SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI KOMISJI REWIZYJNEJ RADY

SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI KOMISJI REWIZYJNEJ RADY

SPRAWOZDANIE
Z DZIAŁALNOŚCI KOMISJI REWIZYJNEJ
RADY MIEJSKIEJ W KROTOSZYNIE W 2016 ROKU
Komisja Rewizyjna Rady Miejskiej w Krotoszynie realizowała swoje zadania
w oparciu o art. 18a. ust. 1 ustawy o samorządzie gminnym, Regulamin Komisji
Rewizyjnej oraz plan pracy na 2016 rok przyjęty przez Radę Miejską na posiedzeniu w dniu 29 grudnia 2015 roku.
I SZKOLENIE CZŁONKÓW KOMISJI REWIZYJNEJ.
W dniu 21 kwietnia 2016 r. przewodniczący Komisji Rewizyjnej uczestniczył
w szkoleniu zorganizowanym przez Regionalną Izbę Obrachunkową
w Poznaniu.
Tematem szkolenia było:
1.
2.
3.
4.
5.
Uprawnienia kontrolne komisji.
Obowiązki komisji rewizyjnej w procedurze absolutoryjnej.
Udział Regionalnej Izby Obrachunkowej w procedurze absolutoryjnej.
Obowiązki organu stanowiącego związane z procedurą absolutoryjną.
Skutki prawne nieudzielenia absolutorium .
II KONTROLE
Członkowie Komisji Rewizyjnej przeprowadzili następujące kontrole:
Pierwsza kontrola.
1.Tematem kontroli było:
Analiza i ocena stanu zadłużenia Miasta i Gminy Krotoszyn, kosztów obsługi
długu oraz podejmowanych działań w celu zniwelowania zadłużenia.
2. Celem kontroli było :
- określenie stanu zadłużenia na dzień 31.12.2015 r.,
- analiza i ocena zadłużenia,
- sprawdzenie działań podejmowanych przez Burmistrza Krotoszyna w celu zniwelowania obecnego zadłużenia Miasta i Gminy Krotoszyn.
3. Organ/jednostka kontrolowany(a):
Burmistrz Krotoszyna.
4. Termin kontroli:
29.01.2016 r.
5. Opis stwierdzonego w wyniku kontroli stanu faktycznego.
Na podstawie przedstawionych dokumentów oraz wyjaśnień ze strony Skarbnika Gminy należy stwierdzić, iż stan zadłużenia Miasta i Gminy Krotoszyn na
dzień 31.12.2015 r. przedstawia się następująco:
a) obligacje: 37 840 000,00 zł
b) pożyczki: 30.860.588,92 zł
razem:
68 700 588,92 zł
1
Zadłużenie spowodowane jest przeznaczeniem środków na:
a) budowę i modernizację dróg oraz infrastruktury komunikacyjnej, inwestycje
z zakresu gospodarki mieszkaniowej, komunalnej, ochrony środowiska,
oświaty, kultury i sztuki, kultury fizycznej, turystyki i sportu, bezpieczeństwa
publicznego, ochrony przeciwpożarowej, spłaty wcześniej zaciągniętych zobowiązań z tytułu emisji papierów wartościowych oraz zaciągniętych pożyczek i kredytów – obligacje,
b) uporządkowanie gospodarki wodno-ściekowej, regulacji rzeki (cieku) Jawnik
i budowę polderów zalewowych, termomodernizację obiektów – pożyczki,
c) rewitalizację centrum Miasta Krotoszyna, przystosowanie Zespołu Szkół nr 3
do realizacji celów Lokalnego Programu Rewitalizacji – pożyczki.
W ocenie komisji istotny wpływ na stan zadłużenia Miasta i Gminy miała budowa basenu krytego „Wodnik”. Komisja podkreśla, że z przedstawionych danych
wynika, iż jesteśmy jedną z najbardziej zadłużonych gmin w Wielkopolsce. Jednocześnie członkowie Komisji Rewizyjnej wskazują, że obecnie nie istnieje
zagrożenie w jego spłacie, lecz może stwarzać zagrożenie przy zwiększeniu
obciążeń finansowych dla Jednostek Samorządu Terytorialnego oraz wystąpieniu zawirowań w gospodarce finansowej kraju. Z odsetek bankowych Miasto
i Gmina Krotoszyn może spłacić zadłużenie w wysokości ok. 2,5 mln zł, ponadto nadwyżka operacyjna za 2015 rok również może być w części przeznaczona
na wcześniejszą spłatę zadłużenia. Zbycie niektórych nieruchomości w 2016
roku za kwotę według wyceny w wysokości 1,2 mln zł, może również w części
być przeznaczone na spłatę zadłużenia.
W ocenie członków komisji jak również Skarbnika istnieją realne przesłanki
redukcji zadłużenia naszej gminy pod koniec roku do kwoty ok. 63,0 mln zł, co
stanowi 55,75 % planowanych dochodów.
6. Wnioski:
− Komisja Rewizyjna zaleca stale i systematycznie monitorować stan zadłużenia i nie dopuszczać, aby ono się zwiększało.
− Należy pod koniec roku 2016 zmniejszyć zadłużenie pokrywając
z zakładanej nadwyżki operacyjnej o około 5 478 200 zł.
− Przeanalizować możliwość wprowadzenia programu oddłużenia osób fizycznych,
wspólnot
w Przedsiębiorstwie
Gospodarki
Komunalnej
i Mieszkaniowej poprzez np. wykonywanie prac przez wyżej wymienione
osoby na rzecz PGKiM.
− Przeanalizować zasadność ekonomiczną wcześniejszego spłacania zadłużenia z posiadanej nadwyżki operacyjnej.
− Budżet 2016 rok i Wieloletnia Prognoza Finansowa ( WPF) wykazują zgodność w zakresie wyniku budżetu roku 2016 i związanych z nim kwot przychodów i rozchodów oraz długu.
− Planowana kwota wydatków bieżących jest niższa od planowanej kwoty dochodów bieżących.
− Wieloletnia Prognoza Finansowa uchwalona została na lata 2016 – 2033,
czyli na okres, na który zaciągnięto zobowiązania.
− Prognoza kwoty długu i sposób sfinansowania długu jest prawnie dopuszczalny.
− Z analizy Wieloletniej Prognozy Finansowej wynika, że najwyższy poziom
zadłużenia Miasto i Gmina Krotoszyn osiągnie w roku 2016.
2
−
Istotny wpływ na stan zadłużenia Miasta i Gminy Krotoszyn miały inwestycje realizowane z środków własnych oraz z różnych funduszy unijnych.
Druga kontrola.
1. Tematem kontroli było:
Kontrola realizacji wniosków pokontrolnych z kontroli zewnętrznych, wniosków
i zaleceń pokontrolnych Komisji Rewizyjnej oraz audytora wewnętrznego Urzędu Miejskiego w Krotoszynie.
2. Celem kontroli było:
- sprawdzenie realizacji wniosków i zaleceń pokontrolnych.
3. Organ/jednostka kontrolowany(a):
Burmistrz Krotoszyna;
Zakład budżetowy;
Jednostki pomocnicze Miasta i Gminy Krotoszyn;
Jednostki organizacyjne Miasta i Gminy w Krotoszynie.
4. Termin kontroli:
− I etap – 26.02.2016 r.– kontrolą sprawdzającą objęci zostali: Burmistrz
Krotoszyna oraz jednostki organizacyjne Miasta i Gminy Krotoszyn, Jednostki pomocnicze Miasta i Gminy Krotoszyn;
− II etap – 23.05 i 24.05 2016 r. - Centrum Sportu i Rekreacji ,,WODNIK”.
5. Opis stwierdzonego w wyniku kontroli stanu faktycznego.
Zespół kontrolujący stwierdza, że zalecenia i wnioski pokontrolne dotyczące
funkcjonowania Urzędu Miejskiego, jednostek organizacyjnych Miasta i Gminy
Krotoszyn, jednostek pomocniczych Miasta i Gminy Krotoszyn były przedmiotem narad kierownictwa Urzędu Miejskiego, informowano osoby funkcyjne
o wynikach kontroli Komisji Rewizyjnej i wydawano stosowne zalecenia naczelnikom wydziałów.
Burmistrz Krotoszyna udzielił Komisji Rewizyjnej pisemnej informacji o sposobie realizacji zaleceń pokontrolnych. Realizacja zaleceń pokontrolnych miała ich
faktyczny wymiar.
W trakcie prowadzonej kontroli zespół kontrolujący stwierdził zadawalający poziom realizacji zaleceń pokontrolnych przez Dyrektora Centrum Sportu i Rekreacji „WODNIK” w Krotoszynie. Dyrektor CSiR „WODNIK” Jacek Cierniewski
podjął szereg działań w zakresie realizacji zaleceń pokontrolnych. Zgodnie
z pismem nr WK – 0913/2/2016 z dnia 19 kwietnia 2016 r. Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu w sprawie wyników doraźnej kontroli wybranych zagadnień gospodarki finansowej CSiR „WODNIK” w Krotoszynie, radni Rady
Miejskiej winni być zapoznani z wystąpieniem pokontrolnym wyżej wymienionej
instytucji. Do dnia 13.06.2016 r. radni nie zostali poinformowani o wynikach powyższej kontroli.
6. Wnioski i zalecenia pokontrolne:
- zapoznać radnych Rady Miejskiej z pismem nr WK – 0913/2/2016 z dnia 19
kwietnia 2016 r. Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu - wystąpienie
pokontrolne;
3
- w wyniku przeprowadzonej wyrywkowo inwentaryzacji środków trwałych
w CSiR „Wodnik” nie stwierdzono pozaewidencyjnych środków oraz braku środków trwałych;
- unormowania wymaga w jednostkach kontrolowanych sprawa odpowiedzialności materialnej
pracowników za powierzone mienie (środki trwałe);
- zespół kontrolujący za pilne uważa unormowanie odpowiedzialności pracowników za powierzone mienie na nowej hali sportowo- widowiskowej;
- ze względu na brak środków własnych CSiR „WODNIK” nie podejmował działań w celu pozyskania środków zewnętrznych;
- stwierdza się likwidację na basenie ,,Wodnik” tzw. pustostanu, który między
innymi przeznaczono na punkt krwiodawstwa;
- regulaminy wynagrodzeń jednostek kontrolowanych posiadały aktualnie obowiązującą podstawę prawną i rzeczywisty wykaz stanowisk występujących
w danych placówkach oświatowych;
- komisja ponawia wniosek w zakresie zmodyfikowania regulaminów korzystania ze świetlic wiejskich pod kątem m.in. wynajmu, wynagrodzeń gospodarzy
i ich rentowności.
Trzecia kontrola.
1. Temat kontroli:
„Analiza i kontrola wydatków poniesionych na reklamę i promocję w latach 2014
-2015.”
2. Celem kontroli było:
- sprawdzenie kosztów poniesionych na reklamę i promocję w kontrolowanych
instytucjach,
- ocena uzyskanych efektów powyższego działania,
- sprawdzenie prawidłowości wydatkowania środków budżetowych na reklamę
i promocję.
3. Organ/jednostka kontrolowany(a):
Burmistrz Krotoszyna,
zakład budżetowy – Centrum Sportu i Rekreacji „WODNIK” w Krotoszynie,
samorządowe jednostki organizacyjne:
− Krotoszyński Ośrodek Kultury,
− Krotoszyńska Biblioteka Publiczna,
− Muzeum Regionalne w Krotoszynie.
4. Termin kontroli: 24.03.2016 r.
5. Opis stwierdzonego w wyniku kontroli stanu faktycznego.
Naczelnik Wydziału Gospodarki Komunalnej, Ochrony Środowiska i Rolnictwa,
przedstawił wykaz wydatków inwestycyjnych i bieżących związanych
z promocją w latach 2014 i 2015. Wydatki inwestycyjne: 2014 rok: 18.920,62 zł,
2015 rok: 5.962,55 zł; wydatki bieżące: 2014 rok: 9.503,34 zł, 2015 rok:
17.207,78 zł.
Środki powyższe były przeznaczone zgodnie z wcześniejszymi ustaleniami,
zatwierdzonymi przez Radę Miejską. Dotyczyły one głównie tablic informacyjnych inwestycji, materiałów promocyjnych (ulotki, długopisy, torby, opracowania
planu gospodarki niskoemisyjnej dla Miasta i Gminy Krotoszyn), zaś wydatki
4
bieżące związane były z promocją wystaw zwierząt, nagród dla najlepszych
hodowców i producentów mleka.
Naczelnik Wydziału Promocji i Współpracy przedstawił wydatki związane
z promocją Miasta i Gminy Krotoszyn w kontekście obchodów 600 - lecia Miasta i Gminy Krotoszyn. Promocja miasta i gminy obecnie realizowana jest
głównie w oparciu o ,,Strategię Rozwoju Miasta i Gminy Krotoszyn na lata 2012
– 2020”.
Następnie członkowie Komisji Rewizyjnej badali poszczególne jednostki budżetowe, zakład budżetowy i samorządowe jednostki organizacyjne.
Zespół w składzie: Ryszard Łopaczyk i Janusz Bartoszewski badał słuszność
wydanych środków na reklamę i promocję Centrum Sportu i Rekreacji
„WODNIK” w Krotoszynie. W wyniku kontroli zespół nie stwierdził żadnych
uchybień w tym zakresie. Środki zostały przeznaczone na reklamę i promocję
zakładu. Głównie były to koszty poniesione na reklamą w gazetach lokalnych,
planszach, ulotkach reklamowych, zakup długopisów i wiatraczków oraz wykonanie sesji zdjęciowych. Środki wydane na reklamę w 2014 r.: 44.740,81 zł
(brutto), a w 2015 r.: 26.900,10 zł. Zespół stwierdził, iż w niektórych fakturach
był brak opisu wykorzystania zakupionych usług, a opisy co do celu wykonania
danego wydatku były dołączone na oddzielnych kartkach, co mogło sugerować
dokonanie tych zapisów po fakcie.
Zespół w składzie Mirosław Gańko i Karol Kaj badał powyższą tematykę
w Krotoszyńskim Ośrodku Kultury - zespół nie stwierdził żadnych uchybień
w tym zakresie.
Zespół w składzie Grzegorz Majchszak i Jan Zych badał powyższą tematykę
w Krotoszyńskiej Bibliotece Publicznej oraz w Muzeum Regionalnym
w Krotoszynie - zespół nie stwierdził żadnych uchybień w tym zakresie,
a wydatki poniesione przez ww. instytucje były skromne i w pełni uzasadnione.
6. Wnioski i zalecenia:
− Urząd Miejski w Krotoszynie posiada podstawowy dokument planistyczny
w zakresie realizacji celów promocyjnych pn. ,,Strategia Promocji Miasta
i Gminy Krotoszyn na lata 2012 – 2020”. W powyższym dokumencie określono cele strategiczne i kierunki działań promocyjnych.
− Ujęte w ,, Strategii …” cele i działania nie w pełni są realizowane, mimo
upływu już czteroletniego okresu jej obowiązywania.
− Opracowano i szczegółowo określono w ,,Strategii …” zadania w zakresie
utworzenia Biura Zarządzania Marką Krotoszyna w ramach struktur Urzędu
Miejskiego, które miało być wydzielone z Wydziału Promocji, Przedsiębiorczości i Integracji Europejskiej. Zadanie to w rzeczywistości nie zostało zrealizowane. Biuro Zarządzania Marką Krotoszyna miało się składać z trzech
stanowisk: kierownika, specjalisty ds. rozwoju produktów promocji oraz specjalisty ds. komunikacji marketingowej. Zmiany w strukturze organizacyjnej
Urzędu Miejskiego i jednostkach organizacyjnych miały być przeprowadzone
do końca III kwartału 2012 roku.
− Powołany Zespół Marki Krotoszyna w rzeczywistości zaprzestał swego działania, a osoby wchodzące w skład zespołu nie wiedziały o jego istnieniu.
− Komisja Rewizyjna zwraca uwagę na skuteczność prowadzonych działań
promocyjnych. Działalność promocyjna ma się przekładać na konkretne
efekty: uzyskanie lepszego wizerunku miasta i gminy, wzrost zaangażowania inwestorów w działalność gospodarczą, wzrost miejsc pracy, zwiększenie wpływów podatkowych, wzrost liczby turystów czy też wzrost liczby
osiedlających się osób na terenie gminy. Prowadzenie promocji bez konkretnych efektów jest marnowaniem publicznych pieniędzy.
5
− Mimo nakreślonych zmian organizacyjnych w Krotoszyńskim Ośrodku Kultury – nie wydzielono z niego: Krotoszyńskiego Ośrodka City Folk oraz Krotoszyńskiego Centrum Aktywnych Sąsiadów (s.126 Strategii …).
− Zaleca się dokonanie całościowego przeglądu ,,Strategii …” w tym
,,Harmonogramu wdrażania marki”, uaktualnienie jego działania, określenie
realnych terminów, celów i założeń. Stosowną informacją o dokonanych korektach w ,,Strategii …” należy poinformować Radę Miejską w Krotoszynie.
− Komisja wnioskuje o rzetelny nadzór nad realizacją przez kluby sportowe,
stowarzyszenia, jednostki pomocnicze zleconych im usług i zadań promocyjnych.
− Komisja wnioskuje o opracowanie corocznego planu działań promocyjnych,
w którym określić należy: zakładane cele promocyjne, wymierne efekty jakie
zamierza się osiągnąć poprzez konkretne działanie promocyjne.
− Komisja wnioskuje o stworzenie mechanizmów kontroli wdrażania ,,Strategii
…” oraz efektywności realizacji poszczególnych działań.
− Uzasadnione jest podjęcie konkretnych profesjonalnych działań promocyjnych na zewnątrz – prowadzenie tzw. promocji na zewnątrz.
− Zaleca się określenie wymiernych wskaźników, które pozwoliłyby na ocenę
postępów we wdrażaniu założeń i celów promocji określonych
w ,, Strategii …”.
− Na obecnym etapie trudne do zdefiniowania były przez członków Komisji
Rewizyjnej wymierne efekty z podejmowanych działań promocyjnych.
Czwarta kontrola.
1.Tematem kontroli było:
Kontrola gospodarki finansowej i inwestycyjnej w Krotoszyńskim Ośrodku Kultury.
2. Celem kontroli było :
- zasadność i prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej i inwestycyjnej;
- ocena efektywności wykorzystania środków budżetowych przyznanych przez
Radę Miejską w latach 2013 – 2015.
3. Organ/jednostka kontrolowany(a):
. Krotoszyński Ośrodek Kultury
4. Termin kontroli:
13 – 15.06.2016 r.
5. Opis stwierdzonego w wyniku kontroli stanu faktycznego.
Zespół kontrolujący stwierdza, że działalność Krotoszyńskiego Ośrodka Kultury
w zakresie prowadzenia dokumentacji pracowniczej, finansowo – materiałowej
nie budzi większych zastrzeżeń.
Krotoszyński Ośrodek Kultury posiada wewnętrzne unormowania w zakresie
ewidencjonowania i opisywania dokumentacji finansowej oraz materiałowej.
Powyższe unormowania zostały zawarte w ,,Zasadach zakładowej polityki rachunkowości”. Za całokształt spraw z zakresu rachunkowości i księgowości
odpowiedzialna jest główna księgowa Aleksandra Polańska. Członkowie zespołu kontrolującego przeprowadzili wyrywkową kontrolę składników majątko6
wych w zakresie oznaczenia powyższych składników indywidualnymi numerami
inwentarzowymi, w tym zakresie nie stwierdzono niedociągnięć.
Dotacje przedmiotowe przyznane instytucji w latach:
2013 r. 1.645.000,00 zł (wykorzystana w 100%)
2014 r. 1.617.402,00 zł (wykorzystana w 100%)
2015 r. 1.627.370,00 zł (wykorzystana w 100%)
wykorzystano na właściwy cel zgodnie z przeznaczeniem i zapisem statutowym
oraz rozliczono w ustawowym terminie. W KOK wprowadzona jest odpłatność
za udział w pracach koła zainteresowań. Według oceny Dyrektora KOK-u
minimalna wręcz symboliczna opłata za udział w pracach koła zainteresowań
powoduje przywiązanie uczestnika do zajęć, a instruktor prowadzący powyższe
koło zainteresowań posiada wiedzę czy zajęcia będą atrakcyjne pod względem
frekwencji.
W ocenie dyrekcji do najbardziej aktywnych kół zainteresowań
należą: koło plastyczne, fotograficzne, zespół "Krotoszanie" a najmniejszym
zainteresowaniem cieszy się taniec ,,poping”. W zakresie przepracowanych
nadgodzin /np. za pracę w soboty czy niedziele/ wybierane są wolne dni
w tygodniu, w pełni są przestrzegane zalecenia pokontrolne wydane przez
Państwową Inspekcję Pracy oraz unormowania zawarte w Kodeksie Pracy.
W zakresie prowadzenia inwentaryzacji Krotoszyński Ośrodek Kultury zrealizował zalecenia pokontrolne określone przez audytora wewnętrznego Urzędu
Miejskiego w Krotoszynie.
6. Wnioski i zalecenia pokontrolne:
- w wyniku przeprowadzonej wyrywkowo inwentaryzacji środków trwałych nie
stwierdzono pozaewidencyjnych środków oraz braku środków trwałych;
- unormowania wymaga określenie odpowiedzialności materialnej pracowników
za powierzone mienie (środki trwałe) ;
- Krotoszyński Ośrodek Kultury podejmował działania w celu pozyskania środków zewnętrznych;
- regulamin wynagrodzeń jednostki kontrolowanej posiadał aktualnie obowiązującą podstawę prawną i rzeczywisty wykaz stanowisk występujących w danej
placówce;
- etatowi pracownicy KOK nie są dodatkowo zatrudniani na umowę o dzieło lub
umowę zlecenie;
- członkowie zespołu kontrolującego w trybie pilnym zalecają unormowanie zasad korzystania z usług Krotoszyńskiej Orkiestry Dętej wraz z opracowaniem cennika wynajmu orkiestry;
- wahania wpływów ze sprzedaży biletów do kina w dużej mierze zależą od
oferty programowej /hity kinowe sprzedają się dużo lepiej/;
- należy zaktualizować instrukcję obiegu kontroli i archiwizacji dokumentów
księgowych i włączyć ją do polityki rachunkowości;
- komisja po zapoznaniu się z wykazem nagród przyznanych za pozyskiwanie
środków zewnętrznych nie wnosi zastrzeżeń co do wysokości przyznanych
kwot. Wypłacone kwoty są zgodne z zasadami określonym w ,,Regulaminie
wynagrodzeń”;
- środki finansowe wynikające z umowy najmu lokalu "Fabuła" - czynsz został
rozliczony w całości we wszystkich kontrolowanych latach. Obecnie KOK nie
prowadzi długoterminowych wynajmów pomieszczeń;
- zbadać zasadność finansowania imprez plenerowych Więc Wiec w zakresie
filmowania;
- w trakcie kontroli stwierdzono brak dokumentu - zarządzenia dyrektora dotyczącego powołania komisji inwentaryzacyjnej, brak informacji odnośnie przeszkolenia komisji inwentaryzacyjnej;
7
- za zasadne jest wprowadzenie okresowych szkoleń przez Wydział Finansowo
– Budżetowy Urzędu Miejskiego w Krotoszynie (np. 1 raz na 2 lata) dla dyrektorów, kierowników, przewodniczących komisji inwentaryzacyjnej jednostek
organizacyjnych Miasta i Gminy Krotoszyn z zakresu i zasad prowadzenia inwentaryzacji;
- zakup usług następuje na całość zadań w oparciu o regulamin zamówień publicznych KOK-u (Zarządzenie Dyrektora nr 18/2014), jednocześnie zespół
kontrolujący w celu obniżenia kosztów imprez plenerowych widzi konieczność
systematycznego „wystosowania” zapytania o cenę;
- w trybie pilnym wykonać rejestr wydanych zarządzeń przez osoby funkcyjne
KOK-u;
- w celu promocji naszej gminy zaleca się wykorzystanie przez Wydział Promocji Urzędu Miejskiego w Krotoszynie filmu z imprezy plenerowej Więc Wiec p.t.
„Rewolucja kulturalna w miasteczku średniej wielkości”;
- aktualizacji wymaga instrukcja zamówień publicznych;
- stwierdzono brak umowy spisanej z firmą, która zorganizowała wyjazd ( wycieczkę) młodzieży z Gimnazjum nr 4 w Krotoszynie na Litwę, a faktura z dn.
12.03.2015 – nie zawierała szczegółowego opisu (cel wyjazdu, liczba uczniów,
szczegółowy harmonogram wycieczki);
- w zakresie delegacji służbowych stwierdzono brak szczegółowego opisu wyjazdu, a jeżeli był wyjazd szkoleniowy nie sporządzono krótkiej notatki, informacji z tego szkolenia.
Kontrola piąta.
1. Tematem kontroli było:
Kontrola i analiza gospodarki finansowej Zespołu Szkół Nr 2 z Oddziałami Integracyjnymi w Krotoszynie.
2. Celem kontroli było:
- prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej, materiałowej
i inwestycyjnej;
- ocena efektywności wykorzystania środków budżetowych;
- sprawdzenie systemu rozliczania delegacji służbowych;
- sprawdzenie prawidłowości wydatkowania środków budżetowych wynikających z regulaminu wynagrodzeń i funduszu socjalnego.
3. Organ/jednostka kontrolowany(a):
Dyrektor Zespołu Szkół Nr 2 z Oddziałami Integracyjnymi w Krotoszynie.
4. Termin kontroli:
23-24 sierpień 2016 r.
5. Opis stwierdzonego w wyniku kontroli stanu faktycznego.
Zespół kontrolujący stwierdza, że działalność Zespołu Szkół Nr 2 z Oddziałami
Integracyjnymi w Krotoszynie w zakresie prowadzenia dokumentacji pracowniczej i finansowo – materiałowej nie budzi zastrzeżeń. Zespół Szkół Nr 2 z Oddziałami Integracyjnymi w Krotoszynie posiada wewnętrzne unormowania
w zakresie ewidencjonowania i opisywania dokumentacji finansowej oraz materiałowej. Powyższe unormowania zostały zawarte w ,,Zasadach polityki rachunkowości”. Za całokształt spraw z zakresu rachunkowości i księgowości
odpowiedzialna jest sekretarz szkoły Ewa Szczotka. Członkom zespołu kontro8
lującego zaprezentowano walory szkoły, jako szkoły integracyjnej. Zespół kontrolujący przeprowadził wyrywkową kontrolę składników majątkowych w zakresie oznaczenia powyższych składników indywidualnymi numerami inwentarzowymi, w tym zakresie nie stwierdzono zasadniczych niedociągnięć.
Plan wydatków budżetowych za poszczególne lata przedstawiał się następująco:
2013 r. 3.465.547,62 zł
2014 r. 3.775.752,20 zł
2015 r. 4.230.917,14 zł
Z analizy wydatków wynika, że następuje systematyczny ich wzrost, a znaczący
procent ich to wydatki osobowe. Przyznane środki budżetowe wykorzystano na
właściwy cel i zgodnie z przeznaczeniem.
W zakresie prowadzenia inwentaryzacji Zespół Szkół Nr 2 z Oddziałami Integracyjnymi w Krotoszynie zrealizował zalecenia pokontrolne określone przez
audytora wewnętrznego Urzędu Miejskiego w Krotoszynie.
6. Wnioski i zalecenia pokontrolne:
- w wyniku przeprowadzonej wyrywkowo inwentaryzacji środków trwałych
stwierdzono pozaewidencyjne pozostałe środki trwałe, które nie ujęto w trakcie
inwentaryzacji. Szkoła nie posiadała również ich źródeł pochodzenia np. darowizna;
- jednoznacznego unormowania wymaga określenie odpowiedzialności materialnej pracowników (nauczycieli) za powierzone mienie (środki trwałe). Warunkiem istnienia odpowiedzialności materialnej za mienie powierzone jest prawidłowe i zgodnie z prawem powierzenie tego mienia. Złożenie oświadczenia
przez nauczyciela lub innego pracownika o przyjęciu odpowiedzialności za powierzone mienie nie jest jednoznaczne z powierzeniem tego mienia;
- komisja ponawia wniosek w sprawie wprowadzenia okresowych szkoleń
przez Wydział Finansowo – Budżetowy Urzędu Miejskiego w Krotoszynie (np.
jeden raz na dwa lata) dla dyrektorów, kierowników, przewodniczących komisji
inwentaryzacyjnej jednostek organizacyjnych Miasta i Gminy Krotoszyn z zakresu i zasad prowadzenia inwentaryzacji, wymaganych dokumentów z inwentaryzacji, sposobu wyceniania środków trwałych, sposobu rozliczania niedoborów i nadwyżek, prowadzenia inwentaryzacji w bibliotekach szkolnych, itp.;
- komisja wyraża uznanie dla dyrekcji szkoły za podejmowane działania w zakresie przeciwdziałania niszczeniu majątku szkoły oraz przywłaszczania mienia;
- wynajem pomieszczeń odbywa się zgodnie z zasadami określonymi przez
Burmistrza Krotoszyna w zarządzeniu w sprawie zasad udostępniania pomieszczeń mieszczących się w placówkach oświatowych;
- komisja nie stwierdziła naruszenia przepisów w zakresie dysponowania i wykorzystania środków z funduszu socjalnego;
- w wyniku przeprowadzonego przeglądu terenu Zespołu Szkół Nr 2 z Oddziałami Integracyjnymi w Krotoszynie, członkowie komisji widzą konieczność przeprowadzenia działań w celu przywrócenia lepszej funkcjonalności placu szkolnego. Obecny jego stan nie zapewnia dobrych warunków uczniom w trakcie przerwy lekcyjnej. Teren placu szkolnego ma
różną nawierzchnię: trawa, kostka, płytki betonowe, asfalt, piasek. W trakcie opadów powstaje błoto, które jest wnoszone do budynków szkolnych;
- w zakresie delegacji służbowych – nie stwierdzono naruszeń przepisów dotyczących ich rozliczania;
- członkowie komisji wyrażają uznanie dla dyrekcji oraz dla personelu administracyjnego za przygotowanie się do kontroli, prezentację dorobku szkoły oraz
za bieżącą działalność w tematyce objętej kontrolą.
9
Kontrola szósta.
1. Tematem kontroli było:
Analiza gospodarki finansowej i inwestycyjnej w świetlicach oraz w wiejskich
domach kultury.
2. Celem kontroli było:
- prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej i inwestycyjnej;
- sprawdzenie dokumentacji dotyczącej prowadzenia świetlic i wiejskich domów
kultury;
- sprawdzenie prawidłowości udostępniania świetlic i wiejskich domów kultury
osobom fizycznym i innym podmiotom;
- analiza kosztów funkcjonowania wyżej wymienionych obiektów;
- ocena efektywności wykorzystania przyznanych środków budżetowych dla
rad sołeckich.
3. Organ/jednostka kontrolowany(a):
Burmistrz Krotoszyna.
4. Termin kontroli:
10-12 październik 2016 r.
5. Opis stwierdzonego w wyniku kontroli stanu faktycznego.
Zespół kontrolujący na podstawie dokonanej analizy i kontroli dokumentów jednoznacznie stwierdza, że następuje systematyczny wzrost kosztów utrzymania
w większości świetlic oraz
wiejskich domów kultury. Uzyskane wpływy
z wynajmu powyższych obiektów w minimalny sposób rekompensują koszty ich
utrzymania.
Najlepsza sytuacja w zakresie wpływów z tytułu wynajmu świetlic, „grzybków”
oraz WDK jest w następujących sołectwach: Osusz, Smoszew, Nowy Folwark.
Najgorsza sytuacja w zakresie uzyskanych ujemnych wyników była
w świetlicach:
a) w 2015 r. – Bożacin – 8 426 zł, Brzoza – 7 873 zł, Kobierno – 16 002 zł,
Orpiszew – 4 946 zł, Roszki – 4 030 zł, Różopole – 3 046 zł, Ustków - 5 172
zł;
b) w 2014 r. – Bożacin – 5 844 zł, Brzoza – 11 068 zł, Chwaliszew – 7 492 zł,
Kobierno – 6 703 zł, Roszki- 7 508 zł, Ustków- 3 393 zł;
c) w 2013 r. – Bożacin – 15 334 zł, Chwaliszew – 9 370 zł, Kobierno – 9 895
zł, Orpiszew – 10 184 zł, Roszki – 12 024 zł.
Niepokojącym
faktem
jest
to,
że
wysokie
ujemne
wyniki
w poszczególnych latach często powtarzają się w tych samych obiektach.
W wyniku przeprowadzonej wizji lokalnej wybranych świetlic Komisja Rewizyjna
stwierdza, że najgorszy jest stan techniczny świetlic w sołectwach Dzierżanów
i Wielowieś.
Na podstawie analizy dokumentów Komisja Rewizyjna stwierdza, że przyznane
środki budżetowe na działalność rad sołeckich wykorzystano na właściwy cel
i zgodnie z przeznaczeniem.
Komisja Rewizyjna nie stwierdziła żadnego przypadku realizowania przez rady
sołeckie zapisu punktu 12 „Cennika za wynajem pomieszczeń wiejskich domów
kultury, świetlic i grzybków”, który wszedł w życie Zarządzeniem nr 733/2016
Burmistrza Krotoszyna z dnia 31 maja 2016 roku. Burmistrz Krotoszyna
10
w wyżej wymienionym punkcie stwierdza: Wymienione wyżej ceny najmu oraz
stawki zwrotu poniesionych wydatków są stawkami minimalnymi, co oznacza,
że rada sołecka może zwykłą większością głosów ustalić wyższe stawki i ceny
najmu. Niepokojącym faktem jest, że większość kontrolowanych gospodarzy/
sołtysów nie znała zapisu tego punktu cennika.
Gospodarze obiektu lub sołtysi prowadzili ewidencje imprez według własnego
uznania w zwykłych zeszytach, większość ewidencji odnosiła się tylko do
wynajmów. Komisja w większości kontrolowanych obiektach nie stwierdziła
ewidencji wszelkich imprez kulturalnych, sportowych i okolicznościowych.
Na niektórych protokołach z rocznej kontroli stanu technicznego brak podpisu
właściciela/zarządcy obiektu, uzupełnienia danych wymagają także książki
obiektu.
6. Wnioski i zalecenia pokontrolne:
- Komisja Rewizyjna przychylając się do uwag zgłaszanych przez sołtysów/gospodarzy dających świetlice w odpłatne użytkowanie, wnioskuje do Burmistrza Krotoszyna o przygotowanie w porozumieniu ze służbami prawnymi
urzędu umów przedwstępnych zabezpieczających interes gminy w przypadku
rezygnacji z wynajmu w zarezerwowanym terminie;
- Komisja Rewizyjna w celu zapewnienia większej efektywności wykorzystania
energii, wnosi o przeanalizowanie możliwości i celowości instalacji liczników
dwutaryfowych i zamianę taryf na weekendową oraz montaż w świetlicach tam,
gdzie to możliwe i celowe oprawek energooszczędnych z wykorzystaniem ledowych źródeł światła z czujnikami ruchu i obecności;
- Komisja Rewizyjna wnosi o przeanalizowanie punktu 2 „Regulaminu
…”w zakresie jednoznacznej prawnej odpowiedzialności - kto winien odpowiadać za stan techniczny obiektu (sołtys czy jak jest dotychczas rada sołecka);
- Komisja Rewizyjna wnosi, by w punkcie 3 ,,Regulaminu korzystania
z świetlic/WDK” zawrzeć zapis o protokólarnym przekazaniu gospodarzowi
mienia znajdującego się w świetlicy i jednoznacznie określić jego odpowiedzialność w tym względzie;
- Komisja Rewizyjna wnosi, by w punkcie 11 „ Regulaminu …” dokonać zapisu
„Z obiektu mogą korzystać nieodpłatnie Samorząd Mieszkańców Wsi oraz organizacje społeczne działające na wsi”. Organizacje społeczne działające na
wsi organizując imprezy lub uroczystości o charakterze niedochodowym zobowiązuje się do wnoszenia opłat za zużytą energię elektryczną, wodę, kanalizację;
- Komisja Rewizyjna zaleca przeprowadzić szkolenia:
a) z radami sołeckim w zakresie ich odpowiedzialności za utrzymanie stanu
technicznego obiektów, prowadzenia ksiąg obiektu i postępowania po
przeprowadzonej kontroli stanu technicznego obiektu przez organa do
tego uprawnione;
b) z radami sołeckimi i gospodarzami obiektu w zakresie realizacji Zarządzenia Nr 733/2016 Burmistrza Krotoszyna z dnia 31 maja 2016 roku
w sprawie ustalenia cen wynajmu pomieszczeń wiejskich domów kultury, świetlic oraz ,,grzybków”, ewidencjonowania wszelkich imprez, zdarzeń;
11
Ponadto Komisja Rewizyjna wnioskuje, by:
- do dnia 31.12.2016 r. przeprowadzić inwentaryzację w świetlicach, wiejskich
domach kultury oraz ,,grzybkach”. Po przeprowadzonej inwentaryzacji przedstawić Komisji Rewizyjnej jej wyniki;
- ujednolicić system ewidencjonowania wszelkich wydarzeń, które mają miejsce
w świetlicach, WDK i „grzybkach” oraz założenie dla wszystkich obiektów
ewidencji wszelkich imprez kulturalnych, sportowych i okolicznościowych;
- od dnia 01.01.2017 r. pełną dokumentację dotyczącą świetlic, wiejskich
domów kultury oraz „grzybków” przekazać sołtysom i radom sołeckim celem
prowadzenia tej ewidencji, dokonywania wpisów, kontroli, zaleceń;
- uściślić zakres obowiązków dla gospodarza i palacza, przyjęcie obowiązków
przez wyżej wymienione osoby winno odbywać się za podpisem;
- prowadzić wyrywkowe kontrole wynajmu świetlic, wiejskich domów kultury,
„grzybków”;
Ponadto Komisja Rewizyjna:
- widzi konieczność pełnej realizacji § 13 ust. 2 Statutu Sołectwa, który
stwierdza, że podstawą pracy Rady Sołeckiej jest roczny plan rzeczowo –
finansowy, corocznie zatwierdzany przez zebranie ogólne mieszkańców.
Szczegółowe zasady prowadzenia gospodarki finansowej (w tym planu
rzeczowo – finansowego) jednostek pomocniczych – sołectw zostały określone
w piśmie głównego księgowego FnB/R/06/2009 z dnia 21.01.2009 r.;
- wnioskuje o składanie przez sołtysów do służby finansowej kwartalnych
sprawozdań z liczby wynajmów odpłatnych i nieodpłatnych, czasu wynajmu
oraz wskazanie osoby fizycznej lub prawnej wynajmującej obiekt;
- zaleca wydatkowanie większych
środków z funduszu sołeckiego na
utrzymanie – remont świetlic, wiejskich domów kultury oraz „grzybków”;
- wnioskuje o przedstawienie kosztów utrzymania świetlic i „grzybków”, gdzie
gospodarzem jest ochotnicza straż pożarna;
- zaleca wprowadzenie rocznego sprawozdania z wykorzystania świetlic, wiejskich domów kultury oraz „grzybków”;
- zaleca przeanalizowanie celowości rozbudowy Wiejskiego Domu Kultury
w Chwaliszewie;
- zaleca wprowadzenie działań służących promowaniu obiektów (świetlic,
WDK, „grzybków”) na wynajem wraz z cennikiem np. na stronie miasta.
Kontrola siódma.
1. Temat kontroli - analizy:
Analiza i ocena informacji Burmistrza Krotoszyna o wykonaniu budżetu Miasta i Gminy Krotoszyn za I półrocze 2016 roku.
2. Cel kontroli:
- analiza wykonania budżetu Miasta i Gminy za I półrocze 2016 roku;
- sporządzenie oceny w przedmiotowej sprawie.
3. Organ/jednostka kontrolowany(a):
Burmistrz Krotoszyna.
4. Termin kontroli:
12 i 13 wrzesień 2016 rok.
12
5. Po dokonaniu analizy całości informacji o przebiegu wykonania budżetu Miasta i Gminy Krotoszyn za I półrocze 2016 roku, Komisja Rewizyjna
sformułowała następujące wnioski:
1. Komisja Rewizyjna na podstawie dokonanej analizy całokształtu przebiegu
wykonania budżetu za I półrocze 2016 roku pozytywnie ocenia działalność organu wykonawczego w przedmiotowym zakresie. Za takim stanowiskiem Komisji Rewizyjnej przemawia fakt osiągnięcia nadwyżki budżetowej w wysokości
+15.597.139,29 zł, dodatnie saldo w kwocie +29.288.736,72 zł oraz udział nadwyżki w dochodach w wielkości 21,35% (nadwyżka operacyjna).
2. Komisja Rewizyjna wyraża jednocześnie pogląd, że wykazane wyżej pozytywne zjawiska nie mogą być powodem uspakajającym dla organu wykonawczego. Należy dołożyć starań, aby te korzystne wyniki pozwoliły na pełne
wykonanie budżetu na 2016 rok, ze szczególnym zwróceniem uwagi na kształtowanie się wydatków bieżących, których ewentualny wzrastający stan będzie
miał negatywny wpływ na wynik budżetu.
3. Komisja Rewizyjna stwierdza, że osiągnięte wskaźniki spłaty zobowiązań
zostały spełnione. W związku z tym istnieje realna możliwość zrealizowania
prognozowanych w informacji wielkości przedmiotowych wskaźników na koniec
2016 roku.
4. Zdaniem Komisji Rewizyjnej Burmistrz Krotoszyna oraz Skarbnik Gminy powinni dołożyć starań, mających na celu zmniejszenie zaległości podatkowych
zarówno od osób prawnych jak i osób fizycznych, a Dyrektor Miejsko-Gminnego
Ośrodka Pomocy Społecznej w zakresie niezapłaconych alimentów. Komisję
Rewizyjną niepokoi fakt, że na dzień 30 czerwca 2016 roku 1060 podmiotów
(osoby fizyczne) zalega z płatnością podatku od nieruchomości na kwotę
1.181.956,26 zł, podobnie za niepokojący należy uznać fakt, utrzymywania
się wysokiego poziomu należności alimentacyjnych.
5. Komisja Rewizyjna, w wyniku szczegółowej analizy informacji dotyczącej
kształtowania się wieloletniej prognozy finansowej stwierdza, że dane wskazują
na pozytywne tendencje zaprezentowane w zakresie prawidłowej sytuacji finansowej Miasta i Gminy w dłuższym przedziale czasowym. Konsekwencją takiej
sytuacji powinno być osiągnięcie ustawowo pożądanych wskaźników w 2016
roku i w latach następnych.
Kontrola ósma.
1.Temat kontroli:
Analiza i ocena sprawozdania Burmistrza Krotoszyna z wykonania budżetu za
2015 rok.
2. Cel kontroli:
- analiza i ocena wykonania budżetu za 2015 rok;
- zaopiniowanie wykonania budżetu w 2014 roku i wystąpienie do Rady Miejskiej w sprawie udzielenia lub nieudzielenia absolutorium Burmistrzowi Krotoszyna.
3. Organ/jednostka kontrolowany(a):
Burmistrz Krotoszyna.
4. Termin kontroli:
14 kwietnia 2016 r.
19 kwietnia 2016 r.
13
20 kwietnia 2016 r.
5. Wnioski pokontrolne.
Komisja Rewizyjna sformułowała i przyjęła jednogłośnie następujące wnioski
końcowe wynikające z dokonanej analizy sprawozdania z wykonania budżetu
za 2015 rok, sprawozdania finansowego (bilansu), informacji o stanie majątku
komunalnego, opinii Regionalnej Izby Obrachunkowej:
1. Komisja Rewizyjna pozytywnie ocenia wykonanie budżetu Miasta i Gminy
Krotoszyn za 2015 rok przedstawione w sprawozdaniu rocznym sporządzonym
i przedstawionym Radzie Miejskiej przez Burmistrza Krotoszyna.
2. Komisja Rewizyjna, w wyniku szczegółowej analizy danych zawartych
w rozdz. XVI - „Należności i inne aktywa finansowe” wskazuje na znaczne zaległości podatkowe od osób prawnych i fizycznych wynoszące łącznie
2.898.159,87 zł.
3. W związku z tym Komisja Rewizyjna wnioskuje do Burmistrza Krotoszyna
o podjęcie stosownych przedsięwzięć mających na celu zmianę zaistniałego
stanu rzeczy.
4. Komisja Rewizyjna pozytywnie ocenia wykazane w załączniku nr 12 do
sprawozdania rocznego wskaźniki zadłużenia długoterminowego – 5,37%. Jednocześnie komisja wskazuje na konieczność zachowania odpowiedniego poziomu tych wskaźników w latach 2016 i 2017 oraz następnych, w celu pełnego
zrealizowania założonych w Wieloletniej prognozie Finansowej zadań, a w
szczególności zapewnienia gminie udziału własnego niezbędnego przy aplikacji
o środki unijne w nowej perspektywie finansowej.
5. Komisja Rewizyjna dostrzega pozytywne aspekty funkcjonowania samorządowych jednostek kultury (Krotoszyńskiej Biblioteki Publicznej, Krotoszyńskiego
Ośrodka Kultury i Muzeum Regionalnego). Jednocześnie komisja wskazuje,
aby tam gdzie jest to możliwe pozyskiwać dodatkowe środki w celu realizacji
zadań statutowych innych jednostek.
III SKARGI
Komisja Rewizyjna dwukrotnie na swych posiedzeniach rozpatrywała
skargę złożoną przez nauczyciela na działalność Dyrektora Zespołu Szkół
w Chwaliszewie.
Podczas posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Krotoszynie, które
odbyło się w dniu 17 marca 2016 r. rozpatrzyła skargę z dnia 26 lutego 2016 r.
na działanie Dyrektora Zespołu Szkół im. Księdza Jana Twardowskiego
w Chwaliszewie. Skarga wpłynęła do Burmistrza Krotoszyna w dniu 29 lutego
2016 r.
Członkowie komisji zostali zapoznani również z pismem Kuratorium Oświaty
w Poznaniu informującym o przekazaniu skargi zgodnie z właściwością do
Burmistrza Krotoszyna oraz pismem Wojewody Wielkopolskiego informującym
o przekazaniu skargi do Rady Miejskiej, celem rozpatrzenia zgodnie
z właściwością. Radca prawny Ewa Lindner – Graf przedstawiła opinię prawną
dotyczącą procedury rozpatrzenia skargi. Poinformowała, że zgodnie z art. 229
pkt 3) ustawy z dnia 14 czerwca 1960 r. Kodeks postępowania administracyjnego organem właściwym do rozpatrzenia skargi dotyczącej zadań lub działalności kierownika gminnej jednostki organizacyjnej jest rada gminy.
Mając powyższe na uwadze oraz uwzględniając zapisy obowiązującej w Urzędzie Miejskim procedury, Przewodnicząca Rady Miejskiej w Krotoszynie skie14
rowała przedmiotową skargę do Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Krotoszynie, w celu jej rozpatrzenia. Zgodnie z przepisem art. 232 § 2 Kodeksu postępowania administracyjnego, skargę na pracownika można przekazać do załatwienia również jego przełożonemu służbowemu, z obowiązkiem zawiadomienia
organu właściwego do rozpatrzenia skargi o sposobie jej załatwienia.
Po dokonaniu szczegółowej analizy treści skargi, Komisja Rewizyjna doszła do
wniosku, że przedmiotowa skarga dotyczy stosunków pracowniczych pomiędzy
pracownikiem – skarżącym a pracodawcą –Dyrektorem Zespołu Szkół w Chwaliszewie. Z uwagi na to, że Dyrektor Zespołu Szkół w Chwaliszewie jako pracownik podlega służbowo Burmistrzowi Krotoszyna, Komisja Rewizyjna biorąc
pod uwagę przepis art. 232 § 2 Kodeksu postępowania administracyjnego, podjęła decyzję zwrócenia się do Rady Miejskiej z wnioskiem o przekazanie skargi
Burmistrzowi Krotoszyna celem załatwienia.
Komisja Rewizyjna przyjęła powyższe stanowisko przy liczbie głosów: 6 „za”, 0
„przeciw”,0 „wstrzymujących się” i przy 6 radnych - członków komisji obecnych
na posiedzeniu komisji.
Podczas posiedzenia w dniu 25 maja 2016 r. Komisja Rewizyjna po raz drugi
rozpatrywała skargą złożoną w dniu 19 maja 2016 r. przez nauczyciela na działalność Dyrektora Zespołu Szkół w Chwaliszewie.
Sekretarz Gminy Beata Pospiech wyjaśniła, że zgodnie z obowiązującą procedurą, Przewodnicząca Rady Miejskiej w Krotoszynie skierowała przedmiotową
skargę do Komisji Rewizyjnej w celu rozpatrzenia. Przypomniała, że Rada Miejska na sesji w dniu 30 marca 2016 r. podjęła uchwałę nr XX/169/2016
w sprawie skargi złożonej w dniu 29 lutego 2016 r. na działanie Dyrektora Zespołu Szkół im. Księdza Jana Twardowskiego w Chwaliszewie.
Po zapoznaniu się z treścią skargi i dokonaniu analizy, Komisja Rewizyjna doszła do wniosku, że przedmiotowa skarga dotyczy stosunków pracowniczych
pomiędzy pracownikiem – skarżącym a pracodawcą – Dyrektorem Zespołu
Szkół w Chwaliszewie.
Z uwagi na to, że Dyrektor Zespołu Szkół w Chwaliszewie jako pracownik podlega służbowo Burmistrzowi Krotoszyna, Komisja Rewizyjna podjęła decyzję
zwrócenia się do Rady Miejskiej z wnioskiem o przekazanie skargi Burmistrzowi
Krotoszyna celem załatwienia.
Komisja Rewizyjna przyjęła powyższe stanowisko przy liczbie głosów: 8 „za”, 0
„przeciw”.
IV ILOŚĆ ,,WYŁĄCZEŃ’’ CZŁONKA KOMISJI Z KONTROLI.
W związku z kontrolą Centrum Sportu i Rekreacji ,,WODNIK’’ w Krotoszynie
wniosek o wyłączenie z prac komisji złożył radny Grzegorz Majchszak. Wniosek
radnego został przyjęty jednomyślnie. Powodem złożenia powyższego wniosku
był fakt, że zainteresowany jest pracownikiem wyżej wymienionej instytucji.
V WYKAZ ANALIZ KONTROLI DOKONANYCH PRZEZ INNE PODMIOTY
WRAZ Z NAJWAŻNIEJSZYMI WNIOSKAMI WYNIKAJĄCYMI Z TYCH
KONTROLI.
Wykaz analiz kontroli dokonanych przez inne podmioty wraz z najważniejszymi
wnioskami wynikającymi z tych kontroli przedstawiają tabele stanowiące załączniki nr 1 i nr 2 do niniejszego sprawozdania.
15
VI INNE UWAGI
W okresie sprawozdawczym Komisja Rewizyjna Rady Miejskiej odbyła
12 posiedzeń oraz 17 spotkań roboczych, związanych z przeprowadzanymi
czynnościami analityczno – oceniającymi i kontrolnymi.
Przewodniczący
Komisji Rewizyjnej
Wiesław Sołtysiak
Krotoszyn, dnia 24 listopada 2016 roku.
16