzàdowe szczebla centralnego
466 682
1 740 328
obligacje
387 455
1 605 565
79 227
134 763
euroobligacje
0
0
emitowane przez instytucje samorzàdowe
0
0
0
0
Instrumenty kapita∏owe (wg rodzaju )
25 172
46 414
akcje
24 872
46 171
bony skarbowe
udzia∏y
300
243
Akcje i udzia∏y w spó∏kach niekonsolidowanych
92 683
117 126
zale˝ne
91 020
108 633
stowarzyszone
Razem aktywa dost´pne do sprzeda˝y
1 663
8 493
1 536 594
2 848 498
31.12.2005
31.12.2004
15 348
15 591
2 . A K T Y WA U T R Z Y M Y WA N E D O T E R M I N U Z A PA D A L N O Â C I
w tys. z∏
bony skarbowe
0
172
obligacje
15 348
15 419
Razem aktywa utrzymywane do terminu zapadalnoÊci
15 348
15 591
3 . PA P I E RY WA RT O Â C I O W E N I E H A N D L O W E W Y C E N I A N E W WA RT O Â C I G O D Z I W E J Z E S K U T K I E M W Y C E N Y
O D N O S Z O N Y M D O R A C H U N K U Z Y S K Ó W I S T R AT ( F V O )
w tys. z∏
31.12.2005
31.12.2004
emitowane przez banki centralne
685 821
73 508
bony pieni´˝ne
685 821
73 508
0
41 129
emitowane przez pozosta∏e banki
euroobligacje
bony skarbowe
euroobligacje
0
41 129
5 228 349
3 178 969
830 685
2 367 222
33 783
4 702
4 363 881
807 045
emitowane przez instytucje samorzàdowe
35 761
55 221
obligacje
35 761
55 221
5 949 931
3 348 827
obligacje
Razem
133
1 . A K T Y WA D O S T ¢ P N E D O S P R Z E D A ˚ Y
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
Zgodnie ze zmienionym zapisem MSR 39 w Grupie dokonano redesygnacji instrumentów finansowych oraz
poczàwszy od 1 stycznia 2005, cz´Êç instrumentów finansowych wyznaczana jest w momencie poczàtkowego ujćia jako wyceniane w wartoÊci godziwej przez
rachunek zysków i strat. Polityka wyznaczania instrumentów finansowych do portfela aktywów finansowych wycenianych w wartoÊci godziwej przez rachunek zysków i strat umo˝liwia wyeliminowanie bàdê
znaczàce redukowanie niespójnoÊci („accounting mismatch”) w wycenie i ujćiu rachunkowym, pomi´dzy
okreÊlonymi aktywami i instrumentami pochodnymi,
ekonomicznie zabezpieczajàcych ryzyko rynkowe tych
aktywów, które w przeciwnym razie powsta∏yby w rachunku zysków i strat.
Dzi´ki wprowadzeniu od stycznia 2005 kategorii FVO
niedopasowanie wyniku ksi´gowego („accounting mismatch”) zosta∏o zminimalizowane z kwoty
24 845 tys. PLN (obejmujàcej wynik zrealizowany
na papierach wartoÊciowych oraz wycen´ i wynik zrealizowany na instrumentach pochodnych) do kwoty
11 917 tys. PLN (obejmujàcej wycen´ i wynik zrealizowany na papierach wartoÊciowych oraz na instrumentach pochodnych).
4. INNE
w tys. z∏
Instrumenty pochodne zabezpieczajàce
31.12.2005
31.12.2004
484 208
228 936
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych
Razem inne
20 332
0
504 540
228 936
P O Z O S TA ¸ E A K T Y WA F I N A N S O W E W E D ¸ U G T E R M I N Ó W Z A PA D A L N O Â C I
w tys. z∏
31.12.2005
Do 1 m-ca
Od 1
Od 3 m-cy
Od 1 roku
do 3 m-cy
do 1 roku
do 5 lat
Powy˝ej
Bez okreÊl.
Razem
5 lat zapadalnoÊci
Aktywa dost´pne do sprzeda˝y
0
1 230
312 445
153 463
951 601
117 855
1 536 594
Aktywa utrzymywane do term. zapadalnoÊci
0
5 240
10 108
0
0
0
15 348
746 335
418 079
825 324
2 388 176
1 572 017
0
5 949 931
8 191
0
38 612
305 512
131 893
20 332
504 540
754 526
424 549
1 186 489
2 847 151
2 655 511
138 187
8 006 413
Papiery wartoÊciowe niehandlowe
wyceniane w wartoÊci godziwej ze skutkiem
wyceny odnoszonym do
rachunku zysków i strat (FVO)
Inne
w tys. z∏
31.12.2004
Do 1 m-ca
Od 1
Od 3 m-cy
Od 1 roku
do 3 m-cy
do 1 roku
do 5 lat
Powy˝ej
Bez okreÊl.
Razem
5 lat zapadalnoÊci
Aktywa dost´pne do sprzeda˝y
0
0
376 603
1 464 342
844 013
163 540
2 848 498
Aktywa utrzymywane do term. zapadalnoÊci
0
0
172
15 419
0
0
15 591
92 160
145 099
2 574 097
532 769
4 702
0
3 348 827
0
0
19 942
175 336
33 658
0
228 936
92 160 145 099
2 970 814
2 187 866
882 373
163 540
6 441 852
Papiery wartoÊciowe niehandlowe
wyceniane w wartoÊci godziwej ze skutkiem
wyceny odnoszonym do
rachunku zysków i strat (FVO)
Inne
134
w tys. z∏
2005
Zale˝ne
Stowarzyszone
Dost´pne do Utrzymywane
sprzeda˝y
– pozosta∏e
do terminu
Papiery
Inne
Razem
6 441 852
wartoÊciowe
zapadalnoÊci niehandlowe*
Stan na 01.01.2005
108 633
8 493
2 731 372
15 591
3 348 827
228 936
Zwi´kszenia
250 896
38
-254 683
350
2 614 917
275 604
2 887 122
Zmniejszenia
-235 643
-6 868
-1 031 650
-593
0
0
-1 274 754
Odpis aktualizujàcy
-32 866
0
-1 128
0
-13 813
0
-47 807
Stan na 31.12.2005
91 020
1 663
1 443 911
15 348
5 949 931
504 540
8 006 413
w tys. z∏
2004
Zale˝ne
Stowarzyszone
Dost´pne do Utrzymywane
sprzeda˝y
– pozosta∏e
Stan na 01.01.2004
zmiana zasad rachunkowoÊci
Stan na 01.01.2004
Zwi´kszenia
do terminu
Papiery
Inne
Razem
2 107 357
wartoÊciowe
zapadalnoÊci niehandlowe*
218 600
8 492
1 864 710
15 555
0
0
0
0
-594 659
0
614 036
0
19 377
218 600
8 492
1 270 051
15 555
614 036
0
2 126 734
39 231
1
1 482 525
36
2 725 118
228 936
4 475 847
-129 898
0
-19 685
0
0
0
-149 583
Odpis aktualizujàcy
-19 300
0
-1 519
0
9 673
0
-11 146
Stan na 31.12.2004
108 633
8 493
2 731 372
15 591
3 348 827
228 936
6 441 852
Zmniejszenia
* Papiery wartoÊciowe niehandlowe wyceniane w wartoÊci godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO)
135
R U C H Y N A P O Z O S TA ¸Y C H A K T Y WA C H F I N A N S O W Y C H
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
U D Z I A ¸Y L U B A K C J E W J E D N O S T K A C H P O D P O R Z Ñ D K O WA N Y C H
w tys. z∏
Nazwa jednostki
Siedziba
Rodzaj dzia∏alnoÊci
WartoÊç
Aktywa
bilansowa
jednostki
Warszawa
Zarzàdzanie holdingami
10 200
10 087
Warszawa
Zarzàdzanie nieruchomoÊciami
10 004
18 414
Kraków
Us∏ugi z zakresu
BPH Real Estate SA
Warszawa
bankowoÊci telefonicznej
Kraków
Kompleksowa obs∏uga gotówkowa
Warszawa
Doradztwo, szkolenia
Warszawa
Us∏ugi poligraficzne,
Final Holding Sp. z o.o.
Warszawa
Us∏ugi finansowe,
Kraków
podmiotów gospodarczych
w likwidacji
w likwidacji
reklamowe, marketingowe
doradztwo ekonomiczne
Kraków
490
10 928
14 376
14 372
1 625
17 915
0
0
0
0
55 900
50 599
Prowadzenie ksiàg rachunkowych
50
86
Us∏ugi doradztwa podatkowego
38
209
Dla nast´pujàcych spó∏ek dokonano odpisu z tytu∏u
utraty wartoÊci:
Polish Banking System SA w likwidacji – 49 tys. z∏,
PPP Budpress Sp. z o.o. w likwidacji – 10 tys. z∏
w tys. z∏
Nazwa jednostki
Siedziba
Rodzaj dzia∏alnoÊci
PBK Inwestycje SA
Warszawa
Nabywanie, obejmowanie akcji/udzia∏ów
BPH PBK Leasing SA
Warszawa
Dzia∏alnoÊç leasingowa
Warszawa
Zarzàdzanie holdingami
Warszawa
Kraków
Us∏ugi z zakresu bankowoÊci telefonicznej
Kraków
Kompleksowa obs∏uga gotówkowa
Warszawa
Doradztwo, szkolenia
Warszawa
Us∏ugi poligraficzne, reklamowe,
w likwidacji
w likwidacji
marketingowe
Wolny Obszar Gospodarczy SA
Gdynia
Naprawa, obs∏uga i prze∏adunek statków
WartoÊç
Aktywa
bilansowa
jednostki
0
29 096
90 239
107 911
7 900
6 724
10 004
35 368
490
8 740
1 625
16 708
0
0
0
0
6 868
35 911
* WartoÊç ujemna
Dane liczbowe przedstawiono na podstawie niezaudytowanych sprawozdaƒ finansowych spó∏ek.
Dla nast´pujàcych spó∏ek dokonano odpisu z tytu∏u
utraty wartoÊci:
PBK Inwestycje SA - 45.300 tys. z∏
Polish Banking System SA w likwidacji – 49 tys. z∏,
PPP Budpress Sp. z o.o. w likwidacji – 10 tys. z∏
136
Kapita∏ w∏asny jednostki
Kapita∏
zak∏adowy
Nale˝ne
Kapita∏
wp∏aty na
zapasowy
Pozosta∏y kapita∏ w∏asny
w tym:
kap. zak∏.*
zysk/strata
zysk/strata
z lat ubieg∏.
netto
Zobowiàzania jednostki,
w tym:
Przychody
%
krótko-
d∏ugo-
ze
posiadan.
terminowe
terminowe
sprzeda˝y
kapita∏u
zak∏adow.
10 200
0
0
-116
-444
328
2
2
0
0
100,00
10 004
0
6 230
961
-2 542
3 503
915
915
0
24 917
99,995
500
0
9 500
-1 528
-2 678
1 150
1 766
1 766
0
23 281
98,00
27 300
0
4 880
-17 823
-17 850
27
6
6
0
104
100,00
6 500
0
1 878
2 685
1 629
1 056
6 355
4 688
1 667
47 228
25,00
100
nie prowadzi dzia∏alnoÊci
48,90
29
36,20
61 902
0
0
-11 350
-7 102
-4 248
22
22
0
0
100,00
50
0
0
0
0
0
35
35
0
210
100,00
51
0
0
103
0
103
56
56
0
307
74,00
31.12.2004
Kapita∏ w∏asny jednostki
Kapita∏
zak∏adowy
Nale˝ne
Kapita∏
wp∏aty na
zapasowy
Pozosta∏y kapita∏ w∏asny
w tym:
kap. zak∏.*
zysk/strata
zysk/strata
z lat ubieg∏.
netto
Zobowiàzania jednostki,
w tym:
Przychody
%
krótko-
d∏ugo-
ze
posiadan.
terminowe
terminowe
sprzeda˝y
kapita∏u
zak∏adow.
35 805
0
9 495
-87 642
-79 352
-8 311
70 970
68 720
2 250
28
100,00
90 228
0
2 960
14 722
0
14 722
1
1
0
0
100,00
7 900
0
0
-1 178
0
-1 178
1
1
0
0
100,00
10 004
0
16 230
-2 363
-1 895
-468
10 034
10 034
0
29 468
100,00
500
0
9 500
-2 687
-3 368
681
1 428
1 428
0
17 398
98,00
6 500
0
1 878
1 614
0
1 614
6 716
5 070
1 646
46 541
100
29
13 507
0
0
15 298
-8 092
25,00
48,90
36,20
-12 756
2 793
137
15 199
14 379
820
15 281
33,58
31.12.2005
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
P R Z Y B L I ˚ O N Y S Z A C U N E K WA RT O Â C I U D Z I A ¸ Ó W I A K C J I
W J E D N O S T K A C H P O D P O R Z Ñ D K O WA N Y C H
Dla w/w spó∏ek nie ma aktywnego rynku i nie mo˝na
wiarygodnie oszacowaç ich wartoÊci godziwej, dlatego
te˝ sà ewidencjonowane w cenie nabycia z uwzgl´d-
nieniem utraty wartoÊci. Przybli˝onym szacunkiem
wartoÊci tych aktywów (wymaganym przez MSR
32.90) mo˝e byç udzia∏ Banku w aktywach netto tych
spó∏ek.
w tys. z∏
Udzia∏ Banku w aktywach netto spó∏ki
31.12.2005
31.12.2004
Nazwa jednostki
10 084
6 722
17 194
23 870
8 302
7 166
BPH Real Estate SA*
w likwidacji
w likwidacji
14 358
0
2 766
2 498
0
0
0
0
50 552
0
50
0
114
0
* poprzednia nazwa Atut Finanse SA
** poprzednia nazwa BPH PBK Doradztwo Finansowe Sp. z o.o.
Dane liczbowe przedstawiono na podstawie niezaudytowanych sprawozdaƒ spó∏ek.
Przybli˝ony szacunek wartoÊci udzia∏ów i akcji w jednostkach podporzàdkowanych zosta∏ wyliczony jako
iloczyn procentowego udzia∏u Banku w aktywach w∏a-
snych jednostki i jej aktywów w∏asnych zgodnie z informacjà zawartà w niezaudytowanych sprawozdaniach finansowych na 31 grudnia 2005 i 2004 r.
18
A K T Y WA T RWA ¸ E R Z E C Z O W E
W E D ¸ U G S T R U K T U RY R O D Z A J O W E J
w tys. z∏
31.12.2005
Grunty (w tym prawo wieczystego u˝ytkowania gruntu)
31.12.2004
22 734
23 026
Budynki, lokale i obiekty in˝ynierii làdowej i wodnej
502 288
516 944
Urzàdzenia techniczne i maszyny
140 383
181 814
Ârodki transportu
34 821
18 115
Inne Êrodki trwa∏e
130 761
137 198
Ârodki trwa∏e w budowie
148 151
83 030
Aktywa trwa∏e rzeczowe
979 138
960 127
138
w tys. z∏
2005
Grunty
Budynki,
Urzàdzenia
Ârodki
Inne
Ârodki
Ârodki
(w tym prawo
lokale
techniczne
transportu
Êrodki
trwa∏e
trwa∏e,
wieczystego
i obiekty
i maszyny
trwa∏e
w budowie
razem
u˝ytkowania
in˝ynierii
gruntu)
làdowej
i wodnej
Stan na poczàtek okresu (01.01.2005)
wartoÊç brutto
Korekta konsolidacyjna BPHPBK Leasing SA
26 856
663 903
802 227
35 746
391 787
83 030
2 003 549
0
237
4 035
9 559
2 072
0
15 903
26 856
664 140
806 262
45 305
393 859
83 030
2 019 452
2 695
6 431
55 749
16 532
27 634
68 501
177 542
0
5 793
40 318
121
25 418
-71 650
0
58
628
15 392
16 411
1 819
140 151
174 459
wartoÊç brutto
Zwi´kszenia
– przeniesienie z inwestycji
– zakupy
– inne
2 637
10
39
0
397
0
3 083
Zmniejszenia
522
5 006
44 782
4 041
24 152
1 649
80 152
– likwidacja/darowizna/sprzeda˝
512
4 389
43 914
4 016
15 975
0
68 806
10
617
868
25
8 177
1 649
11 346
29 029
665 565
817 229
57 796
397 341
149 882
2 116 842
3 830
146 933
620 413
17 606
251 963
0
1 040 745
0
104
2 918
1 714
1 022
0
5 758
– inne
WartoÊç brutto
na koniec okresu (31.12.2005)
Skumulowana amortyzacja
na poczàtek okresu (01.01.2005)
3 830
147 037
623 331
19 320
252 985
0
1 046 503
– amortyzacja bie˝àcego okresu
0
16 959
75 297
7 318
31 143
0
130 717
– inne zwi´kszenia
0
1
16
0
327
0
344
– inne zmniejszenia
31
1 267
43 549
3 663
20 983
0
69 493
3 799
162 730
655 095
22 975
263 472
0
1 108 071
na poczàtek okresu (01.01.2005))
0
26
0
25
2 626
0
2 677
0
0
0
0
706
0
706
– zwi´kszenia
– zmniejszenia
0
26
0
25
3 332
0
3 383
2 496
547
21 751
0
489
1 731
27 014
0
26
0
25
713
0
764
2 496
547
21 751
0
3 108
1 731
29 633
22 734
502 288
140 383
34 821
130 761
148 151
979 138
WartoÊç netto
139
R U C H W R Z E C Z O W Y M M A J ÑT K U T R WA ¸Y M
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
w tys. z∏
2004
Grunty
Budynki,
Urzàdzenia
Ârodki
Inne
Ârodki
Ârodki
(w tym prawo
lokale
techniczne
transportu
Êrodki
trwa∏e
trwa∏e,
wieczystego
i obiekty
i maszyny
trwa∏e
w budowie
razem
u˝ytkowania
in˝ynierii
gruntu)
làdowej
i wodnej
wartoÊç brutto
16 670
713 097
811 992
38 632
460 320
53 487
2 094 198
Zwi´kszenia
11 256
3 335
35 327
1 907
16 850
30 665
99 340
0
2 950
23 526
396
8 100
-34 972
0
149
134
8 840
785
1 006
65 637
76 551
– zakupy
– inne
11 107
251
2 961
726
7 744
–
22 789
1 070
52 529
45 092
4 793
85 383
1 122
189 989
257
4 993
16 609
1 169
71 344
0
94 372
– inne
809
267
88
8
146
902
2 220
4
47 269
28 395
3 616
13 893
220
93 397
26 856
663 903
802 227
35 746
391 787
83 030
2 003 549
3 887
145 017
558 118
16 204
268 643
0
991 869
0
17 979
93 087
4 942
32 550
0
148 558
Zmniejszenia
– korekta konsolidacyjna
WartoÊç brutto na koniec okresu
(31.12.2004)
0
0
2 580
585
2 939
0
6 104
57
16 063
33 372
4 125
52 169
0
105 786
3 830
146 933
620 413
17 606
251 963
0
1 040 745
0
26
352
25
7
0
410
– zwi´kszenia
0
0
0
0
0
0
– zmniejszenia
2 619
0
2 619
0
0
-352
0
0
0
-352
0
26
0
25
2 626
0
2 677
23 026
516 944
181 814
18 115
137 198
83 030
960 127
WartoÊç netto na koniec okresu
(31.12.2004)
14
WA RT O Â C I N I E M AT E R I A L N E
w tys. z∏
31.12.2005
Koszty zakoƒczonych prac rozwojowych
WartoÊç firmy
Koncesje, patenty, licencje i podobne wartoÊci
Pozosta∏e
Nak∏ady
140
31.12.2004
15 343
9 143
162 219
170 284
90 834
66 292
8
65
52 768
60 058
321 172
305 842
WartoÊç firmy z tytu∏u nabycia Pierwszego Komercyjnego Banku SA w Lublinie (PKBL) zosta∏a obliczona jako nadwy˝ka kosztów nabycia nad wartoÊcià godziwà
nabytych aktywów i pasywów. Kwota wartoÊci firmy
zawiera tak˝e zdyskontowanà wartoÊci korzyÊci uzyskanych w wyniku transakcji, tj. po˝yczek o preferencyjnym oprocentowaniu otrzymanych z Narodowego
Banku Polskiego oraz z Bankowego Funduszu Gwarancyjnego.
Konstruujàc test na utrat´ wartoÊci zdefiniowano odpowiednie oÊrodki wypracowujàce przep∏ywy pieni´˝ne (CGU – Cash Generating Units). Porównanie wartoÊci bilansowej CGU z ich wartoÊciami u˝ytkowymi
przysz∏ych przep∏ywów pieni´˝nych do uzyskania z
CGU oparte jest na wartoÊci rynkowej zwolnienia z odprowadzania rezerwy obowiàzkowej na dzieƒ na jaki
przeprowadzany jest test na utrat´ wartoÊci. Bie˝àca
wartoÊç u˝ytkowa przysz∏ych przep∏ywów pieni´˝nych
do uzyskania z CGU z ostatnich testów na utrat´ wartoÊci jest znacznie wy˝sza od ich wartoÊci bilansowej.
Zgodnie z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci
zosta∏a ustalona wartoÊç ksi´gowa netto wartoÊci firmy, która wynosi 159 334 tys. z∏. Bank BPH SA przeprowadza wy∏àcznie testy na utrat´ wartoÊci i nie
amortyzuje wartoÊci firmy Pierwszego Komercyjnego
Banku Spó∏ka Akcyjna w Lublinie. Na dzieƒ
R U C H W P O Z Y C J A C H WA RT O Â C I N I E M AT E R I A L N Y C H
w tys. z∏
2005
Koszty
WartoÊç
Koncesje,
zakoƒczonych
firmy
patenty,
prac
licencje itp.
rozwojowych
wartoÊci
Pozosta∏e
Nak∏ady
Razem
wartoÊç brutto
27 119
304 554
431 035
2 877
60 058
825 643
0
-113 397
0
0
0
-113 397
0
2 885
2 332
0
0
5 217
wartoÊç brutto
27 119
194 042
433 367
2 877
60 058
717 463
Zwi´kszenia
12 839
0
68 053
8
-5 949
74 951
12 839
0
59 168
8
-72 015
0
– zakupy
0
0
8 885
0
66 066
74 951
– inne
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
14 417
468
1 341
16 226
0
0
13 791
468
3
14 262
– inne
0
0
626
0
1 338
1 964
39 958
194 042
487 003
2 417
52 768
776 188
498 928
WartoÊç brutto na koniec okresu (31.12.2005)
17 976
113 397
364 743
2 811
0
0
0
1 695
0
0
1 695
0
-113 397
0
0
0
-113 397
17 976
0
366 438
2 811
0
387 225
6 639
0
44 148
38
0
50 825
0
0
0
0
0
0
0
0
14 417
440
0
14 857
24 615
0
396 169
2 409
0
423 193
0
20 873
0
0
0
20 873
– zwi´kszenia
0
10 950
0
0
0
10 950
– zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
WartoÊç netto na koniec okresu (31.12.2005)
0
31 823
0
0
0
31 823
15 343
162 219
90 834
8
52 768
321 172
141
31.12.2004 r. i 30.09.2005 r. zosta∏y przeprowadzone
testy na utrat´ wartoÊci firmy wed∏ug, których nie zasz∏a koniecznoÊç utworzenia odpisu aktualizujàcego.
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
w tys. z∏
2004
Koszty
WartoÊç
Koncesje,
zakoƒczonych
firmy
patenty,
prac
licencje itp.
rozwojowych
wartoÊci
Pozosta∏e
Nak∏ady
Razem
wartoÊç brutto
27 119
301 097
383 152
2 845
58 270
772 483
Zwi´kszenia
0
3 457
64 204
32
2 440
70 133
0
0
49 598
0
-49 598
0
– zakupy
0
0
12 681
17
52 038
64 736
– inne
0
3 457
1 925
15
0
5 397
Zmniejszenia
0
0
16 321
0
652
16 973
0
0
1 699
0
0
1 699
– korekta konsolidacyjna
0
0
14 534
0
116
14 650
– inne
0
0
88
0
536
624
27 119
304 554
431 035
2 877
60 058
825 643
3 782
94 050
275 536
2 721
0
376 089
14 194
19 347
95 438
75
0
129 054
WartoÊç brutto
Inne zwi´kszenia
0
0
1 719
16
0
1 735
Inne zmniejszenia
0
0
1 778
0
0
1 778
Inne zmniejszenia( GBG)
0
0
6 172
0
0
6 172
17 976
113 397
364 743
2 812
0
498 928
0
0
5 936
0
0
5 936
– zwi´kszenia
0
20 873
0
0
0
20 873
– zmniejszenia
0
0
5 936
0
0
5 936
WartoÊç netto na koniec okresu (31.12.2004)
0
20 873
0
0
0
20 873
9 143
170 284
66 292
65
60 058
305 842
20
P O Z O S TA ¸ E A K T Y WA
w tys. z∏
31.12.2005
31.12.2004
Aktywa z tytu∏u podatku dochodowego
572 446
737 188
Pozosta∏e
191 119
124 984
– rozrachunki publiczno prawne
– d∏u˝nicy ró˝ni
– rozliczenia kart p∏atniczych
– pozosta∏e
Razem
Kwota w pozycji „d∏u˝nicy ró˝ni” wykazywana jest
netto. Kwota odpisów aktualizujàcych z tytu∏u utraty
182
569
52 532
50 885
100 274
48 712
38 131
24 818
763 565
862 172
wartoÊci wynios∏a w 2005 roku 53 997 tys. z∏
(w 2004: 53 359 tys. z∏).
142
A K T Y WA Z T Y T U ¸ U P O D AT K U D O C H O D O W E G O
w tys. z∏
01.01.2005
Konsolidacja
w tym:
w kapita∏ach
31.12.2005
w tym:
w kapita∏ach
BPH Leasing
31.12.2004
20 254
0
22 955
0
0
22 955
5 350
-15
6 190
0
0
6 190
242 167
7 629
413 971
5 042
578
413 393
51 510
0
0
0
0
0
3 682
1 126
11 136
899
44 408
6 228
44 482
6 228
256
44 226
Odsetki od operacji z podmiotami finansowymi,
niefinansowymi, instytucjami rzàdowymi
i samorzàdowymi
Odsetki, dyskonto i premia
od papierów wartoÊciowych
Odsetki i ujemne ró˝nice z tytu∏u wyceny
instrumentów pochodnych
Ujemne niezrealizowane ró˝nice rewaluacyjne
na transakcji FX SWAP i CCS BOTH
Odpisy aktualizujàce i utrata wartoÊci
papierów wartoÊciowych i udzia∏ów
11 136
Koszty do zap∏acenia i rezerwy na przysz∏e
zobowiàzania bilansowe i pozabilansowe
Odpisy aktualizujàce wartoÊç nale˝noÊci
kredytowych oraz nale˝noÊci,
które w przysz∏oÊci zmniejszà podatek Banku
134 523
0
205 429
0
6 515
198 914
Korekty z tytu∏u efektywnej stopy procentowej
46 212
0
35 036
0
0
35 036
Pozosta∏e
24 340
0
1 344
0
-3 994
5 338
572 446
14 968
740 543
12 169
3 355
737 188
Razem
ZMIANY RÓ˚NIC PRZEJÂCIOWYCH W CIÑGU 2005 ROKU
w tys. z∏
Saldo na 31 grudnia 2005
Zmiany odnoszone
Saldo na 1 stycznia 2005
w wyniku
w
na wynik
na
w
w wyniku
finansowym
kapita∏ach
finansowy
kapita∏
kapita∏ach
finansowym
20 254
0
-2 701
0
0
22 955
5 365
-15
-825
-15
0
6 190
234 538
7 629
-174 391
2 587
5 042
408 929
51 510
0
51 510
0
0
0
2 556
1 126
-7 681
227
899
10 237
38 180
6 228
-74
0
6 228
38 254
i samorzàdowymi
Odsetki, dyskonto i premia
od papierów wartoÊciowych
Odsetki i ujemne ró˝nice z tytu∏u wyceny
Ujemne niezrealizowane ró˝nice rewaluacyjne
Odpisy aktualizujàce i utrata wartoÊci
papierów wartoÊciowych i udzia∏ów
Koszty do zap∏acenia i rezerwy na przysz∏e
zobowiàzania bilansowe i pozabilansowe
Odpisy aktualizujàce wartoÊç nale˝noÊci
kredytowych oraz nale˝noÊci,
które w przysz∏oÊci zmniejszà podatek Banku
134 523
0
-70 906
0
0
205 429
46 212
0
11 176
0
0
35 036
Pozosta∏e
24 340
0
22 996
0
0
1 344
557 478
14 968
-170 896
2 799
12 169
728 374
Aktywa z tytu∏u odroczonego
podatku dochodowego
143
Aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
zwiàzane sà z nast´pujàcymi pozycjami:
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
21
ZOBOWIÑZANIA WOBEC BANKU CENTRALNEGO
w tys. z∏
31.12.2005
31.12.2004
89 403
77 133
Razem
89 403
77 133
31.12.2005
31.12.2004
W w/w pozycji znajdujà si´ zobowiàzania z tytu∏u zakupu akcji PKBL.
22
ZOBOWIÑZANIA WOBEC BANKÓW
w tys. z∏
Ârodki na rachunkach
365 337
127 927
Depozyty na rynku pieni´˝nym
2 924 733
3 220 565
Kredyty i po˝yczki otrzymane
1 960 439
2 261 226
Inne
239 187
174 121
– zobowiàzania z tytu∏u zabezpieczeƒ pieni´˝nych
135 372
0
9 260
3 113
93 152
169 955
– rachunki Êrodków specjalnego przeznaczenia
– papiery z przyrzeczeniem odkupu
– pozosta∏e
Razem brutto
Odsetki
Razem zobowiàzania wobec banków
1 403
1 053
5 489 696
5 783 839
-13 146
-5 310
12 723
24 042
5 489 273
5 802 571
31.12.2005
31.12.2004
1 879 585
1 808 042
203 286
304 341
WED¸UG TERMINÓW WYMAGALNOÂCI
w tys. z∏
Do 1 miesiàca
1 do 3 miesićy
Od 1 roku do 5 lat
Powy˝ej 5 lat
Razem brutto
Odsetki
Razem zobowiàzania wobec banków
144
2 108 519
749 885
951 276
2 568 358
347 030
353 213
5 489 696
5 783 839
-13 146
-5 310
12 723
24 042
5 489 273
5 802 571
23
w tys. z∏
31.12.2005
Ârodki na rachunkach
10 893 621
9 886 317
Depozyty
22 814 185
21 616 304
Kredyty i po˝yczki otrzymane
31.12.2004
165 042
289 300
Inne:
3 335 637
2 442 676
– papiery z przyrzeczeniem odkupu
2 282 649
1 723 004
– zobowiàzania z tytu∏u zabezpieczeƒ pieni´˝nych
565 343
447 206
– pozosta∏e
487 645
272 466
37 208 485
34 234 597
Razem brutto
161
-641
95 863
95 196
37 304 509
34 329 152
w tys. z∏
31.12.2005
31.12.2004
Do 1 miesiàca
Odsetki
Razem zobowiàzania wobec klientów
WED¸UG TERMINÓW WYMAGALNOÂCI
30 498 630
26 195 292
1 do 3 miesićy
3 263 384
4 132 042
2 870 093
3 050 016
504 785
763 647
Od 1 roku do 5 lat
Powy˝ej 5 lat
Razem brutto
71 593
93 600
37 208 485
34 234 597
161
-641
95 863
95 196
37 304 509
34 329 152
w tys. z∏
31.12.2005
31.12.2004
Obligacji
Odsetki
Razem zobowiàzania wobec klientów
24
Z O B O W I Ñ Z A N I A Z T Y T U ¸ U E M I S J I W ¸ A S N Y C H PA P I E R Ó W WA RT O Â C I O W Y C H
WED¸UG RODZAJU
4 568 119
1 778 075
Certyfikatów
580 268
196 244
Pozosta∏e
408 203
99 484
Dyskonto
Odsetki
Razem zobowiàzania z tytu∏u emisji
145
-3 589
-165
-18 436
-2 182
14 685
21 990
5 549 250
2 093 446
ZOBOWIÑZANIA WOBEC KLIENTÓW
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
WED¸UG WYMAGALNOÂCI
w tys. z∏
31.12.2005
31.12.2004
50 871
58 552
Do 1 miesiàca
1 do 3 miesićy
418 055
86 936
167 699
631 386
4 453 696
1 296 929
Od 1 roku do 5 lat
Powy˝ej 5 lat
Dyskonto
Odsetki
Razem zobowiàzania z tytu∏u emisji
466 269
0
-3 589
-165
-18 436
-2 182
14 685
21 990
5 549 250
2 093 446
Z O B O W I Ñ Z A N I A D ¸ U G O T E R M I N O W E Z T Y T U ¸ U W Y E M I T O WA N Y C H D ¸ U ˚ N Y C H I N S T R U M E N T Ó W F I N A N S O W Y C H
w tys. z∏
Rodzaj papieru
31.12.2005
WartoÊç
Warunki
Data
Rynek
nominalna
oprocentowania
wykupu
notowaƒ
Euroobligacje emisji w∏asnej
1 929 900
EUR3MIBOR + 0.39%
2010-05-24 Luxembourg Stock Exchange
Euroobligacje emisji w∏asnej
1 929 900
EUR3MIBOR + 0.305%
2010-12-06 Luxembourg Stock Exchange
Certyfikaty depozytowe w∏asnej emisji
struktura – zale˝ne
20 000
od kursu usd/pln
CErtyfikaty depozytowe w∏asnej emisji
2006-03-31
nienotowane
2006-03-31
nienotowane
2006-04-12
nienotowane
2008-11-10
nienotowane
2008-12-15
nienotowane
2006-03-31
nienotowane
2006-03-31
nienotowane
2006-03-31
nienotowane
2006-06-23
nienotowane
2006-06-23
nienotowane
2006-06-23
nienotowane
20 000
od kursu eur/pln
6 000
253 087
struktura – zale˝ne od
119 699
37 164
17 812
21 088
16 447
13 846
20 823
34 302
kursu eur/usd
2006-01-27
nienotowane
Obligacje w∏asne serii A120
16 568
sta∏e 6.75% p.a.
2006-01-04
Gie∏da Papierów
15 739
sta∏e 6% p.a.
2006-03-07
od kursu eur/pln
indeksu DJ EuroStoxx 50
struktura – zle˝ne od
indeksu DJ EuroStoxx 50
kursu eur/usd
kursu eur/usd
kursu eur/usd
kursu eur/usd
kursu eur/usd
kursu eur/usd
WartoÊciowych w Warszawie
Gie∏da Papierów
16 970
sta∏e 5.0% p.a.
2006-04-13
Gie∏da Papierów
41 060
sta∏e 5.33% p.a.
2006-07-11
Gie∏da Papierów
146
Rodzaj papieru
31.12.2005
WartoÊç
Warunki
Data
Rynek
nominalna
oprocentowania
wykupu
notowaƒ
1 381
sta∏e 7.5% p.a.
2006-09-07
Gie∏da Papierów
31 846
sta∏e 5.3% p.a.
2008-11-03
Gie∏da Papierów
Weksel w∏asny
13 139
zerokuponowe
2006-12-29
Weksel w∏asny
38 033
zerokuponowe
2006-12-29
nienotowane
Hipoteczne listy zastawne PLN
22 000
Wibor +0,60%
2008-04-30
pozagie∏dowy
8 000
Wibor +0,50%
2008-05-19
pozagie∏dowy
10 000
Wibor +0,60%
2008-05-19
pozagie∏dowy
67 000
Wibor +0,30%
2012-06-02
MTS-CETO
250 000
Wibor +0,25%
2010-11-21
MTS-CETO
Obligacje Êrednioterminowe
dyskontowo-kuponowe
nienotowane
Wibor 3M+40bps
100 000
mar˝a (5bps)
2008-03-31
OTC
100 000
Wibor 3M+35bps
2008-06-30
OTC
kuponowe (emisja 172)
kuponowe (emisja 187)
98 000
Wibor 3M+30bps
2008-09-30
OTC
Obligacje krótkoterminowe (emisja 197)
6 000
Wibor 3M+0,35bps
2006-01-10
OTC
20 000
Wibor 1M+0,35bps
2006-01-17
OTC
57 000
Wibor 1M+0,35bps
2006-01-24
OTC
65 000
Wibor 1M+0,35bps
2006-01-31
OTC
64 280
Wibor 1M+0,35bps
2006-02-06
OTC
46 490
Wibor 1M+0,35bps
2006-02-09
OTC
27 800
Wibor 1M+0,35bps
2006-02-14
OTC
25
R E Z E RW Y
w tys. z∏
31.12.2005
31.12.2004
Rezerwa na podatek dochodowy
534 989
648 512
Pozosta∏e:
117 817
97 591
– Rezerwy na Êwiadczenia emerytalne i podobne zobowiàzania
– Rezerwa na koszty restrukturyzacji
24 393
20 209
7 947
10 109
– Rezerwa na urlopy
20 465
6 719
– Rezerwy na zobowiàzania pozabilansowe
57 209
16 854
– Inne
Razem rezerwy
147
7 803
43 700
652 806
746 103
w tys. z∏
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
R E Z E R WA N A P O D AT E K D O C H O D O W Y
Rezerwy z tytu∏u podatku odroczonego zwiàzane sà z nast´pujàcymi pozycjami:
w tys. z∏
01.01.2005
Konsolidacja
w tym:
w kapita∏ach
31.12.2005
w tym:
w kapita∏ach
BPH Leasing
31.12.2004
i samorzàdowymi
72 475
0
82 625
0
0
82 625
Odsetki i dyskonto od papierów wartoÊciowych
22 731
0
28 595
0
0
28 595
365 728
52 576
474 345
23 538
0
474 345
8 189
0
0
0
0
0
1 299
102
3 018
19
0
3 018
nie b´dzie kosztem podatkowym
32 849
0
25 198
0
0
25 198
21 641
0
13 265
0
0
13 265
Pozosta∏e
10 077
0
22 296
0
830
21 466
534 989
52 678
649 342
23 557
830
648 512
Odsetki i dodatnie ró˝nice z tytu∏u wyceny
Dodatnie niezrealizowane ró˝nice rewaluacyjne
Odpisy aktualizujàce wartoÊç papierów
wartoÊciowych i udzia∏ów
Amortyzacja, która w przysz∏oÊci
Razem
ZMIANY RÓ˚NIC PRZEJÂCIOWYCH W CIÑGU 2005 ROKU
w tys. z∏
Saldo na 31.12.2005
Zmiany odnoszone
Saldo na 1.01.2005
w wyniku
w
na wynik
na
w
w wyniku
finansowym
kapita∏ach
finansowy
kapita∏
kapita∏ach
finansowym
i samorzàdowymi
72 475
0
-10 150
0
0
82 625
Odsetki i dyskonto od papierów wartoÊciowych
22 731
0
-5 864
0
0
28 595
313 152
52 576
-137 655
29 038
23 538
450 807
8 189
0
8 189
0
0
0
1 197
102
-1 802
83
19
2 999
kosztem podatkowym
32 849
0
7 651
0
0
25 198
21 641
0
8 376
0
0
13 265
Pozosta∏e
10 077
0
-12 219
0
0
22 296
482 311
52 678
-143 474
29 121
23 557
625 785
Odsetki i dodatnie ró˝nice z tytu∏u wyceny
Dodatnie niezrealizowane ró˝nice rewaluacyjne
Odpisy aktualizujàce wartoÊç papierów
wartoÊciowych i udzia∏ów
Amortyzacja, która w przysz∏oÊci nie b´dzie
Rezerwa z tytu∏u odroczonego podatku
dochodowego
w tys. z∏
Podatek odroczony uj´ty bezpoÊrednio w kapita∏ach
148
31.12.2005
31.12.2004
37 710
11 388
w tys. z∏
2005
Na dzieƒ
Utworzenie
01.01.2005
rezerwy
Rozwiàzanie Wykorzystanie
Inne
i podobne zobowiàzania
20 209
4 332
0
-225
77
Rezerwa na koszty restrukturyzacji
10 109
2 065
-39
-4 188
0
7 947
6 719
833
-24
-793
13 730
20 465
Rezerwy na zobowiàzania pozabilansowe
16 854
28 711
-34 499
0
46 143
57 209
Inne
43 700
7 803
-38 073
0
-5 627
7 803
Razem
97 591
43 744
-72 635
-5 206
54 323
117 817
rezerwy
Na dzieƒ
31.12.2005
Rezerwy na Êwiadczenia emerytalne
Rezerwy na urlopy
w tys. z∏
24 393
2004
Na dzieƒ
Utworzenie
01.01.2004
rezerwy
Rozwiàzanie Wykorzystanie
rezerwy
Inne
Na dzieƒ
31.12.2004
Rezerwy na Êwiadczenia emerytalne
i podobne zobowiàzania
42 362
1 298
-3 451
-9 993
-10 007
20 209
Rezerwa na koszty restrukturyzacji
6 500
10 019
-426
-8 016
2 032
10 109
Rezerwy na urlopy
7 700
3 272
-2 399
-2 046
192
6 719
18 001
81 747
-80 953
–
-1 941
16 854
Rezerwy na zobowiàzania pozabilansowe
Inne
Razem
–
43 700
–
–
–
43 700
74 563
140 036
-87 229
-20 055
-9 724
97 591
26
ZOBOWIÑZANIA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU
w tys. z∏
Ujemna wycena pochodnych instrumentów finansowych
Zobowiàzania z tytu∏u krótkiej sprzeda˝y
31.12.2005
31.12.2004
1 036 875
1 955 423
40 766
15 719
Instrumenty pochodne wyceniane w wartoÊci godziwej
Razem zobowiàzania finansowe przeznaczone do obrotu
Powy˝sza tabela pokazuje pochodne przeznaczone
do obrotu. Wszelkie pochodne instrumenty finansowe
mogà byç rozliczone w ciàgu dwunastu miesićy.
149
165 198
123 409
1 242 839
2 094 551
R U C H Y W R E Z E R WA C H N A Z O B O W I Ñ Z A N I A C H Z W I Ñ Z A N Y C H Z P R A C O W N I K A M I ,
N A K O S Z T Y R E S T R U K T U RY Z A C J I I I N N Y C H R E Z E R WA C H
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
27
P O Z O S TA ¸ E PA S Y WA
w tys. z∏
31.12.2005
31.12.2004
Rozliczenia mi´dzybankowe/mi´dzyoddzia∏owe
480 869
132 653
Rozliczenia publiczno-prawne
196 088
105 902
Wierzyciele ró˝ni
74 454
79 510
Rozliczenia z tytu∏u kart p∏atniczych
47 959
102 322
Wycena instrumentów pochodnych zabezpieczajàcych
109 668
29 173
Pozosta∏e
275 502
206 020
1 184 540
655 580
Razem pozosta∏e pasywa
Wi´kszoÊç powy˝ej wymienionych zobowiàzaƒ ma termin zapadalnoÊci w ciàgu dwunastu miesićy.
W pozycji „Pozosta∏e” uj´te sà rezerwy na przysz∏e zobowiàzania z tytu∏u roszczeƒ dochodzonych na drodze
sàdowej w kwocie 2 871 tys. z∏ (2004: -14 014 tys. z∏),
oraz rezerwy na przysz∏e zobowiàzania tworzone przez
Bank i Biuro Maklerskie do wysokoÊci wp∏at wniesionych do prowadzonego przez KDPW systemu rekompensat w kwocie 3 561 tys. z∏ (2004: 2 422 tys. z∏).
28
K A P I TA ¸Y
w tys. z∏
31.12.2005
Kapita∏ akcyjny
31.12.2004
143 581
143 581
Kapita∏ zapasowy
1 477 290
1 462 535
Pozosta∏e kapita∏y
3 638 060
3 385 197
Wynik z lat ubieg∏ych
74 489
89 222
Zysk netto
1 027 436
758 557
Razem kapita∏y w∏asne
6 360 856
5 839 092
31.12.2005
31.12.2004
Aktualizacji wyceny Êrodków trwa∏ych
71 227
71 227
Wyceny papierów wartoÊciowych dost´pnych do sprzeda˝y
-2 679
-1 880
191 618
78 852
260 166
148 199
31.12.2005
31.12.2004
P O Z O S TA ¸ E K A P I TA ¸Y
w tys. z∏
Kapita∏ z aktualizacj wyceny z tytu∏u:
Wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczajàcych
Kapita∏ z aktualizacji wyceny
w tys. z∏
Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe
Fundusz ogólnego ryzyka bankowego
1 049 621
912 074
Kapita∏ rezerwowy
2 285 273
2 281 924
Fundusz na dzia∏alnoÊç maklerskà
Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe
150
43 000
43 000
3 377 894
3 236 998
Kapita∏ akcyjny wykazany jest w wartoÊci nominalnej,
zgodnie ze Statutem Banku oraz zapisami w Rejestrze
Handlowym.
S T R U K T U R A K A P I TA ¸ U A K C Y J N E G O
w tys. z∏
Seria / emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
Rodzaj
Liczba
WartoÊç
Sposób
Data
Prawo do
uprzywilejo-
ograniczenia
akcji
serii/emisji
pokrycia
rejestracji
dywidendy
wg wartoÊci
kapita∏u
wania akcji praw do akcji
(od daty)
nominalnej
Seria/A
Na okaziciela
Zwyk∏e
Brak
10 360 000
51 800
Gotówka
31.10.1991
31.10.1991
Seria/B
Na okaziciela
Zwyk∏e
Brak
1 396 169
6 981
Gotówka
14.10.1998
01.01.1997
Seria/C
Na okaziciela
Zwyk∏e
Brak
2 291 304
11 456
Aport
20.09.1999
01.01.1999
31.12.2001
01.01.2001
wniesiony
przez HVB AG
Seria/D
Na okaziciela
Zwyk∏e
Brak
14 668 757
73 344
Wk∏ad
niepieni´˝ny
Razem
28 716 230
Wszystkie akcje Banku BPH SA sà akcjami na okaziciela o równej wartoÊci nominalnej, dajàcymi równe
prawa g∏osu oraz uczestnictwo w zysku na tych samych zasadach. Nie wyst´pujà uprzywilejowania zwiàzane z jakàkolwiek grupà akcji.
Kapita∏ zapasowy tworzy si´ z corocznych odpisów
z zysku netto z przeznaczeniem na pokrycie strat bilansowych, jakie mogà wyniknàç w zwiàzku z dzia∏alnoÊcià Banku.
143 581
20.397.585 g∏osów i stanowiàcych 71,03% ca∏kowitej
liczby g∏osów na Walnym Zgromadzeniu Banku BPH,
z zastrze˝eniem ˝e do czasu uzyskania zezwolenia Komisji Nadzoru Bankowego na wykonywanie prawa g∏osu oraz do czasu wype∏nienia innych obowiàzków,
BA-CA nie mo˝e wykonywaç skutecznie prawa g∏osu
z akcji Banku BPH.
Z istoty akcji Banku nie wynikajà ograniczenia przenoszenia w∏asnoÊci oraz wykonywania prawa g∏osu.
Wszystkie charakteryzuje ten sam zakres uprawnieƒ.
Ograniczenia w tym zakresie mogà mieç jedynie miejsce na gruncie przepisów szczególnych, np. na gruncie
ustawy Prawo Bankowe lub ustawy o Ofercie publicznej, jak ma to miejsce w przypadku braku mo˝liwoÊci
skutecznego wykonywania prawa g∏osu przez UniCredit i jego podmioty zale˝ne do czasu uzyskania niezb´dnych zezwoleƒ.
Na pozosta∏e kapita∏y sk∏ada si´ kapita∏ rezerwowy,
zasadniczo tworzony z corocznych odpisów z zysku
netto uchwalonej przez Walne Zgromadzenie, pozycje
dodatkowe funduszy podstawowych, fundusze uzupe∏niajàce.
Struktura akcjonariatu
Bank BPH zosta∏ powiadomiony, i˝ UniCredito
Italiano S.p.A. (UniCredit) naby∏ w dniu 17 listopada
705.108.946 akcji w kapitale zak∏adowym Bayerische
Hypo- und Vereinsbank Aktiengesellschaft („HVB”),
liczby g∏osów na Walnym Zgromadzeniu HVB.
W zwiàzku z tym UniCredit zyska∏ kontrol´ na HVB
– dotychczasowym ostatecznym podmiotem dominujàcym dla Banku BPH oraz nad nale˝àcym do HVB Bankiem Austria CreditanstaltAG (BA-CA) – bezpoÊrednim
wi´kszoÊciowym akcjonariuszem Banku BPH.
W wyniku powy˝szego nabycia UniCredit poÊrednio
posiada 20.397.585 akcji stanowiàcych 71,03% kapita∏u zak∏adowego, uprawniajàcych do wykonywania
151
Od daty zarejestrowania kapita∏u emisyjnego w roku 1991 do 1996 Bank funkcjonowa∏ w warunkach hiperinflacji. MSR 29 (SprawozdawczoÊç finansowa
w warunkach hiperinflacji) wymaga przekszta∏cenia
ka˝dego sk∏adnika kapita∏u akcjonariuszy (z wyjàtkiem
niepodzielonych zysków i nadwy˝ki z przeszacowania)
przez ogólnà indeksacj´ cen w okresie hiperinflacji.
Takie retrospektywne zastosowanie skutkowa∏oby
wzrostem kapita∏u akcyjnego i wzrostem pozosta∏ych
funduszy Banku oraz spadkiem niepodzielonego zysku
Banku w tych okresach ekwiwalentnych kwotach –
1 763 766 tys. z∏.
Kapita∏ akcyjny Banku na dzieƒ 31 grudnia 2005 wynosi∏ 143 581 tys. PLN i sk∏ada∏ si´ z 28 716 230 sztuk
akcji zwyk∏ych o wartoÊci nominalnej 5 PLN za akcj´.
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
AKCJONARIUSZE POSIADAJÑCY CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY G¸OSÓW NA WZA BANKU BPH SA
Nazwa akcjonariusza
UniCredito Italiano S.p.A., w tym:
Akcje
G∏osy na WZA
IloÊç
%
IloÊç
%
20.397.585
71,03
20.397.585
71,03
HVB Group, w tym:
20.397.585
71,03
20.397.585
71,03
Bank Austria Creditanstalt AG*
20.397.585
71,03
20.397.585
71,03
Skarb Paƒstwa
1.058.000
3,68
1.058.000
3,68
The Bank of New York
1.158.556
4,04
1.158.556
4,04
Pozostali akcjonariusze
Razem
6.102.089
21,25
6.102.089
21,25
28.716.230
100,00
28.716.230
100,00
* Podmiot nie mo˝e skutecznie wykonywaç prawa g∏osu z akcji do czasu uzyskania zgody Komisji Nadzoru Bankowego na poÊrednie nabycie
akcji przez UniCredito Italiano S.p.A.
29
DYWIDENDY
Dnia 10 czerwca 2005 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Banku BPH SA zaakceptowa∏o wyp∏at´ dywidendy za rok 2004 w wysokoÊci 634 629
tys. z∏ (22,10 z∏ za jednà akcj´). Dywidenda wyp∏acona
zosta∏a akcjonariuszom, którzy byli w∏aÊcicielami akcji
Banku w dniu 30 czerwca 2005 r. Dywidend´ wyp∏acono w dniu 15 lipca 2005 roku.
W dniu 5 lipca 2005 r. zgodnie z uchwa∏à Zwyczajnego
Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy BPH Banku Hipotecznego SA, zosta∏a wyp∏acona dywidenda w wysokoÊci 20 633 tys. z∏ (13 828,81 z∏ za jednà akcj´) akcjonariuszom posiadajàcym na dzieƒ 30 czerwca 2005
r. akcje BPH Banku Hipotecznego SA serii A do E.
30
WA RT O Â å G O D Z I WA
WartoÊç godziwa bilansowych i pozabilansowych instrumentów finansowych jest to cena, za którà mo˝na
sprzedaç pozycj´ aktywów lub zaspokoiç zobowiàzania
na zasadzie transakcji pomi´dzy Êwiadomymi i dobrze
poinformowanymi stronami na warunkach rynkowych.
Poniewa˝ dla wi´kszoÊci instrumentów finansowych
nie istnieje aktywny rynek, szacunki wartoÊci godziwej
oparte sà o przewidywany przysz∏y przep∏yw Êrodków
pieni´˝nych, który jest dyskontowany przy u˝yciu bie˝àcych stóp procentowych w celu uzyskania wartoÊci
bie˝àcej netto.
Poni˝ej znajduje si´ podsumowanie wartoÊci bilansowych i godziwych dla ka˝dej grupy aktywów i pasywów.
Nale˝noÊci oraz zobowiàzania wobec klientów:
Nale˝noÊci zosta∏y wykazywane w wartoÊci netto po
uwzgl´dnieniu odpisów aktualizujàcych z tytu∏u rezerw. WartoÊç godziwa zosta∏a wyznaczona jako wartoÊç bie˝àca poprzez zdyskontowanie oczekiwanych
przysz∏ych p∏atnoÊci kapita∏u i odsetek. Dla celów kalkulacji za∏o˝ono, i˝ sp∏aty kredytów i po˝yczek nast´powaç b´dà w terminach uzgodnionych w umowach.
Zobowiàzania wobec Banku Centralnego:
Zobowiàzania wobec NBP z tytu∏u zakupu Pierwszego
Komercyjnego Banku w Lublinie SA w 1999 roku zosta∏y wycenione do wartoÊci godziwej poprzez zdyskontowanie przep∏ywów pieni´˝nych wynikajàcych ze
zwolnienia z rezerwy obowiàzkowej dla kwot depozytów okreÊlonych w umowie zakupu zawartej z NBP.
Zobowiàzania z tytu∏u emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych:
WartoÊç godziwa emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych BPH SA zosta∏a wyznaczona poprzez zdyskontowanie wszystkich przep∏ywów pieni´˝nych wynikajàcych z harmonogramu p∏atnoÊci przez BPH SA rat kapita∏owych oraz odsetkowych.
Instrumenty kapita∏owe:
Przybli˝ony szacunek wartoÊci instrumentów kapita∏owych znajduje si´ w nocie 17.
Bank przyjmuje, ˝e wartoÊç godziwa udzielonych zobowiàzaƒ warunkowych (pozabilansowych) jest równa
ich wartoÊci ksi´gowej
Nale˝noÊci oraz zobowiàzania wobec banków:
WartoÊç godziwa depozytów oraz lokat mi´dzybankowych jest wyznaczana w oparciu o zdyskontowane
przysz∏e przep∏ywy pieni´˝ne przy zastosowaniu bie˝àcych stóp procentowych rynku pieni´˝nego dla nale˝noÊci o podobnym ryzyku kredytowym i pozostajàcym terminie do wykupu.
152
2005
WartoÊç ksi´gowa
WartoÊç godziwa
11 769 176
11 766 717
Nale˝noÊci od klientów
31 930 790
31 993 452
Instrumenty kapita∏owe
117 855
103 420
89 403
84 603
5 489 273
5 489 920
37 304 509
37 241 358
5 549 250
5 552 628
31
A K T Y WA S TA N O W I Ñ C E Z A B E Z P I E C Z E N I E Z O B O W I Ñ Z A ¡
W¸ASNYCH
Dane o aktywach, które stanowià zabezpieczenie zobowiàzaƒ w∏asnych oraz zobowiàzaƒ strony trzeciej,
a tak˝e o wartoÊci zobowiàzaƒ podlegajàcych
zabezpieczeniu.
w tys. z∏
31.12.2005
31.12.2004
Kwota
Kwota
Kwota
Kwota
aktywów
zobowiàzaƒ
aktywów
zobowiàzaƒ
podlegajàcych
podlegajàcych
zabezpieczeniu
zabezpieczeniu
Bank BPH SA
Obligacje Skarbu Paƒstwa zablokowane pod po˝yczki z BFG
149 392
38 660
203 499
69 332
0
0
7 292
5 682
1 018 515
804 011
475 828
156 360
Bony Skarbowe zablokowane pod po˝yczk´
z Min. Fin. ze Êrodków MBOiR
Kredyty stanowiàce zabezpieczenie listów zastawnych
Instrumenty finansowe zabezpieczajàce ryzyko
kursowe wierzytelnoÊci
Bony skarbowe
11 663
0
0
0
10
6 933
19
3 968
32
Z O B O W I Ñ Z A N I A WA R U N K O W E
P O S T ¢ P O WA N I A S Ñ D O W E
Grupa Kapita∏owa nie posiada ˝adnych istotnych rozliczeƒ z tytu∏u post´powaƒ przed sàdem, organem
w∏aÊciwym dla post´powania arbitra˝owego lub
organem administracji publicznej.
153
w tys. z∏
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
ZOBOWIÑZANIA POZABILANSOWE
w tys. z∏
31.12.2005
31.12.2004
I. Pozabilansowe zobowiàzania warunkowe udzielone i otrzymane
24 585 977
20 863 109
Zobowiàzania udzielone:
13 685 703
11 533 949
– finansowe
12 031 413
9 789 770
1 654 290
1 744 179
10 900 274
9 329 160
– gwarancyjne
Zobowiàzania otrzymane:
– finansowe
1 484 344
945 981
– gwarancyjne
9 415 930
8 383 179
II. Zobowiàzania zwiàzane z realizacjà operacji kupna/sprzeda˝y
III. Pozosta∏e:
Papiery wartoÊciowe wydane stanowiàce gwarancje
67 558 624
66 583 974
266 984 697
199 563 051
149 392
210 791
5 652 794
3 957 871
Papiery wartoÊciowe otrzymane stanowiàce gwarancje
oraz inne zabezpieczenia pomniejszajàce aktywa ryzykowne
Operacje papierami wartoÊciowymi
454 053
107 021
Zobowiàzania z tytu∏u operacji instrumentami finansowymi
260 728 458
195 287 368
Pozycje pozabilansowe razem
359 129 298
287 010 134
1 237 832
1 794 807
Gwarancyjne zobowiàzania warunkowe otrzymane:
– od jednostek podporzàdkowanych
– od jednostki dominujàcej i innych jednostek Grupy HVB
Z tytu∏u otrzymanych i udzielonych zobowiàzaƒ pozabilansowych Grupa posiada ekspozycj´ na ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej. Ryzyko z tych pozycji powinno byç jednak rozpatrywane ∏àcznie z pozosta∏ymi pozycjami odsetkowymi i walutowymi Grupy
Us∏ugi subemisji
1. Umowa o subemisj´ us∏ugowà hipotecznych listów zastawnych
Data zawarcia umowy: 4 listopad 2005
Emitent hipotecznych
listów zastawnych:
Data emisji:
21 listopad 2005
WartoÊç emisji :
400.000 tys. PLN
2. Umowa emisyjna w zwiàzku z emisjà obligacji Dynamic Invest Sp. z o.o. , Service Invest Sp. z o.o., oraz
Trade Investment Company Sp. z o.o.
W ramach umowy Bank BPH zobowiàza∏ si´ do zagwarantowania dojÊcia do skutku emisji obligacji Dynamic Invest. Sp. z o.o.
Data zawarcia umowy: 4 listopad 2005
Emistent obligacji:
Dynamic Invest Sp. z o.o.
Data emisji:
15 grudnia 2005
WartoÊç emisji:
257.000 tys. PLN
0
2 447
1 237 832
1 792 360
33
I N N E Z O B O W I Ñ Z A N I A WA R U N K O W E
Zgodnie z prawem regulujàcym Bankowy Fundusz
Gwarancyjny (BFG) z dnia 14 grudnia 1994 r., polskie
banki sà zobowiàzane do uczestniczenia w kosztach
kompensacji posiadaczom gwarantowanych lokat w
bankach, których bankructwo zosta∏o og∏oszone.
Udzia∏ poszczególnych banków w koszcie kompensacji
posiadaczom lokat okreÊlony jest przez Zarzàd BFG.
Dnia 2 stycznia 2005 r. Bank, zgodnie z prawem dostarczy∏ zastaw w celu zagwarantowania potencjalnych
przysz∏ych wyp∏at w celach Funduszu Ochrony Gwarantowanych Depozytów kwot´ równà 0,13% kwalifikujàcych lokat klientów posiadanych w miesiàcu paêdzierniku 2004 r. przez Bank (kwalifikujàce lokaty to
te, które podlegajà statutowym wymogom rezerw
NBP). 1 lipca 2005 r. Bank zaktualizowa∏ utworzony
fundusz w oparciu o kwalifikujàce lokaty klientów w
miesiàcu kwietniu 2005.
34
DZIA¸ALNOÂå POWIERNICZA
W ramach Êwiadczonych przez Bank us∏ug powierniczych Bank wykonuje mi´dzy innymi nast´pujàce
czynnoÊci:
– Przechowywanie aktywów klienta; Bank prowadzi dla
Klientów na podstawie umów i stosownego regulaminu rachunki papierów wartoÊciowych, na których ewidencjonowane sà papiery wartoÊciowe przechowywa-
154
– Rozliczanie transakcji; Bank rozlicza transakcje Klientów na papierach wartoÊciowych zawarte w kraju na
rynku regulowanym jak i poza rynkiem regulowanym
oraz na rynkach zagranicznych. Rozliczenia operacji
Klientów dokonywane sà na podstawie dokumentów
w∏asnych, dokumentów przekazanych przez Klienta
oraz przez inne instytucje obs∏ugujàce Klienta (np. biura maklerskie, przez które dokonywane sà transakcje).
Dokumenty ksi´gowe pochodzàce z zewnàtrz sà weryfikowane w zakresie informacji posiadanych przez
Bank.
– Wyp∏ata po˝ytków z papierów wartoÊciowych; Bank
obs∏uguje wyp∏aty dywidend i odsetek z papierów wartoÊciowych zaewidencjonowanych na rachunkach
Klientów, w tym rejestruje stany posiadania papierów
wartoÊciowych na dzieƒ ustalenia praw do dywidendy
lub odsetek, przekazuje p∏atnikom informacje o nale˝nych podatkach lub samodzielnie dokonuje naliczenia
i odprowadzenia nale˝nych podatków zgodnie z obowiàzujàcymi regulacjami prawnymi w tym zakresie oraz
dokonuje wyp∏aty kwot otrzymanych od emitentów.
– Raportowanie stanów posiadania; Bank na podstawie
umów okresowo przekazuje klientom informacje o posiadanych przez nich w Banku papierach wartoÊciowych, jak równie˝ informuje o dokonanych przez nich
operacjach zwiàzanych z papierami wartoÊciowymi.
Komunikacja dokonywana jest w sposób uzgodniony z
Bankiem za poÊrednictwem poczty lub elektronicznych
noÊników informacji takich jak SWIFT.
– Wycena aktywów; Bank zgodnie z obowiàzujàcymi
przepisami prawa w zakresie pe∏nienia funkcji depozytariusza dla funduszy emerytalnych i inwestycyjnych
dokonuje kontroli poprawnoÊci wyceny aktywów tych
podmiotów. Bank oferuje równie˝ us∏ugi w zakresie
wyceny przechowywanych aktywów dla pozosta∏ych
klientów.
Klienci korzystajàcy z us∏ug powierniczych Banku to
krajowe i mi´dzynarodowe instytucje finansowe w tym
firmy ubezpieczeniowe i fundusze inwestycyjne i emerytalne.
Bank na koniec grudnia 2005 r. pe∏ni∏ funkcj´ depozytariusza dla funduszy inwestycyjnych nast´pujàcych
Towarzystw:
– PKO/Credit Suisse Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA
– BPH Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA
– SEB Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA
– Warta Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA
– Intrum Justitia Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych
SA
Bank na koniec grudnia 2005 r. pe∏ni∏ funkcj´ depozytariusza dla funduszy emerytalnych nast´pujàcych Towarzystw:
– PTE Skarbiec - Emerytura SA
– PTE Ergo Hestia SA
35
LEASING OPERACYJNY
Bank BPH SA leasinguje maszyny i urzàdzenia od
spó∏ek z poza Grupy o ∏àcznej wysokoÊci 819 tys. z∏.
N A L E ˚ N O Â C I Z T Y T U ¸ U L E A S I N G U O P E R A C Y J N E G O W E D ¸ U G T E R M I N Ó W Z A PA D A L N O Â C I
w tys. z∏
31.12.2005
Do 1 miesiàca
31.12.2004
42
54
1 do 3 miesićy
270
227
507
164
0
865
Od 1 roku do 5 lat
Powy˝ej 5 lat
Razem
155
0
0
819
1 310
ne w BPH SA i w instytucjach, z którymi Bank zawar∏
stosowne umowy. W szczególnoÊci BPH SA ewidencjonuje papiery wartoÊciowe dopuszczone do publicznego
obrotu, papiery znajdujàce si´ poza publicznym obrotem zarówno w formie zdematerializowanej jak i w
formie fizycznej, krajowe i zagraniczne. Krajowe papiery wartoÊciowe w formie fizycznej sà przechowywane
w sejfie jednego z oddzia∏ów Banku. Wszystkie papiery
wartoÊciowe przechowywane i rejestrowane na rzecz
Klientów sà oddzielone od aktywów w∏asnych Banku
jak równie˝ od aktywów innych Klientów Banku.
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
36
PODMIOTY POWIÑZANE
S P Ó ¸ K I - M AT K I
Bank BPH zosta∏ powiadomiony, i˝ UniCredito Italiano
S.p.A. („UniCredit”) naby∏ w dniu 17 listopada
705.108.946 akcji w kapitale zak∏adowym Bayerische
Hypo- und Vereinsbank Aktiengesellschaft („HVB”),
liczby g∏osów na Walnym Zgromadzeniu HVB. W
zwiàzku z tym UniCredit zyska∏ kontrol´ na HVB
– dotychczasowym ostatecznym podmiotem dominujàcym dla Banku BPH oraz nad nale˝àcym do HVB Bankiem Austria Creditanstal AG („BA-CA”) – bezpoÊrednim wi´kszoÊciowym akcjonariuszem Banku BPH.
W wyniku powy˝szego nabycia UniCredit poÊrednio
posiada 20.397.585 akcji stanowiàcych 71,03% kapita∏u zak∏adowego, uprawniajàcych do wykonywania
20.397.585 g∏osów i stanowiàcych 71,03% ca∏kowitej
liczby g∏osów na Walnym Zgromadzeniu Banku BPH,
z zastrze˝eniem ˝e do czasu uzyskania zezwolenia Komisji Nadzoru Bankowego na wykonywanie prawa g∏osu oraz do czasu wype∏nienia innych obowiàzków, BA-CA nie mo˝e wykonywaç skutecznie prawa g∏osu z
akcji Banku BPH SA.
TO˚SAMOÂå STRON POWIÑZANYCH
Bank BPH SA ma relacje ze stronà kontrolujàcà jà –
zwiàzek ze spó∏kà matkà, a tak˝e nadrz´dnà spó∏kà-matkà.
Bank BPH SA ma tak˝e zwiàzki jako strona powiàzana
ze swoimi podmiotami zale˝nymi i z podmiotami stowarzyszonymi, a tak˝e z ich Zarzàdami i innymi cia∏ami wykonawczymi.
TRANSAKCJE ZE SPÓ¸KAMI GRUPY
Na dzieƒ 31 grudnia 2005 roku stan nale˝noÊci i zobowiàzaƒ wobec podmiotów Grupy przedstawia∏ si´ nast´pujàco:
w tys. z∏
31.12.2005
Podmiot
Pozosta∏e
dominujàcy
podmioty
Razem
31.12.2004
Podmiot
Pozosta∏e
dominujàcy
podmioty
Grupy HVB
Razem
Grupy HVB
i UCI
Nale˝noÊci (z odsetkami), w tym:
9 632 034
28 127
9 660 161
5 889 239
25 172
5 914 411
– Lokaty
4 349 238
12 443
4 361 681
5 885 679
7 505
5 893 184
– Nale˝noÊci bie˝àce
5 282 796
5 127
5 287 923
3 446
1 372
4 818
0
10 557
10 557
0
16 295
16 295
– Kredyty, w tym
odpis na utrat´ wartoÊci
0
-384
-384
0
0
0
0
114
0
114
205 513
1 899
207 412
60 061
1 888
61 949
– Pozosta∏e nale˝noÊci
Przychody z tytu∏u odsetek i prowizji
Zobowiàzania, w tym:
2 640 689
1 321 421
3 962 110
1 242 704
326 161
1 568 865
– Depozyty
924 573
253 825
1 178 398
1 079 660
313 850
1 393 510
– Zobowiàzania bie˝àce
235 337
99 909
335 246
30 269
12 268
42 537
– Kredyty, po˝yczki otrzymane
122 875
0
122 875
132 775
0
132 775
1 357 904
967 677
2 325 581
–
–
–
0
10
10
0
43
43
47 422
14 011
61 433
67 724
19 191
86 915
74 563
1 280
75 843
83 409
1 872
85 281
194 070
17 012
211 082
20 933
11 743
32 676
23 040 214
10 460 208
33 500 422
29 375 215
3 309 374
32 684 589
10 426
18 828
29 254
555 757
0
555 757
1 250 115
84 673
1 334 788
3 481 392
27 364
3 508 756
16 020 989
7 956 705
23 977 694
14 174 042
1 436 931
15 610 973
5 475 134
2 378 390
7 853 524
10 900 897
1 824 144
12 725 041
283 550
21 612
305 162
263 127
20 935
284 062
– Papiery w∏asnej emisji
– Pozosta∏e zobowiàzania
Poniesione koszty z tytu∏u odsetek i prowizji
Udzielone pozabilansowe zobowiàzania
gwarancyjne
dotyczàce finansowania
Transakcje pochodnymi instrumentami
finansowymi, w tym:
– Transakcje wymiany walut
- Forward, swap walutowy
– IRS/CIRS
– FRA
– Opcje
Transakcje ze spó∏kami-matkami Banku i Grupà
dokonywane sà na warunkach rynkowych.
156
w tys. z∏
oraz pozosta∏ymi podmiotami Grupy kszta∏towa∏a si´
nast´pujàco:
w ciàgu roku 2005 roku
w ciàgu roku 2004
Podmiot
Pozosta∏e
Razem Struk-
Podmiot
Pozosta∏e
dominujàcy
podmioty
tura
dominujàcy
podmioty
Razem Struktura
Grupy HVB
w%
Grupy HVB
w%
i UCI
Transakcje wymiany walut
6 011 896
2 651 482
8 663 378
0,7
7 148 296
1 316 645
8 464 941
1,1
Forward, swap walutowy
94 111 135
3 634 009
97 745 144
7,8
75 894 221
769 429
76 663 650
9,8
IRS/CIRS
12 820 845
2 789 163
15 610 008
1,3
4 732 611
478 464
5 211 075
0,7
FRA
13 552 346
1 297 470
14 849 816
1,2
20 530 463
2 272 704
22 803 167
2,9
197 917
0
197 917
0,0
219 569
4 381
223 950
0,0
196 510
935
197 445
0,0
88 673
1 820
90 493
0,0
5 538
5 538
0,0
187 350
1 000
188 350
0,0
4 906 465 1 061 040 421
81,9
619 267 468
2 457 378
621 724 846
79,6
0,0
Opcje
Udzielone pozabilansowe
zobowiàzania gwarancyjne
zobowiàzania finansowe
Lokaty
0
1 056 133 956
Kredyty
0
46 788
46 788
0,0
0
5 375
5 375
Depozyty
1 975 076
39 998 426
41 973 502
3,4
1 803 519
38 512 464
40 315 983
5,2
Papiery wartoÊciowe
4 235 119
3 229 486
7 464 605
0,6
4 404 518
1 226 412
5 630 930
0,7
58 559 762 1 247 794 562
100
734 276 688
47 046 072
781 322 760
100
Razem
1 189 234 800
T R A N S A K C J E Z P O D M I O TA M I Z A L E ˚ N Y M I I P O D M I O TA M I
S T O WA R Z Y S Z O N Y M I
Transakcje ze spó∏kami-matkami Banku i Grupà
dokonywane sà na warunkach rynkowych.
Na dzieƒ 31 grudnia 2005 roku stan nale˝noÊci i zobowiàzaƒ wobec jednostek zale˝nych nieskonsolidowanych i jednostek stowarzyszonych przedstawia∏ si´ nast´pujàco:
Transakcje z podmiotami Grupy UCI zosta∏y zaprezentowane za okres dwóch miesićy.
w tys. z∏
– Kredyty, w tym
31.12.2005
31.12.2004
Zale˝ne
Stowarzysz.
Razem
Zale˝ne
Stowarzysz.
Razem
35 799
0
35 799
370 684
0
370 684
269 680
0
269 680
20 259
0
20 259
-12 169
0
-12 169
– Papiery wartoÊciowe
0
0
0
74 965
0
74 965
– Pozosta∏e nale˝noÊci
15 540
0
15 540
26 039
0
26 039
2 072
44
2 116
17 447
0
17 447
46 842
1 748
48 590
39 411
5 751
45 162
– Depozyty
19 353
1 592
20 945
33 951
5 665
39 616
– Zobowiàzania bie˝àce
26 957
156
27 113
5 410
86
5 496
532
0
532
50
0
50
9 451
46 271
55 722
7 956
24 826
32 782
117
3 330
3 447
5 282
0
5 282
62 363
odpis na utrat´ wartoÊci
– Pozosta∏e zobowiàzania
gwarancyjne
4 254
0
4 254
62 362
0
– Transakcje FX swap i forward
0
0
0
7 098
0
7 098
– Transakcje swap stopy procentowej
0
0
0
43 270
0
43 270
– Opcje
0
0
0
619
0
619
Transakcje z nieskonsolidowanymi podmiotami
zale˝nymi i stowarzyszonymi zawierane sà
na warunkach rynkowych.
157
WartoÊç transakcji zawartych przez Bank BPH SA
w ciàgu roku 2005 roku z podmiotami dominujàcymi
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
WartoÊç transakcji zawartych w roku 2005 roku
z zale˝nymi jednostkami nieskonsolidowanymi oraz
w tys. z∏
z jednostkami stowarzyszonymi kszta∏tuje si´
nast´pujàco:
w ciàgu roku 2005 roku
Zale˝ne Stowarzyszone
Razem
Stru-
w ciàgu roku 2004
Zale˝ne Stowarzyszone
Razem
Stru-
ktura
ktura
w%
w%
5 337
0
5 337
0,1
46 758
0
46 758
0,8
Transakcje swap i forward
41 959
0
41 959
0,8
67 207
0
67 207
1,1
IRS/CIRS
Opcje
0
0
0
0,0
40 791
0
40 791
0,7
10 732
0
10 732
0,2
619
0
619
0,0
27
3 330
3 357
0,1
2 964
0
2 964
0,1
zobowiàzania gwarancyjne
zobowiàzania finansowe
Depozyty
0
0
0
0,0
1 735
0
1 735
0
4 685 020
576 750
5 261 770
98,3
2 011 544
694 331
2 705 875
46,3
45,5
8 620
0
8 620
0,2
2 660 214
0
2 660 214
19 401
0
19 401
0,4
324 288
0
324 288
5,5
4 771 096
580 080
5 351 176
100,0
5 156 120
694 331
5 850 451
100,0
Kredyty
Razem
Transakcje z nieskonsolidowanymi podmiotami zale˝nymi i stowarzyszonymi zwierane sà na warunkach
rynkowych
Na dzieƒ 31 grudnia 2005 roku stan nale˝noÊci i zobowiàzaƒ wobec jednostek zale˝nych konsolidowanych
przedstawia∏ si´ nast´pujàco:
w tys. z∏
BPH Finance Grupa Leasingowa
GBG SA
31.12.2005
30.04.2004
0
210 466
0
0
210 466
0
115 948
3 846 123
33 245
0
53 060
12 720
0
5 428
585
8 827
16 729
0
71 012
0
– depozyty terminowe
0
0
0
69 896
0
320
856
0
3 126
1 091
0
829
0
0
0
0
31.12.2005
31.12.2004
504 229
935 719
– kredyty
504 229
906 515
450 099
gwarancyjne
429 884
13 320
0
88 922
1 240
28 482
0
7 726
0
Transakcje swap, IRS/CIRS
1 119 135
246 259
0
47 060
0
158
R E S T R U K T U RY Z A C J A P B K I N W E S T Y C J E S A ( P B K I ) P O P R Z E Z
ROZWÓJ SPECJALISTYCZNEJ DZIA¸ALNOÂCI LEASINGOWEJ
W 2005 r. zakoƒczy∏a si´ realizacja projektu restrukturyzacji PBKI poprzez rozwój specjalistycznej dzia∏alnoÊci leasingowej – jako strategii zapewniajàcej odbudow´ nak∏adów poniesionych przez Bank BPH na rozwój
spó∏ki.
Nabycie przez Bank BPH udzia∏ów
12 kwietnia 2005 r. Bank naby∏ od PBK Inwestycje SA
udzia∏y spó∏ki Final Holding Sp. z o.o. o ∏àcznej wartoÊci nominalnej 50.201.500 z∏, które stanowià 81,10%
kapita∏u zak∏adowego i uprawniajà do 100.403 g∏osów
na Zgromadzeniu Wspólników (81,10% ogólnej liczby
g∏osów). Cena zakupu wynios∏a 44.199.782,03 z∏
i odpowiada∏a wartoÊci aktywów netto Final
Holding Sp. z o.o., przypadajàcej na nabywane udzia∏y.
Po tej transakcji, ∏àcznie z uprzednio posiadanymi
udzia∏ami, Bank jest w∏aÊcicielem 100% kapita∏u zak∏adowego (uprawniajàcych do 100% wszystkich
g∏osów).
PBKI w nowym kszta∏cie koncentruje si´ na leasingu
pojazdów mechanicznych. Rozwijanie opisanej dzia∏alnoÊci przez PBKI wymaga∏o zmian strukturalnych, a
przede wszystkim wydzielenia posiadanego portfela
inwestycyjnego do innego podmiotu. W zwiàzku z powy˝szym, portfel PBKI zosta∏ przeniesiony do Final
Holding Sp. z o.o. (poprzednia nazwa BPH PBK Doradztwo Finansowe Sp. z o.o.) – wówczas jeszcze spó∏ki zale˝nej od PBKI, a nast´pnie sprzedanej do Banku.
W ramach tej operacji mia∏y miejsce nast´pujàce zdarzenia:
Podwy˝szenie kapita∏u oraz zmiana nazwy
PBK Inwestycje SA
Podwy˝szenie kapita∏u BPH PBK Doradztwo
Finansowe Sp. z o.o.
14 lutego 2005 r. Zgromadzenie Wspólników uchwali∏o
podwy˝szenie kapita∏u w spó∏ce BPH PBK Doradztwo
Finansowe Sp. z o.o. poprzez wniesienie aportem
portfela inwestycyjnego przez PBKI (akcje, udzia∏y,
wierzytelnoÊci z tytu∏u udzielonych przez PBKI po˝yczek – o ∏àcznej oszacowanej przez niezale˝nego bieg∏ego wartoÊci 42.601.500 z∏) oraz gotówki w kwocie
11.700.000 z∏., za którà nowe udzia∏y objà∏ przyst´pujàc do spó∏ki Bank BPH SA (Êrodki przeznaczone na
nowe inwestycje w spó∏ce Final SA).
Sprzeda˝ spó∏ek do Asset SA
W dniu 17 marca 2005 r. PBKI sprzeda∏a na rzecz Asset SA (spó∏ka wniesiona aportem przez PBKI do BPH
PBK Doradztwo Finansowe Sp. z o.o.) akcje/udzia∏y w
pozosta∏ych spó∏kach, które nie posiada∏y zdolnoÊci
aportowej.
W dniu 20 czerwca 2005 roku sàd zarejestrowa∏ podwy˝szenie kapita∏u zak∏adowego oraz zmian´ firmy
spó∏ki PBK Inwestycje SA na BPH Auto Finanse SA.
Podwy˝szenia kapita∏u dokonano w drodze emisji
1.200.000 akcji serii “F” o wartoÊci nominalnej 100 z∏
ka˝da i cenie emisyjnej 125 z∏ ka˝da, op∏aconych w
ca∏oÊci przez Bank gotówkà. Udzia∏ Banku BPH w kapitale zak∏adowym i g∏osach na Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy BPH Auto Finanse SA wynosi 100%. Po
zmianach statutu oraz profilu biznesowego Spó∏ki jej
podstawowym przedmiotem dzia∏alnoÊci jest leasing
pojazdów mechanicznych oraz tzw. zarzàdzanie flotami samochodowymi. 19 wrzeÊnia 2005 r. spó∏ka BPH
Auto Finanse zosta∏a wniesiona do spó∏ki BPH PBK Leasing SA
Zarzàd
WartoÊç niesp∏aconych przez cz∏onków Zarzàdu Banku
BPH SA kredytów/po˝yczek w przedsi´biorstwie emitenta wynios∏a 45,9 tys. PLN oraz 122 tys. CHF (na
31.12.2004 r. – 140,3 tys. CHF oraz 27,8 tys. USD).
Zmiana firmy spó∏ki BPH PBK Doradztwo
Finansowe Sp. z o.o.
W dniu 4 kwietnia 2005 r. sàd zarejestrowa∏:
WartoÊç zobowiàzaƒ cz∏onków Zarzàdu Banku BPH SA
z tytu∏u gwarancji wynios∏a 54,3 tys. PLN (na
31.12.2004 r. – 206 tys. PLN).
– zmian´ firmy Spó∏ki BPH PBK Doradztwo Finansowe
Sp. z o.o. na Final Holding Sp. z o.o.
WartoÊç zobowiàzaƒ cz∏onków Zarzàdu Banku BPH SA
z tytu∏u innych umów wynios∏a 10,2 tys. PLN.
– podwy˝szenie kapita∏u zak∏adowego Spó∏ki w wyniku
utworzenia 108.603 szt. udzia∏ów o wartoÊci nominalnej 500 z∏ ka˝dy. Po rejestracji kapita∏ zak∏adowy spó∏ki wynosi 61.901.500 z∏ i dzieli si´ na 123.803 udzia∏y
uprawniajàce do 123.803 g∏osów na Zgromadzeniu
Wspólników. Nowe udzia∏y Spó∏ki zosta∏y obj´te w nast´pujàcy sposób:
WartoÊç nie sp∏aconych przez cz∏onków Zarzàdu Banku BPH SA kredytów wobec jednostek zale˝nych wynios∏a 680,7 tys. PLN oraz 2 tys. EUR (na 31.12.2004
– 764,9 tys. PLN oraz 49 tys. EUR)
Osoby bliskie cz∏onkom Zarzàdu Banku BPH SA zad∏u˝one by∏y w przedsi´biorstwie emitenta z tytu∏u kredytów/po˝yczek w wysokoÊci 0,2 tys. PLN oraz 32,5 tys.
CHF (na dzieƒ 31.12.2004 r. – 33,7 tys. CHF).
85.203 udzia∏ów o ∏àcznej wartoÊci 42.601.500 z∏ obj´∏a spó∏ka PBK Inwestycje SA w zamian za wk∏ad niepieni´˝ny w postaci pakietu akcji /udzia∏ów w spó∏kach i wierzytelnoÊci;
159
23.400 udzia∏ów o ∏àcznej wartoÊci 11.700.000 z∏ objà∏
za gotówk´ Bank.
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
Osoby bliskie cz∏onkom Zarzàdu Banku BPH SA nie
by∏y zad∏u˝one w jednostkach zale˝nych od Banku
i z nim stowarzyszonych, z tytu∏u kredytów, po˝yczek,
gwarancji, porćzeƒ lub innych umów, zarówno na
31.12.2005 jak i na 31.12.2004 r.
Kredytowanie powy˝szych osób odbywa si´ zgodnie
z Regulaminem korzystania z produktów bankowych,
przy zastosowaniu stawek rynkowych.
Rada Nadzorcza
WartoÊç niesp∏aconych przez cz∏onków Rady Nadzorczej Banku BPH SA kredytów w przedsi´biorstwie emitenta wynios∏a 94,4 tys. CHF oraz 11,3 tys. PLN (na
31.12.2004 r. - 102,8 tys. CHF).
Osoby bliskie cz∏onkom Rady Nadzorczej Banku nie
by∏y zad∏u˝one w przedsi´biorstwie emitenta z tytu∏u
kredytów i po˝yczek, gwarancji, porćzeƒ lub innych
umów.
Osoby bliskie cz∏onkom Rady Nadzorczej Banku BPH
SA nie by∏y zad∏u˝one w jednostkach zale˝nych od
Banku i z nim stowarzyszonych, z tytu∏u kredytów
i po˝yczek, gwarancji, porćzeƒ lub innych umów.
Kredytowanie powy˝szych osób odbywa si´ zgodnie
z Regulaminem korzystania z produktów bankowych,
przy zastosowaniu stawek rynkowych.
Cz∏onkowie Rady Nadzorczej nie byli zad∏u˝eni w jednostkach zale˝nych od Banku i z nim stowarzyszonych, z tytu∏u kredytów i po˝yczek, gwarancji lub innych umów.
A K C J E E M I T E N TA Z N A J D U J Ñ C E S I ¢ W P O S I A D A N I U C Z ¸ O N K Ó W Z A R Z Ñ D U B A N K U
Liczba posiadanych akcji Banku na dzieƒ:
31.12.2005 r.
Józef Wancer, Prezes Zarzàdu
31.12.2004 r.
0
0
131
131
Mariusz Grendowicz, Wiceprezes Zarzàdu
0
0
Anton Knett, Wiceprezes Zarzàdu
0
0
Niels Lundorff, Wiceprezes Zarzàdu
0
0
Katarzyna Niezgoda, Wiceprezes Zarzàdu
0
0
Wojciech Sobieraj, Wiceprezes Zarzàdu
0
0
Miros∏aw Boniecki, Wiceprezes Zarzàdu
˚aden z cz∏onków Zarzàdu Banku BPH SA nie posiada akcji lub udzia∏ów w jednostkach Grupy Kapita∏owej Banku.
A K C J E E M I T E N TA Z N A J D U J Ñ C E S I ¢ W P O S I A D A N I U C Z ¸ O N K Ó W R A D Y N A D Z O R C Z E J
Liczba posiadanych akcji Banku na dzieƒ:
31.12.2005 r.
31.12.2004 r.
Alicja Kornasiewicz, Przewodniczàca
0
0
Erich Hampel, Pierwszy Zast´pca Przewodniczàcej
0
0
Regina Prehofer, Drugi Zast´pca Przewodniczàcej
0
0
Helmut Bernkopf
0
0
Stefan Ermisch
0
0
Krystyna Gawlikowska–Hueckel
0
0
Anna Krajewska
0
0
Johann Strobl
0
0
Andrzej Szelàg
0
0
0
23
Marek Józefiak
Marek Wierzbowski
0
0
Michael Mendel
0
0
˚aden z cz∏onków Rady Nadzorczej Banku BPH SA nie posiada akcji lub udzia∏ów w jednostkach Grupy
Kapita∏owej Banku.
160
C Z ¸ O N K O W I E K I E R O W N I C T WA B A N K U B P H S A , P E ¸ N I Ñ C Y
FUNKCJE W ORGANACH PODMIOTÓW ZALE˚NYCH
I S T O WA R Z Y S Z O N Y C H
p. Miros∏aw Boniecki
p. Mariusz Grendowicz
BPH PBK Leasing SA
PBK Leasing SA
BPH Leasing SA
BPH Auto Finanse SA
BPH PBK Leasing SA
PBK Leasing SA
BPH Leasing SA
BPH Auto Finanse SA
BPH PBK Leasing SA
BPH Leasing SA
BPH Auto Finanse SA
p. Niels Lundorff
p. Wojciech Sobieraj
Cz∏onkowie Zarzàdu Banku nie pobierali wynagrodzeƒ
z tytu∏u zasiadania w organach podmiotów powiàzanych. Podobnie cz∏onkowie Rady Nadzorczej nie pobie-
rali wynagrodzeƒ z tytu∏u zasiadania w organach podmiotów powiàzanych.
Osoby zajmujàce kierownicze stanowiska w Banku pe∏niàce
funkcje w organach jednostek zale˝nych i stowarzyszonych
22
szeƒstwa, zamiennych, warrantach subskrycyjnych
(w pieniàdzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie),
wyp∏acona przez Bank BPH SA dla osób zarzàdzajàcych i nadzorujàcych przedstawiona zosta∏a poni˝ej
w tys. z∏.
WYNAGRODZENIA
¸àczna wartoÊç wynagrodzeƒ, nagród lub korzyÊci,
w tym wynikajàcych z programów motywacyjnych lub
premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym
programów opartych na obligacjach z prawem pierwWYNAGRODZENIA CZ¸ONKÓW ZARZÑDU ZA 2005 ROK
w tys. z∏
WartoÊç wynagrodzeƒ zasadniczych, premii, nagród i korzyÊci
Razem
Wynagrodzenie
Dodatkowe p∏atnoÊci
podstawowe i pozosta∏e
i Êwiadczenia dla
korzyÊci oraz nagrody
osób zagranicznych
za 2005* (wyp∏acone
za 2005**
lub nale˝ne)
Miros∏aw Boniecki
2 684,3
2 684,3
Mariusz Grendowicz
2 191,7
2 191,7
Anton Knett
2 270,0
1 777,8
492,2
Niels Lundorff
2 591,4
2 030,5
560,9
Katarzyna Niezgoda
1 491,1
1 491,1
Alexander Picker
Wojciech Sobieraj
Józef Wancer
Razem
13,2
13,2
2 610, 0
2 610, 0
3 100,4
3 100,4
16 952, 2
15 899, 1
1 053,1
Wszystkie wymienione Êwiadczenia sà krótkoterminowe.
* Dodatkowo informujemy, i˝ kwota nagród dla Cz∏onków Zarzàdu Banku za 2004 rok wyp∏acona w 2005 roku wynosi∏a 5 422 294 PLN.
** W wymienionych kwotach uwzgl´dniono m.in. nast´pujàce Êwiadczenia: op∏aty za mieszkanie, dodatkowe ubezpieczenie zdrowotne, op∏aty
za szko∏´ dla dzieci, dodatek rodzinny.
161
Na dzieƒ 31 grudnia 2005 roku w organach podmiotów zale˝nych i stowarzyszonych zasiada∏y nast´pujàce osoby z Zarzàdu, Rady nadzorczej Banku BPH SA:
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
Pan Anton Knett za okres 01.01.2005 do 31.12.2005
pobiera∏ wynagrodzenie w Banku Austria
Creditanstalt.
Bank BPH SA wyp∏aca Cz∏onkom Zarzàdu (z wyjàtkiem
Pana A. Knett oraz Pana N. Lundorff) dodatkowe
wynagrodzenie brutto na op∏acenie sk∏adek z tytu∏u
ubezpieczenia emerytalnego wykupionego w wybranej
przez cz∏onka Zarzàdu instytucji finansowej.
WYNAGRODZENIA CZ¸ONKÓW ZARZÑDU ZA 2004 ROK
w tys. z∏
WartoÊç wynagrodzeƒ zasadniczych, premii, nagród i korzyÊci
Razem
Wynagrodzenie
Dodatkowe p∏atnoÊci
podstawowe i pozosta∏e
i Êwiadczenia dla
korzyÊci oraz nagrody
osób zagranicznych
za 2004* (wyp∏acone
za 2004**
lub nale˝ne)
Miros∏aw Boniecki
2 431,5
2 431,5
Mariusz Grendowicz
2 029,1
2 029,1
Niels Lundorff
2 709,3
2 073,5
Katarzyna Niezgoda
1 385,8
1 385,8
Alexander Picker
1 484,0
1 227,2
Wojciech Sobieraj
2 210,8
2 210,8
Józef Wancer
Razem
3 075,8
3 075,8
15 326,3
14 433,7
635,8
256,8
892,6
* Dodatkowo informujemy, i˝ kwota premii dla Cz∏onków Zarzàdu Banku za 2003 rok wyp∏acona w 2004 roku wynosi∏a 4 176 549 PLN.
** W wymienionych kwotach uwzgl´dniono m.in. nast´pujàce Êwiadczenia: op∏aty za mieszkanie, dodatkowe ubezpieczenie zdrowotne, op∏aty
za szko∏´ dla dzieci, dodatek rodzinny.
Pan Anton Knett przyby∏ do pracy w Polsce pod koniec
2004 roku i jego wynagrodzenie nie by∏o wyp∏acane
przez Bank BPH SA
Cz∏onkowie Zarzàdu Banku nie pobierali wynagrodzeƒ
z tytu∏u zasiadania w organach podmiotów
powiàzanych.
WYNAGRODZENIA RADY NADZORCZEJ
w tys. z∏
za 2005 rok
za 2004 rok
Kornasiewicz Alicja
98,3
105,1
Hampel Erich
62,8
30,0
Prehofer Regina
81,9
49,4
Randa Hans Gerhard
30,1
86,9
Bernkopf Helmut
50,3
–
Ermisch Stefan
65,5
39,6
Gawlikowska-Hueckel Krystyna
65,5
69,8
Haller Wolfgang
47,6
69,5
Krajewska Anna
65,5
69,8
Reiter Janusz
53,6
69,5
Strobl Johann
65,5
39,6
Szelàg Andrzej
65,5
69,5
Wierzbowski Marek
65,5
69,5
Józefiak Marek
30,8
–
Mendel Michael
30,8
–
Bogdanowicz-Bindert Christine
–
37,5
Kadrnoska Friedrich
–
5,9
Grüll Martin
–
61,0
879,2
872,6
Razem
162
WartoÊci uwzgl´dnione w zestawieniu sà kwotami
brutto i obejmujà wynagrodzenia zasadnicze, premie
roczne, dodatkowe Êwiadczenia oraz dodatkowe p∏atnoÊci i Êwiadczenia wyp∏acane w zwiàzku ze statusem
„expatriate” (expatriate package).
Przeci´tna zosta∏a wyliczona, jako Êrednia ze stanów
na koniec ka˝dego miesiàca. Do kadry kierowniczej w
Banku BPH SA zaliczono Zarzàd Banku oraz osoby na
stanowiskach: Dyrektor Generalny, Dyrektor Zarzàdzajàcy, Dyrektor Wykonawczy, Dyrektor Operacyjny i
Konsultantów podleg∏ych bezpoÊrednio Prezesowi lub
Wiceprezesowi Zarzàdu.
Cz∏onkowie Rady Nadzorczej nie pobierali wynagrodzeƒ z tytu∏u zasiadania w organach podmiotów powiàzanych.
31.12.2005
31.12.2004
Ogó∏em
Kadra
Pozostali
Ogó∏em
Kadra
Pozostali
etaty
kierownicza
pracownicy
etaty
kierownicza
pracownicy
9 847
573
9 274
9 873
514
9 359
98
21
77
81
15
66
1,5
0
BPH Finance plc.
spó∏ka nie zatrudnia pracowników
BPH PBK Leasing SA
1,5
1,5
1,5
PBK Leasing SA
6,8
2,5
4,3
8,7
1,5
7,2
BPH Leasing SA
175,6
18
157,6
146,4
13,0
133,4
7,3
1,9
5,4
4
0
4
Jednostki poÊrednio zale˝ne
– zale˝ne od BPH PBK Leasing SA
BPH Auto Finanse SA
37
A K T Y WA I PA S Y WA W WA L U TA C H O B C Y C H
Pozycja walutowa Grupy Kapita∏owej na dzieƒ 31.12.2005 r. przedstawia∏a si´ nast´pujàco:
w tys. z∏
Sk∏adniki pozycji walutowej
Bilansowa
Pozabilansowa
D∏uga (+)
Krótka (-)
Pozycja walutowa
Indeksowana
D∏uga (+)
Krótka (-)
D∏uga (+)
Krótka (-)
D∏uga (+)
Krótka (-)
HUF
5 972
5 141
0
855
0
0
0
24
CZK
6 657
783
1
6 022
0
0
0
147
0
EEK
0
0
0
0
0
0
0
AUD
4 907
4 611
50
0
0
0
346
0
JPY
7 647
2 576
911
6 695
0
0
0
713
USD
10 640 786
3 283 354
6 235 938
13 591 086
0
0
2 284
0
CAD
3 081
1 088
84
0
0
0
2 077
0
GBP
65 329
59 741
54 460
63 123
0
0
0
3 075
DKK
3 880
941
111
3 292
0
0
0
242
NOK
5 901
995
2 287
7 864
0
0
0
671
CHF
9 080 281
232 124
520 956
9 366 629
0
0
2 484
0
SEK
13 910
8 641
455
5 687
0
0
37
0
EUR
5 643 780
10 010 958
9 610 156
5 198 072
0
0
44 906
0
SKK
463
363
0
0
0
0
100
0
ZAR
409
0
1
1 029
0
0
0
619
25 483 003
13 611 316
16 425 410
28 250 354
0
0
52 234
5 491
Suma
W dniu 31 grudnia 2005 r. pozycja walutowa ca∏kowita (d∏uga) Grupy Kapita∏owej wynosi∏a 52 234 tys. z∏,
co stanowi 1,08 % funduszy skonsolidowanych Grupy.
W zwiàzku z powy˝szym wymóg kapita∏owy z tytu∏u
ryzyka walutowego wynosi∏ „0”.
163
P R Z E C I ¢ T N E Z AT R U D N I E N I E
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
38
WA ˚ N E W Y D A R Z E N I A W Y S T ¢ P U J Ñ C E P O D A C I E
BILANSOWEJ
Data i autoryzacja przez Zarzàd jednostki dominujàcej
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapita∏owej Banku BPH SA, wersji przekazywanej do
Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d: 20 marzec
2006 r.
Zgodnie z art. 26 ust. 1 prawa bankowego do czasu
uzyskania przez UniCredit wymaganych zezwoleƒ Komisji Nadzoru Bankowego na wykonywanie prawa g∏osu z akcji Banku BPH SA oraz BPH Banku Hipotecznego SA, Bank BPH SA nie mo˝e skutecznie wykonywaç
prawa g∏osu z posiadanych akcji BPH Banku Hipotecznego SA (100% g∏osów na WZA).
W dniu 20 stycznia 2006 r. UCI og∏osi∏ publiczne wezwanie do zapisywania si´ na sprzeda˝ akcji (Wezwanie) Banku BPH SA, w celu wykonania obowiàzku wynikajàcego z art. 74 ust. 2 pkt 1 w zwiàzku z art. 87
ust.1 pkt 1 lit. c o ofercie publicznej i warunkach
wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spó∏kach publicznych
(Ustawa). Zaproponowana w Wezwaniu cena wynios∏a
702,11 z∏ za jednà akcj´. Okres przyjmowania zapisów
trwa∏ od 31 stycznia 2006 do 1 marca 2006 r. Zgodnie
z art. 80 Ustawy Zarzàd Banku BPH SA przedstawi∏
stanowisko dotyczàce Wezwania w raporcie bie˝àcym
w dniu 26 stycznia 2006 r.
Bank BPH SA 28 lutego 2006 r. zawar∏ z podmiotem
zale˝nym BPH Bank Hipoteczny SA umow´ o subemisj´ us∏ugowà w odniesieniu do oferowanych przez niego hipotecznych listów zastawnych serii LZI03. ¸àczna
kwota hipotecznych listów zastawnych obj´tych zobowiàzaniem subemisyjnym Banku BPH SA nie b´dzie
wi´ksza ni˝ 200.000.000 z∏. Warunki subemisji: data
emisji listów zastawnych serii LZI03 – 28 marca 2006,
Bank BPH obejmie ww. papiery wartoÊciowe w dniu
ich emisji, liczba papierów wartoÊciowych, których dotyczy umowa – 200.000, wartoÊç papierów wartoÊciowych, których dotyczy umowa (wg wartoÊci nominalnej) – 200.000.000,00 z∏.
39
U Z G O D N I E N I E K A P I TA ¸ Ó W O R A Z W Y N I K U N E T T O P S R D O
MSSF ZA 2004 ROK
W poprzednich latach Grupa Kapita∏owa Banku
BPH SA sporzàdza∏a skonsolidowane sprawozdania finansowe wed∏ug ustawy o rachunkowoÊci (PSR) oraz
wed∏ug Mi´dzynarodowych Standardów SprawozdawczoÊci Finansowej (MSSF). Poni˝ej zaprezentowano
uzgodnienie w zakresie kapita∏ów w∏asnych i wyniku
netto zaprezentowanych w opublikowanych w latach
poprzednich skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych zgodnie PSR a danymi porównywalnymi w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
3 marca 2006 r. podmiot poÊredniczàcy w Wezwaniu
poinformowa∏, ˝e nie z∏o˝ono ˝adnych zapisów na
sprzeda˝ akcji Banku BPH w ramach Wezwania.
w tys. z∏
Kapita∏y Wynik netto 2004
31.12.2004 PSR
5 926 789
788 301
1. Koszty organizacji i prywatyzacji
-3 226
4 854
2. Ârodki pomocowe PKBL
66 974
-23 166
3. WartoÊç firmy PKBL
-36 757
35 506
4. WartoÊç akcji i udzia∏ów
-15 477
-8 549
5. Rezerwa ogólna
150 021
–
-151 878
–
Rezerwy na nale˝noÊci kredytowe
6. Efektywna stopa procentowa
-114 336
-41 754
9 753
-19 272
podatek odroczony
2 358
14 672
zmiana zasad rachunkowoÊci
4 871
7 965
5 839 092
758 557
7. Inne korekty:
31.12.2004 MSSF
164
1. W sprawozdaniu finansowym wed∏ug PAS pewne wydatki zwiàzane z podniesieniem kapita∏u (w latach
ubieg∏ych) oraz wydatki zwiàzane z fuzjà BPH i PBK
SA i fuzjà z Domem Maklerskim sà uj´te w aktywach i
rozliczane metodà liniowà przez 5 lat. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wed∏ug IFRS koszty
fuzji zosta∏y zaliczone bezpoÊrednio do rachunku zysków i strat w momencie poniesienia, a koszty zwiàzane z podniesieniem kapita∏u pomniejszy∏y jego wartoÊç. W wyniku tego, na 31 grudnia 2004 r. w sprawozdaniu finansowym wed∏ug IFRS aktywa netto sà o
3 226 tysićy z∏ ni˝sze od aktywów netto wed∏ug PAS,
a pozosta∏e koszty operacyjne w IFRS w 2004 roku
ni˝sze o 4 854 tysiàce z∏.
2. Ârodki pomocowe otrzymane w zwiàzku z nabyciem
Pierwszego Komercyjnego Banku SA w Lublinie zosta∏y przeszacowane do wartoÊci godziwej na dzieƒ dokonania po∏àczenia tj. na 01.07.1999. Ró˝nica pomi´dzy
wartoÊcià przeszacowanà a nominalnà tych po˝yczek
o preferencyjnym oprocentowaniu zwiàzanych z zakupem PKBL jest amortyzowana przez ca∏y okres trwania po˝yczek. Z tego tytu∏u wartoÊç po˝yczek o preferencyjnym oprocentowaniu otrzymanych w zwiàzku z
przejćiem PKBL SA w sprawozdaniu wg IFRS jest o
66 974 tysićy z∏ ni˝sza od wartoÊci tych po˝yczek w
PAS wed∏ug stanu na 31 grudnia 2004 r. W sprawozdaniu finansowym sporzàdzonym wed∏ug IFRS obcià˝enie z tytu∏u amortyzacji kwoty ró˝nicy pomi´dzy
kwotà przeszacowanà a nominalnà tych zobowiàzaƒ
na 31 grudnia 2004 r. wynios∏o 23 166 tysiàce z∏ i jest
wykazane jako koszty odsetkowe.
3. WartoÊç firmy z tytu∏u nabycia Pierwszego Komercyjnego Banku SA w Lublinie (PKBL) zosta∏a obliczona jako nadwy˝ka kosztów nabycia nad wartoÊcià godziwà
nabytych aktywów i pasywów. Kwota wartoÊci firmy
wed∏ug IFRS w wyniku dokonania przeszacowania na
dzieƒ przejćia wartoÊci pewnych zobowiàzaƒ opisanych w punkcie poprzednim zawiera tak˝e zdyskontowanà wartoÊç pewnych korzyÊci uzyskanych w wyniku
transakcji, tj. po˝yczek o preferencyjnym oprocentowaniu otrzymanych z Narodowego Banku Polskiego
oraz z Bankowego Funduszu Gwarancyjnego. W wyniku tego, wartoÊç ksi´gowa netto wartoÊci firmy wed∏ug
IFRS jest mniejsza o 36 757 tysićy z∏ od wartoÊci wed∏ug sprawozdania finansowego w PAS, a koszty
amortyzacji ni˝sze w IFRS o 35 506 tysiàce z∏.
noÊç, lecz wykazywane wg ceny nabycia zgodnie z
MSR 39. Z tego tytu∏u aktywa Grupy w IFRS sà ni˝sze
o 15 477 tysiàce z∏ ni˝ w PAS, a wynik finansowy ni˝szy o 8 549 tysiàce z∏.
5. Stan rezerw celowych w IFRS jest wy˝szy o 151 878
tysiàce z∏ ni˝ w PAS, a stan rezerwy na niezidentyfikowane ryzyko kredytowe w IFRS ni˝szy o 150 021 tysiàce z∏ od rezerwy ogólnej w PAS. Prezentacja rezerw
celowych oraz rezerwy na ryzyko ogólne w sprawozdaniu wg PAS uwarunkowana jest stosowaniem zasad
rachunkowoÊci opartych na polskich przepisach prawa. Ró˝nice w poziomie „rezerw na zidentyfikowane
straty kredytowe” i „rezerwy na niezidentyfikowane
lecz poniesione straty kredytowe” w IFRS a rezerwà
na ryzyko ogólne i rezerwami celowymi w PAS wynikajà z ró˝nic metodologicznych w stosowanych odpowiednio regulacjach tj. odpowiedniego w tym zakresie
Rozporzàdzenia Ministra Finansów oraz MSR 39. Ca∏kowity poziom rezerw na ryzyko kredytowe wed∏ug
PAS i IFRS nie ró˝ni si´ istotnie.
6. W wyniku wykazania w sprawozdaniu wg IFRS wyceny instrumentów finansowych z uwzgl´dnieniem efektywnej stopy procentowej aktywa Grupy by∏y ni˝sze w
IFRS o 107 753 tysiàce z∏, pasywa wy˝sze o 6 583 tysiàce z∏, aktywa netto ni˝sze o 114 336 tysiàce z∏, wynik finansowy 2004 ni˝szy o 41 754 tysiàce z∏ (bez
uwzgl´dnienia efektu podatkowego).
7. Pozosta∏e ró˝nice pomi´dzy sprawozdaniem sporzàdzonym wg PAS a wg IFRS dotyczà g∏ównie Êrodków
trwa∏ych oraz wartoÊci niematerialnych i prawnych.
40
R A P O RT D O T Y C Z Ñ C Y RY Z Y K A
Z A R Z Ñ D Z A N I E RY Z Y K I E M
Bank BPH SA identyfikuje, mierzy oraz monitoruje
i zarzàdza wszystkimi ryzykami wyst´pujàcymi
w Grupie i wspó∏pracuje blisko z jednostkami kontroli
ryzyka i zarzàdzania ryzykiem Banku Austria
Creditanstalt AG.
Grupa Banku dzieli procesy monitoringu i kontroli powiàzane z kontrolà i zarzàdzaniem ryzykiem na nast´pujàce kategorie:
– Ryzyko rynkowe (walutowe, stopy procentowej i cen
akcji)
– Ryzyko p∏ynnoÊci
– Ryzyko kredytowe
– Ryzyko operacyjne
4. Akcje i udzia∏y w jednostkach powiàzanych kapita∏owo
(z wyjàtkiem konsolidowanych metodà pe∏nà) wyceniane sà w PAS metodà praw w∏asnoÊci zgodnie z wymogami polskich przepisów, natomiast wed∏ug IFRS jednostki te nie sà konsolidowane ze wzgl´du na nieistot-
165
Zarzàd Banku okreÊla polityk´ ryzyka i przyjmuje zasad´ kontroli i zarzàdzania ryzykiem, okreÊla polityk´
ustanawiania granic dla wszystkich odpowiednich rodzajów ryzyka, a tak˝e procedury kontroli ryzyka.
Podstawowe ró˝nice pomi´dzy skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wg PAS a skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym wg IFRS przedstawiajà
si´ nast´pujàco:
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
Wykonujàc te zadania Zarzàd wspierany jest przez poszczególne komitety oraz niezale˝ne jednostki kontroli
i zarzàdzania ryzykiem. Komitet ALCO jest odpowiedzialne za zarzàdzanie pozycjami struktury bilansowej
oraz kontroluje ryzyko rynkowe wynikajàce z ksi´gi
handlowej. Komitet ten ustanawia tak˝e ramy i granice dotyczàce podmiotów zale˝nych od Banku. Ryzyko
kredytowe oceniane jest przez komitety kredytowe na
ró˝nych szczeblach decyzyjnych w Banku.
RY Z Y K O WA L U T O W E
Bank BPH SA ze wzgl´du na prowadzonà dzia∏alnoÊç
na rynku walutowym nara˝ony jest na ryzyko ewentualnych strat z tytu∏u zmian kursów walut. Ryzyko to –
rozumiane jako prawdopodobieƒstwo wystàpienia
straty – jest tym wi´ksze im:
– wi´ksza jest zmiennoÊç kursów walut,
– wi´ksze jest niedopasowanie nale˝noÊci i zobowiàzaƒ
walutowych.
Ekspozycja na ryzyko pozycji walutowej monitorowana
jest z zastosowaniem metody VaR (Value at Risk) opartej o model symulacji historycznej. Limity wielkoÊci
VaR – przy zastosowaniu 99% poziomu ufnoÊci oraz
1-dniowego horyzontu czasowego – uzale˝nione sà od
wartoÊci kapita∏ów Banku, jak równie˝ sà ÊciÊle skorelowane z osiàganymi wynikami ekonomicznymi na
dzia∏alnoÊci walutowej.
Maksymalny poziom otwartych pozycji walutowych
wynikajàcy z zastosowania limitów VaR jest dodatkowo ograniczony przez na∏o˝one limity maksymalnej
wielkoÊci otwartych pozycji w podziale na poszczególne waluty i grupy walut. Limity te s∏u˝à do ograniczania do bezpiecznych kwot otwartej pozycji walutowej
w okreÊlonych obszarach (portfele, waluty i grupy walut) i sà monitorowane zarówno na koniec jak i w ciàgu dnia roboczego.
Limit VAR – obowiàzujàcy dla zagregowanej ekspozycji
ryzyka stopy procentowej oraz ryzyka walutowego
Grupy Banku BPH SA – wykorzystany by∏ w 58% na
dzieƒ 30.12.2005, przy poziomach minimalnych 6 tys
EUR dla ryzyka walutowego oraz 1276 tys EUR dla ryzyka stopy procentowej i maksymalnych – odpowiednio: 214 tys EUR i 4 558 tys EUR.
RY Z Y K O S T O P Y P R O C E N T O W E J
W celu pomiaru ryzyka stopy procentowej Bank BPH
SA wykorzystuje metod´ symulacji historycznej wartoÊci zagro˝onej (Value-at-Risk - „VaR”) oraz wartoÊci
punktu bazowego (Basis-point-Value – „BpV”). Metodologia VaR wykorzystywana jest do monitorowania i pomiaru zarówno ryzyka stóp procentowych, jak i ryzyka
walutowego. Zak∏ada ona 99-procentowy poziom ufnoÊci oraz 1-dniowy okres utrzymania pozycji. WartoÊç
VaR oznacza strat´ na danej pozycji, której poziom nie
powinien zostaç przekroczony z prawdopodobieƒstwem 99% w ciàgu najbli˝szego dnia roboczego. Metodologia BpV pozwala na oszacowanie wra˝liwoÊci
wyceny pozycji na zmiany stóp procentowych w poszczególnych przedzia∏ach czasowych o 1 bps (0.01%).
Zewn´trzne limity ekspozycji ryzyka (VaR i BpV) sà
ustanowione zarówno na poziomie ca∏ej Grupy BPH,
jak równie˝ osobno dla:
Departamentu Zarzàdzania Aktywami i Pasywami zarzàdzajàcego pozycjà odsetkowà i pozycjà p∏ynnoÊciowà Banku wynikajàcymi ze struktury depozytowo-kredytowej, oraz portfelami inwestycyjnymi papierów
wartoÊciowych Banku;
Departamentu Rynków Mi´dzynarodowych odpowiedzialnego za walutowe i odsetkowe pozycje spekulacyjne, wynikajàce g∏ównie z transakcji na papierach wartoÊciowych oraz instrumentach pochodnych.
Limity BpV obejmujà wra˝liwoÊci pozycji na zmiany
stóp procentowych w poszczególnych przedzia∏ach
czasowych, tj. 0-3M, 3M-1Y, 1Y-3Y, 3Y-10Y, powy˝ej
10Y, jak równie˝ na równoleg∏e przesunićie krzywych
dochodowoÊci w poszczególnych walutach i grupach
walut. Limity wewn´trzne BpV sà ustalone zarówno
dla poszczególnych departamentów, jak równie˝ dla
ich najwa˝niejszych portfeli generujàcych ryzyko stóp
procentowych.
Ekspozycja Grupy Banku BPH SA na ryzyko zmian
stóp procentowych, przedstawiona w postaci wra˝liwoÊci BpV wed∏ug stanu na 30.12.2005 r. zosta∏a zaprezentowana poni˝ej (w tys. EUR – nie przedstawiono
ekspozycji poni˝ej 0.5 tys EUR).
CCY
0-3M
3M-1Y
1Y-3Y
3Y-10Y
> 10Y
EUR
-8,61
9,27
-1,25
0,53
-1,26
-1,32
PLN
-49,91
2,64
1,44
21,17
-2,4
-27,06
USD
6,59
-2,05
1,69
-3,23
0,19
3,19
CHF
6,81
-5,61
1,06
-0,71
-0,58
0,96
GBP
0,00
0,08
0,02
2,52
0,00
2,63
AUD
0,00
0,00
0,00
0,86
0,00
0,86
HUF
-0,17
0,91
0,00
0,00
0,00
0,74
166
Razem
%
31.12.2005
waluta
AFS
W oparciu o terminowe niedopasowanie przep∏ywów
pieni´˝nych, a tak˝e o zmiennoÊci i wspó∏zale˝noÊci
stóp procentowych obserwowane na rynku szacuje si´
wartoÊç zagro˝onà ryzykiem stóp procentowych.
WartoÊç zagro˝ona (VaR) ryzykiem stopy procentowej
Grupy Banku BPH SA wynios∏a 4.3 mln EUR na
31.12.2005 r.
4,59
FVO
4,45
NIP
4,03
TRAD
5,34
Wszystkie portfele
4,57
Dla oznaczeƒ portfeli:
– TRAD: Trading – portfel handlowy
Ârednia rentownoÊç dla papierów wartoÊciowych na
dzieƒ 31.12.2005 wynosi∏a 4,567%, w nast´pujàcym
przekroju:
– NIP:
Nale˝noÊci i po˝yczki)
– FVO:
Fair Value Option
– AFS:
Available for Sale
Bilans obejmuje aktywa i zobowiàzania:
%
waluta
EUR
31.12.2005
a) obcià˝one ryzykiem wartoÊci godziwej (zwiàzanym ze
stopà procentowà):
portfel
TRAD
4,99
EUR
NIP
4,03
EUR
FVO
3,39
PLN
TRAD
5,40
PLN
FVO
4,45
PLN
AFS
4,59
USD
TRAD
4,78
USD
FVO
4,38
– d∏u˝ne papiery wartoÊciowe o sta∏ym oprocentowaniu
oraz papiery dyskontowe,
– kredyty i depozyty o sta∏ym oprocentowaniu,
b) obcià˝one ryzykiem przep∏ywów pieni´˝nych
(zwiàzanych ze stopà procentowà):
– d∏u˝ne papiery wartoÊciowe o zmiennym
oprocentowaniu,
– kredyty i depozyty o zmiennym oprocentowaniu,
%
31.12.2005
c) nieobcià˝one bezpoÊrednio ryzykiem stopy
procentowej:
– aktywa trwa∏e,
waluta
PLN
4,57
EUR
4,66
USD
4,53
– fundusze w∏asne,
– inwestycje kapita∏owe
– wartoÊci niematerialne.
167
Ekspozycja BpV ryzyka stopy procentowej przedstawia
ró˝nic´ zmiany wartoÊci aktywów i pasywów, których
daty przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych lub daty
przeszacowania stopy procentowej przypadajà na
poszczególne przedzia∏y czasowe, spowodowanà
wzrostem poszczególnych krzywych stóp
procentowych o 1 punkt bazowy.
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
Ârednia rzeczywista stopa procentowa dla kredytów
udzielonych w okresie od 01 stycznia do 31 grudnia
2005 roku – 10,99%
%
od 01.01.2005 do31.12.2005
PLN
EUR
Waluta
Ârednia
USD
stopa %
kredytu
Ârednia stopa % wg waluty kredytu
11,13
3,84
5,50
10,99
Na cele konsumpcyjne, w tym:
28,88
7,41
10,00
28,85
– z tytu∏u kart p∏atniczych poza rachunkiem bie˝àcym
16,99
–
–
16,99
Na cele mieszkaniowe
7,14
5,17%
6,25%
7,11
Na cele rolnicze
7,35
–
–
7,35
Dla przedsi´biorców indywidualnych
8,96
–
–
8,96
Na cele pozosta∏e
7,21
4,86
–
7,20
O wysokoÊci do 4 milionów PLN w∏àcznie
7,64
3,71
5,38
7,54
O wysokoÊci powy˝ej 4 milionów PLN
6,89
3,61
–
6,72
Kredyty gospodarstw domowych i instytucji niekomercyjnych
dzia∏ajàcych na rzecz gospodarstw domowych
Kredyty przedsi´biorstw sektora niefinansowego
Ârednia rzeczywista stopa procentowa dla wszystkich
depozytów otrzymanych w okresie od dnia
01 stycznia do 31 grudnia 2005 – 4,19%
%
01.01.2005-31.12.2005
dla PLN
4,34
dla EUR
1,75
dla USD
2,67
RY Z Y K O P ¸Y N N O Â C I
W styczniu 2005 roku wprowadzona zosta∏a Uchwa∏à
Zarzàdu Banku Instrukcja S∏u˝bowa „Zasady zarzàdzania ryzykiem rynkowym i ryzykiem operacyjnym w
Grupie Banku BPH SA”. Dokument ten okreÊla m.in.
zasady monitorowania ryzyka p∏ynnoÊci, obowiàzki
sprawozdawcze, kompetencje oraz system limitów
ograniczajàcych to ryzyko w podmiotach Grupy kapita∏owej Banku BPH SA.
Monitorowaniem ryzyka obj´te zosta∏y nast´pujàce
spó∏ki: BPH Bank Hipoteczny SA (BPH BH), BPH Leasing SA, BPH Auto Finanse SA, PBK Property SA,
CBB Sp. z o.o. oraz BPH PBK Zarzàdzanie Funduszami
Sp. z o.o., z których tylko BPH BH i BPH Leasing SA
obj´te zosta∏y obowiàzkiem regularnego sprawozdawania w zakresie ryzyka p∏ynnoÊci. Podmioty te zobowiàzane zosta∏y równie˝ do ograniczania ekspozycji na
ryzyko p∏ynnoÊci poprzez system limitów.
W 2005 roku skonsolidowane raporty Grupy Banku
BPH SA dwukrotnie wskaza∏y przekroczenia limitów
p∏ynnoÊci. Wykazany niedobór p∏ynnoÊci wynika∏
g∏ównie z rosnàcego zapotrzebowania na Êrodki zwiàzane z udzielaniem na du˝à skal´ kredytów hipotecznych oraz finansowaniem przez Bank BPH SA dzia∏alnoÊci spó∏ek zale˝nych. W tej sytuacji Bank BPH SA
wraz ze spó∏kami zale˝nymi podjà∏ dzia∏ania majàce
na celu usamodzielnienie podmiotów w zakresie finansowania swojej dzia∏alnoÊci. Bank BPH BH wyemitowa∏ w 2005 roku listy zastawne na kwot´ 750 mln
PLN oraz pozyska∏ Êrodki z linii kredytowej w wysokoÊci ok. 242 mln EUR, natomiast BPH Leasing SA po˝yczy∏ d∏ugoterminowo ∏àcznie ok. 250 mln PLN emitujàc
obligacje oraz pozyskujàc Êrodki z BACA i BPH SA.
Dokumentacja regulujàca zasady monitorowania i zarzàdzania ryzykiem p∏ynnoÊci w Grupie kapita∏owej
Banku BPH SA, oprócz regularnego sprawozdawania
do Banku BPH SA i przestrzegania wyznaczonych limitów, na∏o˝y∏a na podmioty zale˝ne tak˝e obowiàzek
sporzàdzania planów finansowych na dany rok bud˝etowy oraz bie˝àcego raportowania na temat ich realizacji. Plany finansowania tworzone sà przez spó∏ki
przy wspó∏udziale Banku BPH SA i zawierajà informacje na temat êróde∏ finansowania z podzia∏em na
struktur´ terminowà wymaganych Êrodków. Ostateczny kszta∏t Planu zatwierdzany jest przez Bank BPH SA,
dzi´ki czemu mo˝liwe jest zarzàdzanie ryzykiem p∏ynnoÊci na poziomie Grupy.
W 2005 roku odnotowano w Banku BPH SA, podobnie
jak w 2004 roku, bardzo szybki rozwój akcji kredytowej, szczególnie kredytów hipotecznych w walutach
obcych. Zmieniajàca si´ struktura walutowa nale˝noÊci
168
Kwota Emisji
Obligacje
PLN z terminem zapadalnoÊci 1 rok) i certyfikatów
(ok. 158 mln EUR) oraz wyemitowano w dwóch seriach euroobligacje w ramach Programu EMTN ∏àcznie
na kwot´ 1 mld EUR z terminem zapadalnoÊci 5 lat.
Poni˝ej przedstawiono zestawienie emisji w∏asnych
BPH SA, które mia∏y miejsce w 2005 roku (wraz okreÊleniem terminów zapadalnoÊci):
Waluta
<1Y
1Y
3Y
5Y
90 337 200
PLN
0
90 337 200
0
0
1 000 000 000
EUR
0
0
0
1 000 000 000
Certyfikaty
372 000 000
PLN
0
0
372 000 000
0
Certyfikaty
116 502 000
PLN
116 502 000
0
0
0
Certyfikaty
49 524 500
EUR
49 524 500
0
0
0
Data zapadalnoÊci
Nomina∏ emisji
Waluta emisji
Euroobligacje
Informacje o zobowiàzaniach umownych wynikajàcych
z emitowanych instrumentów finansowych
strukturyzowanych:
Oznaczenie emisji
Instrument
wbudowany
(opcja)
DPLNJMM0306
2006-03-31
20 000 000
PLN
kurs USD/PLN
DPLNJMM03062
2006-03-31
20 000 000
PLN
kurs EUR/PLN
DPLNJMM0406
2006-04-12
6 000 000
PLN
kurs EUR/PLN
DPLNSTOXX811
2008-11-10
253 121 000
PLN
indeks DJ
EuroStoxx 50
DPLNSTOXX812
2008-12-15
119 706 000
PLN
indeks DJ
EuroStoxx 50
DUSD16310306
2006-03-31
11 395 500
USD
DUSD18310306
2006-03-31
6 476 000
USD
kurs EUR/USD
DUSDFXO0306
2006-03-31
5 461 500
USD
kurs EUR/USD
DUSDKMR0606
2006-06-23
5 043 000
USD
kurs EUR/USD
DUSDKMR06062
2006-06-23
4 245 500
USD
kurs EUR/USD
DUSDKMR06063
2006-06-23
6 385 000
USD
kurs EUR/USD
DUSDLJR0106
2006-01-27
10 518 000
USD
kurs EUR/USD
RY Z Y K O K R E D Y T O W E
Cele zarzàdzania ryzykiem kredytowym
Podstawowym celem Banku w zakresie zarzàdzania
ryzykiem kredytowym jest zapewnienie wysokiej jakoÊci portfela kredytowego oraz minimalizacji ryzyka poniesienia strat. Aby zrealizowaç tak okreÊlone cele
Pion Zarzàdzania Ryzykiem Kredytowym rozwija i
wprowadza procedury zarzàdzania ryzykiem kredytowym w zakresie organizacji procesu kredytowego, procesów, procedur i narz´dzi identyfikacji, pomiaru i
kontroli ryzyka kredytowego
kurs EUR/USD
Bank dzia∏a w oparciu o kompleksowy system zasad i
metodyk, dotyczàcych zarzàdzania ryzykiem kredytowym zarówno w odniesieniu do pojedynczej transakcji
kredytowej jak i ca∏ego portfela kredytowego Banku.
BankowoÊç korporacyjna
169
EfektywnoÊç systemu monitorowania ryzyka kredytowego jest wspierana przez odpowiednie procedury i
narz´dzia, w∏àczajàc system ratingowy, wczesnà identyfikacj´ ryzyka i mechanizm identyfikacji i oznaczania
zdarzeƒ niewykonania zobowiàzaƒ (default indicator).
i zobowiàzaƒ zmusi∏a Bank do poszukiwania d∏ugoterminowych Êrodków w walutach obcych. Bank podjà∏
dzia∏ania majàce na celu utrzymanie ryzyka p∏ynnoÊci
na bezpiecznym poziomie; m.in. pozyskane zosta∏y
d∏ugoterminowe po˝yczki w walutach obcych (30 mln
EUR na 5 lat oraz 34 mln EUR na 2 lata), wyemitowano na rynek lokalny kolejne serie obligacji (ok. 490 mln
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
Sterowanie dzia∏alnoÊcià kredytowà Banku wspiera corocznie aktualizowana ogólna polityka kredytowa, wytyczne i parametry dotyczàce poszczególnych bran˝,
grup klientów, produktów oraz wewn´trzny system
analiz i raportowania.
Dodatkowym wsparciem dla efektywnoÊci procesu kredytowego jest pakiet standardowej dokumentacji kredytowej obejmujàcy regulamin, umowy kredytowe oraz
katalog wystandaryzowanych klauzul specjalnych.
Jednostki ryzyka kredytowego pracujà z jednostkami
biznesowymi na ka˝dym etapie procesu kredytowego –
przy ocenie ryzyka transakcji, jako g∏os akceptujàcy
w procesie podejmowania decyzji kredytowych, pe∏niàc funkcj´ kontrolnà w procesie monitorowania ekspozycji kredytowych. Jednostki ryzyka kredytowego
uczestniczà w procesie projektowania, rozwoju nowych produktów.
Realizacja polityki Banku zapewniania wysokiej jakoÊci
aktywów i minimalizacji ryzyka kredytowego jest
w szczególnoÊci wspierana poprzez jednoznacznie
okreÊlonà i zgodnà z wymogami Nowej Umowy
Kapita∏owej organizacj´ procesu kredytowego –
w szczególnoÊci:
– podejmowanie decyzji kredytowych w oparciu o zasad´ „dwóch par oczu”,
– udzia∏ ryzyka kredytowego w procesie decyzyjnym
dla ka˝dej transakcji zawieranej z klientem korporacyjnym,
– w przypadku ekspozycji kredytowych przekraczajàcych
20 mln PLN podejmowanie decyzji kredytowych przez
korporacyjny komitet kredytowy, w którego sk∏ad
wchodzà cz∏onkowie najwy˝szej kadry zarzàdzajàcej
Banku,
– jednoznaczny podzia∏ zadaƒ i odpowiedzialnoÊci pomi´dzy jednostkami biznesowymi i jednostkami ryzyka, zapewniajàcy niezale˝noÊç ocen ryzyka oraz podejmowanych decyzji kredytowych, od dzia∏alnoÊci sprzeda˝owej,
– nadzór ryzyka kredytowego nad poprawnoÊcià istotnych dla ryzyka kredytowego danych znajdujàcych si´
w systemie operacyjnym Banku,
– implementacja zatwierdzonych standardów w procesie
kredytowym przez wydzielonà w ramach ryzyka kredytowego jednostk´ ryzyka kredytowego i zarzàdzania
jakoÊcià, niezale˝nà od audytu wewn´trznego,
– zarzàdzanie ekspozycjami kredytowymi o podwy˝szonym ryzyku kredytowym przez jednostki w ramach
wydzielonego w pionie zarzàdzania ryzykiem kredytowà obszaru restrukturyzacji i windykacji.
Ocene ryzyka wspiera system ratingowy, oparty
na doÊwiadczeniach i najlepszej praktyce Grupy
HVB/BA-CA, którego zasady, modele i platforma informatyczna sà definiowane i nadzorowane przez wyspecjalizowanà centralnà jednostk´ ryzyka kredytowego.
Indywidualne oceny ratingowe sà ka˝dorazowo zatwierdzane przez departamenty ryzyka kredytowego.
BankowoÊç detaliczna
Na przestrzeni 2005 roku kontynuowano prace nad
wdro˝eniem w ca∏ej sieci Banku systemu Aurum,
umo˝liwiajàcego automatyzacj´ procesu kredytowego
na poziomie Oddzia∏u, redukcj´ ryzyka operacyjnego
oraz zwi´kszenie obiektywnoÊci decyzji kredytowych.
Wdro˝ono nowà struktur´ oraz zmodyfikowano zasady
detalicznych kompetencji kredytowych, s∏u˝àce zwi´kszeniu szybkoÊci i efektywnoÊci podejmowanych decyzji kredytowych.
W grudniu 2005 roku Zarzàd Banku podjà∏ Uchwa∏´ o
przeniesieniu z dniem 31.01.2006 r. Centrów Analiz
Kredytowych i Departamentu Operacji Ryzyka Detalicznego z Pionu BankowoÊci Detalicznej do Pionu Zarzàdzania Ryzykiem Kredytowym.
Przedsi´wzićia realizowane w 2005 roku przez Pion
Zarzàdzania Ryzykiem Kredytowym w Pionie BankowoÊci Detalicznej, dotyczàce usprawniania procesu
kredytowego, modyfikacji funkcjonujàcych oraz tworzenia nowych rozwiàzaƒ produktowych i procesowych s∏u˝y∏y spe∏nieniu wymogów zawartych w Nowej
Umowie Kapita∏owej.
Wystawione tytu∏y egzekucyjne
Bank BPH SA wystawi∏ w roku 2005 23,4 tys. tytu∏ów
egzekucyjnych (w 2004 - 6,7 tys.) na ∏àcznà kwot´
364,6 mln z∏. (w 2004 roku – 317,4 mln z∏.). WartoÊç
zabezpieczeƒ ustanowionych na rachunkach lub majàtku kredytobiorców, wobec których zosta∏y wystawione tytu∏y egzekucyjne (pod uwag´ brane by∏y zabezpieczenia rzeczowe; hipoteki, zastawy, umowy przew∏aszczenia), ukszta∏towa∏a si´ na poziomie 135,8 mln z∏
(na 31.12.2004 roku by∏o to 131 mln z∏).
Koncentracja zaanga˝owania
Zasady polityki kredytowej wzgl´dem klientów korporacyjnych - zarówno wobec pojedyƒczych zaanga˝owaƒ, jak równie˝ wobec grup powiàzanych - sà okreÊlone w "Ogólnych Zasadach Kredytowania Klientów
Korporacyjnych w Banku BPH SA", gdzie zosta∏y w
sposób ramowy okreÊlone zasady finansowania klientów korporacyjnych. W kwestiach szczegó∏owych takich jak: kompetencje kredytowe, koncentracja wierzytelnoÊci oraz powiàzania kapita∏owe lub organizacyjne
zapisy polityki kredytowej odsy∏ajà do regulacji szczegó∏owych.
Bank w finansowaniu podmiotów powiàzanych z Bankiem stosuje takie same zasady jak wobec podmio-
170
Informacja o koncentracji najwi´kszych zaanga˝owaƒ
(przekraczajàcych 10% funduszy w∏asnych Banku BPH
SA) wed∏ug stanu na dzieƒ 31 grudnia 2005 r.
– podmiot A (grupa powiàzana) – udzia∏ w kapita∏ach
Banku – 17,54% (bran˝a: grupa bankowa Banku BPH
SA),
– podmiot B (grupa powiàzana) – udzia∏ w kapita∏ach
Banku – 14,05% (bran˝a: nieruchomoÊci komercyjne),
– podmiot C (grupa powiàzana) – udzia∏ w kapita∏ach
Banku – 12,82% (bran˝a: grupa prowadzi zdywersyfikowanà dzia∏alnoÊç w ró˝nych bran˝ach gospodarki),
– podmiot G (grupa powiàzania) – udzia∏ w kapita∏ach
Banku – 11,55% - (bran˝a: paliwowa).
Zaanga˝owanie BPH Banku Hipotecznego SA przekraczajàce 10% funduszy w∏asnych tego Banku dotyczy∏o
czterech pojedynczych podmiotów i jednej grupy kapita∏owej:
– podmiot H – udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku –
15,02% (finansowanie nieruchomoÊci),
– podmiot I – udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku –
– podmiot J – udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku –
– podmiot D (grupa powiàzana) – udzia∏ w kapita∏ach
Banku – 12,68% (bran˝a: spo˝ywcza),
– podmiot K – udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku –
10,78% (finansowanie nieruchomoÊci).
– podmiot E (grupa powiàzana) – udzia∏ w kapita∏ach
Banku – 11,66% (bran˝a: energetyka),
– podmiot L (spó∏ki powiàzane kapita∏owo) – udzia∏ w
kapita∏ach w∏asnych Banku – 15,42% (finansowanie
nieruchomoÊci).
– podmiot F (pojedyncze zaanga˝owanie) – udzia∏ w kapita∏ach Banku – 11,58% - (bran˝a: energetyka),
10 najwi´kszych klientów Banku BPH SA
Udzia∏ 10 najwi´kszych klientów w ca∏kowitym
zaanga˝owaniu Banku BPH SA:
31.12.2005
1. Grupa kapita∏owa
sektor finansowy
2 274 632
2. Klient indywidualny
sektor publiczny
1 150 900
sektor publiczny
958 667
nieruchomoÊci
620 989
nieruchomoÊci
558 839
sektor produkcyjny
518 358
sektor energetyczny
515 957
sektor energetyczny
508 219
sektor produkcyjno-handlowy
446 862
leasing
352 361
Razem
7 905 784
171
tów/grup kapita∏owych nie powiàzanych z Bankiem.
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
Podzia∏ bran˝owy
Podzia∏ portfela kredytowego brutto Grupy Banku
BPH SA (uwzgl´dniajàcy kredyty dyskontowe zaprezentowane w nocie 12) wed∏ug PKD na dzieƒ
31.12.2005 roku
w tys. z∏
Dzia∏y PKD
Nazwa sektora
Zaanga˝owanie
kredytowe
01
Rolnictwo
258 051
02
Rolnictwo
9 745
05
Inne
10
Górnictwo
11
Górnictwo
634
14
Górnictwo
18 968
15
Produkcja ˝ywnoÊci
16
Produkcja ˝ywnoÊci
17
Przemys∏ lekki
141 158
18
Przemys∏ lekki
78 522
19
Przemys∏ lekki
57 094
20
Przemys∏ lekki
307 530
21
Przemys∏ lekki
170 991
22
Przemys∏ lekki
216 445
23
Produkcja paliwa
311 905
24
Produkcja chemikaliów
413 988
25
Produkcja chemikaliów
545 007
26
Produkcja materia∏ów budowlanych
403 086
27
Przemys∏ metalurgiczny
156 571
28
Przemys∏ metalurgiczny
344 522
29
Produkcja maszyn i urzàdzeƒ
232 171
30
18 597
31
175 505
32
83 395
33
42 115
34
172 592
35
420 687
36
Przemys∏ lekki
292 407
7 905
24 734
1 220 580
26 565
37
Inne
40
Produkcja energii
23 218
41
Produkcja energii
45
Budownictwo
50
Handel
431 386
51
Handel
2 458 365
52
Handel
593 590
55
Inne
254 375
60
Transport i komunikacja
414 472
61
4 328
62
109 344
63
132 868
64
65
Dzia∏alnoÊç finansowa
742 972
66
300 349
67
21 427
1 047 534
53 143
1 038 452
70 126
172
Dzia∏y PKD
Nazwa sektora
Zaanga˝owanie
kredytowe
70
Us∏ugi ogólne (w tym obs∏uga nieruchomoÊci)
2 565 899
71
179 207
72
37 782
73
4 547
74
903 684
75
Administracja i dzia∏alnoÊç spo∏eczna
80
37 141
85
131 678
90
6 184
91
40 081
92
377 442
93
19 881
95
Inne
96
Inne
Banki
Banki
Inne
Inne
Osoby fizyczne
Osoby fizyczne
1 183 736
2 443
3
145 659
51 437
12 793 480
Razem
32 327 703
Podzia∏ geograficzny
Struktura kredytów brutto (uwzgl´dniajàca kredyty
dyskontowe zaprezentowane w nocie 12) Grupy
Kapita∏owej wed∏ug makroregionów przedstawia∏a si´
nast´pujàco:
31.12.2005
w tys. z∏
Makroregion Sto∏eczny
w%
12 757 400
39,5
Makroregion Po∏udniowy
7 377 328
22,8
Makroregion Pó∏nocno-Wschodni
5 807 326
18,0
Makroregion Zachodni
6 385 649
19,7
32 327 703
100
Ogó∏em
173
w tys. z∏
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
RY Z Y K O O P E R A C Y J N E
W roku 2005 w Banku kontynuowane by∏y prace nad
wdro˝eniem systemu kontroli i zarzàdzania ryzykiem
operacyjnym.
W maju 2005 zosta∏a wprowadzona uchwa∏à Zarzàdu
zaktualizowana dokumentacja „Zasady i struktura zarzàdzania ryzykiem operacyjnym w Banku BPH SA”.
Na mocy niniejszej uchwa∏y zosta∏ równie˝ powo∏any
Komitet ds. Ryzyka Operacyjnego, b´dàcy cia∏em decyzyjnym i rekomendujàcym dzia∏ania zwiàzane z zarzàdzaniem ryzykiem operacyjnym. W jego sk∏ad wchodzà przedstawiciele pionów biznesowych oraz obszarów/departamentów wspierajàcych/zaplecza. Komitet
spotyka si´ raz w miesiàcu w celu przeanalizowania
aktualnej sytuacji w zakresie ryzyka operacyjnego w
skali ca∏ego Banku oraz podjćia niezb´dnych decyzji i
wydania rekomendacji dla osób odpowiedzialnych za
zarzàdzanie ryzykiem operacyjnym (tzw. OpRisk Officerów) linii biznesowych i obszarów wspierajàcych.
JednoczeÊnie w sierpniu i wrzeÊniu przeprowadzona
zosta∏a Samoocena Ryzyka (Control Self Assessment).
Jest to metoda estymacji przysz∏ej ekspozycji na ryzyko operacyjne z wykorzystaniem wiedzy i doÊwiadczenia ludzi zaanga˝owanych w proces zarzàdzania ryzykiem operacyjnym. Szacowanie ryzyka przeprowadzone zosta∏o wÊród OpRisk Officerów przy wspó∏udziale
przedstawicieli w∏aÊciwych departamentów oraz w∏aÊcicieli procesów i systemów. W trakcie badania stworzone zosta∏y scenariusze potencjalnych zdarzeƒ z tytu∏u ryzyka operacyjnego wraz z okreÊleniem proponowanych technik ograniczania danego typu ryzyka.
Od paêdziernika 2005 trwajà prace zwiàzane z udost´pnieniem i dostosowaniem aplikacji inFORM (wykorzystywanej w procesie zarzàdzania i kontroli ryzyka
operacyjnego w grupie) dla poszczególnych spó∏ek zale˝nych BPH. Aplikacja ma umo˝liwiç spó∏kom kontrol´ wyst´pujàcych zdarzeƒ zwiàzanych z ryzykiem operacyjnym. W listopadzie 2005 aplikacja zosta∏a udost´pniona BPH Leasing.
Pod koniec roku 2005 zosta∏a opracowana lista kluczowych wskaêników wspomagajàcych proces zarzàdzania i kontroli ryzyka operacyjnego tzw. KRI (Key Risk
Indicators). W roku 2006 wdro˝ony zostanie proces
bie˝àcego monitorowania wybranych wskaêników ryzyka oraz okreÊlone zostanà poziomy krytycznoÊci poszczególnych wskaêników.
RównoczeÊnie trwajà prace nad wypracowaniem metody obliczania wyniku brutto dla poszczególnych linii
biznesowych, która w przysz∏oÊci pos∏u˝y do wyliczania
wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka operacyjnego.
POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE
W ramach operacji wykonywanych przez Grup´ Banku
BPH zawierane sà transakcje pochodne. Transakcje te
zawierane sà w celach handlowych oraz w celu zarzàdzania ryzykiem walutowym oraz ryzykiem stóp procentowych.
Transakcje pochodne znajdujà si´ tak˝e w ofercie dla
klientów.
Bank dokonuje codziennej rewaluacji instrumentów
pochodnych wykorzystujàc nast´pujàce metody:
Instrument Finansowy
Modele wyceny
Fx-forward, Fx-swap, IRS, CIRS, FRA
Model zdyskontowanych przep∏ywów pieni´˝nych
Opcje walutowe
Model wyceny opcji (Garman – Kohlhagen)
Opcje na indeksy gie∏dowe
Model wyceny opcji (rozszerzony model Blacka – Scholesa)
Terminowe operacje papierami wartoÊciowymi
Model zdyskontowanych przep∏ywów pieni´˝nych
Opcje na stop´ procentowà
Model wyceny opcji (Blacka)
Opcje walutowe barierowe
Opcje walutowe binarne
174
Standardowym ryzykiem wynikajàcym z instrumentów
pochodnych jest wystàpienie przypadku, w którym
kontrahent nie b´dzie w stanie wywiàzaç si´ z zobowiàzaƒ wynikajàcych z transakcji. W przypadku braku
wywiàzania si´ z postanowieƒ Grupa zanotuje strat´,
je˝eli wartoÊç rynkowa instrumentu pochodnego jest
dodatnia. Dlatego kolumna dodatnia wartoÊç rynkowa
obrazuje bie˝àce zaanga˝owanie z tytu∏u ryzyka kontrahenta.
Wed∏ug stanu na 31 grudnia 2005 roku niezapad∏e
instrumenty pochodne zawarte przez Grup´ Banku
BPH SA przedstawia∏y si´ nast´pujàco:
w tys. z∏
31.12.2005
WartoÊci nominalne w podziale na terminy zapadalnoÊci
Transakcje stopy procentowej, w tym
< 1 roku
1 - 5 lat
> 5 lat
Razem
171 674 356
124 782 454
41 020 158
5 871 744
FRA
83 380 017
5 927 196
0
89 307 213
IRS
41 282 437
35 049 738
5 794 548
82 126 723
Kupione opcje na stop´ procentowà
0
21 612
38 598
60 210
Sprzedane opcje na stop´ procentowà
0
21 612
38 598
60 210
Pozosta∏e kontrakty na stop´ procentowà
Transakcje walutowe, w tym
Fx-forward
FX-swap
CIRS
120 000
0
0
120 000
25 136 327
9 107 043
1 369 919
35 613 289
3 834 966
744 946
0
4 579 912
16 207 110
33 438
0
16 240 548
442 640
7 641 077
1 369 919
9 453 636
Kupione opcje walutowe
2 435 955
355 370
0
2 791 325
Sprzedane opcje walutowe
2 215 656
332 212
0
2 547 868
Transakcje kapita∏owe, w tym
244 932
372 868
0
617 800
Kupione opcje kapita∏owe
200 000
372 827
0
572 827
44 932
41
0
44 973
Transakcje kredytowe, w tym
0
34 061
0
34 061
Credit Defaut Swap (kupno zabezpieczenia)
0
34 061
0
34 061
Sprzedane opcje kapita∏owe
Credit Defaut Swap (sprzeda˝ zabezpieczenia)
Razem
0
0
0
0
150 163 713
50 534 130
7 241 663
207 939 506
175
Podstawà wyceny instrumentów finansowych sà ogólnodost´pne stawki oraz kwotowania rynkowe zapisywane w systemach Bloomberg oraz Reuters. Wycena
tych instrumentów oraz rewaluacja pozycji walutowej
dokonywana jest przez jednostk´ organizacyjnà Banku
niezale˝nà od struktur odpowiedzialnych za sprzeda˝
produktów BPH SA, która dokonuje w∏aÊciwej parametryzacj´ algorytmów oraz systemów wyceny w zakresie
wy˝ej wymienionych stawek rynkowych oraz sprawuje
kontrol´ nad zgodnoÊcià danych. Pozwala to równie˝
na zapewnienie zgodnoÊci stawek rynkowych u˝ywanych do wyceny w systemach Banku.
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
Na dzieƒ 31 grudnia 2005 roku w portfelu Grupy znajdowa∏y si´: lokata inwestycyjna „EUROZYSK” oparta o
instrument wbudowany: opcja na indeks gie∏dowy akcji, lokata dwuwalutowa – instrument wbudowany:
opcje walutowe oraz strukturyzowane certyfikaty depozytowe – instrument wbudowany: opcje walutowe w
tym egzotyczne.
Na dzieƒ 31 grudnia 2004 roku w portfelu Grupy
znajdowa∏y si´: lokata inwestycyjna „EUROZYSK”
oparta o instrument wbudowany: opcja na indeks
gie∏dowy akcji, lokata dwuwalutowa – instrument
wbudowany: opcje walutowe oraz strukturyzowane
certyfikaty depozytowe – instrument wbudowany:
opcje walutowe w tym egzotyczne.
Wed∏ug stanu na 31 grudnia 2004 roku niezapad∏e
instrumenty pochodne zawarte przez Grup´ Banku
BPH SA przedstawia∏y si´ nast´pujàco:
w tys. z∏
31.12.2004
WartoÊci nominalne w podziale na terminy zapadalnoÊci
< 1 roku
1 - 5 lat
> 5 lat
Razem
98 634 214
29 748 364
4 478 414
132 860 992
FRA
73 530 886
3 111 850
0
76 642 736
IRS
25 017 558
26 594 644
4 478 414
56 090 616
0
20 935
0
20 935
0
20 935
0
20 935
Fx-forward
85 770
0
0
85 770
31 905 535
2 019 657
214 931
34 140 123
3 406 234
216 012
0
3 622 246
21 303 989
23 923
0
21 327 912
CIRS
2 206 528
1 779 722
214 931
4 201 181
2 495 892
0
0
2 495 892
FX-swap
2 492 892
0
0
2 492 892
0
242 732
0
242 732
0
200 000
0
200 000
0
42 732
0
42 732
130 539 749
32 010 753
4 693 345
167 243 847
Razem
176
w tys. z∏
FRA
IRS
31.12.2005
31.12.2004
1 403 558
834 269
55 858
78 359
1 347 195
755 453
505
368
0
0
0
89
499 826
1 626 210
Fx-forward
59 296
149 878
FX-swap
196 407
1 142 088
CIRS
189 571
266 036
54 562
68 208
0
0
40 286
15 934
40 286
15 934
0
0
0
0
0
0
0
0
1 943 670
2 476 413
31.12.2005
31.12.2004
1 081 743
732 110
Razem
Ujemna wartoÊç rynkowa niezapad∏ych instrumentów
pochodnych w poszczególnych okresach
sprawozdawczych kszta∏towa∏a si´ nast´pujàco:
w tys. z∏
FRA
IRS
57 657
86 915
1 023 540
644 780
0
0
546
414
0
1
164 394
1 341 838
Fx-forward
67 551
117 744
FX-swap
36 439
1 115 767
7 911
33 449
CIRS
0
0
52 493
74 878
39 306
3 405
0
0
39 306
3 405
336
0
336
0
0
0
1 285 779
2 077 353
Razem
177
Dodatnia wartoÊç rynkowa niezapad∏ych instrumentów
pochodnych w poszczególnych okresach
sprawozdawczych kszta∏towa∏a si´ nast´pujàco:
WartoÊç ekwiwalentów kredytowych niezapad∏ych
instrumentów pochodnych na poszczególne daty
sprawozdawcze przedstawia si´ nast´pujàco:
w tys. z∏
31.12.2005
31.12.2004
Razem
1 866 752
3 112 672
Tabela ekwiwalenty kredytowe pokazuje wartoÊç tzw.
równowa˝ników kredytowych instrumentów pochodnych obliczonych wg zasad Uchwa∏y nr 4/2004 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 8 wrzeÊnia 2004 „w
sprawie zakresu i szczegó∏owych zasad wyznaczania
wymogów kapita∏owych z tytu∏u poszczególnych rodzajów ryzyka, (...) sposobu i szczegó∏owych zasad obliczania wspó∏czynnika wyp∏acalnoÊci banku (...)”(Dz.
Urz. NBP Nr 15, poz. 25 dla danych wg stanu na 31
grudnia 2005 r.). Ekwiwalent kredytowy obliczany jest
jako suma dodatniej wartoÊci rynkowej oraz tzw. oczekiwanej przysz∏ej straty okreÊlonej jako wyra˝ona procentowo cz´Êç wartoÊci nominalnej, która ma odzwierciedliç mo˝liwy wzrost wartoÊci rynkowej (ryzyka kontrahenta) w przysz∏oÊci. Przy obliczeniu ekwiwalentów
kredytowych uwzgl´dniona zosta∏o saldowanie wzajemnych nale˝noÊci i zobowiàzaƒ zawartych w ramach
zawieranych przez umów ramowych, które spe∏niajà
kryteria art. 85 Ustawy z dnia 28 lutego 2003 Prawo
upad∏oÊciowe i naprawcze (Dz. U. Nr 60 poz. 535).
Ekwiwalenty kredytowe u˝ywane sà jako miara ryzyka
kontrahenta instrumentów pochodnych w rachunku
adekwatnoÊci kapita∏owej oraz rachunku koncentracji
wierzytelnoÊci, dlatego zdaniem Grupy sà one wartoÊcià najlepiej obrazujàcà maksymalne obcià˝enie ryzykiem kontrahenta na dzieƒ bilansowy.
Umowy ramowe zawierane z kontrahentami Grupy na
rynku mi´dzybankowym oparte sà o standard ISDA
Master Agreement (wzór umowy ramowej stworzony
przez International Swaps and Derivatives Association).
Z niektórymi znaczàcymi klientami Grupa zawar∏a
umowy CSA (Credit Support Annex), rozszerzajàce zapisy umów ISDA. CSA to umowy zabezpieczajàce ekspozycje z tytu∏u zmiany wartoÊci rynkowej zawartych
z danym kontrahentem transakcji pochodnych. W
przypadku przekroczenia okreÊlonego poziomu wartoÊci rynkowej instrumentów pochodnych zawartych w
ramach tej umowy - kontrahent, który ponosi ryzyko
kredytowe - ma prawo za˝àdaç z∏o˝enia depozytu zabezpieczajàcego od kontrahenta b´dàcego drugà stronà umowy CSA.
Grupa oprócz ryzyka kontrahenta posiada z tytu∏u instrumentów pochodnych ekspozycj´ na ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej. Ryzyko z tych pozycji
powinno byç jednak rozpatrywane ∏àcznie z pozosta∏ymi pozycjami odsetkowymi i walutowymi Banku
BPH SA
O B C I Ñ ˚ E N I E Z T Y T U ¸ U N A R A ˚ E N I A N A RY Z Y K O K R E D Y T O W E
I RY N K O W E
Wymogi kapita∏owe dla poszczególnych ryzyk zosta∏y
wyliczone wed∏ug zasad okreÊlonych w Uchwale nr
4/2004 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 8 wrzeÊnia
2004 r. w sprawie zakresu i szczególnych zasad wyznaczania wymogów kapita∏owych z tytu∏u poszczególnych rodzajów ryzyka oraz zakresu stosowania metod
statystycznych i warunków, których spe∏nienie umo˝liwia uzyskanie zgody na ich stosowanie, sposobu i
szczególnych zasad obliczania wspó∏czynnika wyp∏acalnoÊci banku, zakresu i sposobu uwzgl´dniania dzia∏ania banków w holdingach w obliczaniu wymogów
kapita∏owych i sposobu uwzgl´dniania dzia∏ania banków w holdingach w obliczaniu wymogów kapita∏owych i wspó∏czynnika wyp∏acalnoÊci oraz okreÊlenia
dodatkowych pozycji bilansu banku ujmowanych ∏àcznie z funduszami w∏asnymi w rachunku adekwatnoÊci
kapita∏owej oraz zakresu, sposobu i warunków ich wyznaczania (Dz. Urz. NBP Nr 15, poz.25).
W Y M O G I K A P I TA ¸ O W E D L A P O S Z C Z E G Ó L N Y C H RY Z Y K
w tys. z∏
Ryzyko kredytowe
2 845 309
Ryzyko walutowe
0
Ryzyko cen kapita∏owych papierów wartoÊciowych
0
Ryzyko szczególne instrumentów d∏u˝nych
37 344
Ryzyko ogólne stóp procentowych
125 169
Ryzyko rozliczenia dostawy kontrahenta
27 659
Ca∏kowity wymóg
3 035 481
178
Prezes Zarzàdu
MARIUSZ GRENDOWICZ
ANTON KNETT
Wiceprezes Zarzàdu
Wiceprezes Zarzàdu
Wiceprezes Zarzàdu
przebywa∏ na zwolnieniu lekarskim
NIELS LUNDORFF
WOJCIECH SOBIERAJ
Wiceprezes Zarzàdu
Wiceprezes Zarzàdu
Wiceprezes Zarzàdu
M I R O S ¸ AW B O D A
Dyrektor Zarzàdzajàcy Banku
Strona ta jest integralnà cz´Êcià „Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita∏owej
Banku BPH SA za 2004 rok”.
179
WYDAWCA
Bank BPH SA
Centrala w Krakowie
Aleja Pokoju 1, 31-548 Kraków
tel. (012) 618 68 88, 422 33 33
Centrala w Warszawie
ul. Towarowa 25 A, 00-958 Warszawa
tel. (022) 531 80 07
www.bph.pl, [email protected]
ZDJ¢CIA
Piotr Por´bski/Metaluna
Flash Press Media
Corbis
DRUK
AN Studio
Redakcj´ zakoƒczono dnia: 30.04.2006 roku

Raport Roczny 2005

Transkrypt

Podobne dokumenty