Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2002 r.

Transkrypt

FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
POCZTA
Od : EM KRAKCHEM Jacek Malec
Data odbioru : 03-04-29 23:06:28
Do : EM Kancelaria Publiczna
KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD
Raport roczny SA-R 2002
(zgodnie z § 57 ust. 1 pkt 3 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. - Dz. U. Nr 139, poz. 1569 i z 2002 r. Nr 31, poz. 280)
(dla emitentów papierów wartościowych o działalności wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usługowej)
Za rok obrotowy obejmujący okres od 02-01-01 do 02-12-31
oraz za poprzedni rok obrotowy obejmujący okres od 01-01-01 do 01-12-31
dnia 03-04-29
(data przekazania)
Firma Handlowa "KrakChemia" S.A.
(pełna nazwa emitenta)
FH KRAKCHEMIA SA
usługi - handel
(skrócona nazwa emitenta)
30-964
(sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie)
Kraków
(kod pocztowy)
(miejscowość)
Pilotów
6
(ulica)
(012) 627-63-20
(numer)
(012) 627-61-65
(telefon)
6760016731
[email protected]
(fax)
(e-mail)
350511695
(NIP)
www.krakchemia.com.pl
(REGON)
(www)
Kancelaria Biegłych Rewidentów "KONTO" Sp. z o.o.
(podmiot uprawniony do badania)
Raport roczny zawiera :
X Opinię i raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozda ń finansowych z badania rocznego sprawozdania finansowego
X Pismo Prezesa Zarządu
X Roczne sprawozdanie finansowe
X Wprowadzenie
X Zestawienie zmian w kapitale własnym
X Bilans
X Rachunek przepływów pieniężnych
X Rachunek zysków i strat
X Dodatkowe informacje i objaśnienia
X Sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności emitenta)
Roczne sprawozdanie finansowe wg MSR / US GAAP w przypadku emitenta będącego przedsiębiorstwem leasingowym wraz z
Opinią o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym (§ 59 ust. 2 ww. rozporz ądzenia)
WYBRANE DANE FINANSOWE
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
III. Zysk (strata) brutto
IV. Zysk (strata) netto
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
IX. Aktywa, razem
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
XI. Zobowiązania długoterminowe
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
XIII. Kapitał własny
XIV. Kapitał zakładowy
XV. Liczba akcji (w szt.)
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
tys. zł
2002
156 110
8 976
3 889
3 164
6 166
1 238
-6 381
1 023
90 078
52 061
9 280
39 891
38 017
3 217
3 216 990
0,98
11,82
2001
156 573
7 268
1 821
1 707
18 905
-425
-19 392
-912
93 378
58 569
10 917
45 037
34 809
3 217
3 216 990
0,53
10,82
tys. EUR
2002
40 342
2 320
1 005
818
1 593
320
-1 649
264
22 406
12 950
2 308
9 923
9 456
3 217
3 216 990
0,25
2,94
2001
42 901
1 191
499
468
5 180
-116
-5 313
-250
25 586
16 048
2 991
12 340
9 538
3 217
3 216 990
0,14
2,96
Ze względu na to, że nie przewiduje się wystąpienia zdarzeń uzasadniających zwiększenie liczby akcji,
nie prezentuje się :
1. rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą,
2. rozwodnionej wartość księgowej na jedną akcję.
Komisja Papierów Wartościowych i Giełd
1
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH O BADANYM
ROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
OPINIA
NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
Firmy Handlowej “KrakChemia" S.A.
30-964 Kraków ul. Pilotów 6
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Firmy Handlowej
“KrakChemia" S.A.
z siedzibą 30-964 Kraków ul. Pilotów 6, na które składa się :
1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2002 r,
który po stronie aktywów i pasywów zamyka się
sumą
90 077 558,14 zł.
3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy
od 01 stycznia 2002 roku do 31 grudnia 2002 r.
wykazujący zysk netto w wysokości
3 163 703,28 zł
4) zestawienie zmian w kapitale własnym
za rok obrotowy od 01 stycznia 2002 roku
do 31 grudnia 2002 r. wykazujący wzrost
kapitału własnego o kwotę
3 207 905,28 zł.
5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy
od 01 stycznia 2002 roku do 31 grudnia 2002 r.
wykazujący zwiększenie stanu środków
pieniężnych o kwotę
1 023 052,92 zł
6) dodatkowe informacje i objaśnienia.
Zgodnie z art. 52 ust.1 znowelizowanej ustawy o rachunkowości za sporządzenie tego
sprawozdania finansowego odpowiada Zarząd Spółki Firmy Handlowej “KrakChemia" S.A.
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego
sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego
sporządzenia.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień :
1 rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości
(Dz.U. z 2002 r. Nr.76 poz.964),
2
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
2) norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych
Rewidentów w Polsce.
3) Kodeksu spółek handlowych.
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby
uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności
badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki)
rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy
- dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu
finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.
Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii.
Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia
słowne:
a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i
finansowej badanej Spółki na dzień
31 grudnia 2002 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01 stycznia 2002 roku do
31 grudnia 2002 r.
b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej
ustawie zasadami (polityką) rachunkowości, oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg
rachunkowych,
c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i
postanowieniami umowy Spółki.
Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego
informujemy, że w wyniku wprowadzenia zmiany polityki rachunkowości Spółka wykazała zysk z lat
ubiegłych w wysokości
5 876 249,74 zł
który polega odrębnemu rozliczeniu na podstawie uchwały ZWZA podjętej przy zatwierdzeniu
sprawozdania finansowego za
2002 rok.
Sprawozdanie z działalności Spółki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust.2 ustawy o
rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego,
są z nim zgodne.
Biegły Rewident
przeprowadzający badanie
Biegły Rewident
Rewidentów
Kancelaria Biegłych
3
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
Nr 4645/1474
Helena Zięba
ul.Syrokomli 1
"Konto" Sp. z o.o.
30-102 Kraków,
Spółka wpisana na listę podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych uchwałą nr 104/54/95
Krajowej Rady Biegłych Rewidentów
z dn.19.04.1995r. Nr ewidencyjny 327
Kraków 22 kwiecień 2003 r.
RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Z BADANIA
ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
RAPORT
Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Firmy Handlowej “KrakChemia” SA
z siedzibą w Krakowie przy ul. Pilotów 6
uzupełniający opinię
za rok obrotowy od 01 stycznia 2002 r. do 31 grudnia 2002 r.
I.CZĘŚĆ OGÓLNA
1. DANE PORZĄDKOWE I INFORMACJA WSTĘPNA
Badanie sprawozdania finansowego za rok 2002 sporządzonego na dzień
31 grudnia 2002 r. przeprowadzono w oparciu o umowę Nr 8/2002 z dnia 11.06.2002 r. zawartą
pomiędzy Firmą Handlową “KrakChemia” SA
Kraków ul. Pilotów 6 a Kancelarią Biegłych Rewidentów “Konto” Spółka
4
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
z o.o. z siedzibą w Krakowie przy ul. Syrokomli 17.
Podstawą zawarcia powyższej umowy była Uchwała Rady Nadzorczej
Nr 15/2002 z dnia 10.07. 2002 r.
Badanie przeprowadziła Biegły Rewident Helena Zięba wpisana na Krajową Listę Biegłych
Rewidentów wykonujących zawód biegłego rewidenta pod
nr 4645/1474 zamieszkała 30-102 Kraków ul. Syrokomli 17 wraz z aplikantami:
Małgorzatą Dębską, Lucyną Przeniosło i Mirosławą Wojna.
2. Podstawa prawna działalności Firmy
Przedsiębiorstwo Handlu Chemikaliami “CHEMIA” w Krakowie na podstawie umowy Spółki
sporządzonej w formie aktu notarialnego Rep. A Nr 2112/90
z dnia 21 grudnia 1990 r. przez notariusza Kancelarii notarialnej Nr18
w Warszawie - zostało przekształcone w Spółkę prawa handlowego pod nazwą Firma Handlowa
“KrakChemia” SA z siedzibą w Krakowie ul. Pilotów 6.
Postanowieniem NS Rej. H/B 1844/S z dnia 02 stycznia 1991 r. nowo utworzona Spółka
wpisana została do Rejestru Handlowego Sądu Rejonowego dla Krakowa-Śródmieścia Wydział
VI Gospodarczy Rejestrowy pod numerem H/B 2863,
a następnie zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem 0000019474.
3. Zmiany w Krajowym Rejestrze Sądowym
W roku 2002 na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 6032/2002 z dnia
29 czerwca 2002 r. zmieniono § 13 ust. 2 umowy.
Zgodnie z ostatnim wyciągiem z KRS 0000019474 z dnia 02 stycznia 2003 r. organa Spółki są
następujące:
a)
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy,
b)
Rada Nadzorcza w osobach:
 Kuśnierz Henryk,
 Kuśnierz Maria Jolanta,
 Gocman Alicja Maria,
 Mazgaj Barbara Ewa,
 Mazgaj Wojciech.
4. Zarząd Spółki:
Zgodnie z aktualnym odpisem z K.R.S. z dnia 02 stycznia 2003 r. Zarząd Firmy Handlowej
“KrakChemia” SA - w składzie trzech osób prowadził sprawy spółki, reprezentował ją na
zewnątrz, odpowiadał za bieżącą działalność operacyjną, finansową i inwestycyjną spółki.
5
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
Skład Zarządu był następujący:
-
Jerzy Mazgaj
Prezes Zarządu
-
Mariusz Wojdon
Wiceprezes Zarządu
-
Grzegorz Pilch
Wiceprezes Zarządu
Zarząd Firmy w okresie sprawozdawczym odbył 16 protokołowanych posiedzeń, podczas
których podjętych zostało 58 uchwał związanych z bieżącym zarządzaniem Spółką, oraz jej
rozwojem.
Prokurenci Spółki:
 Barbara Lipska -
Główny Księgowy
Prokura samoistna
 Ewa Lewek
Dyrektor Handlowy
Prokura samoistna
Zgodnie ze statutem Spółki do składania oświadczeń woli w zakresie praw i obowiązków
majątkowych Spółki oraz podpisywania w imieniu Spółki wymagalne jest współdziałanie dwóch
członków Zarządu lub jednego członka Zarządu łącznie z prokurentem.
Odpowiedzialność za prowadzenie ksiąg rachunkowych w Spółce ponoszą Wiceprezes Zarządu Dyrektor Finansowy - Mariusz Wojdon i Główny Księgowy - Barbara Lipska.
W 2002 roku zmian w składzie Zarządu Spółki nie było.
Zgodnie z odpisem aktualnym z K.R.S. z dnia 02 stycznia 2003 r. na przedmiot działalności
gospodarczej składa się 168 różnego rodzaju działalności, ale dominującym i prowadzonym w
roku 2002 był i jest handel detaliczny i w niewielkich rozmiarach świadczenie usług najmu i
sprzedaży hurtowej.
5. Kapitały własne gr. A
Stan na 31 grudnia 2002 r.
38 017 633,68 zł
6
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
Stan na dzień
31.12.20
Po
02
przekształ
ceniu
31.12.2001
3 216
3 216
990,00
990,00
19 619
21 046
199,96
542,95
Wyszczególnien
ie
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
ogółem:
Kapitał
rezerwowy
z aktualizacji
wyceny
Zysk z lat
ubiegłych
Wynik
finansowy netto
roku obrotowego
Razem
Zmiany
+/-
+ 1 427
342,99
4 669
945,71
4 714
147,71
5 596
777,78
1 706
814,95
5 876
249,74
3 163
703,28
+ 279
471,96
+ 1 456
888,33
34 809
728,40
38 017
633,68
+ 3 207
905,28
+ 44
202,00
Szczegółowy opis zmiany w kapitale własnym - w części dotyczącej badania kapitałów.
6. Właściciele kapitału zakładowego
Właścicielami kapitału podstawowego są akcjonariusze:
7
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
Liczba
akcji
Akcjonariusz
Jerzy Mazgaj
Henryk Kuśnierz
777 044
614 555
w tys. zł
Struktura
Liczba głosów
% ogólnej
posiadanych
na WZA
liczby głosów na
akcji
WZA
24,15 %
1 904 688
33,91 %
19,10 %
30,46 %
1 710
655
Korporacja
Gospodarcza „efekt”
SA
KrakChemia Hurt Sp. z o.o.
Jednostka powiązana
Piotr i Grażyna Skrobowscy
Pozostali
Ogólna liczba akcji spółki i głosów
z nimi związanych
295 786
9,19 %
295 786
5,27 %
270 000
8,39 %
270 000
4,81 %
283 023
976 582
8,80 %
30,37 %
283 023
1 152 838
5,04 %
20,51 %
3 216 990
100 %
5 616 990
100
7. Zatrudnienie
- stan na 01 stycznia 2002 r.
467 osób
- stan na 31 grudnia 2002 r.
472 osoby
- średniomiesięczne w 2002 r.
478 etatów
8. Informacja o sprawozdaniu finansowym za rok 2001.
Sprawozdanie finansowe za rok 2001 wraz z informacją dodatkową było przedmiotem badania
przez biegłego rewidenta podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Kancelaria Biegłych Rewidentów “Konto”
Sp. z o.o. 30-102 Kraków ul. Syrokomli 17 i zgodnie z opinią (bez zastrzeżeń) z dnia 02 maja
2002 r. - bilans tego sprawozdania wykazał po stronie aktywów i pasywów sumy bilansowe
przed przekształceniem
w wysokości
86 903 148,45 zł
po przekształceniu
93 378 295,66 zł
suma zmian z przekształcenia
6 475 147,21 zł
a rachunek zysków i strat za okres od 01 stycznia 2001 do 31 grudnia 2001 r.
wykazał zysk netto przed przekształceniem w wysokości
1 427 342,99 zł
po przekształceniu
1 706 814,95 zł
sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych
wykazało zmianę stanu
- 912 286,19 zł
Sprawozdanie to zostało zatwierdzone Uchwałą Nr 6/06/2002 z dnia 29 czerwca 2002 r.
8
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Firmy Handlowej “KrakChemia” Spółka
Akcyjna z siedzibą w Krakowie, a Uchwałą Nr 17/06/2002 tegoż Zgromadzenia całość zysku
netto tj. w kwocie
1 427 342,99 zł
przeznaczono na kapitał zapasowy Spółki.
Zgodnie z Art. 388 kodeksu spółek handlowych zatwierdzenia sprawozdania z działalności
gospodarczej Spółki, sprawozdania finansowego oraz podziału wyniku finansowego za 2001 r.
dokonano na mocy aktu notarialnego repertorium A Nr 6032/2002 z dnia 29 czerwca 2002 r.
Zatwierdzone sprawozdanie wraz z protokołem ZWZA Firmy Handlowej “KrakChemia” SA w
dniu 09 lipca 2002 r. przesłano do:
 Sądu Rejonowego dla Krakowa Śródmieścia Wydział VI Gospodarczy Rejestrowy,
 Urzędu Skarbowego Kraków - Prądnik,
 ogłoszenia w M.PB, które ukazało się w MP.B Nr 545 poz. 5893 z dnia
18 listopada 2002 r.
Bilans roku 2001 zatwierdzony przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy i
prawidłowo przekształcony stanowi bilans otwarcia na rok 2002.
W związku z powyższym przedłożone do badania sprawozdanie finansowe sporządzone za rok
2002, zawierające komplet formularzy przewidzianych ustawą o rachunkowości, zachowuje
ciągłość bilansową, o której mowa w art. 5 ust. 1 i 2 znowelizowanej ustawy o rachunkowości.
Na komplet sprawozdania finansowego za rok 2002 składa się:
 wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
 bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2002 roku,
który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę
90 077 558,14 zł
 rachunek zysków i strat za okres od 01 stycznia 2002 r.
do 31 grudnia 2002 r. wykazujący zysk netto
3 163 703,28 zł
 zestawienie zmian w kapitale własnym wykazujące
zwiększenie kapitału o kwotę
3 207 905,28 zł
 rachunek z przepływu pieniężnych wykazujący
zwiększenie środków pieniężnych netto w okresie
od 01 stycznia 2002 r. do 31 grudnia 2002 r. w kwocie
1 023 052,92 zł
 dodatkowe informacje i objaśnienia
Sprawozdanie finansowe jak wyżej opracowano w zakresie i formie na formularzach
9
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
obowiązujących Spółki, których akcje znajdują się w obrocie na rynku publicznym tj. zgodnie z
wytycznymi znowelizowanej ustawy o rachunkowości i wytycznymi Rozporządzenia Rady
Ministrów z dnia
16 października 2002 (Dz.U. Nr 139 poz. 1569) oraz wytycznymi Departamentu Spółek
Publicznych i Finansów KPW i g Nr DSP3 - 023 - 121/02 - 3009/2002 z dnia 03 grudnia 2002 r.
9. Współpraca z Jednostką badaną
Zgodnie z art. 67 ust. 1 i 2 Zarząd Spółki udostępnił całą wymaganą przez nas dokumentację
oraz kompletne księgi rachunkowe i udzielił wymaganych w czasie badania wyjaśnień, których
nie można było uzyskać z badanej dokumentacji i ewidencji oraz dostarczył pisemne
oświadczenie, potwierdzające prawidłowość i rzetelność sprawozdania finansowego , jak
również omawiające wszelkie istotne zdarzenia które mogły nastąpić pomiędzy dniem
bilansowym a dniem sporządzenia oświadczenia.
Przedmiotem badania nie było wykrycie i ujawnienie zdarzeń objętych ściganiem z mocy prawa
oraz zdarzeń występujących poza systemem rachunkowości.
Badanie przeprowadzone zostało w części metodą reprezentacyjną, stąd z uwagi na ograniczenia
właściwe każdemu systemowi kontroli nie jest możliwe uniknięcie ryzyka iż pewne
nieprawidłowości mogły zostać nie wykryte.
10. Analiza sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki
Analizy dokonano w oparciu o węzłowe wskaźniki charakteryzujące działalność gospodarczą
oraz sytuację majątkową i finansową badanej jednostki za okres od
01 stycznia 2002 r. do 31 grudnia 2002 r. w porównaniu z analogicznymi wskaźnikami roku
2001 Węzłowe wskaźniki opracowano na podstawie danych bilansowych po ich zbadaniu.
a) wielkości do ustalenia wskaźników zyskowności:
10
FH KRAKCHEMIA SA
Lp.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
SA-R 2002
Wyszczególnienie
w tys. zł
Dane roku
Suma bilansowa
Zysk bilansowy netto
Kapitał własny
Przychody ze sprzedaży i
zrównane z nimi % wykonania
do roku 2001
Koszty działalności operacyjnej
% do przychodów ze sprzedaży
netto
Zysk ze sprzedaży
% zysku do przychodu ze
sprzedaży netto
Przychody ogółem
Koszty ogółem
% koszty ogółem do
przychodów ogółem
Zysk brutto na działalności
gospodarczej
% zysku brutto do przychodów
ogółem
Zmiany
+/-
% wykonania
do roku 2001
2001
93 378 295,66 zł
1 706 814,95 zł
34 809 728,40 zł
156 572 649,52 zł
2002
90 077 558,14 zł - 3 300 737,52 zł
3 163 703,28 zł
1 456 888,33 zł
38 017 633,68 zł
3 207 905,28 zł
156 109 658,17 zł 462 991,35 zł
99,70%
149 255 784,06 zł
95,33%
149 200 231,34 zł 95,57%
55 552,72 zł
0,25%
-99,96%
100,26%
7 316 865,46 zł
4,67%
6 909 426,83 zł 4,43%
407 438,63 zł
-0,25%
-94,43%
-94,71%
160 255 388,19 zł 109 156,62 zł
156 366 559,91 zł - 2 177 405,95 zł
97,57%
-1,29%
-99,93%
-98,63%
-98,69%
160 364 544,81 zł
158 543 965,86 zł
98,86%
1 820 578,95 zł
1,14%
3 888 828,28 zł
2,43%
2 068 249,33 zł
1,29%
96,46%
185,36%
109,22%
-99,70%
213,60%
213,75%
b) wskaźniki rentowności
11
FH KRAKCHEMIA SA
Lp
SA-R 2002
Treść ekonomiczna
w tys. zł
Dane roku
2001 r.
Odchylenia
+/-
2002 r.
Rentowność majątku
1
wynik finansowy brutto (os. fiz) / netto (os. prawne)
suma aktywów
1,83%
3,51%
1,68%
4,90%
8,32%
3,42%
1,09%
2,03%
0,94%
4,67%
4,43%
-0,25%
Rentowność kapitału własnego
2
wynik finansowy brutto (os. fiz) / netto (os.prawne)
kapitał własny
Rentowność netto sprzedaży
3
wynik finansowy brutto (os. fiz) / netto (os. prawne)
przychody ze sprzedaży netto
Rentowność brutto ze sprzedaży
4
z ysk z e sp rz e d a ż y
p rz ych o d y z e sp rz ed aż y n e tto
c) do ustalenia wskaźników bieżącej płynności finansowej przyjęto:
Lp.
Wyszczególnienie
1.
2.
3.
4.
Wartość aktywów obrotowych
Zobowiązania bieżące
Płynne środki obrotowe
Stan na dzień
% wykonania
31.12.2001 r.
31.12.2002 r.
do roku 2001
20 380 589,98 zł
21 682 334,92 zł
106,39%
45 037 209,50 zł
39 890 645,36 zł
88,57%
7 755 200,35 zł
7 937 951,99 zł
102,36%
3 992 249,44 zł
5 033 264,25 zł
126,08%
Aktywa finansowe + papiery
wartościowe przeznaczone do obrotu
d) wskaźniki bieżącej płynności finansowej
12
FH KRAKCHEMIA SA
Lp.
SA-R 2002
w tys. zł
Treść ekonomiczna
Dane roku
2001 r.
2002 r.
Odchylenia
+/-
Wskaźnik płynności I
1
0,453
0,544
0,091
0,172
0,199
0,027
0,089
0,126
0,038
1 dni
2 dni
1 dni
58 dni
58 dni
31 dni
34 dni
aktywa obrotowe ogółem
zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik płynności II
2
aktywa obrotowe - zapasy
Wskaźnik płynności III
3
aktywa finansowe + papiery wartościwe
Szybkość obrotu należnościami
4
należności z tytułu dostaw i usług x ilość dni okresu
przychody ze sprzedaży netto
Naliczone spłaty zobowiązań
5
zobowiązania z tytułu dostaw x 365 dni
koszt własny sprzedaży lub koszty wytworzenia
Szybkość obrotu zapasami
6
zapasy x ilość dni okresu
koszt własny sprzedaży lub koszty wytworzenia
3 dni
e) do ustalenia zdolności obsługi zadłużenia przyjęto:
Lp.
Wyszczególnienie
Stan na dzień
31.12.2001 r.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Zysk brutto
Amortyzacja ogółem
Odsetki zapłacone
Zobowiązania ogółem
Aktywa ogółem
Aktywa trwałe
Zobowiązania+ rezerwy
1 820 578,95 zł
4 860 090,08 zł
5 855 656,90 zł
58 568 567,26 zł
93 378 295,66 zł
72 997 705,68 zł
58 521 749,01 zł
31.12.2002 r.
3 888 828,28 zł
4 675 036,07 zł
2 543 961,38 zł
52 059 924,46 zł
90 077 558,14 zł
68 395 223,22 zł
51 995 360,80 zł
%wykonania
do roku 2001
213,60%
96,19%
43,44%
88,89%
96,46%
93,70%
88,85%
f) Wskaźniki do zdolności obsługi zadłużenia
13
FH KRAKCHEMIA SA
Lp.
SA-R 2002
w tys. zł
Treść ekonomiczna
Dane roku
2001 r.
2002 r.
Odchylenia
+/-
Pokrycie odsetek zyskiem
1
zysk brutto + płacone odsetki
płacone odsetki
131,09%
252,87%
121,77%
62,72%
57,79%
-4,93%
40,03%
45,34%
5,31%
156,69%
127,47%
-29,23%
51,72%
55,64%
3,92%
Obciążenie aktywów zobowiązaniami
2
zobowiązania ogółem
aktywa ogółem
Pokrycie majątku kapitałem własnym
3
kapitał własny + rezerwy
aktywa ogółem
Relacja zobowiązań do kapitałów
4
zobowiązania ogółem
kapitał własny + rezerwy
Trwałość struktury finansowania
5
kapitał własny + rezerwy + rezerwy długoterminowe
suma pasywów
11. Komentarz do wyników analizy wskaźników charakteryzujących działalność
gospodarczą i finansową badanej Spółki.
Analizę wyników działalności gospodarczej oraz sytuacji majątkowej i finansowej za okres 2002
roku w porównaniu z danymi roku 2001 przeprowadzono w oparciu o wskaźniki relacji
uzyskanych wyników finansowych do przychodów ze sprzedaży netto, majątku, kapitału
własnego, wskaźników płynności finansowej charakteryzujących wypłacalność badanej Spółki w
badanym okresie w porównaniu z wypłacalnością w okresie roku 2001.
Z zaprezentowanych wyżej wskaźników relacji wynika, że badana Spółka w roku 2002 uzyskała
wzrost wskaźników rentowności oraz bieżącej płynności finansowej w stosunku do roku 2001 r.
a mianowicie:
a) wskaźniki rentowności:
14
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
Rok 2001
rok 2002
odchylenia
do roku 2001
 rentowność majątku
1,83
3,51
+ 1,68
 rentowność kapitału własnego
4,90
8,32
+ 3,42
 rentowność sprzedaży netto
1,09
2,03
+ 0,94
 rentowność sprzedaży brutto
4,67
4,43
- 0,25
b) wskaźniki płynności:
 wskaźnik płynności I mierzony do ogólnej sumy
środków obrotowych - jest wyższy o
0,091
 wskaźnik płynności II jest wyższy o
0,027
 wskaźnik płynności III mierzony wielkością fizyczną posiadanych środków
finansowych wykazuje wzrost o
0,038
Szybkość obrotu należnościami wykazuje wzrost o 1 dzień.
W zakresie wskaźników charakteryzujących obsługę zadłużenia uzyskano korzystniejsze wyniki
niż w roku 2001, a mianowicie:
 pokrycie odsetek zyskiem jest korzystniejsze i wzrosło o
21,77 %
 zobowiązania obciążające majątek ogółem zmniejszyły się o
4,93 %
 pokrycie majątku kapitałem własnym wzrosło o
5,31 %
 relacja zobowiązań do kapitałów własnych zmniejszyła się o
29,23 %
Stan kredytów na dzień 31 grudnia 2001 r. wynosił
24 847 541,00 zł,
a na 31 grudnia 2002 r.
21 406 478,27 zł
Zmniejszenie kredytów w stosunku do roku 2001
wynosi
3 441 062,73 zł
oznacza to 13,85 % spadek w stosunku do roku ubiegłego.
Zaciągnięte przez Spółkę kredyty finansowały głównie w działalność inwestycyjną, która jest
15
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
ściśle związana z prowadzoną działalnością gospodarczą, i obecnie przynosi oczekiwane efekty
gospodarcze.
Reasumując powyższe ustalenia w wyniku badania nie stwierdzono zjawisk zagrażających
dalszej kontynuacji działania Spółki tj. w roku następnym po roku badanym. Z uwagi jednak
na pokrycie majątku zobowiązaniami krótko i długoterminowymi na poziomie 57,97
natomiast kapitałami własnymi w 45,34% ze względu na wykorzystanie dużej dźwigni
finansowej zwiększone jest ryzyko działalności finansowej Spółki . Mimo wyżej podanej
struktury finansowania majątku spółki nie można pominąć zjawiska pozytywnego
wyrażającego się w spadku w stosunku do roku 2001 r. o 13,85 % zaangażowania obcych
środków przy równoczesnym wzroście o 5,31 % finansowania funduszami własnymi spółki.
16
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
II. Część szczegółowa.
1.
Organizacja i działanie systemu kontroli wewnętrznej.
W wyniku badania ustalono, że w badanej Spółce jest zorganizowana kontrola instytucjonalna
oraz prawidłowo zorganizowany system kontroli funkcjonalnej.
Prawidłowość zorganizowania i działania systemu kontroli wewnętrznej instytucjonalnej i
funkcjonalnej ustalono na podstawie:
 statutu Spółki,
 regulaminu organizacyjnego Spółki
 zakresów czynności poszczególnych pionów organizacyjnych oraz zakresów czynności i
obowiązków pracowników,
 czynności dokonanych przez zorganizowaną komórkę kontroli wewnętrznej,
 znowelizowanego zakładowego planu kont,
 części opisowej zakładowego planu kont.
 W oparciu o podane wyżej dokumenty oraz dokumentację księgową
i prowadzoną na jej podstawie ewidencję ustalono, że procedura kontroli wewnętrznej
stosowana jest w sposób ciągły wyrażająca się w kompletnym
i poprawnym ujęciu i udokumentowaniu:
 protokołami z kontroli przeprowadzonych przez wyodrębnioną komórkę, która poza
inwentaryzacją dokonała 23 kontrole dotyczące prawidłowości funkcjonowania handlu oraz
udokumentowania operacji powstałych w wyniku tej działalności:
 przychodów i rozchodów środków trwałych w budowie oraz udokumentowania finansowego
majątku trwałego,
 przychodów ze sprzedaży towarów i usług,
 przychodów i rozchodów środków pieniężnych,
 naliczenia i wypłaty wynagrodzeń za pracę,
 prawidłowość naliczenia i wypłat zobowiązań podatkowych,
17
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
 prawidłowość naliczania i wykorzystanie ZFŚS.
W wyniku powyższych ustaleń stwierdza się, że:
 zespół kontroli wewnętrznej spełnia swoje zadanie, badana dokumentacja odpowiada
wymogom art.21 i 22, a prowadzone księgi spełniają wymogi art.24 znowelizowanej ustawy
o rachunkowości. Kwalifikacja dokumentacji jest zgodna z zasadami funkcjonowania
zakładowego planu kont.
 system kontroli wewnętrznej jest zintegrowany z systemem księgowości.
 bieżąca kontrola wewnętrzna jest podbudowana kontrolą majątku poprzez inwentaryzację
jego składników. Metody i wyniki tych inwentaryzacji podano przy opisie majątku
obrotowego.
2.
Organizacja oraz prawidłowość i rzetelność prowadzenia ksiąg
rachunkowych.
Badana Spółka posiada dokumentację opisującą przyjęte zasady rachunkowości
o których mowa w art.10 znowelizowanej ustawy o rachunkowości, w tym zatwierdzony przez
Prezesa Zarządu Zakładowy Plan Kont, z mocą obowiązującą
od 01stycznia 2002 r.
Zakładowy Plan Kont obejmuje:
 wykaz kont syntetycznych;
 wykaz kont analitycznych;
 część opisującą zasady prowadzenia ewidencji księgowej.
Zasady regulacji w zakładowym planie kont opracowano w oparciu o zakładowy plan kont dla
spółek prawa handlowego wydany przez Funadcję Rozwoju Rachunkowości w Polsce Warszawa
ul Świętokrzyska 20. Opracowanie to spełnia wymogi wynikające z art.10 ust.1 i 2 oraz art.13
ust.1 ustawy.
Księgi rachunkowe badanej Spółki prowadzone są systemem komputerowym na podstawie
programu opracowanego przez Firmę “Univax” s.c. Kraków
ul. Siemaszki 46/6 zawierające systemy obsługi:
 moduł F - K
18
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
 moduł “Handel”
 moduł “Środki trwałe”
 moduł “Supermarket”
 kadry, płace.
Księgi rachunkowe posiadają następujące zbiory zapisów księgowych:
 zbiory danych dziennika ;
 zbiory kont księgi głównej (ewidencja syntetyczna);
 zbiory kont pomocniczych (ewidencja analityczna);
 zbiory ewidencji ilościowo - wartościowej
 zestawienie obrotów i sald księgi głównej oraz kont pomocniczych i inne niezbędne dane
drukowane na żądanie.
Przechowywanie ksiąg oraz nośników magnetycznych jest zgodne z wymogami art.13 ust. 2
pkt.1 - 3 znowelizowanej ustawy o rachunkowości.
W oparciu o przedłożoną dokumentację będącą podstawą zapisów w księgach rachunkowych
oraz w wyniku badania ksiąg ustalono jak niżej:
 udokumentowanie operacji księgowych jest kompletne i przejrzyste;
 całość dokumentacji przed ujęciem do ewidencji jest objęta kontrolą merytoryczną formalną
i rachunkową;
 prowadzona na podstawie tej dokumentacji ewidencja pozwala na uzyskanie danych
niezbędnych do sporządzenia rzetelnego i prawidłowego sprawozdania finansowego oraz
dokonania rozliczeń podatkowych z poszczególnych tytułów występujących w badanej
jednostce.
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31
grudnia 2002 r. są zgodne z wytycznymi znowelizowanej ustawy o rachunkowości dla jednostek
mających siedzibę lub miejsce sprawowania Zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.
Zapisy księgowe prowadzone są według zasady wynikającej z Zakładowego Planu Kont.
Wynik finansowy netto ustalany jest na podstawie przepisów ustawy o rachunkowości. Podatek
dochodowy od osób prawnych jest kalkulowany w oparciu o zysk brutto skorygowany o
przychody nie podlegające opodatkowaniu i wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania
przychodów.
Prowadzona na podstawie tej dokumentacji ewidencja pozwala na uzyskanie danych
19
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
niezbędnych do sporządzenia rzetelnego i prawidłowego sprawozdania finansowego oraz
dokonania rozliczeń podatkowych z poszczególnych tytułów występujących w badanej
jednostce.
Reasumując całość ustaleń w zakresie dokumentacji i ewidencji stwierdzam ,
że dokumentacja będąca podstawą ewidencji księgowej i rozliczeń finansowych dokonanych
na podstawie tej ewidencji spełnia wymogi z art.21 i 25 ustawy
o rachunkowości.
III.Charakterystyka poszczególnych składników bilansu.
B.
Aktywa
1. Aktywa trwałe netto gr A
68 395 223,22 zł
a) Wartości niematerialne i prawne gr. A I
88 426,87 zł
Wartości niematerialne i prawne obejmują następujące tytuły

inne wartości niematerialne i prawne,
oprogramowanie i licencje
Razem wartość netto
88 426,87 zł
88 426,87 zł
Wartość brutto na 31 grudnia 2002 r. wynosi
1 356 211,65 zł
Umorzenie na dzień 31 grudnia 2002 r. wynosi
- 1 267 784,78 zł
Wartość netto na 31 grudnia 2002 r.
Amortyzacja za rok 2002
88 426,87 zł
258 658,75 zł
Wartości niematerialne i prawne stanowią nabyte prawa nadające się do gospodarczego
wykorzystania w przewidzianym okresie używania dłuższym niż jeden rok, przeznaczone na
własne potrzeby Spółki. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia.
W wyniku badania ustalono, że kwalifikacja i amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
jest zgodna z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych Dz. U. Nr 54/2000 poz. 654.
Wartości niematerialne i prawne są potwierdzone spisem z natury na
31 grudnia 2002 r.
Pozycję bilansową uznaje się za prawidłową.
2. Rzeczowe aktywa trwałe gr. A II.
20
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
Stan majątku na dzień 31 grudnia 2002 r.(wartość netto)
a)
w tys. zł
62 490 486,16 zł
Zmiany w ewidencji rzeczowych aktywów trwałych były następujące:
21
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
Stan na dzień
Zmian
Struk
Wyszczegó
31.12.2001
31.12.
a
tura
lnienie
po
2002
stanu
%
+-
31.12.
przekształ
2002
ceniach
Grunty
własne w
tym prawo
wieczysteg
o
użytkowani
a
Budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
5 481
5 481
-
8,77
898,00
898,00
49 968
48 428
- 1 540
77,50
770,64
026,51
744,13
9 022
7 291
- 1 731
691,25
674,00
017,25
459 760,29
295
- 163
840,76
919,53
1 760
926
- 834
748,24
197,73
550,51
66 849,16
66
-
0,11
transportu
Inne środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
11,67
0,47
1,48
849,16
66 760
62 490
- 4 270
100.0
717,58
486,16
231,42
0
22
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
Jak wynika z wyżej zaprezentowanej struktury rzeczowych aktywów trwałych netto zasadnicza wartość
tego majątku to budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej stanowiące 77,50 % służące
podstawowej działalności gospodarczej jaką jest działalność handlowa.
W myśl definicji określonej w art. 3 ust.1. pkt 15 ustawy są to rzeczowe aktywa trwałe i
zrównane z nimi o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż 1 rok:

kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby badanej jednostki obejmujące:

maszyny i urządzenia, środki transportu i inne rzeczy;
Znowelizowana ustawa nie stawia wymogu aby składniki majątku zaliczone do rzeczowych
składników trwałych stanowiły własność lub współwłasność jednostki. stanowi natomiast, iż są
to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi. Są to kontrolowane przez jednostkę zasoby,
majątkowe używane przez jednostkę.
Spółka posiada środki trwałe używane na warunkach umowy leasingu, oraz ulepszenia w obcych
środkach trwałych.
b)
Przyrost środków trwałych w poszczególnych grupach był następujący:
Grupa
Grunty własne w tym
prawo wieczystego
użytkowania
Zwiększe
Zmniejs
Zmiana
nie
zenie
+/-
-
-
-
Budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i
wodnej
57 628,84
Maszyny i urządzenia
techniczne
22 708,40
Środki transportu
-
Inne środki trwałe
89 858,19
Środki
trwałe
w
17
- 40
053,88
574,96
67
+ 44
443,94
735,54
-
-
82
-7
425,94
432,25
-
-
budowie
Razem
170
166
-3
195,43
923,76
271,67
23
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
c) Zużycie rzeczowych aktywów trwałych przedstawia się jak niżej:
Wyszczegól
nienie
Grunty
własne w
tym prawo
wieczystego
użytkowania
Budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Razem
rzeczowe
aktywa
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Zaliczki na
środki trwałe
w budowie
Razem
rzeczowe
aktywa
trwałe
Zużyci
e
%
Stan na dzień 31.12.2002 r.
Brutto
Umorz
Netto
enie
5 481
898,00
-
5 481
898,00
-
57 375
552,82
8 947
526,31
48 428
026,51
15,59
16 241
281,78
1 057
672,04
6 328
473,34
86 484
877,98
8 949
607,78
761
831,28
5 402
275,61
24 061
240,98
7 291
674,00
295
840,76
926
197,73
62 423
637,00
55,10
66
849,16
-
66
849,16
-
-
-
-
-
86 551
727,14
24 061
240,98
62 490
486,16
-
70,03
85,36
-
Rzeczowe aktywa trwałe brutto bez gruntów
i środków trwałych w budowie
Ogólny stopień umorzenia
81 002 979,98 zł
29,70 %
W wyniku badania ustalono, że w badanym okresie zmiany dotyczące zwiększenia
i zmniejszenia wartości rzeczowych aktywów trwałych były następujące:
2.1.Wartość brutto:
Stan na 01 stycznia 2002 r.
86 481 606,31 zł
24
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
a) Zwiększenie z tytułu:
 zakupu środków trwałych umarzanych w /g tabeli
145 626,65 zł
 darowizny
14 568,78 zł
 ujawnienia
10 000,00 zł
Razem zwiększenia
170 195,43 zł
a) Zmniejszenie z tytułu:
 sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
40 408,64 zł
 likwidacji rzeczowych aktywów trwałych
126 515,12 zł
Razem zmniejszenia
166 923,76 zł
a) Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2002
86 484 877,98 zł
2.2. Umorzenie:
19 787 737,89 zł
a) Zwiększenia z tytułu:
umorzenia rocznego
4 416 377,32 zł
z tego:
 amortyzacja podatkowa środków umarzanych
w/g tabeli
4 000 320,99 zł
 amortyzacja samochodów powyżej 20 tys EURO
nie stanowiąca kosztów
uzyskania przychodów
8 882,46 zł
 amortyzacja od rzeczowych aktywów trwałych
w leasingu n.k.u.p.
407 173,87 zł
Razem amortyzacja
4 416 377,32 zł

b) Zmniejszenie z tytułu:
 sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
- 38 050,37 zł
 likwidacji rzeczowych aktywów trwałych
- 104 823,86 zł
 Stan na 31 grudnia 2002
24 061 240,98 zł
2.3 Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych
25
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
 Wartość brutto
86 484 877,98 zł
 umorzenie
24 061 240,98 zł
 Wartość netto rzeczowych
aktywów trwałych
62 423 637,00 zł
 + środki trwałe w budowie
66 849,16 zł
 Razem bilansowa wartość
rzeczowych aktywów trwałych
62 490 486,16 zł
W wyniku kompleksowego badania przychodów i rozchodów środków trwałych stwierdzam, że
udokumentowanie tych operacji jest kompletne i prawidłowe.
W odniesieniu do amortyzacji środków trwałych ustalono, że badana jednostka stosuje
amortyzację liniową bez stawek podwyższonych, wynikającą z ustawy o podatku dochodowym
od osób prawnych Dz. U 54/2000 poz. 654
Środki trwałe, których jednostkowa cena nabycia nie przekracza 3 500.00 zł odpisywano w
ciężar kosztów jednorazowo. Tego rodzaju zapis wprowadzono do zakładowego planu kont.
Badana Spółka posiada grunty własne oraz grunty użytkowane przez Spółkę na zasadzie
użytkowania wieczystego na podstawie aktualnych aktów notarialnych i decyzji Urzędu Miasta.
Z dniem 01 stycznia 2002 r. grunty przekazane w wieczyste użytkowanie zostały wprowadzone
do ewidencji bilansowej.
Wartość gruntów w wieczystym użytkowaniu wynosi
5 335 397,00 zł
Badana jednostka używa środki trwałe nabyte na podstawie umów leasingu operacyjnego
zawartych w czerwcu 2001 roku.
Zgodnie z art. 3 ust. 4 znowelizowanej ustawy o rachunkowości używane na podstawie umów
leasingu rzeczowe aktywa trwałe zostały z dniem 01 stycznia 2002 r. wprowadzone do ewidencji
bilansowej i są bilansowo amortyzowane. Naliczona z tego tytułu amortyzacja n.k.u.p. wynosi
407 173,77 zł
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych używanych na podstawie umowy leasingu wg
stanu na 31 grudnia 2002 r. wynosi
574 403,34 zł
Reasumując powyższe ustalenia stwierdzam, ze pozycję bilansową rzeczowego majątku
trwałego wykazano w prawidłowej wysokości.
2.4. Środki trwałe w budowie gr. A II 2
Stan na 31 grudnia 2002
66 849,16 zł
26
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
Powyższe nakłady dotyczą środków trwałych w budowie
w Nowym Targu
66 849,16 zł
W odniesieniu do badanych nakładów inwestycyjnych ustalono, że poniesione wydatki są
prawidłowo udokumentowane.
Wykazaną w bilansie wartość rzeczowego majątku trwałego uznaje się za realną
i prawidłową.
2.5. Należności długoterminowe gr. A III
nie występuje
2.6. Inwestycje długoterminowe gr. A IV
5 000 000,00 zł
Powyższa kwota stanowi wartość udziałów w jednostce zależnej KrakChemia Hurt Sp. z o.o. ul.
Pilotów 6.
Są to inwestycje w jednostce powiązanej.
Pozycja prawidłowa.
2.7. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe gr. A V
816 310,19 zł
Powyższe saldo obejmuje:
a) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
w wysokości
730 088,00 zł
Podstawą naliczenia odroczonego podatku dochodowego były:
 ujemne różnice kursowe - podatek
79 089,00 zł
 odpisy aktualizujące należności
88 616,00 zł
 odpisy aktualizujące wartość towarów
101 260,00 zł
 utworzone rezerwy na zobowiązania
410 705,00 zł
 zobowiązania z tytułu odsetek
23 029,00 zł
 różnice z przekształcenia leasingu operacyjnego
21 989,00 zł
 pozostałe różnice
5 400,00 zł
Razem
730 088,00 zł
Podstawa i naliczenie prawidłowe.
b) Inne rozliczenia międzyokresowe gr. A V 2.
86 222,19 zł
27
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
Na saldo składają się:
 koszty rozszerzenia Spółki
85 956,69 zł
 koszty prenumeraty
265,50 zł
Razem
86 222,19 zł
3. Aktywa obrotowe gr. B.
21 682 334,92 zł
W wyniku badania metodą reprezentatywną ustalono, że całość majątku obrotowego była
przedmiotem inwentaryzacji w/g zasad przewidzianych w art.
26 ustawy o rachunkowości.
Inwentaryzacją z natury na dzień 31 grudnia 2002 r. objęto:
 środki pieniężne w kasie

zapasy (zgodnie z planem inwentaryzacji) na przestrzeni roku zinwentaryzowano w
całości.
Pozostałe należności metodą uzgodnienia i potwierdzenia sald z kontrahentami.
3.1. Zmiany w poszczególnych składnikach aktywów obrotowych:
28
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
Wyszczególnienie
Materiały
Towary
Zaliczki na poczet
dostaw
Należności z
tytułu dostaw i
usług
Należności z
tytułu podatków,
dotacji i
ubezpieczeń
społecznych
Pozostałe
należności
Należności
dochodzone na
drodze sądowej
Środki pieniężne i
inne aktywa
finansowe
(inwestycje
krótkoterminowe)
Inne inwestycje
krótkoterminowe
Krótkoterminowe
rozliczenia
międzyokresowe
Razem majątek
obrotowy
w tys. zł
Stan na dzień
31.12.2
31
001
12.200
2
3
19
902,65
925,62
12 621
13 566
486,98
744,89
0,00
157
712,42
389
786
381,71
747,64
Zmian
a stanu
+/+ 16
022,97
+ 945
257,91
+ 157
712,42
+ 397
365,93
Struktur
a%
31.12.20
02
0,10
62,57
0,73
3,63
141
582,02
109
362,51
- 32
219,51
0,50
2 908
412,72
623,68
1 700
081,24
12
065,82
- 1 208
331,48
+ 11
442,14
7,84
1 187
982,93
2 211
035,85
+ 1 023
052,92
10,20
2 804
266,51
322
950,78
2 822
228,40
296
430,53
+ 17
961,89
- 26
520,25
13,02
20 380
589,98
21 682
334,92
+ 1 301
744,94
100.00
0,06
1,35
29
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
Z wyżej podanej struktury majątku obrotowego zauważa się prawidłowość układu tego majątku
podkreślającą charakter gospodarczy badanej jednostki polegający na obrocie zapasami
towarowymi, które stanowią 62,57 % ogólnej wartości majątku. W roku 2002 nastąpił znaczny
spadek należności z tytułu dostaw i usług.
4. Realność aktywów obrotowych.
4.1. Materiały gr. B I1
19 925,62 zł
Saldo wynika z ewidencji księgowej i dotyczy opakowań znajdujących się w supermarketach
Tarnów i Kraków
Całość opakowań była przedmiotem inwentaryzacji.
4.2. Towary w placówkach handlowych gr. B I 4
Stan zapasów towarowych na dzień 31 grudnia 2002 r.
w cenach zakupu wynosi:
13 744 382,93 zł
Są to towary znajdujące się:
Lp.
1
Nazwa placówki
Placówki handlu
detalicznego
wg cen ewidencyjnych
Wartość zapasu
Odchylenia
22 062 237,23
8 100 531,72
wg cen zakupu
13 961 705,51
W łącznej kwocie zapasów (bez zaliczek i odpisów aktualizujących wartość towarów)
znajdują się:
 towary w drodze
27 651,04 zł
 materiały przeznaczone na promocje
14 133,02 zł
 opakowania
5 792,60 zł
 towary poza jednostką
22 315,11 zł
 towary
13 891 813,74 zł
Razem
13 961 705,51 zł
 zaliczki na poczet dostaw
+ 157 712,42 zł
 utworzone odpisy aktualizujące na zapasy
- 375 035,00 zł
Wartość bilansowa zapasów
na dzień 31 grudnia 2002 r.
13 744 382,93. zł
30
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
W wyniku przeprowadzonych inwentaryzacji w magazynach w roku 2002 ujawnione niedobory
mieszczące się w ubytkach wynoszą 324 936,50 zł i są wyższe od niedoborów
zaewidencjonowanych w roku 2001 o kwotę 137 235,35 zł.
Dla prawidłowego przedstawienia wielkości ubytków ważny jest wskaźnik ubytków wyliczony jako
stosunek wartości ubytków w towarach do wartości obrotów, który to wskaźnik w 2002 roku uległ
zmniejszeniu.
Kwota ubytków w 2002 r. 324 936,50 zł stanowi 0,21 % do przychodów ze sprzedaży. Kwota ta
jest zarejestrowana w kosztach działalności operacyjnej.
Ujawnione nadwyżki inwentaryzacyjne w roku 2002 wynoszą 8 404,08 zł.
Inwentaryzację przeprowadzono zgodnie z opracowanym harmonogramem
a ponadto miały miejsce inwentaryzacje nie przewidziane harmonogramem, oraz inwentaryzacyjne
zdawczo odbiorcze. Rozliczenie tych inwentaryzacji uznaje się za prawidłowe zachowujące
wszelkie zasady przewidziane w art. 27 ust. 1 i 2 ustawy
o rachunkowości.
Jak podano wyżej wyceny zapasów towarowych dokonano wg cen zakupu przy zastosowaniu
komputerowej metody ustalania odchyleń.
Realność zapasów jest aktualizowana poprzez odpisy towarów, które utraciły wartość użytkową , a
towary zalegające z określonymi wadami są obejmowane obniżką cen.
Spółka tworzy zgodnie z przyjętymi przez siebie zasadami odpisy aktualizujące wartości zapasów,
które obciążają pozostałe koszty operacyjne.
Rezerwa z tego tytułu wynosi
215 887,00 zł
W celu zachowania współmierności kosztów do przychodów tworzone są rezerwy na mogące
powstać niedobory przy inwentaryzacji jednostek handlowych w okresie roku. Wartość
utworzonych rezerw na koszty z tego tytułu wynosiła na dzień bilansowy w 2002 roku
159
148,00 zł
a w 2001 roku
198 615,00 zł
zasada tworzenia rezerw nie zmienia się w związku z powyższym zachowuje ciągłość bilansową.
Pozycję zapasów uznaje się za prawidłową.
4.3. Należności z tytułu dostaw i usług gr. B II 1a i 2a
Stan na 31 grudnia 2002 r. w łącznej kwocie
786 747,64 zł
z tego od jednostek powiązanych w okresie spłaty
do 12 miesięcy
71 850,53 zł
Saldo zgodne -potwierdzone.
Należności składające się na ogólną sumę sald jak wyżej są zgodne z danymi ewidencji syntetycznej
31
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
oraz prawidłowo prowadzoną ewidencję analityczną.
Ewidencja analityczna prowadzona do wszystkich rodzajów należności umożliwia ustalenie
dłużnika, kwoty i tytułu należności oraz jej powstania i wymagalności, a także umożliwia bieżące
naliczenie odsetek od tych należności.
Całość należności była przedmiotem uzgodnienia z kontrahentami i potwierdzona
na dzień 31 października 2002 r., natomiast z jednostką zależną na dzień
31 grudnia 2002 r.
Z analizy wysłanych sald w ilości 239, zostało zwróconych do czasu badania, potwierdzonych 145
sald które stanowią 61 % ogólnej ilości wysłanych sald.
Salda nie potwierdzone są również realne.
Poszczególne salda nie zawierają należności przedawnionych.
Należności są aktualizowane poprzez tworzenie odpisów aktualizacyjnych do wysokości
przewidzianego ryzyka jakie wiąże się z daną należnością.
Wiekowość należności wg stanu na dzień 31 grudnia 2002 r. przedstawia się następująco:
a)
należności terminowe z tytułu dostaw i usług
Lp.
1
2
3
Wiekowość
Do 1 m-ca
Od 1-3 m.-ca
Powyżej 1 roku
Razem
Suma należności o przeterminowanym okresie płatności
Razem
Odpisy
Należność
(brutto)
aktualizacyjne
netto
262 481,25
262 481,25
126 958,67
126 958,67
69 367,21
69 367,21
458 807,13
458 807,13
b) należności z tytułu dostaw i usług o przeterminowanym okresie płatności:
Lp.
1
2
3
4
5
Wiekowość
Do 1 m-ca
Od 1-3 m.-ca
Od 3-6 m.-ca
Od 6-12 m-cy
Ponad 1 rok
Razem
Suma należności o przeterminowanym okresie płatności
Razem
Objęte rezerwą
Należność netto
269 038,41
269 038,41
82 358,64
23 456,54
58 902,10
17 652,57
17 652,57
17 040,37
17 040,37
649 388,37
649 388,37
1 035 478,36
707 537,85
327 940,51
- odpisy aktualizujące wartość należności
- 707 537,85 zł
Wysokość netto należności o przeterminowanym
okresie płatności
327 940,51 zł
32
FH KRAKCHEMIA SA
c)
SA-R 2002
w tys. zł
Łączne należności z tytułu dostaw i usług
Łączna suma należności :
 Brutto (a + b)
1 494 285,49 zł
 Odpisy aktualizujące
707 557,85 zł
Bilansowy stan należności
786 747,64 zł
Jak wynika z wyżej zaprezentowanej struktury należności brutto z tytułu dostaw i usług 69,30 %
stanowią należności o przeterminowanym okresie płatności, w tym 68,33 %, na które utworzono
odpisy aktualizujące. Pozostałe należności w tej grupie to należności pewne i wzajemnie
uzgodnione.
W wyniku badania ustalono, że zapłacone należności
do dnia zakończenia badania wynoszą łącznie
628 007,26 zł.
Stanowi to 42,03 % sumy należności brutto z tytułu dostaw i usług.
Reasumując powyższe ustalenia - należności z tytułu dostaw i usług są realne.
4.4.Należności z tytułu podatków dotacji i ubezpieczeń społecznych gr. B II 2b
109 362,51 zł
Są to następujące tytuły podatkowe:
 podatek VAT do odliczenia w następnym miesiącu
109 362,51 zł
Razem
109 362,51 zł
Salda prawidłowe.
4.5.Inne należności gr B II 4
Należność netto stan na 31 grudnia 2002
1700 081,24 zł
Są to należności od jednostek pozostałych.
Stan netto pozostałych należności wynika z następujących kont:
Poz. Symbol
1
234
2
238
3
249
Razem
Należność
1 143,70
1 421 910,27
277 027,27
1 700 081,24
Wartość bilansowa należności
1 143,70
1 421 910,27
277 027,27
1 700 081,24

należności z punktu 1 stanowią rozrachunki z pracownikami

należności z poz. 2 stanowią należności pracownicze z tytułu pożyczek wraz z odsetkami
naliczonymi od pożyczek mieszkaniowych z ZFŚS

należności z poz. 3 stanowią należności z tytułu obciążeń za wydane bony towarowe własne,
33
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
zrealizowane obce bony towarowe oraz należności z Urzędu Pracy.
4.6. Należności dochodzone na drodze sądowej gr. B II 5
Stan należności na 31 grudnia 2002 r.
131 307,45 zł
Utworzone odpisy aktualizujące
119 241,63 zł
Wartość netto
12 065,82 zł
Do badania z kwoty 12 065,83 zł spłacono
11 336,72 zł
4.7. Inwestycje krótkoterminowe gr. B III.
Stan na dzień 31 grudnia 2002 r.
5 033 264,25 zł
Inwestycje krótkoterminowe są to nabyte aktywa finansowe w celu osiągnięcia korzyści
ekonomicznych z przyrostu ich wartości lub uzyskania pożytków w jednej postaci w tym również
transakcji handlowej.
W badanej jednostce występują jedynie środki pieniężne ulokowane na rachunkach
oprocentowanych w banku i w niewielkiej wysokości w kasie Spółki.
Na saldo inwestycji krótkoterminowych składa się:
4.7.1. Środki pieniężne gr. B IV.
Stan środków na dzień 31 grudnia 2002 r. wynosi
2 211 035,85 zł
Stan środków pieniężnych obejmuje pieniądze krajowe i zagraniczne w gotówce znajdującej się w
kasach i na rachunkach bankowych w bieżącym obrocie i w formie lokat pieniężnych oraz czeki
rozliczeniowe.
Na ogólną sumę środków pieniężnych składają się:
a/ środki pieniężne w kasach udokumentowane stanem raportów kasowych
i inwentaryzacją na ogólną kwotę
305 457,52 zł
b/ środki pieniężne na rachunkach bankowych
871 032,16 zł
Stan środków jest zgodny z ostatnimi wyciągami bankowymi i sumami wynikającymi z
nadesłanych potwierdzeń przez poszczególne banki.
Środki pieniężne w walucie polskiej wykazano w wartości nominalnej.
c/ Inne środki pieniężne
1 034 546,17 zł
a są to:
 bony SODEX 40. PASS, rozliczone w styczniu 2003 r.
216 457,50 zł
 środki pieniężne w drodze (gotówka)
486 700,00 zł
wpłata do banku w styczniu 2003 r.
 środki pieniężne z tytułu realizacji płatności kartami
34
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
płatniczymi na kwotę (rozliczone w I kwartale 2003 r.).
 czeki rozrachunkowe na kwotę
w tys. zł
331 067,82 zł
320,85 zł
- rozliczone w m - cu I i II 2003 r.
Razem środki pieniężne
2 211 035,85 zł
4.7.2. Inne inwestycje krótkoterminowe g. B III 2
2 822 228,40 zł
W pozycji tej figuruje wartość gruntu znajdującego się na terenie Nowego Targu. Grunt ten
przeznaczono do sprzedaży.
5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe gr. B IV
Stan rozliczeń międzyokresowych
na dzień 31 grudnia 2002 r. wynosi
296 430,53 zł
Są to następujące tytuły rozliczeń:
5.1.Czynne rozliczenia międzyokresowe:
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów w kwocie
296 430,53 zł
obejmuje:
 Koszty rozszerzenia Spółki
192 684,78 zł
 zapłacone ubezpieczenia majątkowe
przypadające na rok 2003 r.
14 157,00 zł
 zapłacona prenumerata przypadająca na 2003 r.
2 135,42 zł
 koszty projektu Nowy Targ
46 006,48 zł
 pozostałe rozliczenia międzyokresowe
41 446,85 zł
Razem
296 430,53 zł
Do krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych zaliczono wydatki dotyczące późniejszych
okresów niż ten , w którym je poniesiono.
Odpisy tych rozliczeń są dokonywane stosownie do okresów, których rozliczenia dotyczą.
Pozycję bilansową wykazano w prawidłowej wysokości.
35
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
6. Suma aktywów
Suma aktywów ogółem
90 077 558,14 zł
B. Pasywa.

Kapitał własny gr. A
Stan kapitałów ogółem na 31 grudnia 2002 r.
38 017 926,68 zł
Kapitały własne stanowią kapitały tworzone przez Spółkę zgodnie z obowiązującym prawem
oraz statutem Spółki .
W badanej Spółce występują następujące kapitały:
1.1. Kapitał zakładowy w wysokości zgodnej ze statutem oraz wpisem do Krajowego Rejestru
Spółek według wartości nominalnej.
3 216 990,00 zł
W roku 2002 kapitał zakładowy nie uległ zmianie.
1.2. Kapitał zapasowy ogółem
21 046 542,95 zł
Na powyższą sumę kapitału składa się:
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich
wartości nominalnej
10 433 887,33 zł
W roku 2002 zmian w tym kapitale nie było.
Na kapitał zapasowy ogółem składają się:
1.3. Kapitał zapasowy tworzony ustawowo
1 072 330,00 zł
W roku 2002 bez zmian.
1.4. Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem
Zwiększenie kapitału w roku 2002 wynosi
9 540 325,62 zł
1 427 342,99 zł
Kwota 1 427 342,99 zł stanowi rozliczenie zysku za rok 2001, na podstawie uchwały Nr
17/06/2002 z dnia 29 czerwca 2002 podjętą przez WZA zwiększenie kapitału zapasowego.
Saldo bilansowe kapitału zapasowego wykazano w prawidłowej wysokości.
1.5. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny gr. A IV.
Stan na dzień 31 grudnia 2002 r. ogółem
4 714 147,71 zł
36
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
4 669 945,71 zł
Zwiększenie na skutek rozwiązania rezerwy na odroczony
podatek dochodowy (zmiana stawek podatku )
+ 44 202,00 zł
4 714 147,71 zł
1.6. Zysk z lat ubiegłych gr. A VII
5 876 249,74 zł
Wysokość zysku z lat ubiegłych powstała na skutek przekształcenia bilansu otwarcia i zawiera
następujące tytuły:
 przeksięgowanie prawa wieczystego
użytkowania w wysokości
5 335 397,00 zł
 przeksięgowania różnic kursowych w wysokości
202 358,66 zł
 przeksięgowania leasingu operacyjnego
16 856,08 zł
 przeksięgowania podatku odroczonego od rozliczeń
międzyokresowych w wysokości
Razem
321 638,00 zł
5 876 249,74 zł
Pozycja prawidłowa, ale podlega rozliczeniu na podstawie odrębnej Uchwały ZWZA podjętej
przy zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za rok 2002.
1.7. Wynik finansowy gr. A VII.
Wynik finansowy netto za rok obrotowy 2002
wynosi
3 163 996,28 zł
Prawidłowość ustalenia zysku bilansowego netto wynika z danych wymienionych w części
charakteryzującej pozycje kształtujące wynik finansowy i jak wynika z tych ustaleń powyższy
wynik wykazano w prawidłowej wysokości.
2. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania gr. B
Stan na 31 grudnia 2002 r. ogółem
52 059 924,46 zł
Stan rezerw wykazany w pozycji bilansowej
na dzień 31 grudnia 2002 r
2 824 709,00 zł
Aktualne rezerwy obejmują kwoty na znane Spółce ryzyko, grożące straty oraz skutki innych
zdarzeń, o których informacja jest wiarygodna i uzasadniona a szacunek jest możliwy.
Ogólna suma odpisów aktualizujących
37
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
na dzień 31 grudnia 2002 wynosi
w tys. zł
2 824 709,00 zł
Do rezerw tych należą:
 rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 328 749,00 zł
 rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne - długoterminowe
86 000,00 zł
Do pozostałych rezerw w podziale na długoterminowe i krótkoterminowe należą:
 długoterminowa rezerwa na odsetki od zobowiązań
1 139 640,00 zł
 krótkoterminowa rezerwa na odsetki od zobowiązań
263 860,00 zł
 rezerwa na podatkowe sprawy sporne
6 460,00 zł
Bilansowy stan rezerw na 31 grudnia 2002
2 824 709,00 zł
W wyniku badania ustalono, że tworzenie rezerw zachowuje metodę ciągłą, a ich tworzenie i
rozwiązywanie zabezpiecza ostrożną wycenę majątku i prawidłowość wykazania wyniku
finansowego.
3. Zobowiązania długoterminowe gr C.
Stan zobowiązań długoterminowych
na dzień 31 grudnia 2002 r.
9 280 006,44 zł
Zobowiązania długoterminowe obejmują te zobowiązania, których okres spłaty na dzień
bilansowy jest dłuższy niż jeden rok.
Struktura tych zobowiązań jest następująca:
 długoterminowe kredyty bankowe w wysokości
8 812 469,13 zł
 zobowiązania z tytułu umów leasingowych
318 420,36
 kaucje zabezpieczające realizację umów handlowych
149 116,95 zł
Razem
9 280 006,44 zł
Wyżej wymienione zobowiązania długoterminowe - w tym z tytułu udzielonych kredytów - są
zgodne z umowami zawartymi z kredytodawcami oraz wyciągami bankowymi poszczególnych
kredytodawców lub dowodami wpłat potwierdzającymi wpłatę kaucji.
Na dzień bilansowy dokonano wyceny kredytów i dewizowych. Wartość dodatnich różnic
kursowych z tego tytułu wyniosła 114 130,52 zł rozwiązano natomiast rezerwę tworzoną w ciągu
38
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
roku.
Pozycja bilansowa prawidłowa.
4. Zobowiązania krótkoterminowe oraz fundusze specjalne i rozliczenia
międzyokresowe gr. B II
Stan zobowiązań ogółem na dzień 31 grudnia 2002 r.
wynosi
39 955 209,02 zł
Zmiany w zobowiązaniach krótkoterminowych i funduszach specjalnych w stosunku do
roku 2002 były następujące:
Wyszczególnienie
Kredyty bankowe,
pożyczki obligacji,
papiery wartościowe
Zaliczki na poczet
dostaw
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług
podatków i ubezpieczeń
społecznych
wynagrodzeń
Inne zobowiązania
finansowe (leasing)
Inne zobowiązania
krótkoterminowe
Fundusze specjalne
Rozliczenia
międzyokresowe
Razem
Stan na dzień
31.12.200
31.12.20
1
02
Zmiany
+/-
14 735
761,35
3 219
646,76
23 694
447,67
12 594
009,14
3 214
093,30
18 703
869,98
- 2 141
752,21
-5
553,46
- 4 990
577,69
1 164
475,13
660,20
1 259
215,66
-
+ 94
740,53
- 660,20
302
451,42
43 348,48
337
427,73
1 894
178,31
1 887
851,24
64
563,66
39 955
209,02
+ 34
976,31
+ 1 850
829,83
+ 11
432,75
+ 17
745,41
- 5 128
818,73
1 876
418,49
46 818,25
45 084
027,75
39
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
Łączna suma kredytów wynosi :
długoterminowych
8 812 469,13 zł
krótkoterminowych
12 594 009,14 zł
Razem
21 406 478,27 zł
Zabezpieczenie udzielonych kredytów wg stanu na 31.12.2002 r. stanowią:
Obciążenia hipoteczne nieruchomości
spółki w łącznej kwocie
30 700 000,00 zł
oraz w walucie
3 500 000,00 USD
(został złożony wniosek o wykreślenie 2 000 tys. USD )
oraz cesja praw wierzytelności wynikających z polis ubezpieczeniowych
dotyczących majątku spółki stanowiącego zabezpieczenie udzielonych kredytów.
Ponadto na nieruchomości spółki zostało ustanowione zabezpieczenie
hipoteczne w kwocie
4 000 000,00 zł, w związku z poręczonym kredytem spółki zależnej.
12 listopada 2002 r. udzielono poręczenia wekslowego na zabezpieczenie
zobowiązań
handlowych podmiotu zależnego wobec
Flexpol Sp. z o.o. w kwocie
500 000,00 zł
Salda kredytów prawidłowe zgodne z ostatnim wyciągiem oraz potwierdzeniami sald nadesłanymi przez
poszczególne banki.
Powyższe kwoty zobowiązań są zgodne z danymi ewidencji syntetycznej
i analitycznej.
Ewidencja analityczna umożliwia ustalenie kontrahenta, kwoty i tytułu zobowiązania oraz daty jego
powstania i wymagalności.
Salda bilansowe nie zawierają zobowiązań przedawnionych.
Jak wynika z zaprezentowanej struktury zobowiązań, 46,94 % stanowią zobowiązania z tytułu dostaw i
usług, a zobowiązania z tytułu kredytów bankowych, stanowią 33,57 % ogólnej sumy zobowiązań.
4.1. Prawidłowość i rzetelność sald zobowiązań i funduszy specjalnych,
4.1.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług.
18 703 869,98 zł
Z kwoty tej na zobowiązania w okresie wymagalności wobec jednostek powiązanych przypada
847 776,96 zł
40
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
Struktura zobowiązań z tytułu dostaw i usług na 31 grudnia 2002 r. przedstawia się
następująco:
1) drobni dostawcy
691 607,83 zł
2) zobowiązania z tytułu dostaw
towarów handlowych razem
17 407 366,09 zł
3) dostawy niefakturowane
14 203,97 zł
4) zobowiązania z tytułu odsetek
67 593,41 zł
5) zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych
14 516,78 zł
6) zobowiązania z tytułu nie zrealizowanych wydanych
bonów towarowych własnych
419 780,00 zł
7) zobowiązania wobec dostawców zagranicznych
88 801,90 zł
Razem
18 703 869,98 zł
Salda zobowiązań były przedmiotem potwierdzeń wg stanu na 30 listopada 2002 r.
W odniesieniu do zobowiązań wobec dostawców z tytułu dostaw robót i usług ustalono, że na
dzień badania nie zapłacono tylko zobowiązań o wydłużonym terminie płatności do 2-ch i 3-ch
m.-cy.
Wydłużone terminy dotyczą działalności supermarketów oraz DHO.
4.1.2. Kredyty i pożyczki
12 594 009,14 zł
Powyższa suma kredytów dzieli się na:
 długoterminowe w okresie spłaty
5 463 180,00 zł
 krótkoterminowe
7 130 839,14 zł
41
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
4.1.3. Inne zobowiązania finansowe
337 427,73 zł
Powyższy stan dotyczy zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.
4.2. Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych gr. B III 2g.
Stan zobowiązań ogółem na 31 grudnia 2002
1 259 215,66 zł
Ogółem saldo zobowiązań obejmuje następujące tytuły:
 podatek dochodowy od osób prawnych
212 966,00 zł
 podatek dochodowy od osób fizycznych z tytułu
umowy o pracę i zlecenia
90 667,78 zł
 opłaty celne
2 704,10 zł
 rozliczenia z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych
330 882,78 zł
 podatek od towarów i usług VAT
621 995,00 zł
Razem
1 259 215,66 zł
4.2.1.Prawidłowość i rzetelność rozliczeń z poszczególnych tytułów podatkowych.
4.2.1.1.Podatek dochodowy od osób fizycznych z tytułu umowy o pracę i zlecenia
90 667,78 zł
Podatek należny za rok 2002
945 502,42 zł
Wpłacono do 31 grudnia 2002 r.
854 834,64 zł
Do wpłaty
90 667,78 zł
Saldo wg. deklaracji PIT-4
90 667,78 zł
4.2.1.2. Podatek dochodowy od osób prawnych.
212 966,00 zł
Podatek należny za rok 2002 r.
949 325,00 zł
Wpłacono do 31 grudnia 2002 r.
736 359,00 zł
Do zapłaty
212 966,00 zł
Prawidłowość ustalenia podatku od osób prawnych wynika z ustaleń przy badaniu rzetelności i
prawidłowości pozycji kształtujących wynik finansowy.
4.2.1.3. Podatek od nieruchomości.
“0”.
Podatek należny w badanym okresie wynosił:
735 682,04 zł
wpłacono do 31 grudnia 2002 r.
735 682,04 zł
Stan
“0”
42
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
Naliczenie podatku prawidłowe.
4.2.1.4.Rozliczenia z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych
Stan na 31 grudnia 2002 r.( łącznie ze składką zdrowotną )
330 882,78 zł
Należne składki w badanym okresie
według ewidencji wynoszą:
4 561 215,13 zł
wypłacono świadczenia i przekazano należne składki
na konto ZUS
4 230 332,35 zł
 Do wpłaty
330 882,78 zł
Wpłaty dokonano 15.01.2003 r
W badanym okresie wpłaty były dokonywane w obowiązujących terminach.
Saldo wg ostatniej deklaracji za miesiąc grudzień wynosi
330 882,78 zł
Pozycja bilansowa w prawidłowej wysokości.
2.4.1.5.Podatek od towarów i usług
Stan na 31 grudnia 2002 r
621 995,00 zł
Podatek należny za rok 2002
23 302 397,00 zł
Podatek naliczony za rok 2002
19 052 398,00 zł
Należny podatek VAT do zapłacenia
4 249 999,00 zł
Rozliczono do 31 grudnia 2002 r.
3 628 004,00 zł
Do wpłaty
621 995,00 zł
Należny podatek wg deklaracji VAT - 7 za grudzień 2002
621 924,00 zł
Różnica
71,00 zł
Różnica została rozliczona w miesiącu marcu 2003 r.
Prawidłowość opodatkowania przychodów ze sprzedaży netto.
a) Przychody ze sprzedaży netto zadeklarowane.
43
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
Lp.
Stawka podatkowa
w tys. zł
Suma zadeklarowanych
przychodów
Podatek należny wg.
deklaracji
1
Stawka 22 %
86 055 806,00
18 932 269,00
2
Stawka 7 %
54 860 351,00
3 840 219,00
3
Stawka 3 %
13 532 258,00
405 961,00
4
Sprzedaż „0” i zw
1 556 474,00
-
1 032 940,00
123 948,00
157 037 829,00
23 302 397,00
5
Stawka 12 %
Razem
b) Przychody ze sprzedaży netto oraz obrót wew. ujęty w księgach do 31.12.2002 r.
Wyszczególnienie
Przychody ze sprzedaży towarów i usług
Pozostałe przychody ze zbycia niefinansowych
aktywów trwałych
Obroty wewnętrzne opodatkowane (konto 769)
Sprzedaż wierzytelności
Kwota
156 109
658,17
8 100,00
825 959,93
73 800,00
Przychody przyszłych okresów – obrót do VAT w 2002
roku
Korekta obrotów za styczeń 2002 r. – obroty do VAT w XII 2001
Storno niesłusznie wystawionej za promocję faktury VAT -–brak korekty
dla VAT
20 000,00
- 435,69
750,00
Razem podstawa opodatkowania
157 037 832,41
Zadeklarowano
157 037 829,00
Różnica (zaokrąglenia)
3,41
W wyniku powyższych ustaleń stwierdzam, że opodatkowanie sprzedaży było kompletne i w
prawidłowej wysokości.
4.2.1.6. PFRON
Stan ulgi do wykorzystania z 2000 r. na 01.01.2002 r.
231 436,71 zł
44
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
Kwota zobowiązań wobec PFRON w 2002 r.
269 129,60 zł
Ulga naliczona w 2002 r.
249 967,27 zł
Ulga wykorzystana w 2002
269 129,60 zł
Stan ulgi do wykorzystania z 2002 r.na 31.12.2002
212 274,38 zł
4.2.1.7. Zobowiązania do zapłaty .
Stan zobowiązań na 31 grudnia 2002
nie występuje
4.2.1.8. Rozliczenia z Urzędem Celnym
2 704,10 zł
Saldo prawidłowe.
4.2.1.9. Inne zobowiązania krótkoterminowe gr. B III 2i
Stan pozostałych zobowiązań na dzień 31 grudnia 2002 r.
wynosi
1 892 898,31 zł
W ogólnym saldzie występuje wypłata dokonana na poczet sprzedaży nieruchomości. Wpłata ta
wynosi
1 855 000,00 zł
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe w łącznej kwocie są bieżąco rozliczone Do czasu
badania zostały przekazane na właściwe konta.
4.2.1.10. Fundusze specjalne gr. B III . 3
Stan funduszy na dzień 31 grudnia 2002 r.
1 887 851,24 zł
Składnikiem funduszy specjalnych jest zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.
W badanym okresie w ewidencji tego funduszu były następujące zapisy:
1 876 418,49 zł
Zwiększenia z tytułu:
 Odpisu w ciężar kosztów
320 872,77 zł
 Odsetek od środków na r-ku bankowym
6 566,42 zł
 Zmniejszenie odsetek od udzielonych pożyczek
(Uchwała Zarządu)
- 203 195,60 zł
Zmniejszenie z tytułu:
 wydatków na imprezy okolicznościowe
45
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
i wypoczynek dzieci
w tys. zł
- 40 800,84 zł
 udzielonych zapomóg dla pracowników i rencistów
- 4 850,00 zł
 zakup bonów
- 67 160,00 zł
Naliczony fundusz w ciągu roku przekazano na rachunek bankowy w obowiązujących terminach.
Stan na dzień 31 grudnia 2002 r.
1 887 851,24 zł
Stan rachunku bankowego
536 310,36 zł
Uzgodnienie prawidłowości stanu na rachunku bankowym:
Saldo funduszu
1 887 851,24 zł
 Łączna suma udzielonych pożyczek Konto 238
1 421 910,27 zł
 Stan na rachunku bankowym
536 310,36 zł
Zaangażowanie środków obrotowych w działalności
socjalnej wynosi
70 369,39 zł
W wyniku badania dokumentacji dotyczącej gospodarki ZFŚS ustalono, że gospodarka tym
funduszem jest prawidłowa tzn. zgodna z obowiązującym regulaminem opracowanym na
podstawie ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych.
5. Rozliczenia międzyokresowe gr. B IV
64 563,66 zł
Ogólne saldo rozliczeń międzyokresowych obejmuje:
 Koszty ubezpieczenia majątkowego
4 168,86 zł
 Opłaty za udzielone gwarancje
20 000,00 zł
 Koszty postępowania sądowego
18 771,12 zł
 Pozostałe
21 623,68 zł
Razem
64 563,66 zł
Rozliczenia międzyokresowe wykazano w prawidłowej wysokości.
6. Suma pasywów
Suma pasywów wynosi
90 077 558,14 zł
IV. Charakterystyka pozycji kształtujących wynik
finansowy
46
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
1. Rachunek zysków i strat
Badana jednostka prowadzi kalkulacyjny rachunek zysków i strat. Dla celów sprawozdawczych
wybrany został rachunek kalkulacyjny ( wersja 2 ).
2. Przychody i koszty ze sprzedaży netto
Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi
156 109 658,17 zł
Ogólna suma przychodów obejmuje:
 przychody ze sprzedaży usług
7 378 893,95 zł
 przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
148 730 764,22 zł
Razem
156 109 658,17 zł
Sumę przychodów ze sprzedaży netto wykazano kompletnie i w prawidłowej wysokości.
3. Koszty rodzajowe działalności operacyjnej.
Koszty rodzajowe działalności operacyjnej obejmują:
148 983 123,36 zł
Na koszty te składają się:
3.1 Wartość sprzedanych towarów i materiałów
117 975 572,01 zł
Wycena kosztów prawidłowa.
3.2 Zużycie materiałów i energii
3 144 968,70 zł
z czego:
 koszty zużycia materiałów
1 055 340,26 zł
 niedobory w granicach normy
298 141,35 zł
 koszty zużycia energii
1 791 487,09 zł
Razem
3 144 968,70 zł
Wysokość kosztów prawidłowa. Do przedstawionych dokumentów uwag nie wniesiono.
3.3.Usługi obce ogółem
6 005 335,88 zł
Ogólna suma usług obcych obejmuje: usługi transportowe, usługi remontowe, czynsze, usługi
prawne, pokrewne i zarządzania, usługi bankowe zagraniczne, usługi komputerowe, opłaty
leasingowe, zabezpieczenie mienia i ochrony, utrzymanie zieleńców oraz utrzymanie porządków i
czystości, dozór mienia, materiały reklamowe, usługi pocztowe i kurierskie, usługi
konfekcjonowania oraz inne usługi obce.
Najwyższy udział w ogólnej sumie kosztów stanowią usługi związane z usługami prawnymi, i
zarządzania oraz koszty zabezpieczenia mienia i ochrony.
3.4.Podatki i opłaty
1 091 600,26 zł
są to następujące tytuły podatków:
 podatek od nieruchomości
735 682,04 zł
47
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
 inne podatki i opłaty budżetowe
176 643,31 zł
 VAT naliczony - nie do odliczenia
7 658,58 zł
 VAT należny od reprezentacji i reklamy
170 830,77 zł
 pozostałe
785,56 zł
Razem
1 091 600,26 zł
Podatki i opłaty wykazano kompletnie i w prawidłowej wysokości.
3.5.Wynagrodzenia brutto
11 768 886,85 zł
Są to wynagrodzenia z tytułu:
 wynagrodzeń obciążonych składką ZUS
10 237 316,36 zł
 wynagrodzenia uczniów i zasiłki
chorobowe do 35 dni
91 550,16 zł
 wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i wypłat
dla Rady Nadzorczej
1 440 020,33 zł
Razem suma wynagrodzeń kosztowych
11 768 886,85 zł
Wynagrodzenia kosztowe wykazano i opodatkowano kompletnie i w prawidłowej wysokości.
3.6. Ubezpieczenia i inne świadczenia ogółem
2 427 367,58 zł
Świadczenia na rzecz pracowników obejmują:
a)
Naliczanie składki ZUS od podstawy:
 wypłat z tytułu umowy o pracę
2 007 701,08 zł
 wypłat z tytułu umów zlecenia
24 667,00 zł
Pozostałe świadczenia:
 ZFŚS
320 872,77 zł
 odzież ochronna i robocza oraz środki czystości
19 127,39 zł
 usługi medyczne
20 475,03 zł
 szkolenia
26 598,50 zł
 pozostałe
7 975,81 zł
Razem suma świadczeń na rzecz pracowników
2 427 367,58 zł
Koszty naliczono kompletnie i prawidłowej wielkości.
3.7. Amortyzacja
4 675 036,07 zł
Na powyższą kwotę amortyzacji składa się :
- amortyzacja ulepszeń w obcych obiektach
30 499,35 zł
- amortyzacja od wartości niematerialnych i prawnych
258 658,75 zł
48
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
- amortyzacja podatkowa środków trwałych
w tys. zł
3 930 894,13 zł
- amortyzacja środków trwałych
powyżej 20 tys EURO (n.k.u.p.)
- amortyzacja środków trwałych w leasingu
8 882,46 zł
407 173,87 zł
- amortyzacja środków trwałych zakupionych, których jednostkowa
wartość zakupu nie przekracza 3 500,00 zł
Razem
38 927,51 zł
4 675 036,07 zł
Naliczenie w prawidłowej wysokości.
Spółka stosuje stawki amortyzacji zgodnie z tabelą wynikającą z rozporządzenia Ministra
Finansów wydanego do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych Dz. U 54/2000 poz..
654.
Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową.
3.8. Pozostałe koszty ogółem
1 894 356,01 zł,
Pozostałe koszty obejmują:
podróże służbowe krajowe, podróże służbowe zagraniczne, opłaty sądowe i pokrewne, składki na
rzecz organizacji do których przynależność nie jest obowiązkowa n.k.u.p., ubezpieczenia
majątkowe, ubezpieczenia samochodu ponad 20 tys. EURO, koszty obsługi giełdy papierów
wartościowych, pozostałe koszty, usługi reklamowe
W ogólnej sumie kosztów figurują koszty reklamy nie limitowanej oraz reklama i reprezentacja
limitowana, której wykorzystanie przedstawia się jak niżej:
a) limit
przychód podatkowy 157 817 764,30 x 0,25 % = 394 544,41 zł
wykorzystano
315 346,09 zł
Przekroczenie nie występuje.
Suma kosztów prawidłowa i udokumentowana bez uwag.
3.9. Koszty w układzie rodzajowym ogółem
148 983 123,36 zł
Koszty w układzie rodzajowym wykazano kompletnie i w prawidłowej wysokości.
4. Koszty rozliczone
Układ kalkulacyjny kosztów :
- koszt własny sprzedanych produktów
117 975 572,01 zł
- koszty sprzedaży
22 679 186,42 zł
+ zmiana stanu produktów
- 217 101,98 zł
- koszty ogólnego zarządu
8 545 472,91 zł
Razem koszty rozliczone
148 983 123,36 zł
49
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
Koszty działalności operacyjnej wynikają z ewidencji i dowodów źródłowych i dotyczą w całości
badanego okresu.
Koszty poniesione w walutach obcych przeliczone zostały na złote według obowiązującego kursu.
Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości art.10 ust.1 jednostka prowadzi rachunek zysków i strat
w postaci kalkulacyjnej.
Koszty działalności operacyjnej zawierają koszty uzyskania przychodów poniesione w celu
uzyskania przychodów oraz koszty nie uznane za koszty uzyskania przychodów, które zostały
uwzględnione przy ustalaniu podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych.
Dla zachowania współmierności kosztów z przychodami ze sprzedaży produktów, towarów lub
materiałów uwzględniono zasady wynikające z art. 39 oraz art. 41 ust.1 pkt.2 i ust.2
znowelizowanej ustawy o rachunkowości.
Powyższą zasadę współmierności zastosowano do kosztów i przychodów działalności operacyjnej.
Zasada ta nie ma zastosowania do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych oraz strat
nadzwyczajnych. W tym przypadku w rachunku zysków i strat zgodnie z art.7 ust.1 pkt.1 do 4 oraz
pkt. 2 i 3 ustawy uwzględniono wyłącznie niewątpliwe pozostałe przychody i koszty operacyjne,
zyski i straty nadzwyczajne oraz rezerwy na znane jednostce ryzyko, grożące straty i skutki innych
zdarzeń.
5. Zysk na sprzedaży
Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi
156 109 658,17 zł
- koszt sprzedanych produktów towarów i materiałów
117 975 572,01 zł
- koszty sprzedaży
22 679 186,42 zł
- koszty ogólnego zarządu
8 545 472,91 zł
Zysk na sprzedaży
6 909 426,83 zł
Zysk na sprzedaży wykazano w prawidłowej wysokości.
6. Pozostałe przychody i koszty operacyjne.
6.1. Pozostałe przychody operacyjne
3 471 459,24 zł
Są to następujące rodzaje przychodów:
 zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
8 100,00 zł
 nadwyżki towarowe i innych środków obrotowych
13 797,28 zł
 darowizny i ofiary otrzymane
57 750,76 zł
 opłaty sądowe otrzymane / zwrócone /
26 019,72 zł
50
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
 otrzymane odszkodowania
56 492,10 zł
 wyniki przeszacowań ( podwyższenie wartości )
38 939,53 zł
 odpisane zobowiązania przedawnione i inne
33 580,00 zł
 pozostałe przychody operacyjne - zwrot VAT z US
517 932,20 zł
 zmniejszenie odpisów aktualizujących należności
1 891 014,14 zł
 zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość
towarów w związku z poniesieniem kosztu
391 342,00 zł
 refundacja wynagrodzeń z Urzędu Pracy
64 397,37 zł
 rozwiązanie rezerw na świadczenia pracownicze
354 000,00 zł
 rozwiązanie rezerwy na przyszłe
zobowiązania podatkowe - niewykorzystane
6 092,00 zł
 pozostałe zobowiązania z rozliczeń podatku VAT różnice kasjerskie,
opłaty depozytowe)
12 002,14 zł
Razem pozostałe przychody operacyjne
3 471 459,24 zł
6.2. Pozostałe koszty operacyjne
1 404 678,70 zł
Pozostałe koszty operacyjne obejmują:
 darowizny
79 376,81 zł
 opłaty sądowe i komornicze
15 349,24 zł
 odpis aktualizujący wartość zapasów
351 875,00 zł
 koszty przeszacowania towarów poniżej cen zakupu
126 694,77 zł
 niezawinione niedobory i szkody z rozliczenia
inwentaryzacji
330 329,70 zł
 nie umorzoną część likwidowanych środków trwałych
24 049,53 zł
 pozostałe koszty operacyjne
13 892,29 zł
 odpisy aktualizujące wartość należności
370 591,36 zł
 rezerwę na świadczenia pracownicze
86 000,00 zł
 rezerwę na podatkowe sprawy sporne
6 460,00 zł
Razem suma pozostałych kosztów
1 404 618,70 zł
Pozostałe przychody i koszty operacyjne wykazano kompletnie i w prawidłowej wysokości
7. Przychody i koszty finansowe.
51
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
7.1. Przychody finansowe ogółem
w tys. zł
674 270,78 zł
Na ogólną sumę przychodów składają się przychody z następujących tytułów:
- odsetek od lokat bankowych i pożyczek
3 123,78 zł
- odsetki anulowane
14 604,60 zł
- odsetki otrzymane
119 517,68 zł
- odsetki należne
46 813,67 zł
- rozwiązanie rezerwy na zobowiązania z tytułu
zabezpieczenia kursu płatności
217 458,00 zł
- zmniejszenie odpisów aktualizujących należności
z tytułu rozliczonych odsetek
272 753,05 zł
Razem
674 270,78 zł
7.2. Koszty finansowe ogółem
5 761 709,87 zł
Koszty finansowe obejmują:
 odsetki i prowizje od kredytów i pożyczek
2 326 400,82 zł
 powstałe odsetki dla innych jednostek
217 560,56 zł
 strata na różnicach kursowych (121 683,36 - 199 798,88)
78 115,52 zł
 zwiększenie odpisów aktualizujących wartość należności
z tytułu odsetek
103 744,13 zł
 prowizje bankowe
186 114,80 zł
 strata na sprzedaży wierzytelności
(73 800,00 - 1 475 749,23)
1 401 949,23 zł
 strata ze zbycia inwestycji (524,80 - 452 249,71)
451 724,91 zł
 rezerwę na zobowiązania z tytułu odsetek
778 641,90 zł
 rezerwę na zobowiązania z tytułu różnic kursowych
217 458,00 zł
Razem
5 761 709,87 zł
Przychody i koszty finansowe wykazano kompletnie i w prawidłowej wysokości.
8. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych
8.1. Zyski nadzwyczajne wynoszą
0,00 zł
8.2. Straty nadzwyczajne w wysokości
0,00 zł
52
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
9. Zysk brutto
Zysk brutto
3 888 828,28 zł
Na zysk brutto składają się następujące ustalenia:
- zysk na sprzedaży
6 909 426,83 zł
- pozostałe przychody operacyjne
+ 3 471 459,24 zł
- pozostałe koszty operacyjne
- 1 404 678,70 zł
- przychody finansowe
+ 674 270,78 zł
- koszty finansowe
- 5 761 709,87 zł
Zysk brutto
3 888 828,28 zł
Zysk brutto wykazano w prawidłowej wysokości.
10. Ustalenie podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych.
10.1. Zysk brutto
3 888 828,28 zł
10.2. Korekty kosztów zwiększające podstawę opodatkowania
 amortyzacja samochodów powyżej 20 tys. EURO
8 882,46 zł
 ubezpieczenie samochodów pow. 20 tys. EURO
4 783,00 zł
 odsetki od zobowiązań nie zapłacone w 2002
18 689,86 zł
 nieobowiązkowe składki na rzecz organizacji
6 060,00 zł
 darowizny i ofiary
79 376,81 zł
 koszty związane z leasingiem
104 855,83 zł
w tym:
- amortyzacja środków trwałych
+ 407 173,87 zł
- koszty leasingu operacyjnego
- 483 868,81 zł
- odsetki od leasingu finansowego
+ 181 550,77 zł
 utworzenie rezerwy na odsetki od zobowiązań
778 641,90 zł
 utworzenie rezerwy na świadczenia pracownicze
86 000,00 zł
 wyksięgowane należności trudno ściągalne i
przeterminowane
32 631,94 zł
 utworzenie rezerwy na zobowiązania z tytułu
różnic kursowych od kredytów
217 458,00 zł
53
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
 przeszacowanie towarów poniżej ceny zakupu
49 882,77 zł
 VAT od kosztów nie będących k.u.p.
1 676,99 zł
 nie umorzona część zlikwidowanych ulepszeń
w obcych obiektach
8 707,98 zł
 koszty zamiany gruntu
16 710,00 zł
 korekta kosztów dot. ZFŚS
2 634,28 zł
 odpisy aktualizujące wartość towarów
428 687,00 zł
 podatek VAT w odpisach aktualizujących
wartość należności
11 609,00 zł
 podatek VAT z wyksięgowanych spraw w egzekucji
9 177,01 zł
 rozliczenia międzyokresowe bierne - koszty ubezpieczenia
za rok 2002
4 168,86 zł
 różnice kursowe z wyceny zobowiązań dewizowych
na dzień bilansowy,
12 000,25 zł
 odpisy aktualizujące wartość należności
1 486 235,19 zł
 pozostałe koszty n.k.u.p.
13 853,42 zł
 utworzona rezerwa na zobowiązania podatkowe
6 460,00 zł
 koszt sprzedaży wierzytelności
1 475 749,23 zł
 odsetki anulowane ( wykorzystane rezerwy )
12 742,35 zł
 inne (amortyzacja pozostała, wyksięgowane odsetki,
drobne różnice, odsetki budżetowe)
1 381,80 zł
Razem koszty zwiększające
podstawę opodatkowania
4 879 055,93 zł
10.3. Korekty zmniejszające podstawę opodatkowania
 wykorzystana rezerwa na koszty badania
sprawozdania finansowego
6 000,00 zł
 zrealizowane różnice kursowe z wyceny zobowiązań
dewizowych na dzień bilansowy
60 342,81 zł
 zmniejszenie odpisów aktualizujących
wartość należności
2 241 911,93 zł
Razem korekty zmniejszające
2 308 254,74 zł
54
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
10.4. Korekty przychodów
10.4.1. Korekty zmniejszające podstawę opodatkowania
 wycena bilansowa kredytu walutowego
na 31 .12.2002 r.
114 130,52 zł
 zmniejszenie odpisu aktualizującego wartość
należności
1 475 749,23 zł
 należności z tytułu odsetek
38 693,02 zł
 zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość
towarów
391 342,00 zł
 przychody opodatkowane w okresach wcześniejszych
423,45 zł
 rozwiązanie rezerwy na świadczenia pracownicze
i zobowiązania podatkowe
360 092,00 zł
 odsetki od zobowiązań nieregulowanych w terminie
naliczone w 2001 roku, anulowane w 2002 roku
14 604,16 zł
 rozwiązane rezerwy na różnice kursowe
217 458,00 zł
 odsetki otrzymane z US z tyt. wygranej sprawy
92 080,30 zł
 różnice kursowe z wyceny zobowiązań
3 214,41 zł
 przychody ze sprzedaży wierzytelności
73 800,00 zł
 ujawnienie środka trwałego
10 000,00 zł
Razem korekty zmniejszające
2 791 587,53 zł
10.4.2. Korekty zwiększające podstawę opodatkowania
 prowizja za udzielenie gwarancji za rok 2003
20 000,00 zł
 należności z tytułu odsetek - naliczone w 2001 roku
zapłacone w 2002 r.
11 638,41 zł
 zrealizowane różnice kursowe z tytułu
przewalutowania kredytu
126 317,07 zł
Razem korekty zwiększające
157 955,48 zł
10.5. Podstawa opodatkowania wynosi:
Zysk brutto
3 888 828,28 zł
+ różnice korygujące koszty i przychody zmniejszające
55
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
(2 308 254,74 + 2 791 587,53)
5 099 842,27 zł
+ różnice korygujące koszty i przychody zwiększające
(4 879 055,13 + 157 955,48)
5 037 011,41 zł
Razem dochód podatkowy
3 825 997,42 zł
11. Należny podatek .
11.1.Zysk podatkowy
3 825 997,42 zł
Darowizny podlegające odliczeniu od dochodu
62 628,68 zł
Rozliczenie straty z lat ubiegłych
372 920,37 zł
11.2. Dochód po odliczeniach
3 390 448,37 zł
11.3. Podatek dochodowy za 2002 r. (3 390 448X 28 %)
949 325,00 ZŁ
Razem podatek przypadający za rok 2002
949 325,00 zł
12. Zysk netto
zysk brutto
3 888 828,28 zł
- podatek dochodowy od osób prawnych
- 949 325,00 zł
- część odroczona
224 200,00 zł
zysk netto
3 163 703,28 zł
W związku z istotną kwotą przejściowych, ujemnych różnic w podatku dochodowym Spółka,
zgodnie z przyjętą zasadą rozlicza podatek dochodowy od ujemnych różnic przejściowych na
rozliczeniach międzyokresowych czynnych .
Zastosowana metoda jest do przyjęcia ponieważ, zachowuje ciągłość tworzenia
i rozwiązywania rezerw na podatek odroczony.
Zysk wykazano w prawidłowej wysokości.
13. Inne ustalenia
13,1 Poręczenia
Poręczenia kredytowe udzielone przez spółkę za podmiot zależny KrakChemia - Hurt Sp. z o.o.
1. Poręczenie wekslowe (obowiązywało do 31 stycznia 2003 r.) do kwoty 2 000 000, zł
na zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym zaciągniętego przez podmiot zależny w PKO BP S.A.
56
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
VI O/Kraków w kwocie do 2 000 000,00 zł.
Na podstawie aneksu z dnia 31 stycznia 2003 r., kiedy kredyt ten przedłużono, ustanowiono
zabezpieczenie w formie hipoteki kaucyjnej w kwocie 2 000 000,00 zł na nieruchomości F.H.
“KrakChemia” S.A. w Krakowie, wykreślając wcześniej obowiązujące poręczenie wekslowe.
Zabezpieczenie hipoteczne obowiązuje do dnia spłaty kredytu, tj. zgodnie z aneksem podpisanym w
dniu 31.01.2003 r. do 31.01.2004 r.
2. Poręczenie cywilnoprawne do kwoty 2 000 000,00 zł (od 31 stycznia 2003 r. do kwoty 1 500 000,00
zł) na zabezpieczenie kredytu obrotowego zaciągniętego przez podmiot zależny w PKO BP S.A. VI
O/Kraków w kwocie do 4 000 000,00 zł.
Kredyt ten zabezpieczony był również hipoteką zwykłą na nieruchomości F.H. “KrakChemia” S.A. w
Krakowie w kwocie 4 000 000,00 zł, które to zabezpieczenie hipoteczne na podstawie aneksu z dnia 31
stycznia 2003 r., zostało obniżone do kwoty 1 500 000,00 zł.
Zabezpieczenie hipoteczne obowiązuje do dnia spłaty kredytu, tj. zgodnie z aneksem podpisanym w
dniu 31.01.2003 r. do 01.01.2004 r.
14. Zobowiązania warunkowe - zabezpieczone hipotecznie
Stan zabezpieczeń hipotecznych na 31 grudnia 2002 r. był następujący:
Na rzecz banków w celu zabezpieczenia kredytu
oraz
30 700 000,00 zł
3 500 000,00 USD
( złożony wniosek o wykreślenie 2 000 tys.USD)
15. Zdarzenia po dacie bilansu
Po dacie bilansu nie wystąpiły zdarzenia, które miałyby wpływ na ocenę sprawozdania
finansowego.
16. Ocena sporządzonego wprowadzenia do sprawozdania finansowego oraz
dodatkowej informacji i objaśnień.
Sporządzone przez Spółkę wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe
informacje i objaśnienia za 2002 rok spełniają wymogi określone w art. 48 ust.1 i 2
znowelizowanej Ustawy o rachunkowości.
17. Rachunek przepływów pieniężnych
57
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
Rachunek przepływów pieniężnych za 2002 rok sporządzony został zgodnie z wymogami
określonymi w art. 48 ust. 3 znowelizowanej Ustawy o rachunkowości.
Kwoty prezentowane w rachunku przepływów pieniężnych są zgodne z danymi zawartymi w
bilansie, rachunku zysków i strat i w księgach rachunkowych.
18. Ocena sprawozdania z działalności jednostki w roku obrotowym
Zarząd przedłożył badającej sprawozdanie z działalności Spółki za rok 2002. Dane finansowe
prezentowane w sprawozdaniu z działalności wynikają ze
sporządzonego sprawozdania
finansowego za 2002 rok.
19. Naruszenie prawa, umowy lub statutu jednostki
Nie stwierdzono.
20. Klauzula końcowa
Zbadane roczne sprawozdanie finansowe obejmujące rok obrotowy
od 1 stycznia 2002 r. do 31 grudnia 2002 r. jest prawidłowe oraz rzetelnie i jasno przedstawia
sytuację majątkową i finansową , wynik finansowy oraz rentowność Spółki.
Zarówno wprowadzenie do sprawozdania finansowego i bilans na dzień
31 grudnia 2002 roku wykazujący obustronnie
sumę bilansową w kwocie
90 077 558,14 zł
oraz rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2002
do 31 grudnia 2002 roku wykazujący stratę netto
w kwocie
3 163 703,28 zł
jak również zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych i
dodatkowe informacje i objaśnienia sporządzono zgodnie z załącznikami do znowelizowanej
ustawy o rachunkowości.
Niniejszy raport zawiera 61 stron kolejno numerowanych i parafowanych przez biegłego
rewidenta.
Biegły Rewident
Rewidentów
Nr 4645/1474
Helena Zięba
ul.Syrokomli 1
Kancelaria Biegłych
"Konto" Sp. z o.o.
30-102 Kraków,
Spółka wpisana na listę podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych uchwałą nr 104/54/95
Krajowej Rady Biegłych Rewidentów
58
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
z dn.19.04.1995r. Nr ewidencyjny 327
Kraków, dnia 22 kwiecień 2003 roku
59
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
Spis treści
I.
CZĘŚĆ OGÓLNA
1
1.
DANE PORZĄDKOWE I INFORMACJA WSTĘPNA
1
2.
Podstawa prawna działalności Firmy
2
3.
Zmiany w Krajowym Rejestrze Sądowym
2
4.
Zarząd Spółki:
2
5.
Kapitały własne gr. A
4
6.
Właściciele kapitału zakładowego
4
7.
Zatrudnienie
5
8.
Informacja o sprawozdaniu finansowym za rok 2001.
5
9.
Współpraca z Jednostką badaną
7
10. Analiza sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki
8
11. Komentarz do wyników analizy wskaźników charakteryzujących działalność gospodarczą i
finansową badanej Spółki.
11
II. Część szczegółowa.
14
1.
Organizacja i działanie systemu kontroli wewnętrznej.
2.
Organizacja oraz prawidłowość i rzetelność prowadzenia ksiąg
rachunkowych.
15
III. Charakterystyka poszczególnych składników bilansu.
B.
14
Aktywa
18
18
1.
Aktywa trwałe netto gr A
18
2.
Rzeczowe aktywa trwałe gr. A II.
19
c) Zużycie rzeczowych aktywów trwałych przedstawia się jak niżej:
21
3.
Aktywa obrotowe gr. B.
25
4.
Realność aktywów obrotowych.
27
5.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe gr. B IV
33
6.
Suma aktywów
34
B.
Pasywa.
34
1.
Kapitał własny gr. A
34
2.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania gr. B
36
3.
Zobowiązania długoterminowe gr C.
37
4.
Zobowiązania krótkoterminowe oraz fundusze specjalne i rozliczenia międzyokresowe gr. B II
38
5.
Rozliczenia międzyokresowe gr. B IV
46
60
FH KRAKCHEMIA SA
6.
SA-R 2002
Suma pasywów
w tys. zł
46
IV. Charakterystyka pozycji kształtujących wynik finansowy
47
1.
Rachunek zysków i strat
47
2.
Przychody i koszty ze sprzedaży netto
47
3.
Koszty rodzajowe działalności operacyjnej.
47
4.
Koszty rozliczone
50
5.
Zysk na sprzedaży
51
6.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne.
51
7.
Przychody i koszty finansowe.
53
8.
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych
54
9.
Zysk brutto
54
10. Ustalenie podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych.55
11. Należny podatek .
58
12. Zysk netto
58
13. Inne ustalenia
59
14. Zobowiązania warunkowe - zabezpieczone hipotecznie
60
15. Zdarzenia po dacie bilansu
60
16. Ocena sporządzonego wprowadzenia do sprawozdania finansowego oraz dodatkowej
informacji i objaśnień.
60
17. Rachunek przepływów pieniężnych
60
18. Ocena sprawozdania z działalności jednostki w roku obrotowym
60
19. Naruszenie prawa, umowy lub statutu jednostki
60
20. Klauzula końcowa
61
PISMO PREZESA ZARZĄDU
PISMO PREZESA ZARZĄDU DO AKCJONARIUSZY SPÓŁKI
Szanowni Państwo,
Przedstawiam Państwu raport roczny Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A., w którym zostały
omówione najważniejsze wydarzenia dotyczące naszej spółki, mające miejsce w 2002 roku oraz
osiągnięte w tym roku wyniki finansowe.
Jest to dla mnie szczególnie miłe podsumowanie, gdyż w 2002 roku spółka osiągnęła najwyższy roczny
zysk netto w historii jej istnienia. Osiągnęliśmy bardzo dobrą rentowność sprzedaży i poprawiliśmy
zdecydowanie stabilność finansową spółki.
W mijającym roku spółka wypracowała zysk netto w kwocie 3 164 tys. zotych, przy zrealizowanych
przychodach ze sprzedaży w kwocie 156 110 tys. złotych.
61
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
2002 rok był dla nas dobrym rokiem, chociaż przyniósł wiele zmian prawnych i utrudnień
administracyjnych dla sektora handlowego, w którym działa nasza firma. Chodzi przede wszystkim o
przepisy prawa, które chcąc ograniczyć ekspansję dużych sieci handlowych, przede wszystkim tych
“zachodnich sieci”, utrudniły zdecydowanie rozwój również krajowych sieci handlowych, a więc nam.
Te restrykcyjne przepisy, które zostały wprowadzone, niewątpliwie ze względu na ograniczone środki
kapitałowe, najbardziej dotknął polskich przedsiębiorców, nie zwiększając wcale ilości miejsc pracy.
W czwartym roku zarządzania spółką w obecnym składzie osobowym, udało nam się wzmocnić
jej wizerunek jako firmy stabilnej z punktu widzenia finansowego.
Potwierdza to moje zapewnienia z przed dwóch lat, kiedy mówiłem o możliwości generowania bardzo
dobrych wyników przez spółkę w kolejnych latach.
W ubiegłym roku wspominałem o mijającym okresie trzyletniej kadencji zarządu spółki,
nazywając tą kadencję pracą wewnętrzną, która przygotowywała spółkę do dalszego rozwoju. Rok 2002
był ukoronowaniem tej pracy i dzisiaj mogę powiedzieć, że już bardzo śmiało myślimy o kolejnych
inwestycjach, które powiększą skalę działalności spółki.
Cele określone w roku poprzednim ciągle są jednak aktualne, gdyż nie wszystkie zostały jeszcze
zrealizowane. Konieczne jest dalsze ujednolicanie działalności spółki, poprzez wyzbycie się aktywów
mało efektywnych, co pozwoli jeszcze zwiększyć rentowność prowadzonej działalności.
Niektóre z zamierzeń zostały zmienione w 2002 roku. A mianowicie, wstrzymano się ze sprzedażą
udziałów spółki zależnej KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. uznając, że dzisiaj spółka ta ma szansę sama
rozwijać swoją działalność i zwiększyć swoją pozycję rynkową.
Rok temu powiedziałem, że będąc jednym z dwóch wiodących akcjonariuszy w spółce, traktuję
ją i patrzę na nią po “właścicielsku”. Myślę, że dzisiaj widać, iż taki właśnie stosunek do spółki, jest
jak najbardziej pozytywny. Potwierdziłem, że traktuję posiadane akcje tej firmy jako bardzo dobrą
lokatę kapitału i w ciągu 2002 roku jeszcze zwiększyłem swoje zaangażowanie kapitałowe w tej spółce.
Mam przekonanie o słuszności moich decyzji kapitałowych i będę chciał jeszcze bardziej zaangażować
się w rozwój spółki, mając niewątpliwie na uwadze korzyści, jakie mam nadzieję mi to przyniesie.
Jako akcjonariusz bardzo się cieszę, że kurs akcji spółki wzrósł, co jest niezmiernie dla mnie
ważne, bo spełniają się moje obietnice z przed roku, kiedy zachęcałem do podejmowania słusznych
decyzji inwestycyjnych.
Zapraszam do zapoznania się z przedstawionym raportem z działalności gospodarczej spółki w
2002 roku. Dziękuję wszystkim akcjonariuszom spółki za cierpliwość, klientom obiektów handlowych
Firmy Handlowej “KrakChemia” SA i jej kontrahentom za zaufanie jakim ją nieustannie obdarzają, a
pracownikom spółki za codzienny trud i optymizm w pracy.
Z poważaniem,
Jerzy Mazgaj
Prezes Zarządu
Kraków, dnia 28 kwietnia 2003 roku
62
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Wprowadzenie
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych
zawierające, przy uwzględnieniu specyfiki działalności emitenta, w szczególności:
a) nazwę (firmę) i siedzibę, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz
podstawowy przedmiot działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności, zwanej
dalej "PKD", a w przypadku gdy papiery wartościowe emitenta znajdują się w obrocie na rynku
regulowanym - także wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek,
Firma Handlowa “KrakChemia” S. A. działa jako spółka akcyjna prawa handlowego z siedzibą w Krakowie,
przy ul. Pilotów 6. Zarejestrowana została w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem 0000019474.
Podstawowy rodzaj działalności Firmy to działalność handlowa , w zakresie której Spółka prowadzi handel
detaliczny świadczy również w niewielkim zakresie usługi wynajmu powierzchni pod działalność handlową . Ze
względu na rodzaj prowadzonej działalności w klasyfikacji PKD otrzymała nr 5212.
b) wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczony,
Czas trwania działalności Firmy Handlowej "KrakChemia" S. A. nie jest oznaczony.
c) wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane
finansowe,
Prezentowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za rok 2002 i zawiera dane porównywalne za rok
2001.
c1) informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta,
Skład Zarządu Spółki na 31 grudnia 2002 roku, oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
przedstawiał się następująco :
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
- Jerzy Mazgaj
- Mariusz Wojdon
- Grzegorz Pilch
Skład Rady Nadzorczej Spółki na 31 grudnia 2002 roku :
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Sekretarz Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
- Henryk Kuśnierz
- Maria Kuśnierz
- Barbara Mazgaj
- Alicja Gocman
- Wojciech Mazgaj
d) wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne
- jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne
sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe,
Firma Handlowa “KrakChemia” S.A. nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających
samodzielnie sprawozdania finansowe, przedstawione sprawozdanie finansowe za rok 2002 i porównywalne
dane za rok poprzedni zawierają jednostkowe dane całej Firmy.
d1) wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy
sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe,
Firma Handlowa “KrakChemia” S.A. jest jednostką dominującą dla spółki zależnej KrakChemia - Hurt Sp. z.
63
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
o.o. w Krakowie i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
e) w przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło
połączenie - wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz
wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia,
W okresie sprawozdawczym Spółka nie uczestniczyła w połączeniach.
f) wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie
istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuowania działalności,
Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Spółki w związku z powyższym
sprawozdanie finansowe za 2002 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej.
g) stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia
porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu
zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w
dodatkowej nocie objaśniającej,
Sprawozdanie finansowe Spółki jest sporządzone zgodnie z obowiązującymi spółki handlowe (kapitałowe)
zasadami rachunkowości, które mają siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczypospolitej
Polskiej,
Ujawnione dane w sprawozdaniu finansowym za 2002 r. są sporządzone w sposób zapewniający ich
porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowości we wszystkich prezentowanych
okresach w tym sprawozdaniu, zgodnych z zasadami (polityką) rachunkowości stosowanymi przez spółkę przy
sporządzaniu sprawozdań, przy przyjęciu nowych regulacji wynikających ze zmian przepisów o rachunkowości,
które weszły w życie od 1 stycznia 2002 roku, oraz przez ujęcie korekt błędów podstawowych w okresach,
których one dotyczą, bez względu na okres, w którym zostały ujęte w księgach rachunkowych.
Zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad polityki rachunkowości zostało
zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej.
h) wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych
finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych
do badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które prezentowane są sprawozdanie
finansowe i porównywalne dane finansowe,
Do przedstawionych danych w sprawozdaniu finansowym za 2002 rok ani też do porównywalnych danych
finansowych za lata poprzednie nie stwierdzono zastrzeżeń w opiniach z badań sprawozdań finansowych. W
związku z powyższym z tego tytułu korekty nie były dokonywane.
i) opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz
przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania
finansowego i danych porównywalnych,
Sprawozdanie finansowe za 2002 rok sporządzone zostało w oparciu o przepisy:
1. Ustawy o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. Nr 121, poz. 591, z 1997 r. Nr 32, poz. 183,
Nr 43, poz. 272, Nr 88, poz. 554, Nr 118, poz. 754, Nr 139, poz. 933 i 934, Nr 140, poz. 939 i Nr 141, poz. 945, z
1998 r. Nr 60, poz. 382, Nr 106, poz. 668, Nr 107, poz. 669 i Nr 155, poz. 1014, z 1999 r. Nr 9, poz. 75 i Nr 83,
poz. 931, z 2000 r. Nr 60, poz. 703, Nr 94, poz. 1037 i Nr 113, poz. 1186 oraz z 2001 r. Nr 102, poz. 1117 i Nr
111, poz. 1195), przy uwzględnieniu zmian obowiązujących od 1 stycznia 2002 roku,
2. Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim
powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz.U. nr 139 poz. 1568 z 16.10.2001 r. z
późniejszymi zmianami),
64
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
3. Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. nr 139 poz. 1569 z 16.10.2001 r. z
4. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania,
metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. Nr 149, poz. 1674 z
dnia 22 grudnia 2001 r.).
Aktywa i pasywa wycenia się przy zachowaniu zasady ciągłości, ostrożności i kontynuacji.
- Wycena stanu aktywów trwałych następuje wg cen nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne przy
uwzględnieniu aktualizacji ich wyceny. Przy czym środki trwałe o niskiej wartości (do 3,5 tys. zł) są
amortyzowane jednokrotnie w miesiącu następnym po ich przyjęciu do użytkowania.
Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych do końca 2001 roku
dokonywane były na podstawie planów amortyzacji, sporządzonych w oparciu o przepisy ustawy z dnia 15
lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych z uwzględnieniem zmian wprowadzonych do ustawy z
dnia 20 listopada 1999 roku o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. Nr 95,
poz.1101 z późniejszymi zmianami). Począwszy od 1 stycznia 2002 roku odpisy amortyzacyjne wartości
aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są wg stawek ustalonych na podstawie
przyjętych zasad przez zarząd spółki, w których określono okresy ich użytkowania i metody amortyzacji.
- Inwestycje długoterminowe ujmowane są w księgach rachunkowych wg ceny nabycia. Odpisów wyrażających
trwałą utratę wartości tych inwestycji dokonuje się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w którym
nastąpiła trwała utrata wartości.
Skutki obniżenia wartości inwestycji długoterminowych zalicza się do kosztów finansowych.
- Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz aktywa z
tytułu odroczonego podatku dochodowego. Ujemne, przejściowe różnice w podatku dochodowym zalicza się do
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego tylko wówczas, gdy istnieje pewność ich rozliczenia w
ciągu kolejnych okresów obrotowych.
- Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne i bierne.
Do czynnych rozliczeń międzyokresowych zalicza się wydatki lub zużycie składników majątkowych dotyczące
późniejszych okresów niż ten w którym je poniesiono.
Do biernych rozliczeń międzyokresowych zalicza się ściśle oznaczone świadczenia przyjęte przez Spółkę, lecz
jeszcze nie stanowiące zobowiązania oraz prawdopodobne koszty.
Zobowiązania ujęte jako bierne rozliczenia międzyokresowe zmniejszają koszty okresu sprawozdawczego, w
którym stwierdzono, że zobowiązania te powstały.
Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych następują stosownie do upływu czasu.
- Ewidencja analityczna rzeczowych aktywów trwałych i aktywów obrotowych prowadzona jest w ujęciu
ilościowo-wartościowym.
- Inwentaryzacja rzeczowych aktywów trwałych prowadzona jest zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o
rachunkowości.
- Zapasy materiałowe i towarowe wycenia się wg cen nabycia, nie wyższych od cen sprzedaży.
Stany i rozchody towarów i materiałów objętych ewidencją ilościowo-wartościową wycenia się:
a) towary w sprzedaży detalicznej - jako przeciętne-średnioważone w cenach zakupu,
b) materiały według cen zakupu - jako przeciętne.
- Należności wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Wartość należności urealnia się tworząc odpisy aktualizujące ich wartość. Odpisy aktualizujące tworzone są na
należności wątpliwe od podmiotów, które zostały postawione w stan likwidacji lub upadłości oraz zalegających z
zapłatą dłużej niż 6 miesięcy, w wysokościach uzależnionych od oceny ich sytuacji gospodarczej i finansowej
oraz stopnia ryzyka.
Należności i roszczenia wykazywane są w wartościach netto (pomniejszonych o odpisy aktualizujące).
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich
wartość, a te, od których nie dokonano odpisów aktualizujących lub dokonano odpisy w niepełnej wysokości,
zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
- Inwestycje krótkoterminowe kwalifikuje się wg przewidywanego czasu ich wykorzystania nie przekraczającego
12 miesięcy. Wycena inwestycji krótkoterminowych następuje wg cen nabycia albo cen rynkowych, w
65
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
zależności od tego, która z nich jest niższa zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny. Jeżeli dla danego składnika
inwestycji krótkoterminowych nie istnieje aktywny rynek, wycena następuje według jego wartości godziwej.
Skutki obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych są zaliczane do kosztów finansowych w pełnej
wysokości, natomiast skutki wzrostu ich wartości zalicza się do przychodów finansowych w wysokości nie
wyższej niż kwota różnic uprzednio odpisanych w koszty finansowe.
- Środki pieniężne wycenia się w wartości nominalnej.
- Kapitały własne stanowią kapitały tworzone przez spółkę zgodnie z obowiązującym prawem tj. właściwymi
ustawami oraz Statutem spółki.
- Kapitał zakładowy wynika z objęcia akcji spółki przez jej akcjonariuszy i jest wykazany według wartości
nominalnej, w wysokości stanowiącej iloczyn wyemitowanych i objętych oraz należycie opłaconych akcji i
wartości nominalnej jednej akcji zgodnej ze Statutem spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Spółek.
- Koszty emisji akcji poniesione przy podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał własny spółki do
wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą część zalicza się do kosztów
finansowych.
- Zobowiązania wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe, których
uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub
wymiany na instrumenty finansowe - według wartości godziwej.
- Zobowiązania przedawnione lub umorzone zwiększają pozostałe przychody operacyjne lub przychody
finansowe.
- Rezerwy tworzone są na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa straty lub zaistnienia kosztów oraz
przyszłych zobowiązań, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny, a w szczególności na straty z
transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu operacji kredytowych.
- Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat
nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Niewykorzystane rezerwy
zwiększają odpowiednio pozostałe przychody operacyjne, przychody finansowe lub zyski nadzwyczajne, na
dzień na który okazały się zbędne. Powstanie zobowiązania zmniejsza rezerwę na nie utworzoną.
- Rachunek zysków i strat Spółka sporządza w ujęciu kalkulacyjnym.
-Wynik finansowy Spółki w rachunku zysków i strat przedstawia się stosując zasady memoriału i
współmierności, realizacji i ostrożności.
- W całości wpływają na wynik finansowy danego okresu obrotowego, poniesione w danym okresie opłacone lub
przypadające do zapłaty, względnie znane do dnia sporządzenia bilansu koszty ogólnego zarządu, koszty
handlowe, pozostałe koszty operacyjne, koszty finansowe i straty nadzwyczajne.
- Przychodem są natomiast wyłącznie zrealizowane lub zarachowane - lecz uznane za niewątpliwe, przychody
netto ze sprzedaży towarów, materiałów i usług, pozostałe przychody operacyjne, przychody finansowe i zyski
nadzwyczajne.
- Ogólnie przychody i zyski kwalifikuje się wg uprawdopodobnienia powstania w okresie sprawozdawczym
korzyści ekonomicznych o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów albo
zmniejszenia wartości zobowiązań. Natomiast koszty i straty kwalifikuje się wg uprawdopodobnienia
zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych o wiarygodnie określonej wartości, w formie
zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw.
- Wynik finansowy netto uwzględnia zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych oraz
rezerwę i aktywa z tytułu podatku odroczonego. Spółka dokonuje rozliczeń podatku dochodowego od osób
prawnych według ogólnych zasad i stawek określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych,
obowiązujących w danym roku podatkowym.
j) wskazanie, zgodnie z załącznikiem nr 2 do rozporządzenia o prospekcie, średnich kursów
wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi
finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności:
- kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu,
- kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych
przypadkach - obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień
danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego,
- najwyższego i najniższego kursu w każdym okresie,
66
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
1.Kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu:
31.12.2001 rok: 1 EUR= 3,5219 zł
31.12.2002 rok: 1 EUR= 4,0202 zł
2. Kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie:
-za 2001 rok: 1 EUR= 3,6496 zł
-za 2002 rok: 1 EUR= 3,8697 zł
3. Najwyższy i najniższy kurs w każdym okresie:
2001 rok:
najniższy: 3,3564 zł
najwyższy: 3,9569 zł
2002 rok:
najniższy: 3,5910 zł
najwyższy: 4,0810 zł
k) wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku
przepływów pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych,
przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia,
tys. zł
tys. EUR
2002
2001
2002
68 395
21 683
90 078
38 017
52 061
72 998
20 380
93 378
34 809
58 569
17 013
5 394
22 406
9 456
12 939
2001
POZYCJE BILANSU
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Aktywa razem
Kapitał własny
Zobowiązania i rezerwy
18 939
5 287
24 226
9 031
15 195
POZYCJE RACHUNKU
ZYSKÓW I STRAT
Zysk na działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto
8 976
3 889
3 164
7 268
1 821
1 707
2 320
1 005
818
1 991
499
468
1 593
320
1 649
5 180
-116
-5 313
POZYCJE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
Przepływy netto z działalności operacyjnej
Przepływy netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy netto z działalności finansowej
6 166
18 905
1 238
-425
-6 381 -19 392
1. Przy przeliczaniu danych finansowych z bilansu użyto wartości średniej kursu EURO na ostatni dzień każdego
okresu. Wartości te wynoszą odpowiednio:
67
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
31.12.2001 rok: 1 EUR= 3,8544 zł
31.12.2002 rok: 1 EUR= 4,0202 zł
2. Przy przeliczaniu danych finansowych z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych
użyto wartości średniej arytmetycznej średnich wartości kursów EURO ustalanych przez NBP na koniec
każdego miesiąca roku 2001 i 2002. Wartości te wynoszą odpowiednio:
-za 2001 rok: 1 EUR= 3,6496 zł
-za 2002 rok: 1 EUR= 3,8697 zł
l) wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic
dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy Polskimi Zasadami
Rachunkowości (PZR) a MSR lub US GAAP - odpowiednio zgodnie z przepisami
Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie szczegółowych
warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz. U. Nr 139,
poz 1568 i z 2002 r. Nr 36, poz. 328).
Spółka nie jest objęta obowiązkiem informacyjnym w zakresie wskazania różnic dotyczących przyjętych zasad
polityki rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi a sprawozdaniem i
danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone według MSR lub US GAAP.
BILANS
Nota
AKTYWA
I. Aktywa trwałe
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
2. Rzeczowe aktywa trwałe
4. Inwestycje długoterminowe
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
II. Aktywa obrotowe
1. Zapasy
2. Należności krótkoterminowe
2.1. Od jednostek powiązanych
2.2. Od pozostałych jednostek
3. Inwestycje krótkoterminowe
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa razem
PASYWA
I. Kapitał własny
1. Kapitał zakładowy
4. Kapitał zapasowy
5. Kapitał z aktualizacji wyceny
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych
8. Zysk (strata) netto
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
1. Rezerwy na zobowiązania
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
a) długoterminowa
1.3. Pozostałe rezerwy
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
2. Zobowiązania długoterminowe
2.2. Wobec pozostałych jednostek
3. Zobowiązania krótkoterminowe
3.1. Wobec jednostek powiązanych
3.2. Wobec pozostałych jednostek
3.3. Fundusze specjalne
4. Rozliczenia międzyokresowe
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
b) krótkoterminowe
Pasywa razem
1
2
4
5
6
7,8
9
10
12
14
15
18
19
20
21
Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
Rozwodniona liczba akcji
22
2002
2001
68 395
88
62 491
5 000
5 000
5 000
816
730
86
21 683
13 745
2 608
72
2 536
5 033
2 211
2 211
2 822
297
90 078
72 998
341
66 761
5 000
5 000
5 000
896
617
279
20 380
12 625
3 440
72
3 368
3 992
1 188
1 188
2 804
323
93 378
38 017
3 217
21 046
4 714
5 876
3 164
52 061
2 825
1 329
86
86
1 410
1 140
270
9 280
9 280
39 891
849
37 154
1 888
65
65
65
90 078
34 809
3 217
19 619
4 670
5 596
1 707
58 569
2 568
1 484
354
354
730
625
105
10 917
10 917
45 037
897
42 264
1 876
47
47
47
93 378
38 017
3 216 990
11,81
3 216 990
34 809
3 216 990
10,82
3 216 990
68
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
Wartość księgowa na jedna akcję= kapitał własny/liczba akcji zwykłych
Ze względu na to, że nie przewiduje się wystąpienia zdarzeń uzasadniających zwiększenie liczby akcji,
nie prezentuje się :
1. rozwodnionej wartość księgowej na jedną akcję.
POZYCJE POZABILANSOWE
Nota
23
2. Zobowiązania warunkowe
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i poręczeń
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i poręczeń
3. Inne (z tytułu)
-rozwiązań umownych z członkami zarządu
P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m
2002
11 660
6 630
6 630
5 030
5 030
520
520
12 180
2001
10 195
7 020
7 020
3 175
3 175
2002
156 110
4 931
7 379
148 731
117 976
2 419
117 976
38 134
22 679
8 545
6 910
3 471
8
3 463
1 405
1 405
8 976
674
184
2001
156 573
3 270
7 874
148 699
117 577
124
117 577
38 996
23 274
8 404
7 318
2 353
518
1 835
2 403
2 403
7 268
1 438
755
113
58
625
6 885
5 855
192
10 195
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:
- od jednostek powiązanych
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materia łów, w tym:
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto ze sprzeda ży (I-II)
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
3. Inne przychody operacyjne
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
3. Inne koszty operacyjne
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody finansowe
2. Odsetki, w tym:
3. Zysk ze zbycia inwestycji
5. Inne
XI. Koszty finansowe
1. Odsetki, w tym:
- dla jednostek powiązanych
2. Strata ze zbycia inwestycji
3. Aktualizacja wartości inwestycji
4. Inne
XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI)
XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII)
XV. Podatek dochodowy
a) część bieżąca
b) część odroczona
XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII)
24
25
26
26
27
28
29
31
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
30
490
5 761
2 544
31
451
34
2 766
3 889
3 889
725
949
-224
3 164
38
3 164
3 216 990
0,98
8
1 022
1 821
1 821
114
114
1 707
1 707
3 216 990
0,53
1. Zysk na jedną akcję zwykłą= zysk netto/ średnia ważona liczba akcji zwykłych
2. Ze względu na to, że nie przewiduje się wystąpienia zdarzeń uzasadniających zwiększenie liczby akcji,
nie prezentuje się rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą.
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
4. Kapitał zapasowy na początek okresu
4.1. Zmiany kapitału zapasowego
a) zwiększenia (z tytułu)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
b) zmniejszenia (z tytułu)
- pokrycia straty
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
-zmiany przyjętych zasad ( polityki) rachunkowości
-rozwiązania rezerwy na podatek dochodowy odroczony w zwi ązku ze zmianą stawek podatku
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
2002
34 809
34 809
3 217
3 217
19 619
1 427
1 427
1 427
21 046
4 670
44
44
44
4 714
5 597
5 597
279
5 876
2001
24 323
8 779
33 102
3 217
3 217
20 551
-932
932
932
19 619
1 487
3 183
3 183
3 183
4 670
-932
5 335
5 335
69
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
- podziału zysku z lat ubiegłych
-przeznaczenia zysku na kapitał zapasowy
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
-pokrycia straty kapitałem zapasowym
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
a.1) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
a.2) zysk netto, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
w tys. zł
2002
1 427
1 427
1 427
1 427
5 876
2001
38 017
38 017
5 335
-261
-261
932
932
932
932
-261
5 596
1 707
1 427
280
1 707
34 809
34 809
2002
2001
3 164
3 002
4 675
-39
2 490
458
301
-1 119
814
-4 888
124
186
6 166
1 707
17 198
4 773
-527
5 171
-460
-287
-3 489
5 839
5 404
815
-41
18 905
1 881
26
2 212
500
725
987
0
987
987
5 876
3 164
3 164
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
2. Amortyzacja
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
6. Zmiana stanu rezerw
7. Zmiana stanu zapasów
8. Zmiana stanu należności
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
11. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwa łych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach
- zbycie aktywów finansowych
4 . Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwa łych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
2. Kredyty i pożyczki
II. Wydatki
4. Spłaty kredytów i pożyczek
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:
- o ograniczonej możliwości dysponowania
0
0
0
1 855
643
173
470
1 238
2 637
2 637
-425
10 807
10 807
17 188
14 210
302
2 490
186
-6 381
1 023
1 023
1 188
2 211
465
4 207
4 207
23 599
17 177
1 385
5 037
-19 392
-912
-912
2 100
1 188
119
2002
87
1
88
2001
339
2
341
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU
NOTA 1A
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto ści, w tym:
d) inne wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne, razem
70
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
NOTA 1B
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
a
koszty zakończonych prac
rozwojowych
a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu
b) zwiększenia (z tytułu)
-zakup
d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz ątek okresu
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
-planowa
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu
b
c
d
wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto ści, w inne wartości niematerialne
tym:
i prawne
- oprogramowanie
komputerowe
1 345
5
6
6
1 351
5
1 006
3
258
1
258
1
1 264
4
87
1
e
zaliczki na wartości
niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i
prawne, razem
1 350
6
6
1 356
1 009
259
259
1 268
88
71
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
NOTA 1C
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
a) własne
Wartości niematerialne i prawne, razem
2002
88
88
2001
341
341
2002
62 424
5 482
48 428
7 292
296
926
67
62 491
2001
66 694
5 482
49 969
9 022
460
1 761
67
66 761
NOTA 2A
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
a) środki trwałe, w tym:
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
- urządzenia techniczne i maszyny
- środki transportu
- inne środki trwałe
b) środki trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
Na majatku trwałym i gruntach będących w użytkowaniu wieczystym, tytułem zabezpieczenia spłaty kredytów
spółki zostały ustanowione zabezpieczenia hipoteczne. Według stanu na dzień 31.12.2002r. wartość
zabezpieczeń wynosi 30 700 tys. zł i 3 500 tys. USD, oraz z tytułu udzielonego poreczenia dla spółki
zależnej 4 000 tys. zł.
72
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
NOTA 2B
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu
-zakupu
-darowizny
-ujawnienie
c) zmniejszenia (z tytułu)
-sprzedaży
-likwidacji
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz ątek okresu
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
-planowa
-zmniejszenia z tytułu
-sprzedaży
-likwidacji
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu
- grunty (w tym prawo
użytkowania wieczystego
gruntu)
5 482
5 482
5 482
- budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
- urządzenia techniczne i
maszyny
- środki transportu
- inne środki trwałe
Środki trwałe, razem
57 335
58
58
16 286
23
18
5
1 058
17
67
36
31
16 242
7 263
1 687
1 744
57
34
23
8 950
7 292
6 321
89
69
10
10
82
4
78
6 328
4 560
842
923
81
4
77
5 402
926
86 482
170
145
15
10
166
40
126
86 486
19 787
4 275
4 417
142
38
104
24 062
62 424
17
57 376
7 366
1 582
1 586
4
4
8 948
48 428
1 058
598
164
164
762
296
73
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
NOTA 2C
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
a) własne
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
-środki trwałe uzywane na podstawie umowy leasingu
-wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Środki trwałe bilansowe, razem
2002
56 581
5 910
575
5 335
62 491
2001
60 444
6 317
982
5 335
66 761
2002
28
4 013
4 041
2001
2002
5 000
5 000
5 000
2001
5 000
5 000
5 000
NOTA 2D
ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
-środki trwałe używane na podstawie umowy leasingu
-dzierżawa gruntów
Środki trwałe pozabilansowe, razem
NOTA 4C
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
a) w jednostkach zależnych
- udziały lub akcje
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
NOTA 4K
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
a) stan na początek okresu
-udziały
-akcje
c) zmniejszenia (z tytułu)
-sprzedaży akcji
-odpis z tytułu trwałej utraty wartości
d) stan na koniec okresu
-udziały
2002
5 000
5 000
5 000
5 000
2001
5 937
5 000
937
937
929
8
5 000
5 000
74
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
NOTA 4L
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Lp. a
b
nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem siedziba
formy prawnej
c
przedmiot
przedsiębiorstwa
d
charakter
powiązania
(jednostka zależna,
współzależna,
stowarzyszona, z
wyszczególnieniem
powiązań
bezpośrednich i
pośrednich)
1
handel hurtowy
jednostka zależna
KrakChemia-Hurt Sp. z o.o.
30-964 Kraków ul. Pilotów 6
e
zastosowana
metoda
konsolidacji /
wycena metodą
praw własności,
bądź wskazanie,
że jednostka nie
podlega
konsolidacji /
wycenie metodą
praw własności
jednostka podlega
konsolidacji
metodą pełną
f
data objęcia
kontroli /
współkontroli /
uzyskania
znaczącego
wpływu
g
h
wartość
korekty
udziałów / akcji
aktualizujące
według ceny wartość (razem)
nabycia
08.2000r.
i
wartość
bilansowa
udziałów / akcji
5 000
j
k
procent udział w ogólnej
posiadanego
liczbie głosów
kapitału
na walnym
zakładowego
zgromadzeniu
5 000
100,00
l
wskazanie innej
niż określona pod
lit. j) lub k),
podstawy kontroli
/ współkontroli /
znaczącego
wpływu
100,00
NOTA 4M
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH-cd.
Lp. a
m
n
nazwa jednostki
kapitał własny jednostki, w tym:
zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
jednostki, w tym:
kapitał
należne
kapitał
pozostały kapitał własny, w tym:
zakładowy
wpłaty na
zapasowy
zysk (strata) zysk (strata)
kapitał
zobowiązania zobowiązania
z lat
netto
zakładowy
długokrótkoubiegłych
(wartość
terminowe terminowe
ujemna)
1
KrakChemia-Hurt Sp. z o.o.
5 000
-2 139
-2 113
-42
16 781
135
16 316
o
należności jednostki, w tym:
- należności - należności
długokrótkoterminowe
terminowe
12 563
12 563
p
aktywa
jednostki,
razem
19 643
r
s
t
przychody nieopłacona
otrzymane
ze
przez lub należne
sprzedaży
emitenta
dywidendy
wartość od jednostki
udziałów / za ostatni rok
akcji w
obrotowy
jednostce
100 019
NOTA 4N
UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
Lp.
a
b
nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem
siedziba
formy prawnej
c
przedmiot
przedsiębiorstwa
1
w likwidacji
GTTV SA
Kraków
d
wartość bilansowa
udziałów / akcji
e
kapitał własny jednostki, w tym:
- kapitał zakładowy
f
% posiadanego
kapitału
zakładowego
20,00
g
udział w ogólnej
liczbie głosów na
walnym
zgromadzeniu
18,00
h
nieopłacona przez
emitenta wartość
udziałów / akcji
i
otrzymane lub
należne dywidendy
za ostatni rok
obrotowy
75
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
NOTA 4O
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem
2002
5 000
5 000
2001
5 000
5 000
2002
2001
937
937
5 000
8
8
28
5 000
5 000
5 028
5 937
8
5 000
NOTA 4P
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (warto ść bilansowa)
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
c) inne - wg grup rodzajowych (warto ść bilansowa):
c1 udziały
Wartość według cen nabycia, razem
Wartość na początek okresu, razem
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
Wartość bilansowa, razem
5 000
26
5 000
5 000
5 026
5 000
NOTA 5A
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na pocz ątek okresu, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
- ujemnych różnic kursowych z wyceny zobowiązań dewizowych
-odpisów aktualizujących wartość należności
-odpisów aktualizujących wartość towarów
-rezerw na przyszłe zobowiązania
-zobowiązań z tytułu odsetek
2. Zwiększenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwi ązku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-a.1)powstania różnic przejściowych w związku z:
-ujemnymi różnicami kursowymi z wyceny zobowiązań dewizowych
-zwiększeniem odpisów aktualizujących wartość należności
-zwiększeniem odpisów aktualizujacych wartość towarów
-utworzeniem rezerw na przyszłe zobowiązania
-zwiększeniem zobowiązań z tytułu odsetek
-wprowadzeniem do ewidencji bilansowej środków trwałych używanych na podstawie umowy leasingu
-opłaceniem z góry świadczeń za 2003 rok
-a.2) zmiany stawek podatkowych w związku z:
-ujemnymi różnicami kursowymi z wyceny zobowiązań dewizowych
-odpisami aktualizującymi wartość należności
-odpisami aktualizującymi wartość towarów
-rezerwami na przyszłe zobowiązania
-wprowadzeniem do ewidencji bilansowej środków trwałych używanych na podstawie umowy leasingu
3. Zmniejszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwi ązku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-a.1) odwrócenia się różnic przejściowych w związku z:
--realizacją ujemnych różnic kursowych
-zmniejszeniem odpisów aktualizujących wartość należności
-zmniejszeniem odpisów aktualizujących wartość towarów
-rozwiązaniem utworzonych rezerw na zobowi ązania
-spłatą zobowiązań z tytułu odsetek
-a.2) zmiany stawek podatkowych w związku z:
-odpisami aktualizacyjnymi wartość towarów
-zobowiązaniem z tytułu odsetek
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
-z tytułu ujemnych różnic kursowych
-odpisów aktualizujących wartość należności
-odpisów aktualizujących wartość towarów
-utworzonych rezerw na zobowi ązania
-wprowadzenia do ewidencji bilansowej środków trwałych używanych na podstawie umowy leasingu
-zobowiązń z tytułu odsetek
-opłaconych z góry świadczeń za 2003 rok
Kwoty ujętych różnic przejściowych:
(w tysiącach złotych)
2002
617
617
152
70
95
292
8
602
602
579
2
78
125
217
132
20
5
23
11
10
2
489
489
487
86
59
117
109
116
2
1
1
730
841
79
89
103
410
132
23
5
2001
692
692
282
168
161
43
38
582
582
582
185
397
657
657
657
130
98
251
140
38
617
617
152
70
95
292
stan na pocz.okresu
stan na kon.okresu
252
338
-
328
375
81
w dniu spłaty
2003 rok
31.07.2005r.
598
1 078
27
-
293
1 517
85
20
20.07.2005r.
w okresie 3 lat
2003r.
2003r.
Aktywa
1. odpisy aktual.wartość należności
2.odpisy aktual.wartość towarów
3.środki trwałe uzywane na podstawie
leasingu wprowadzone do ewidencji
bilansowej
Pasywa
1.Różnice kursowe ujemne z wyceny
bilansowej zobowiązań
2.Rezerwy na przyszłe zobowiązania
3.Zobowiąznia z tytułu odsetek
4. Opłacone z góry świadczenia za 2003r.
8
data wygaśnięcia
76
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
NOTA 5B
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
-koszty rozszerzenia spółki
-prenumeraty
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
2002
86
86
0
86
2001
279
279
2002
20
13 567
158
13 745
2001
4
12 621
2002
72
72
72
2001
72
69
69
3
3 368
321
229
92
142
2 905
0
3 440
2 609
6 049
279
NOTA 6
ZAPASY
a) materiały
d) towary
e) zaliczki na dostawy
Zapasy, razem
12 625
NOTA 7A
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
a) od jednostek powiązanych
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- inne
b) należności od pozostałych jednostek
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
- inne
- dochodzone na drodze sądowej
Należności krótkoterminowe netto, razem
c) odpisy aktualizujące wartość należności
Należności krótkoterminowe brutto, razem
2 536
715
715
109
1 700
12
2 608
827
3 435
NOTA 7B
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
- od jednostek zależnych
b) inne, w tym:
Należności krótkoterminowe od jednostek powi ązanych netto, razem
Należności krótkoterminowe od jednostek powi ązanych brutto, razem
2002
72
72
72
72
2001
69
69
3
3
72
72
NOTA 7C
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
Stan na początek okresu
-utworzenie rezerwy
-przeniesienia z rezerwy na koszty na odpis aktualizuj ący wartość należności
-wykorzystania rezerwy
-rozwiązania rezerwy-spłaty należności
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu
2002
2 609
474
474
2 256
1 724
532
2001
1 218
2 198
921
1 277
807
110
697
827
2 609
2002
3 429
6
1
6
3 435
2001
6 049
2002
263
127
69
1 035
1 494
707
787
2001
232
NOTA 7D
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z ł)
b1. jednostka/waluta tys / EUR
tys. zł
Należności krótkoterminowe, razem
6 049
NOTA 7E
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
a) do 1 miesiąca
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
e) powyżej 1 roku
f) należności przeterminowane
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
92
804
1 128
738
390
Przedstawione powyżej należności w przedziałach czasowych od "a" do "e" sa należności związanymi z
normalnym tokiem sprzedaży.
NOTA 7F
77
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI
NIESPŁACONE W OKRESIE:
a) do 1 miesiąca
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
2002
2001
269
82
18
17
649
1 035
707
328
314
59
15
29
387
804
647
157
NOTA 8
W łącznej kwocie należności 3 425 tys. zł ujęto kwoty:
1) należności spornych z tytułu dostaw i usług- 131 tys. zł, w tym należności od których nie dokonano odpisów
aktualizujacych- 12 tys. zł
2)należności przeterminowane z tytułu dostaw i usług- 1 035 tys. zł, w tym od których nie dokonano odpisów
aktualizujących i nie wykazywanych jako "nalezności na drodze sądowej"- 328 tys. zł
NOTA 9A
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
2002
2 211
1 176
1 035
2 211
2001
1 188
728
460
1 188
2002
2 211
2 211
2001
1 188
1 188
2002
2 822
2 822
2001
2 804
2 804
2002
2 822
2 822
2001
2 804
2 804
2002
297
2
14
193
46
42
297
2001
323
5
15
291
NOTA 9E
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
NOTA 9F
INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU)
-nieruchomości
Inne inwestycje krótkoterminowe, razem
NOTA 9G
INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
Inne inwestycje krótkoterminowe, razem
NOTA 10
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
-prenumeraty
-ubezpieczenia majatkowe
-koszty rozszerzenia spółki
-koszty projektu Nowy Targ
-pozostałe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
12
323
NOTA 12
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Seria / emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj uprzywilejowania
akcji
A/I
imienne
5 głosów na WZA
B/II
C/III
Liczba akcji, razem
Kapitał zakładowy, razem
Wartość nominalna jednej akcji = ... zł
Rodzaj ograniczenia praw
do akcji
Liczba akcji
Wartość serii /
emisji wg
wartości
nominalnej
600
2 367
250
600 000
2 367 000
249 990
3 216 990
Sposób pokrycia Data rejestracji
kapitału
Prawo do
dywidendy (od
daty)
*
gotówka
**
01.01.1991
01.01.1994
01.01.1998
02.01.1991
31.05.1994
06.04.1998
3 217
* przeniesiony z kapitału założycielskiego Przedsiębiorstwa Handlu Chemikaliami "Chemia"
** z obligacji zamiennych opłaconych gotówką
W okresie sprawozdawczym nie miały miesjca zmiany w kapitale akcyjnym, w szczególnosci:
-nie było emisjij akcji
-nie zmieniły się liczba, rodzaj,wartość nominalna akcji,
-nie dokonano zmian praw z akcji
Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez
liczby głosów na WZA spółki (stan na 31.12.2002 roku:
/w nawiasach podano strukturę procentową akcji i głosów/
Henryk Kuśnierz
614 555 akcji (19,10%), 1
Jerzy Mazgaj
777 044 akcji (24,15%), 1
Korporacja Gospodarcza "Efekt" 295 786 akcji ( 9,19%),
Grażyna i Piotr Skrobowscy
283 023 akcji ( 8,80%),
jednostki zależne co najmniej 5% ogólnej
710
904
295
283
655
688
786
023
głosów
głosów
głosów
głosów
na
na
na
na
WZA
WZA
WZA
WZA
(30,46%)
(33,91%)
( 5,27%)
( 5,04%)
78
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
NOTA 13B
AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
Nazwa (firma) jednostki, siedziba
KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. 30-964 Kraków, ul. Pilotów 6
Liczba
270 000
Wartość wg cen nabycia
1 029
Wartość bilansowa
1 029
NOTA 14
KAPITAŁ ZAPASOWY
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
b) utworzony ustawowo
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość
Kapitał zapasowy, razem
2002
10 434
1 072
9 540
21 046
2001
10 434
1 072
8 113
19 619
2002
1 487
3 227
3 227
4 714
2001
1 487
31 832
3 183
4 670
2002
1 484
247
66
104
70
7
1 237
1 237
59
59
49
31
2001
1 445
208
99
NOTA 15
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
a) z tytułu aktualizacji środków trwałych
e) inny (wg rodzaju)
-wycena przekazanego aportu w cenach rynkowych
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
NOTA 18A
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na pocz ątek okresu, w tym:
a) odniesionej na wynik finansowy
-różnice kursowe dodatnie z wyceny bilansowej kredytów
-różnice kursowe dodatnie z tytułu przewalutowania kredytu
-należności z tytułu odsetek
-wprowadzenia do ewidencji środków trwałych używanych na podstawie umowy leasingu
b) odniesionej na kapitał własny
-nadwyżka wartości przejętych udziałów nad wartością netto środków trwałych przekazanych aportem
2. Zwiększenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytu łu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)
-a.1) powstania różnic przejściowych w związku z:
-różnicami kursowymi dodatnimi z wyceny bilansowej kredytów
-różnicami kursowymi dodatnimi z tytułu przewalutowania kredytu
-naliczenia odsetek od przeterminowanych nale żności
-wprowadzenia do ewidencji środków trwałych używanych na podstawie umowy leasingu
-a.2) zminy stawek podatkowych w związku z:
-różnicami kursowymi dodatnimi z wyceny bilansowej kredytów
-róznicami kursowymi dodatnimi z tytułu przewalutowania kredytu
3. Zmniejszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwi ązku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-a.1) odwrócenia różnic przejściowych w związku z:
- realizacją dodatnich różnic kursowych z wyceny bilansowej kredytów dewizowych, w zwi ązku ze spłatą
-realizacją dodatnich różnic kursowych od kredytu dewizowego przewalutowanego, w zwi ązku ze spłatą
-spłata należności z tytułu odsetek
-realizacji różnic z tytułu przekształcenia leasingu operacyjnego
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-nadwyżki wartości przejętych udziałów nad wartością netto środków trwałych przekazanych aportem- zmiana stawek
podatkowych
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem
a) odniesionej na wynik finansowy
-różnice kursowe dodatnie z wyceny bilansowej kredytów
-różnice kursowe dodatnie z tytułu przewalutowania kredytu
-należnosci z tytułu odsetek
-przekształcenie leasingu
b) odniesionej na kapitał własny
-nadwyżka wartości przejętych udziałów nad wartością netto środków trwałych przekazanych aportem
Kwoty dodatnich różnic przejściowych
( w tys. złotych)
Aktywa:
1.Należności z tyt. odsetek
2.Środki trwałe używane na
podst. umowy leasingu wprowadzone
do ewidencji bilansowej
Pasywa:
1.Różnice kursowe dodatnie
z wyceny bilansowej zobowiązań
2.Różnice kursowe dodatnie z tytułu
przewalutowania kredytu
stan na początek
okresu
18
109
1 237
1 237
276
276
276
64
131
51
30
10
7
3
214
170
170
25
81
57
7
237
237
237
97
27
90
23
44
44
1 329
136
72
23
31
1 193
1 193
stan na koniec
okresu
1 484
247
66
104
70
7
1 237
1 237
data
wygaśnięcia
252
23
114
-
w dniu spłaty
2002rok
268
293
20.07.2005r.
384
96
04.2003r.
NOTA 18C
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
-rezerwa na odprawy pracownicze
-utworzenie rezerwy na odprawy pracownicze
d) rozwiązanie (z tytułu)
-braku możliwości wykorzystania
e) stan na koniec okresu
2002
354
354
86
86
354
354
86
2001
354
354
354
79
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
-rezerwa na odprawy pracownicze
w tys. zł
2002
86
2001
354
2002
625
515
515
1 140
2001
2002
105
33
6
2001
1 408
32
NOTA 18D
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
-utworzenia rezerwy na zobowi ązania z tytułu odsetek
625
625
625
NOTA 18E
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
-rezerwa na podatkowe sprawy sporne
-rezerwa na zobowiązania podatkowe
-rezerwa na zobowiązania z tytułu zabezpieczenia kursu płatności zobowiązań
-rezerwa na zobowiązania z tytułu udzielonych gwarancji
-rezerwa na zobowiązania z tytułu odsetek
-rezerwa na koszty zaniechania inwestycji rozpocz ętych
-utworzenia rezerwy na zobowi ązania podatkowe
-utworzenia rezerwy na zobowi ązania z tytułu odsetek
c) wykorzystanie (z tytułu)
-zaniechania inwestycji
-przeniesienia na odpis aktualizujący wartość należności
-na podatkowe sprawy sporne
d) rozwiązanie (z tytułu)
-poniesienia kosztów
-niewykorzystania rezerwy na zobowi ązania podatkowe
-niewykorzystania rezerwy na zobowi ązania z tytułu udzielonych gwarancji
33
1 300
66
204
204
33
33
6
43
112
46
66
1 320
42
1 278
270
95
33
40
22
105
2002
9 280
8 813
318
318
149
149
9 280
2001
10 917
10 112
656
656
149
149
10 917
2002
4 997
4 283
9 280
2001
10 768
149
10 917
2002
6 735
2 454
656
2 545
9 280
2001
6 534
4 383
1 100
4 383
10 917
6
NOTA 19A
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
f) wobec pozostałych jednostek
- kredyty i pożyczki
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu finansowego
- inne (wg rodzaju)
-kaucje zabezpieczające
Zobowiązania długoterminowe, razem
NOTA 19B
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
a) powyżej 1 roku do 3 lat
b) powyżej 3 do 5 lat
NOTA 19C
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
b1. jednostka/waluta tys / .USD
tys. zł
80
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
NOTA 19D
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy
Siedziba
prawnej
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
zł waluta
14 336 3456 USD
Kwota kredytu / pożyczki pozostała Warunki oprocentowania
do spłaty
zł waluta
2 545 656 USD
libor 1 m + marza banku
Termin spłaty Zabezpieczenia
BRE BANK SA
Warszawa
BGŻ SA
Warszawa
2 700 -
1 800 -
wibor 3 m + marża banku
10-04-2005
BGŻ SA
Warszawa
5 700 -
4 134 -
10-12-2007
Bank Zachodni WBK SA
Wrocław
8 000 -
333 -
31-03-2004
20-07-2005
Inne
hipoteka 3500 tys.
USD, cesja
polisy,weksel in
blanco
hipoteka 4050 tys.
PLN, cesja polisy,
weksel in blanco
hipoteka 8550 tys.
PLN, ceja polisy,
weksel in blanco
hipoteka 3500 tys.
PLN, cesja polisy,
weksel in blanco
81
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
NOTA 20A
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
a) wobec jednostek zależnych
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- inne (wg rodzaju)
f) wobec pozostałych jednostek
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
-umowy leasingu finansowego
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
-z tytułu podatków,ceł,ubezpieczeń i innych świadczeń
-z tytułu wynagrodzeń
-inne (wg rodzaju)
-wpłaty na poczet sprzedaży nieruchomości
g) fundusze specjalne (wg tytułów)
-ZFSS
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
2002
849
848
848
1
37 154
12 594
5 463
338
338
17 856
17 856
3 214
1 259
1 893
1 855
1 888
1 888
39 891
2001
897
897
897
42 264
14 736
8 319
302
302
22 798
22 798
3 220
1 164
1
43
1 876
1 876
45 037
NOTA 20B
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
b1. jednostka/waluta tys / USD
tys. zł
b2. jednostka/waluta tys / EUR
tys. zł
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
2002
38 079
1 812
444
1 724
21
88
39 891
2001
42 788
2 249
521
2 075
49
174
45 037
82
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
NOTA 20C
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Nazwa (firma) jednostki
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg
umowy
zł waluta
14 336 3456 USD
Kwota kredytu / pożyczki
pozostała do spłaty
zł waluta
1 724 444 USD
Warunki oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
libor 1 m + marża banku
31-12-2003
hipoteka 3 500 tys. USD, cesja polisy,
weksel in blanco
hipoteka 2 700 tys. PLN, cesja polisy,
weksel in blanco
weksel in blanco
weksel in blanco
weksel in blanco
weksel in blanco
weksel in blanco
weksel in blanco
weksel in blanco
*BRE BANK SA
Warszawa
*BRE BANK SA
Warszawa
2 700 -
25 -
30-06-2003
*Bank Zachodni WBK SA
Warszawa
8 000 -
1 334 -
31-12-2003
*Kredyt Bank SA
Warszawa
6 395 3000 DEM
437 -
26-04-2003
*BGŻ SA
Warszawa
2 700 -
900 -
31-12-2003
*BGŻ SA
Warszawa
5 700 -
1 044 -
31-12-2003
ING Bank Śląski
Warszawa
1 950 -
1 950 -
26-02-2003
BRE Bank SA
Warszawa
4 000 -
3 371 -
30-04-2003
Kredyt Bank SA
Warszawa
2 000 -
1 810 -
31-10-2003
Inne
*kredyt długoterminowy w okresie spłaty
83
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
NOTA 21B
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
- krótkoterminowe (wg tytułów)
-koszty ubezpieczenia majątkowego
-koszty badania sprawozdania finansowego
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
- krótkoterminowe (wg tytułów)
-opłata za udzielenie gwarancji dla jednostki zale żnej
-zasądzone koszty postępowania sądowego
-kary za niezwrócone opakowania
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
2002
25
25
4
21
40
40
20
19
1
65
2001
27
27
27
20
20
19
1
47
NOTA 22
Wartość księgowa na jedną akcję= kapitał własny/ liczba akcji zwykłych
Ze względu na niewystępowanie zdarzeń uzasadnijących zwiększenie przewidywanej liczby akcji, rozwodnionej
wartości księgowej na jedną akcję nie oblicza się
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
NOTA 24A
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
-usługi rekalmowe i promocje
- w tym: od jednostek powiązanych
-usługi wynajmu
-usługi mieszania farb
-pozostałe usługi
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
2002
1 930
51
5 360
2 371
72
2001
1 706
404
6 072
2 731
86
17
7
7 379
2 429
10
7 874
3 135
2002
7 379
2 429
7 379
2 429
2001
7 874
3 135
7 874
3 135
2002
1 651
1 346
147 071
1 155
9
1
148 731
2 502
2001
148 512
130
187
5
148 699
135
2002
148 722
2 502
9
148 731
2 502
2001
148 690
135
9
148 699
135
2002
4 675
3 145
6 005
1 092
11 769
2 427
1 894
1 497
173
100
103
6
15
31 007
217
2001
4 773
3 607
6 549
1 130
11 473
2 605
1 221
772
209
119
78
6
37
31 358
320
NOTA 24B
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
NOTA 25A
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
-sprzedaż hurtowa towarów
-sprzedaż detaliczna towarów
-materiały
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
NOTA 25B
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj
b) eksport
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
NOTA 26
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
a) amortyzacja
b) zużycie materiałów i energii
c) usługi obce
d) podatki i opłaty
e) wynagrodzenia
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
-koszty reprezentacji i reklamy
-podróże służbowe
-ubezpieczenia majątkowe
-połaty licencyjne
-składki na rzecz organizacji społ-zawodowych
-inne
Koszty według rodzaju, razem
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozlicze ń międzyokresowych
84
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
w tys. zł
2002
-22 679
-8 545
2001
-23 274
-8 404
2002
360
6
354
2001
99
40
NOTA 27
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
-przyszłych zobowiązań podatkowych- niewykorzystanych
-świadczeń pracowniczych niewykorzystanych
-poniesionych innych kosztów
b) pozostałe, w tym:
-zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość należności
-zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość towarów w związku z poniesieniem kosztu
-zwrot z US nadpłaty w podatku VAT
-darowizny otrzymane
-opłaty sądowe zwrócone
-zwrot kosztów z ubezpieczenia środków transportu
-nadwyżki towarów i innych środków obrotowych
-odpisane zobowiązania przedawnione i inne
-otrzymane kary i grzywny
-zwrot z US z tytułu instalacji kas fiskalnych
-refundacja wynagrodzeń i składek ZUS pracowników młodocianych
-pozostałe
Inne przychody operacyjne, razem
59
3 103
1 891
391
518
58
26
14
34
56
64
51
3 463
1 736
602
860
47
35
7
7
13
10
129
26
1 835
NOTA 28
INNE KOSZTY OPERACYJNE
a) utworzone rezerwy (z tytułu)
-na świdczenia pracownicze
-na podatkowe sprawy sporne
b) pozostałe, w tym:
-zwiększenie odpisu aktualizującego wartość towarów
-zwiększenie odpisu aktualizującego wartość należności
-darowizny i nieodpłatne przekazanie infrastruktury technicznej
-niedobory i szkody
-szkody w środkach transportu
-przeszacowanie towarów poni żej cen zakupu
-opłaty sądowe i komornicze
-nieumorzona część likwidowanych środków trwałych
-zapłacone odszkodowania
-pozostałe
Inne koszty operacyjne, razem
2002
93
86
7
1 312
352
371
79
330
14
2001
400
354
46
2 003
660
591
107
454
23
43
59
17
18
31
1 405
2 403
2002
2001
23
23
23
732
90
90
642
755
127
15
24
NOTA 29B
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
a) z tytułu udzielonych pożyczek
- od jednostek powiązanych, w tym:
b) pozostałe odsetki
- od jednostek powiązanych, w tym:
- od pozostałych jednostek
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
184
184
184
NOTA 29C
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
a) dodatnie różnice kursowe
- zrealizowane
- niezrealizowane
b) rozwiązanie rezerwy (z tytułu)
-rozwiązanie rezerwy na zobowiązania z tyt. zabezpieczenia kursu płatności
-rozwiązanie rezerwy na zobowiązania z tyt. róznic kursowych
c) pozostałe, w tym:
-zmniejszenie odpisów aktualizujących należności z tyt. naliczonych odsetek
Inne przychody finansowe, razem
2002
217
2001
496
236
260
33
33
217
273
273
490
96
96
625
2002
2 326
2 326
218
218
2 544
2001
5 063
5 063
792
792
5 855
NOTA 30A
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
a) od kredytów i pożyczek
- dla innych jednostek
b) pozostałe odsetki
- dla innych jednostek
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
NOTA 30B
85
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
INNE KOSZTY FINANSOWE
a) ujemne różnice kursowe, w tym:
- niezrealizowane
b) utworzone rezerwy (z tytułu)
-na zobowiązania z tyt.odsetek
-na zobowiązania z tyt.różnic kursowych
c) pozostałe, w tym:
-zwiększenie odpisów aktualizujących należności z tyt.naliczonych odsetek
-prowzje bankowe
-strata na sprzedaży wierzytelności
Inne koszty finansowe, razem
w tys. zł
2002
78
78
996
779
217
1 692
104
186
1 402
2 766
2001
1 022
2002
3 889
2001
1 821
-499
407
-484
181
-2 231
779
217
86
6
4
429
-48
-115
126
50
79
14
19
-2 567
46
21
6
9
1 402
22
14
6
691
691
331
331
NOTA 34A
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
1. Zysk (strata) brutto
1.1 Korekty konsolidacyjne
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytu łów)
-amortyzacja środków trwałych w leasingu
-koszty leasingu opearcyjnego
-odsetki leasing finansowy
-zmniejszenia/zwiększenia odpisów aktualizujących wartość należności
-utworzenie rezerwy na zobowi ązania z tyt. odsetek
-utworzenie rezerwy na zobowi ąznia z tyt.różnic kursowych
-utworzenie na świdczenia pracownicze
-utworzenie rezerwy na podatkowe sprawy sporne
-utworzenie rezerw na zobowi ąznia z tyt.ubezpieczeń
-zwiększenia odpisów aktualizujących wartość towarów
-zrealizowane różnice kursowe ujemne
-różnice kursowe z wyceny zobowiązań dewizowych na dzień bilansowy dodatnie niezrealizowane
-różnice kursowe z wyceny zobowiązań dewizowych na dzień bilansowy dodatnie zrealizowane
-przeszacowanie towarów poni żej ceny zakupu- korekta marży
-darowizny
-amortyzacja i ubezpieczenie samochodów pow. 20 000 EUR/ 10 000 EUR
-odsetki od zobowiązań niezapłacone
-zobowiązania z tyt.odsetek za 2001r. zapłacone w 2002r.
-wyksięgowane należności trudnościągalne
-podatek VAT w odpisach aktualizujących wartość należności
-składki na rzecz organizacji
-likwidacja inwestycji w obcym obiekcie
-strata na sprzedaży wierzytelności
-wypłacone odszkodowania
-straty spowodowane wypadkami drogowymi
-rozwiązanie rezerwy na zobowiązania z tyt.różnic kursowych
-rozwiąznie rezerwy na świadczenia pracownicze
-rozwiązanie rezerwy na zobowiązania
-rozliczenia międzyokresowe bierne- wykorzystanie rezerwy
-zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość towarów
-naliczone odsetki od nieterminowo regulowanych nale żności
-odsetki otrzymane z tyt.wygranej sprawy podatkowej
-odsetki od kredytu za zakup finansowego majątku trwałego -sprzedaż akcji
-odsetki od nieterminowo regulowanych nale żności naliczone w 2000 roku zapłacone w 2001
-odpis aktualizujący wartość finansowego majątku trwałego w 2000r- sprzedaż udziałów w 2001r.
-darowizny podlegające odliczeniu
-rozliczona strata z lat ubieglych
-pozostałe
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
4. Podatek dochodowy według stawki 28 %
6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:
- wykazany w rachunku zysków i strat
-361
338
104
625
354
46
660
-364
-423
35
106
42
74
18
23
-218
-354
-6
-391
-27
-92
-63
-373
22
3 390
949
949
949
-132
-82
-860
-199
-355
-142
341
-2 500
43
-746
NOTA 34B
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
Podatek dochodowy odroczony, razem
2002
-213
-11
-224
2001
114
114
NOTA 37
Proponowany przez zarząd spółki sposób podziału zysku netto za 2002 rok i zysku netto z lat
ubiegłych
1. Zarząd F.H. “KrakChemia” S.A. przedstawi Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy propozycję przeznaczenia
całego zysku netto spółki za 2002 rok w kwocie 3 163 703,28 zł na zwiększenie kapitału zapasowego spółki.
2. Jednocześnie Zarząd F.H. “KrakChemia” S.A. przedstawi Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy propozycję
przeznaczenia zysku netto z lat ubiegłych w kwocie 540 852,74 zł na zwiększenie kapitału zapasowego spółki.
Niepodzielony zysk netto z lat ubiegłych wynika z przekształcenia i ujęcia wyników lat poprzednich zgodnie z
zasadami ustawy o rachunkowości obowiązującymi w Polsce od 1 stycznia 2002 roku.
86
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
Na wyższy zysk netto o kwotę 540 852,74 zł za lata ubiegłe (mniejsza strata netto o kwotę 261 380,78 zł za rok
2000 i większy zysk netto o kwotę 279 471,96 zł za rok 2001) wykazany w skutek przekształcenia wyników lat
poprzednich według zasad rachunkowości obowiązujących od 1 stycznia 2002 r. w stosunku do zysku netto
osiągniętego i podzielonego w latach poprzednich wpływ miały następujące zmiany:
1. Ujęcie w składnikach aktywów trwałych bilansu, środków trwałych użytkowanych przez spółkę w oparciu o
umowy leasingu operacyjnego. Ze względu na to, że koszty amortyzacji tych środków trwałych były niższe niż
opłaty leasingowe w całości ujmowane jako koszty podatkowe o kwotę 23 411,08 zł., co po uwzględnieniu
rezerwy na podatek odroczony z tego tytułu w kwocie 6 555,00 zł., zwiększyło zysk netto za 2001 rok o kwotę 16
856,08 zł. Rezerwa na podatek odroczony z tego tytułu z lat poprzednich, będzie ulegać rozwiązaniu (zwiększać
wynik netto) wraz ze spłatą rat leasingowych w kolejnych latach.
2. Ujęcie dodatnich różnic kursowych z wyceny zobowiązań dewizowych bezpośrednio w zyskach lat
poprzednich zamiast w przychodach przyszłych okresów. Przy czym po uwzględnieniu rezerwy na podatek
odroczony z tego tytułu, wynik netto lat poprzednich zwiększył się o kwotę 202 358,66 zł. Rezerwa na podatek
odroczony z tytułu dodatnich różnic kursowych lat poprzednich, będzie ulegać rozwiązaniu (zwiększać wynik
netto) wraz ze spłatą tych zobowiązań dewizowych w kolejnych latach.
3. Zwiększenie wyniku lat poprzednich poprzez zmniejszenie rezerw obciążających wyniki lat poprzednich
utworzonych na towary zalegające i świadczenia pracownicze oraz wpływu odsetek naliczonych od zobowiązań
wobec dostawców o wartość 321 638 zł, wynikającą z podatku odroczonego wprowadzonego do składników
aktywów trwałych jako długoterminowe rozliczenia międzyokresowe. Podatek ten będzie obciążał wynik netto
dopiero w momencie rozwiązania rezerw i rozliczenia odsetek naliczonych.
NOTA 38
Zysk na jedną akcję zwykłą= zysk netto/ liczba akcji zwykłych
Ze względu na niewystępowanie zdarzeń uzasadniających zwiększenie przewidywanej liczby akcji, rozwodnionego
zysku na jedną akcję nie oblicza się.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych
Środki pieniężne przyjęte do rachunku przepływu środków pieniężnych to pieniądze oraz jednostki
pieniężne krajowe i zagraniczne , w gotówce i na rachunku bankowym lub w formie lokaty pieniężnej ,
czeki i weksle obce, płatne w ciągu trzech miesięcy od daty ich wystawienia.
Struktura środków pieniężnych w tys. zł
2002
rok bieżący
305
871
1 035
2 211
środki pieniężne w kasie /gotówka /
środki pieniężne na rachunkach bankowych
inne środki pieniężne /czeki, weksle obce/
Razem środki pieniężne
Struktura
2001
%
rok poprzedni
14
323
39
405
47
460
100
1 188
Struktura
%
27
34
39
100
Zestawienie strumieni pieniężnych generowanych przez poszczególne rodzaje działalności w tys. zł
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
2002 rok
6 166
1238
-6 381
2001 rok
18 905
-425
-19 392
Działalność operacyjna to podstawowy rodzaj działalności jednostki obejmujący ogół działań, których
celem jest wygospodarowanie zysku. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
87
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
obejmują:
 wpływy środków pieniężnych ze sprzedaży towarów i materiałów, robót i usług,
 wpływy z najmu i dzierżawy
 wydatki służące pokryciu kosztów zatrudnienia pracowników,
 płatności wobec dostawców za dostarczone towary, materiały i usługi,
 wydatki z tyt. podatków, opłat, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych obciążających wynik
finansowy,
 wpływy z odsetek za zwłokę w spłacie należności, wydatki na odsetki karne oraz odsetki
zwłoki związane z nieterminowymi spłatami zobowiązań wobec kontrahentów, urzędu skarbowego
itp.,
 wpływy i wydatki środków pieniężnych z tyt. zrealizowanych różnic kursowych powstałych w
związku ze spłatą wyrażonych w walutach obcych rozrachunków z dostawcami i odbiorcami.
Działalność inwestycyjna obejmuje zapłatę z tytułu nabycia oraz sprzedaży składników majątku
trwałego a więc środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, lokat finansowych, wpływy z
dywidend uzyskanych od udziałów i akcji, udzielanie długoterminowych pożyczek wraz z korzyściami,
jakie przynoszą lokaty i udzielanie pożyczek oraz inne instrumenty finansowe. Do działalności
inwestycyjnej zaliczono również wszelkie wpływy i wydatki związane z nabyciem oraz sprzedażą
poszczególnych składników nieruchomości i oraz wartości niematerialnych i prawnych, które zgodnie
ze zmienioną ustawą o rachunkowości wykazuje się w bilansie jako inwestycje krótkoterminowe i
długoterminowe .
Działalność finansowa polega na pozyskiwaniu przez jednostkę i obsłudze kapitału własnego oraz
obcego zaangażowanego w postaci kredytów i pożyczek ,wyemitowanych obligacji i innych
instrumentów finansowych zarówno krótko , jak i długoterminowych oraz ich obsłudze /płacone
odsetki, prowizje, dyskonto/ i obejmuje:
 wpływy środków pieniężnych z tyt. zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz emisji akcji lub innych
papierów wartościowych,
 wpływy z podwyższenia kapitału udziałowego oraz dopłat do tego kapitału,
 wydatki na wypłaty dywidendy,
 wydatki związane ze spłatą kredytów , pożyczek, wykupem obligacji oraz obsługą kredytów ,
pożyczek i obligacji,
 wydatki na spłatę zobowiązań zaciągniętych na podstawie umowy o leasing finansowy.
W rachunku przepływów pieniężnych za 2002 rok, poszczególne pozycje zawierają korekty z tytułu :
Pozycja A II. 5 - (zysk) strata z działalności inwestycyjnej
W pozycji tej ujęto kwoty:

straty ze zbycia inwestycji w nieruchomości
451 tys. zł

zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
(8) tys. zł

zysk z ujawnienia środka trwałego
(10) tys. zł

stratę na likwidacji nie w pełni umorzonych środków trwałych 25 tys. zł
Pozycja A. II. 6 - zmiana stanu rezerw
 rozwiązania rezerwy na podatek dochodowy odroczony
odniesionej na kapitał z aktualizacji wyceny
44 tys. zł
Pozycja A. II. 8 - zmiana stanu należności

zmiany stanu należności z tyt. sprzedaży środków trwałych
(18) tys. zł
Pozycja A. II. 8 - zmiana stanu zobowiązań



zmiany stanu zobowiązań z tyt. kredytów
zmiany stanu zobowiązań finansowych
zmiany stanu zobowiązań z tytułu zakupu środków trwałych
2 142 tys. zł
( 35) tys. zł
6 tys. zł
88
FH KRAKCHEMIA SA

SA-R 2002
zmiany stanu otrzymanych zaliczek na sprzedaż nieruchomości
w tys. zł
(1 855) tys. zł
Pozycja A. II. 11 - inne korekty

zapłaconych prowizji od kredytów
186 tys. zł
Pozycja B I.1 - zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwa łych

zmiany stanu należności tyt. sprzedaży środków trwałych
18 tys. zł
Pozycja B I.4 - inne wpływy inwestycyjne

zmiany stanu otrzymanych zaliczek na sprzedaż nieruchomości
1 855 tys. zł
Pozycja B.II.1. - nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwa łych
 zmiany stanu zobowiązań zakupu środków trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych
6 tys. zł
Pozycja C.II.4 - spłaty kredytów i pożyczek


różnic kursowych dodatnich z wyceny kredytów dewizowych na dzień bilansowy
(117) tys . zł
różnic kursowych ujemnych zrealizowanych w związku ze spłatą kredytu kredytów
dewizowych
78 tys. zł
Pozycja C. II. 9 - inne wydatki finansowe

zapłaconych prowizji od kredytów
186 tys. zł
B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje o instrumentach finansowych
1) Spółka nie posiada instrumentów finansowych w aktywach i zobowiązaniach finansowych przeznaczonych do
obrotu.
2) Spółka nie posiadała również udzielonych pożyczek i należności własnych.
3) Spółka nie posiadała również aktywów finansowych, które utrzymywane byłyby do terminu wymagalności,
ani też aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.
W związku z powyższym informacje o instrumentach finansowych nie są przedstawiane.
- W założeniach do ustalania wartości godziwej dla aktywów lub zobowiązań finansowych przyjęto, że dla :
1) notowanych papierów wartościowych aktualny kurs notowań, pomniejszany jest o koszt sprzedaży,
2) nienotowanych papierów wartościowych, wartość oszacowuje się uwzględniając współczynnik ceny do zysku
i stopy dywidendy z porównywalnych papierów wartościowych,
3) zobowiązań finansowych - wartość bieżącą kwot wymagających zapłaty, wyznaczona się przy zastosowaniu
odpowiednich stóp procentowych.
- Ewentualne skutki przeszacowania aktywów finansowych zaliczanych do kategorii dostępnych do sprzedaży
spółka zalicza do przychodów lub kosztów finansowych. Przy czym w okresach prezentowanych w
sprawozdaniu finansowym nie dokonywano przeszacowania aktywów finansowych.
89
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
- Instrumenty finansowe nabyte na rynku regulowanym wprowadza się do ksiąg rachunkowych w cenie nabycia
to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników
majątkowych, pod datą dnia rozliczenia transakcji.
- Spółka nie posiada :
a) ryzyka stopy procentowej wynikającej z wcześniej przypadającego terminu wykupu lub wynikającego z umów
terminu przeszacowania wartości,
b) aktywów i zobowiązań finansowych, których wartość godziwa jest niższa od wartości bilansowej,
c) aktywów finansowych wyłączonych z ksiąg rachunkowych,
- Spółka nie zawarła umów, w wyniku których aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub
umowy odkupu.
- Spółka nie dokonywała przekwalifikowania aktywów finansowych w prezentowanych latach obrotowych.
- W 2002 roku nie dokonywano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych.
2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również
udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem
udzielonych na rzecz jednostek powiązanych.
Stan poręczeń i gwarancji na 31.12.2002 r. udzielonych przez F.H. “KrakChemia” S.A. przedstawia się
następująco :
90
FH KRAKCHEMIA SA
Nazwa (firmy) podmiotu
któremu zostały udzielone
poręczenia lub gwarancje
PKO BP S.A. VI Oddział
Regionalny Kraków
Regionalny Kraków
BRE Bank S.A. O/Kraków
tytułem zabezpieczenia
wystawionej gwarancji zwrotu
zaliczki na rzecz ESSO Polska
Sp. z o.o.
zaliczki na rzecz POLIMAR 8
Sp. z o.o.
Inne firmy, którym udzielono
poręczeń lub gwarancji tytułem
zabezpieczenia zobowiązań
handlowych spółki zależnej
PKN ORLEN S.A. – poręczenie
wekslowe tytułem
TISZAI VEGYI KOMBINÁT
RT. – poręczenie cywilne
zobowiązań handlowych spółki
zależnej
FLEXPOL Sp. z o.o. –
poręczenie wekslowe tytułem
SA-R 2002
Łączna kwota
Okres na jaki zostały
kredytów lub
udzielone poręczenia
pożyczek, która w
lub gwarancje
całości lub w
określonej części
została odpowiednio
poręczona lub
gwarantowana
2 000 tys. zł –
1 styczeń 2004 r.
poręczenie cywilne
(1 500 tys. zł - od
31.01.003 r.)
2 000 tys. zł Przestało
poręczenie wekslowe obowiązywać 31
stycznia 2003 r.
3 175 tys. zł - weksel 9 maja 2003 r.
in blanco
w tys. zł
Warunki finansowe na
jakich zostały
lub gwarancje
Charakter powiązań istniejących
pomiędzy F.H. „KrakChemia”
S.A. a podmiotem który zaciągną
kredyty lub pożyczki
Nie zostały określone
warunki finansowe
KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. –
podmiot w 100% zależny od F.H.
„KrakChemia” S.A.
warunki finansowe
Pomiędzy ESSO Polska Sp. z o.o.,
na rzecz którego wystawiono
gwarancję zwrotu zaliczki , a F.H.
„KrakChemia” SA nie istnieją
żadne powiązania
Pomiędzy POLIMAR 8 Sp. z o.o.,
żadne powiązania
BRE Bank S.A. pobiera
prowizje kwartalne za
wystawienie gwarancji
bankowej
1 855 tys. zł - weksel
in blanco
30 czerwiec 2003 r.
bankowej
120 tys. zł –
poręczenie wekslowe
Czas nieokreślony z
możliwością
odstąpienia w
dowolnym momencie
możliwością
odstąpienia w
dowolnym momencie
warunki finansowe
warunki finansowe
możliwością
odstąpienia w
dowolnym momencie
Określono
wynagrodzenie roczne w
kwocie 20 tys. zł dla
F.H. „KrakChemia”
S.A. za każdy
rozpoczęty rok
obowiązywania
poręczenia
warunki finansowe
Do kwoty
niezapłaconych
zobowiązań
handlowych (zgodnie
z porozumieniem
handlowy do kwoty
6 300 tys. zł) –
Do kwoty
niezapłaconych
zobowiązań
handlowych nie
wyższej niż 500 tys.
EUR – poręczenie
cywilne
Do kwoty
niezapłaconych
zobowiązań
handlowych nie
zł – poręczenie
wekslowe
możliwością
odstąpienia w
dowolnym momencie
3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli
Firma Handlowa “KrakChemia” S.A. nie posiada zobowiązań wobec budżetu Państwa ani Gminy z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli.
4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub
przewidzianej do zaniechania w następnym okresie
W okresie sprawozdawczym spółka nie zaniechała żadnej działalności i nie przewiduje się zaniechania w
następnych okresach.
5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby
Spółka nie wytwarza we własnym zakresie środków trwałych.
6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia
bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać
91
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego.
Poniesione w okresie sprawozdawczym nakłady inwestycyjne stanowią w 100 % nakłady na niefinansowe
aktywa trwałe i wynoszą 152 tys. zł.
Wartość nakładów obejmuje :
Rzeczowy majątek trwały w kwocie
146 tys. zł
Wartości niematerialne i prawne
6 tys. zł
W 2002 roku nie poniesiono nakładów inwestycyjnych związanych z ochroną środowiska naturalnego, i na okres
najbliższych 12 miesięcy nie przewiduje się nakładów inwestycyjnych z tego tytułu.
Zakłada się, że w ciągu najbliższych 12 miesięcy nakłady inwestycyjne spółki nie przekroczą kwoty
1 650 tys. zł. Około 0,5 mln zł wyniosą nakłady na wymianę sytemu wag elektronicznych w obiektach
handlowych i zakupy czytników cen, a także zakup serwera, zakup licencji na bazę danych Oracle i przeniesienie
części systemów komputerowych do tej bazy danych, a także wdrożenie części systemu zarządzania w oparciu o
nowy moduł systemu informatycznego.
Zarząd spółki nie podjął żadnych decyzji odnośnie inwestycji kapitałowych, które mogłyby mieć znaczący udział
w realizowanych inwestycjach spółki.
Zakłada się również, że planowane wydatki będą finansowane środkami własnymi.
7.1. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i
zobowiązań
Łączna wartość transakcji z podmiotem powiązanym KrakChemia - Hurt Sp. z o.o. za okres 2002 roku wyniosła
netto 9 498 tys. zł, wartość ta dotyczyła wzajemnych transakcji sprzedaży towarów handlowych i usług, które
były dokonywane na warunkach podobnych transakcji stosowanych wobec innych klientów Spółki.
7.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o:
a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach
Figurujące w księgach F.H. “KrakChemia” S.A. na dzień 31.12.2002 roku saldo zobowiązań z tytułu
wzajemnych transakcji z jednostką zależną KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. wynosi 849 056,96 zł, a saldo należności
71 850,53 zł.
b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji
Przychody netto z wzajemnych transakcji ze spółką zależną KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. dokonanych w 2002
roku wyniosły 4 936 tys. zł w tym ze sprzedaży:
- towarów i materiałów 7 058 tys. zł,
usług wynajmu, administracyjnych i promocyjnych 2 429 tys. zł,
środków trwałych 10 tys. zł.
Koszty z wzajemnych transakcji w okresie sprawozdawczym stanowiły kwotę 4 432 tys. zł w tym
- wartość sprzedanych towarów i materiałów 9 483 tys. zł,
koszty sprzedaży 1 732 tys. zł,
koszty zarządu 693 tys. zł.
c) inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Pozostałe, niezbędne dane do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1. wartość nabycia udziałów jednostki zależnej 5 000 tys. zł,
2. wartość netto środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych przekazanych aportem do
spółki zależnej, skorygowanych o umorzenie 1 999 tys. zł,
3. kapitał zakładowy jednostki zależnej 5 000 tys. zł,
4. kapitał z aktualizacji wyceny z tytułu nadwyżki wartości rynkowej przekazanego aportem majątku trwałego
nad jego wartością netto 3 226 tys. zł,
5. różnica wartości amortyzacji środków trwałych przekazanych aportem za 2001 r. w kwocie 1 012 tys. zł,
6. podatek odroczony z tytułu aktualizacji wyceny nadwyżki przekazanego aportem majątku nad jego wartością
rynkową w kwocie 1 194 tys. zł
92
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym:
a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia
b) procentowym udziale
c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych, wartości niematerialnych i
prawnych
d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych
składników aktywów trwałych
e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych
f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych
g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia
W okresie sprawozdawczym spółka nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach.
9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
W spółce przeciętne zatrudnienie w 2002 roku wyniosło 459 etatów.
Na początku 2002 roku stan zatrudnienia wynosił 467 osób, a na koniec roku 472 osoby.
Struktura zatrudnienia wg grup zawodowych na koniec 2002 roku przedstawia się następująco :
 pracownicy handlu
- 408 osób, co stanowi
 pracownicy działalności pomocniczej - 18 osób, co stanowi
 pracownicy administracji
86,4 % zatrudnionych
3,8 % zatrudnionych
9,8 % zatrudnionych
10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub
należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez
względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku, a w przypadku, gdy
emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartości
wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych,
współzależnych i stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno)
a) Wynagrodzenia i nagrody dla osób zarządzających i nadzorujących spółki, otrzymane z tytułu pełnienia
funkcji w jej władzach
Łączna wartość wynagrodzeń i nagród dla osób zarządzających spółką (wynagrodzenia członków Zarządu i
prokurentów spółki, w tym wynikające z umowy o zarządzanie) w 2002 roku wyniosła 2 600 tys. zł.
Łączna wartość wynagrodzeń i nagród dla osób nadzorujących spółkę w 2002 roku wyniosła 885 tys. zł.
b) Wynagrodzenia i nagrody dla osób zarządzających i nadzorujących spółki, otrzymane z tytułu pełnienia
funkcji we władzach jednostek zależnych
Łączna wartość wynagrodzeń i nagród dla osób zarządzających spółką w 2002 roku z tytułu pełnienia funkcji we
władzach firmy zależnej KrakChemia - Hurt Sp. z o.o. wyniosła 120 tys. zł.
Łączna wartość wynagrodzeń i nagród dla osób nadzorujących spółkę w 2002 roku z tytułu pełnienia funkcji we
11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych
umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z
nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez
emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego
zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i
nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom,
krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym
osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot
1) Niespłacone spółce zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje, poręczenia lub inne zobowiązania umowne
93
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
do świadczeń na rzecz spółki, udzielone przez spółkę osobom zarządzającym i nadzorującym oraz ich
współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub
przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście.
a) Osoby zarządzające spółką (w tym prokurenci spółki) wg stanu na 31.12.2002 roku posiadały pożyczkę
udzieloną przez spółkę na zasadach ogólnych (okres spłaty od 3 do 10 lat, oprocentowanie 1 pkt procentowy za
każdy rok naliczone z góry od całej kwoty kredytu) z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych na cele
mieszkaniowe w łącznej wartości 677 tys. zł.
b) Osoby nadzorujące spółkę, wg stanu na 31.12.2002 roku, nie posiadały zaliczki, kredytu, pożyczki, gwarancji,
poręczenia lub innego zobowiązania umownego do świadczeń na rzecz spółki.
c) Współmałżonkowie, krewni i powinowaci do drugiego stopnia, przysposobieni lub przysposabiający oraz inne
osoby, z którymi osoby nadzorujące lub zarządzające są powiązane osobiście, wg stanu na 31.12.2002 roku, nie
posiadały zaliczki, kredytu, pożyczki, gwarancji, poręczenia lub innego zobowiązania umownego do świadczeń
na rzecz spółki.
2) Niespłacone podmiotowi zależnemu zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje, poręczenia lub inne
zobowiązania umowne do świadczeń na rzecz podmiotu zależnego, udzielone przez ten podmiot osobom
zarządzającym i nadzorującym spółkę emitenta, oraz ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do
drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one
powiązane osobiście.
a) Osoby zarządzające spółką, wg stanu na 31.12.2002 roku, nie posiadały zaliczki, kredytu, pożyczki, gwarancji,
poręczenia lub innego zobowiązania umownego do świadczeń na rzecz podmiotu zależnego.
b) Osoby nadzorujące spółkę, wg stanu na 31.12.2002 roku posiadały pożyczkę udzieloną przez podmiot zależny
spółki na zasadach ogólnych (okres spłaty 10 lat, oprocentowanie 1 pkt procentowy za każdy rok naliczone z
góry od całej kwoty kredytu) z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych na cele mieszkaniowe w łącznej
wartości 127 tys. zł.
osoby, z którymi osoby zarządzające są powiązane osobiście, wg stanu na 31.12.2002 roku, nie posiadały
zaliczki, kredytu, pożyczki, gwarancji, poręczenia lub innego zobowiązania umownego do świadczeń na rzecz
podmiotu zależnego.
Inne świadczenia na rzecz osób zarządzających i nadzorujących spółkę
W umowach z członkami zarządu zawarto rozwiązania umowne dotyczące odszkodowań w przypadku
zaprzestania pełnienia funkcji w organie zarządzającym na skutek odwołania członka zarządu przed upływem
kadencji, które nie jest skutkiem złożenia przez niego rezygnacji lub działania na szkodę spółki. Ponadto w
umowach z członkami zarządu zawarto rozwiązania umowne dotyczące należnych świadczeń z tytułu odprawy
finansowej dla członków zarządu po upływie ich kadencji i nie powołania na kolejną kadencję. Kwota świadczeń
należnych z tego tytułu, przy założeniu, że dotyczyłyby wszystkich członków zarządu obecnej kadencji spółki
mogłaby osiągnąć 520 tys. zł. Stąd spółka przez kolejne okresy danej kadencji tworzy stosowne rezerwy na
zobowiązania z tego tytułu w ramach rezerwy na świadczenia pracownicze.
12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym
za bieżący okres
Podjęta w grudniu 2001 roku, korzystna dla Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A. decyzja Naczelnego Sądu
Administracyjnego w sprawie o nadpłatę w podatku VAT z tytułu dokonywanej korekty podatku VAT
naliczonego, od wartości stwierdzonego niedoboru spowodowała zwrot z Urzędu Skarbowego kwoty w
wysokości 515 tys. zł. Powyższy zwrot spowodował wzrost pozostałych przychodów operacyjnych i w
konsekwencji na wysokości zysku netto.
13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w
sprawozdaniu finansowym
94
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które dotyczyły okresu sprawozdawczego a nie zostały
ujęte w sprawozdaniu finansowym.
14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie
przejęcia aktywów i pasywów
Firma Handlowa “KrakChemia” S.A. jest następcą prawnym przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą
Przedsiębiorstwo Handlu Chemikaliami “Chemia” w Krakowie. Na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr
2112/90 została utworzona jednoosobowa spółka Skarbu Państwa , która przejęła aktywa Przedsiębiorstwa.
Prywatyzacja Spółki nastąpiła zgodnie z przepisami Ustawy o Prywatyzacji Przedsiębiorstw Państwowych
poprzez objęcie akcji serii A przez osoby fizyczne. Postanowieniem NS Rej. H/B 1844/S z dnia 2 stycznia 1991r.
nowo utworzona Spółka wpisana została do Rejestru Handlowego Sądu Rejonowego dla Krakowa - Śródmieścia
Wydział VI Gospodarczy Rejestrowy pod numerem H/B 2863 a obecnie w Krajowym Rejestrze Sądowym pod
numerem 0000019474.
15. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do
podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem
inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego
sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z
okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%
Danych nie prezentuje się, ponieważ skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech
lat działalności firmy nie osiągnęła wartości 100%.
16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i
porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami
finansowymi
95
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
BILANS
Aktywa
Tys. zł
I. Aktywa trwałe
1. Wartości niematerialne i prawne na 31.12.2001r
911
Rozliczone w czasie koszty organizacji poniesione przy założeniu lub późniejszym
rozszerzeniu spółki akcyjnej
-570
Wartości niematerialne i prawne po przekształceniach stan na 01.01.2002r
341
2. Rzeczowe aktywa trwałe na 31.12.2001r
63 248
Nabyte prawa wieczystego użytkowania gruntu
Grunt własny przeznaczony do sprzedaży -prezentacja w pozycji inne inwestycje
krótkoterminowe
Wprowadzenie do ewidencji bilansowej środków trwałych używanych na podstawie
umów leasingu
Rzeczowe aktywa trwałe po przekształceniach stan na 01.01.2002r.
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe na 31.12.2001r.
5 335
-2 804
982
66 761
0
5.1 Aktywa z tytułu podatku odroczonego stan na 31.12.2001r.
121
Zwiększenie obrotów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
104
Zwiększenia z tytułu przejściowych różnic
392
Aktywa z tytułu podatku odroczonego po przekształceniach stan na 01.01.2002 r.
5.2 Rozliczenia międzyokresowe stan na 31.12.2001r
Rozliczone w czasie koszty organizacji poniesione przy rozszerzeniu spółki akcyjnej
pow. 12 m-cy
Rozliczenia międzyokresowe po przekształceniach stan na 01.01.2002r
617
0
279
279
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe po przekształceniach stan na
01.01.2002r
Suma majątku trwałego na dzień 31.12.2001r.
69 159
Suma majątku trwałego po przekształceniach stan na dzień 01.01.2002 r.
72 998
896
II. Aktywa obrotowe
1. Zapasy stan na 31.12.2001r
12 963
Zmniejszenie wartości towarów w wysokości odpisu aktualizującego wartość towarów w
jednostkach handlowych
Zapasy po przekształceniach stan na 01.01.2002 r.
-338
12 625
2. Należności krótkoterminowe stan na 31.12.2001r.
3 440
Należności krótkoterminowe po przekształceniach stan na dzień 01.01.2002r .
3 440
2. Inwestycje krótkoterminowe stan na 31.12.2001 r.
1 188
Inwestycje krótkoterminowe po przekształceniach stan na 01.01.2002r .
1 188
3. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe stan na 31.12.2001r .
Rozliczone w czasie koszty organizacji poniesione przy rozszerzeniu spółki akcyjnej o
okresie do 12 m -cy
Przeniesienie do długoterminowych rozliczeń międzyokresowych podatku odroczonego
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe po przekształceniach stan na
01.01.2002 r.
2. Inwestycje krótkoterminowe stan na 31.12.2001r
153
291
-121
323
-
Zmiana kwalifikacji- grunty przeznaczone do sprzedaży przeniesienie ze środków trwałych
2 804
Inwestycje krótkoterminowe po przekształceniach stan na 01.01.2002r
2 804
Suma aktywów obrotowych na 31.12.2001r
17 744
Suma aktywów obrotowych po przekształceniach stan na 01.01.2002r
20 380
96
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
Pasywa
Kapitał własny
1.Kapitał zakładowy stan na 31.12.2001r.
3 217
1.Kapitał zakładowy po przekształceniach stan na 01.01.2002r.
3 217
2.Kapitał zapasowy stan na 31.12.2001r.
19 619
2.Kapitał zapasowy po przekształceniach stan na 01.01.2002r.
19 619
3.Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 31.12.2001r
Przeniesienie z rozliczeń międzyokresowych nadwyżki wartości rynkowej środków
trwałych przekazanych aportem do spółki zależnej nad ich wartością księgową netto
pomniejszona o rezerwę na podatek dochodowy odroczony
Kapitał z aktualizacji wyceny po przkeształceniach stan na 01.01.2002r
1 487
3 183
4 670
4. Zysk (strata) z lat ubiegłych stan na 31.12.2001r
Wprowadzenie do ewidencji bilansowej nabytego prawa wieczystego uzytkowania
gruntów
Różnice kursowe dodatnie z wyceny bilansowej zobowiązań za 2000 r.
5 335
Zysk (strata) z lat ubiegłych po przekształceniach stan na 01.01.2002r
5 596
5.Zysk (strata) netto stan na 31.12.2001r
1 427
Korekta różnic kursowych zrealizowanych w związku z zastosowaniem kursu z
dn.31.12.200 r. do obliczania zrealizowanych różnic kursowych
Korekta kosztów z tyt.wprowadzenia do ewidencji środków trwałych użytkowanych na
podstawie leasingu
Rozwiązanie rezerw na podatek odroczony
0
261
-92
23
99
Utworzenie rezerwy na podatek odroczony w zwiazku z wprowadzeniem do ewidencji
bilansowej środków trwałych użytkowanych na podstawie umowy leasingu
-72
Zwiększenie rozliczeń międzyokresowych podatek dochodowego w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi
322
Zysk (strata) netto po przekształceniach stan 01.01.2002r
1 707
Kapitał własny na31.12.2001r
25 750
Kapitał własny po przekształceniach stan na 01.01.2002r
34 809
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
1. Rezerwy na zobowiązania stan na 31.12.2001r
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stan na 31.12.2001r
Utworzenie rezerwy w związku z przeniesieniem nadwyżki wartości rynkowej
przekazanych aportem do spółki zależnej środków trwałych nad ich wartością księgową
netto
Zwiększenie obrotów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Utworzona rezerwa na podatek odroczony z tytułu wprowadzenia do ewidencji bilansowej
środków trwałych użytkowanych na podstawie umowy leasingu
730
0
1 238
104
6
Utworzona rezerwa na podatek odroczony z tyt.należności z tyt.naliczonych odsetek
70
Utworzona rezerwa na podatek odroczony z tyt.dodatnich różnic kursowych z wyceny
bilansowej zobowiązań
66
Rezerwa z tyt.odroczonego podatku dochodowego po przekształceniach
stan na 01.01.2002r
1 484
1.2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne stan na 31.12.2001r
0
Przesniesienie z pozostałych rezerw
354
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne po przekształceniach
stan na 01.01.2002r
354
1.3 Pozostałe rezerwy stan na 31.12.2002r
730
97
FH KRAKCHEMIA SA
I. Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów, w tym:
1. Przychody netto ze sprzedaży
produktów
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów
i materiałów
II. Koszty sprzedanych produktów,
towarów i materiałów, w tym:
SA-R 2002
2001rok
było
3 270
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów, w tym:
7 874
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
156 573
korekta
156 573
3 270
7 874
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i
materiałów
148 699
117 577
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i
materiałów, w tym:
117 577
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
117 577
38 996
23 432
8 404
7 160
2 965
2001 rok
jest
114 699
1. Koszt wytworzenia sprzedanych
produktów
2. Wartość sprzedanych towarów i
materiałów
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II)
w tys. zł
2 998
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II)
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów
trwałych
2. Dotacje
3. Inne przychody operacyjne
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów
trwałych
117 577
38 996
23 274
8 404
-158
7 318
2 353
158
-612
518
1 835
2 403
-595
2. Aktualizacja wartości aktywów
niefinansowych
3. Inne koszty operacyjne
IX. Zysk (strata) z działalności
operacyjnej (VI+VII-VIII)
X.Przychody z akcji i udziałów w innych
jednistach
XI.Przychody z pozostałego finansowego
majatku trwałego
XII Pozopstałe przychody finansowe
XIII.Koszty finansowe
XIV. Zysk (strata) z działalności
gospodarczej (IX+X-XI+/-XII)
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych
(XIV.1. - XIV.2.)
1. Zyski nadzwyczajne
7 127
1 618
6 839
1 906
-17
6
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(VI+VII-VIII)
X. Przychody finansowe
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
2. Odsetki, w tym:
3. Zysk ze zbycia inwestycji
5. Inne
XI. Koszty finansowe
1. Odsetki, w tym:
- dla jednostek powiązanych
2. Strata ze zbycia inwestycji
4. Inne
XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej
(IX+X-XI)
XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. XIII.2.)
2 403
7 268
141
1 438
-180
755
113
58
625
6 885
5 855
192
46
8
1 022
1 821
-85
17
1. Zyski nadzwyczajne
98
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny,
tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność
oraz wynik finansowy i rentowność
W związku ze zmianą zasad (polityki) rachunkowości, wprowadzonych ze względu na regulacje wynikające z
nowych przepisów o rachunkowości, które weszły w życie od 1 stycznia 2002 roku, roczne sprawozdanie
finansowe zostało sporządzone w oparciu o te nowe przepisy.
Bilans na dzień bilansowy kończący rok obrotowy bezpośrednio poprzedzający ten dzień bilansowy, zostały
przekształcony w sposób, który uwzględnia zmiany zasad rachunkowości wprowadzone nowymi przepisami z
dniem 1 stycznia 2002 roku.
Dane porównawcze w odniesieniu do prezentowanych za 2002 rok, oraz według stanu na 31.12.2001 roku
zostały przekształcone i ujęte w ten sposób aby były porównywalne z danymi prezentowanymi od początku 2002
roku zgodnie z nowymi zasadami.
Zmiany zasad rachunkowości i najważniejsze przekształcenia, które miały miejsce w sprawozdaniu finansowym
spółki za 2001 rok i sprawozdaniu finansowym sporządzanym począwszy od 1 stycznia 2002 roku polegały na :
1. Wprowadzeniu posiadanych przez spółkę praw wieczystego użytkowania gruntów do aktywów trwałych w
bilansie spółki w wartości 5 335 tys. zł, która to wartość stanowi podstawę uiszczanej opłaty za wieczyste
użytkowanie gruntów. Wartość ta została odniesiona na kapitał własny spółki poprzez ujęcie jej w pozycji
zysków z lat poprzednich. Przy czym zarząd spółki przedstawi na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy propozycję utworzenia kapitału rezerwowego i przeniesienie do niego tej kwoty z pozycji zysków
z lat poprzednich.
Będzie to kapitał rezerwowy wynikający z ujęcia wartości prawa wieczystego użytkowania gruntów w aktywach
spółki. Kapitał ten nie będzie mógł podlegać podziałowi przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki ani też
przeniesieniu na kapitał zapasowy.
2. Wprowadzeniu do składników aktywów trwałych środków trwałych użytkowanych przez spółkę w oparciu o
umowy leasingu operacyjnego, które to środki trwałe ujmowane były w ewidencji pozabilansowej. Aktywa
spółki wg stanu na 31.12.2001 r. z tego tytułu po uwzględnieniu odpisów amortyzacyjnych, zwiększone zostały o
kwotę 982 tys. zł.
3. Korekcie zysku netto za okres 2001 roku spowodowanej wprowadzeniem do składników aktywów trwałych
środków trwałych użytkowanych przez spółkę w oparciu o umowy leasingu operacyjnego o kwotę 17 tys. zł.
4. Odpisach aktualizacyjnych polegających na zmniejszeniu zapasów towarowych o utworzone rezerwy na
niedobory w jednostkach handlowych i towary zalegające, co zmniejszyło wartość aktywów spółki o kwotę 338
tys. zł. wg stanu na 31.12.2001 r. Przy czym na prezentowany zysk netto spółki korekta ta nie miała wpływu.
5. Zmianie ujęcia kosztów rozszerzenia spółki z pozycji wartości niematerialnych i prawnych do rozliczeń
międzyokresowych czynnych długo- i krótkoterminowych w łącznej kwocie 570 tys. zł wg stanu na 31.12.2001 r.
6. Ujęciu w pozycji kapitałów własnych sprawozdania finansowego spółki dodatnich różnic kursowych i
wartości przychodów przyszłych okresów, które wynikały z nadwyżki wartości udziałów objętych za wniesiony
aport do spółki zależnej KrakChemia-Hurt Sp. z o.o, które były wycenione w wartościach rynkowych, ponad ich
wartość księgową netto. Przy czym różnice kursowe dodatnie z wyceny bilansowej za 2000 rok spowodowały
zmniejszenie zysku porównywalnego za 2001 rok o kwotę 92 tys. zł.
7. Ujęciu korekty zmniejszającej wynik finansowy za 2001 rok o kwotę 221 tys. zł w związku z
przewalutowaniem kredytu inwestycyjnego w czerwcu 2001 roku, co w rezultacie powoduje, że zysk na
przewalutowaniu według nowych zasad był niższy niż wykazany według zasad obowiązujących w 2001 r.
8. Ujęcie w pasywach bilansu, rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
9. Odpowiednim ujęciu i dostosowaniu danych zawartych w rachunku zysków i strat oraz w rachunku
przepływów pieniężnych do nowego układu i zakresu merytorycznego obowiązującego począwszy od 2002 roku
w celu zapewnienia porównywalności danych finansowych zawartych w sprawozdaniach finansowych za okres
2001 roku do danych za okres roku 2002 celem pokazana ich porównywalności.
99
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
18. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
Korekty błędów podstawowych nie były dokonywane w związku z brakiem ich przyczyn .
19. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych
niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie
finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych,
bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności
Kontynuacja działalności przez F.H. “KrakChemia” S.A nie jest zagrożona i w związku z brakiem wątpliwości
co do dalszego jej kontynuowania, sprawozdanie finansowe za 2002 roku nie zawiera korekt z tego tytułu.
20. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło
połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz
wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów):
- w przypadku rozliczenia metodą nabycia - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, liczbę,
wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę przejęcia, wartość
aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość
firmy i opis zasad jej amortyzacji lub
- w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółek, które
w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji)
wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych
połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia
połączenia
W 2002 roku F.H. “KrakChemia” S.A. nie uczestniczyła w połączeniach z innymi spółkami.
21. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej
zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy
22. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie
objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną niesporządzania
skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od
konsolidacji lub wyceny metodą praw własności, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej
skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego
publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek
powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz
przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy,
wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeżeli są wymagane na
podstawie odrębnych przepisów
Firma Handlowa “KrakChemia”S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niż wskazane powyżej, wymaganych na podstawie
obowiązujących przepisów o rachunkowości, lub innych informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć
na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian - należy ujawnić te informacje
w odpowiedniej części sprawozdania finansowego.
Inne dodatkowe informacje nie występują.
100
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
W niniejszym raporcie nie wypełniono następujących not:
3A, 3B, 3C, 3D, 4A, 4B, 4D, 4E, 4F, 4G, 4H, 4I, 4J, 4Q, 4R, 4S, 4T, 9B, 9C, 9D, 13A, 16, 17, 18B, 19E, 20D, 21A, 23A, 23B, 29A, 32, 33,
34C, 34D, 35, 36
PODPISY
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data
Imię i Nazwisko
03-04-29
Jerzy Mazgaj
Stanowisko/Funkcja
Prezes Zarządu
03-04-29
Mariusz Wojdon
Wiceprezes Zarządu- Dyrektor Finansowy
03-04-29
Grzegorz Pilch
Wiceprezes Zarzadu- Dyrektor Operacyjny
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksi ąg rachunkowych
Data
Imię i Nazwisko
03-04-29
Barbara Lipska
Stanowisko/Funkcja
Główny Księgowy- Prokurent
03-04-29
Wiceprezes Zarządu- Dyrektor Finansowy
Mariusz Wojdon
Podpis
Podpis
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA)
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI
Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A.
za 2002 rok
101
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
 Kraków, marzec 2003 -
102
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
SPIS TREŚCI
1. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2002 ROK
2. PODSTAWOWE DANE O SPÓŁCE
3. WŁADZE SPÓŁKI
4. KAPITAŁY SPÓŁKI
5. ORGANIZACJA SPÓŁKI
6. DZIAŁALNOŚĆ FIRMY
7. PODMIOT ZALEŻNY- KrakChemia - Hurt Sp. z o.o.
8. KREDYTY, POŻYCZKI ORAZ PORĘCZENIA I GWARANCJE
9. UMOWY ZNACZĄCE DLA DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI
10. OMÓWIENIE PODSTAWOWYCH WIELKOŚCI EKONOMICZNO-FINANSOWYCH, UJAWNIONYCH W
ROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
11.
PERSPEKTYWY ROZWOJU
103
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
1. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2002 ROK
Za sporządzenie raportu rocznego, oraz rocznego sprawozdania finansowego, odpowiedzialny jest zarząd spółki.
Raport roczny oraz roczne sprawozdanie finansowe sporządza się na dzień bilansowy kończący się 31 grudnia
danego roku. Przy jego sporządzaniu stosuje się odpowiednio zasady ustalania wyniku finansowego.
1. Roczny raport roczny zawiera roczne sprawozdanie finansowe, które składa się z :
- wprowadzenia
- bilansu,
- rachunku zysków i strat,
- zestawienia zmian w kapitale własnym,
- rachunku przepływów pieniężnych,
- informacji dodatkowej.
Forma prezentacji raportu rocznego i rocznego sprawozdania finansowego jest zgodna z wymogami
Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
późniejszymi zmianami).
Zakres ujawnionych danych w jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym oraz porównywalnych danych
finansowych, zamieszczonych w tym sprawozdaniu, jest zgodny z wymogami Rozporządzenia Rady Ministrów z
dnia 16 października 2001 r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt
emisyjny oraz skrót prospektu (Dz. U. Nr 139, poz. 1568 z późniejszymi zmianami).
Ujawnione dane w jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym są sporządzane w sposób zapewniający
ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowości we wszystkich
prezentowanych okresach w tych sprawozdaniach, zgodnych z zasadami (polityką) rachunkowości stosowaną
przez spółki grupy przy sporządzaniu sprawozdań rocznych, przy przyjęciu nowych regulacji wynikających ze
zmian przepisów o rachunkowości, które weszły w życie od 1 stycznia 2002 roku, oraz przez ujęcie korekt
błędów podstawowych w okresach, których one dotyczą, bez względu na okres, w którym zostały ujęte w
księgach rachunkowych spółek grupy.
Roczne sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z obowiązującymi spółki handlowe (kapitałowe)
zasadami rachunkowości, które mają siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczypospolitej
Polskiej, a mianowicie zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591, z
1997 r. Nr 32, poz. 183, Nr 43, poz. 272, Nr 88, poz. 554, Nr 118, poz. 754, Nr 139, poz. 933 i 934, Nr 140, poz.
939 i Nr 141, poz. 945, z 1998 r. Nr 60, poz. 382, Nr 106, poz. 668, Nr 107, poz. 669 i Nr 155, poz. 1014, z 1999
r. Nr 9, poz. 75 i Nr 83, poz. 931, z 2000 r. Nr 60, poz. 703, Nr 94, poz. 1037 i Nr 113, poz. 1186 oraz z 2001 r.
Nr 102, poz. 1117 i Nr 111, poz. 1195).
Począwszy od 2002 roku przy sporządzaniu sprawozdań finansowych stosuje się przepisy :
- Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania,
Prowadzenie ksiąg rachunkowych w spółce powierzono :
Mariusz Wojdon - Dyrektor Finansowy (Wiceprezes Zarządu),
Barbara Lipska - Główny Księgowy (Prokurent)
Roczne sprawozdanie finansowe podpisują osoby, którym powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych i
wszyscy członkowie zarządu spółki - podając zarazem datę podpisu. Przy czym odmowa podpisu wymaga
pisemnego uzasadnienia dołączonego do rocznego sprawozdania finansowego.
2. Raport roczny zawiera sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności) na temat działalności F.H.
104
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
“KrakChemia” S.A. oraz zasad sporządzania rocznego sprawozdania finansowego.
3. Raport roczny zawiera raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z badania
rocznego sprawozdania finansowego F.H. “KrakChemia” S.A.
Roczne sprawozdanie finansowe podlega badaniu przez biegłego rewidenta, celem wyrażenia przez niego
pisemnej opinii wraz z raportem o tym, czy sprawozdanie finansowe jest prawidłowe oraz rzetelnie i jasno
przedstawia sytuację majątkową i finansową spółki, jak też wynik finansowy.
Rada Nadzorcza jest uprawnionym organem do wyboru biegłego rewidenta do przeprowadzenia badania
rocznego sprawozdania finansowego F.H. “KrakChemia” S.A.
Sprawozdanie finansowe podlega zatwierdzeniu przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki, nie później
niż 6 miesięcy od dnia bilansowego.
Roczne sprawozdanie finansowe jest składane po jego zatwierdzeniu przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy
we właściwym rejestrze sądowym i urzędzie skarbowy, oraz ogłaszane w Dzienniku Urzędowym
Rzeczypospolitej Polskiej “Monitor Polski B”.
Opis stosowanych zasad (polityki) rachunkowości przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego
- Roczne sprawozdanie finansowe za 2002 rok sporządzone zostało w oparciu o przepisy:
1. Ustawy o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. Nr 121, poz. 591, z 1997 r. Nr 32, poz. 183,
Nr 43, poz. 272, Nr 88, poz. 554, Nr 118, poz. 754, Nr 139, poz. 933 i 934, Nr 140, poz. 939 i Nr 141, poz. 945, z
1998 r. Nr 60, poz. 382, Nr 106, poz. 668, Nr 107, poz. 669 i Nr 155, poz. 1014, z 1999 r. Nr 9, poz. 75 i Nr 83,
poz. 931, z 2000 r. Nr 60, poz. 703, Nr 94, poz. 1037 i Nr 113, poz. 1186 oraz z 2001 r. Nr 102, poz. 1117 i Nr
111, poz. 1195), przy uwzględnieniu zmian obowiązujących od 1 stycznia 2002 roku,
2. Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim
powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz.U. nr 139 poz. 1568 z 16.10.2001 r. z
3. Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
4. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania,
- Spółka wycenia aktywa i pasywa przy zachowaniu zasady ciągłości, ostrożności i kontynuacji.
- Wycena stanu aktywów trwałych następuje wg cen nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne przy
uwzględnieniu aktualizacji ich wyceny. Przy czym środki trwałe o niskiej wartości (do 3,5 tys. zł) są
amortyzowane jednokrotnie w miesiącu następnym po ich przyjęciu do użytkowania.
Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych do końca 2001 roku
dokonywane były na podstawie planów amortyzacji, sporządzonych w oparciu o przepisy ustawy z dnia 15
lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych z uwzględnieniem zmian wprowadzonych do ustawy z
dnia 20 listopada 1999 roku o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. Nr 95,
poz.1101 z późniejszymi zmianami). Począwszy od 1 stycznia 2002 roku odpisy amortyzacyjne wartości
aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są wg stawek ustalonych na podstawie
przyjętych zasad przez zarząd spółki, w których określono okresy ich użytkowania i metody amortyzacji.
- Inwestycje długoterminowe ujmowane są w księgach rachunkowych wg ceny nabycia lub ceny zakupu, jeżeli
koszty przeprowadzenia i rozliczenia transakcji nie są istotne. Odpisów wyrażających trwałą utratę wartości tych
inwestycji dokonuje się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiła trwała utrata
wartości.
Skutki obniżenia wartości inwestycji długoterminowych zalicza się do kosztów finansowych.
- Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz aktywa z
105
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
tytułu odroczonego podatku dochodowego. Ujemne, przejściowe różnice w podatku dochodowym zalicza się do
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego tylko wówczas, gdy istnieje pewność ich rozliczenia w
ciągu kolejnych okresów obrotowych.
- Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne i bierne.
Do czynnych rozliczeń międzyokresowych zalicza się wydatki lub zużycie składników majątkowych dotyczące
późniejszych okresów niż ten, w którym je poniesiono i w konsekwencji zwiększają koszty tych późniejszych
okresów.
Do biernych rozliczeń międzyokresowych zalicza się ściśle oznaczone świadczenia przyjęte przez Spółkę, lecz
jeszcze nie stanowiące zobowiązania oraz prawdopodobne koszty.
Zobowiązania ujęte jako bierne rozliczenia międzyokresowe zmniejszają koszty okresu sprawozdawczego, w
którym stwierdzono, że zobowiązania te powstały.
Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych następują stosownie do okresów rozliczenia kosztów.
- Ewidencja analityczna rzeczowych aktywów trwałych i aktywów obrotowych prowadzona jest w ujęciu
ilościowo-wartościowym.
- Inwentaryzacja rzeczowych aktywów trwałych prowadzona jest zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o
rachunkowości.
- Zapasy materiałowe i towarowe wycenia się wg cen nabycia, nie wyższych od cen sprzedaży.
Stany i rozchody towarów i materiałów objętych ewidencją ilościowo-wartościową wycenia się:
a) towary w sprzedaży detalicznej - jako przeciętne-średnioważone w cenach zakupu,
b) materiały według cen zakupu - jako przeciętne.
- Należności wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Wartość należności urealnia się tworząc odpisy aktualizujące ich wartość. Odpisy aktualizujące tworzone są na
należności wątpliwe od podmiotów które zostały postawione w stan likwidacji lub upadłości oraz zalegających z
zapłatą dłużej niż 6 miesięcy, w wysokościach uzależnionych od oceny ich sytuacji gospodarczej i finansowej
oraz stopnia ryzyka.
Należności i roszczenia wykazywane są w wartościach netto (pomniejszonych o odpisy aktualizujące).
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich
wartość, a te, od których nie dokonano odpisów aktualizujących lub dokonano odpisy w niepełnej wysokości,
zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
- Inwestycje krótkoterminowe kwalifikuje się wg przewidywanego czasu ich wykorzystania nie przekraczającego
12 miesięcy. Wycena inwestycji krótkoterminowych następuje wg cen nabycia albo cen rynkowych, w
zależności od tego, która z nich jest niższa zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny. Jeżeli dla danego składnika
inwestycji krótkoterminowych nie istnieje aktywny rynek, wycena następuje według jego wartości godziwej.
Skutki obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych są zaliczane do kosztów finansowych w pełnej
wysokości, natomiast skutki wzrostu ich wartości zalicza się do przychodów finansowych w wysokości nie
wyższej niż kwota różnic uprzednio odpisanych w koszty finansowe.
- Środki pieniężne wycenia się w wartości nominalnej.
- Kapitały własne stanowią kapitały tworzone przez spółkę zgodnie z obowiązującym prawem tj. właściwymi
ustawami oraz Statutem spółki.
- Kapitał zakładowy wynika z objęcia akcji spółki przez jej akcjonariuszy i jest wykazany według wartości
nominalnej, w wysokości stanowiącej iloczyn wyemitowanych i objętych oraz należycie opłaconych akcji i
wartości nominalnej jednej akcji zgodnej ze Statutem spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Spółek.
- Koszty emisji akcji poniesione przy podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał własny spółki do
wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą część zalicza się do kosztów
finansowych.
- Zobowiązania wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe, których
uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub
wymiany na instrumenty finansowe - według wartości godziwej.
106
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
- Zobowiązania przedawnione lub umorzone zwiększają pozostałe przychody operacyjne lub przychody
finansowe.
- Rezerwy tworzone są na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa straty lub zaistnienia kosztów oraz
przyszłych zobowiązań, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny, a w szczególności na straty z
transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu operacji kredytowych.
- Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat
nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Niewykorzystane rezerwy
zwiększają odpowiednio pozostałe przychody operacyjne, przychody finansowe lub zyski nadzwyczajne, na
dzień na który okazały się zbędne. Powstanie zobowiązania zmniejsza rezerwę na nie utworzoną.
- Rachunek zysków i strat spółka sporządza w ujęciu kalkulacyjnym.
- Wynik finansowy w rachunku zysków i strat przedstawia się stosując zasady memoriału i współmierności,
realizacji i ostrożności.
- W całości wpływają na wynik finansowy danego okresu obrotowego, poniesione w danym okresie opłacone lub
przypadające do zapłaty, względnie znane do dnia sporządzenia bilansu koszty ogólnego zarządu, koszty
handlowe, pozostałe koszty operacyjne, koszty finansowe i straty nadzwyczajne.
- Przychodem są natomiast wyłącznie zrealizowane lub zarachowane - lecz uznane za niewątpliwe, przychody
netto ze sprzedaży towarów, materiałów i usług, pozostałe przychody operacyjne, przychody finansowe i zyski
nadzwyczajne.
- Ogólnie przychody i zyski kwalifikuje się wg uprawdopodobnienia powstania w okresie sprawozdawczym
korzyści ekonomicznych o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów albo
zmniejszenia wartości zobowiązań. Natomiast koszty i straty kwalifikuje się wg uprawdopodobnienia
zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych o wiarygodnie określonej wartości, w formie
zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw.
- Wynik finansowy netto uwzględnia zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych oraz
rezerwę i aktywa z tytułu podatku odroczonego. Spółka dokonuje rozliczeń podatku dochodowego od osób
prawnych według ogólnych zasad i stawek określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych,
obowiązujących w danym roku podatkowym.
Firma Handlowa “KrakChemia” S.A., nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających
samodzielnie sprawozdania finansowe.
Powyżej opisane zasady, z uwzględnieniem zmian dokonanych nowymi przepisami obowiązującymi od 1
stycznia 2002 roku, które zostały poniżej opisane, są stosowane w sposób ciągły oraz po uwzględnieniu
przekształceń w prezentowanych danych, zapewniają porównywalność tych danych w kolejnych okresach
sprawozdawczych.
Zamieszczone w rocznym raporcie i sprawozdaniu finansowym dane finansowe są rzetelne, prawidłowe i
rzeczywiste oraz zostały sporządzone i zaprezentowane zgodnie z wymogami właściwych przepisów, a także nie
były stosowane przez spółkę jakiekolwiek zabiegi księgowe mające na celu sztuczne poprawienie wizerunku
sytuacji finansowej spółki.
Informacja na temat zapewnienia porównywalności danych, sposobie ich zapewnienia, a także o
zastosowanych od niej ewentualnych odstępstwach, w związku ze zmianą zasad (polityki) rachunkowości,
wprowadzonych ze względu na regulacje wynikające z nowych przepisów o rachunkowości, które weszły
w życie od 1 stycznia 2002 roku.
W związku ze zmianą zasad (polityki) rachunkowości, wprowadzonych ze względu na regulacje wynikające z
nowych przepisów o rachunkowości, które weszły w życie od 1 stycznia 2002 roku, roczne sprawozdanie
finansowe zostało sporządzone w oparciu o te nowe przepisy.
Bilans na dzień bilansowy kończący rok obrotowy bezpośrednio poprzedzający ten dzień bilansowy, zostały
przekształcony w sposób, który uwzględnia zmiany zasad rachunkowości wprowadzone nowymi przepisami z
dniem 1 stycznia 2002 roku.
107
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
Dane porównawcze w odniesieniu do prezentowanych za 2002 rok, oraz według stanu na 31.12.2001 roku
zostały przekształcone i ujęte w ten sposób aby były porównywalne z danymi prezentowanymi od początku 2002
roku zgodnie z nowymi zasadami.
Zmiany zasad rachunkowości i najważniejsze przekształcenia, które miały miejsce w sprawozdaniu finansowym
spółki za 2001 rok i sprawozdaniu finansowym sporządzanym począwszy od 1 stycznia 2002 roku polegały na :
1. Wprowadzeniu posiadanych przez spółkę praw wieczystego użytkowania gruntów do aktywów trwałych w
bilansie spółki w wartości 5 335 tys. zł, która to wartość stanowi podstawę uiszczanej opłaty za wieczyste
użytkowanie gruntów. Wartość ta została odniesiona na kapitał własny spółki poprzez ujęcie jej w pozycji
zysków z lat poprzednich. Przy czym zarząd spółki przedstawi na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy propozycję utworzenia kapitału rezerwowego i przeniesienie do niego tej kwoty z pozycji zysków
z lat poprzednich.
2. Wprowadzeniu do składników aktywów trwałych środków trwałych użytkowanych przez spółkę w oparciu o
umowy leasingu operacyjnego, które to środki trwałe ujmowane były w ewidencji pozabilansowej. Aktywa
spółki wg stanu na 31.12.2001 r. z tego tytułu po uwzględnieniu odpisów amortyzacyjnych, zwiększone zostały o
kwotę 982 tys. zł.
3. Korekcie zysku netto za okres 2001 roku spowodowanej wprowadzeniem do składników aktywów trwałych
środków trwałych użytkowanych przez spółkę w oparciu o umowy leasingu operacyjnego o kwotę 17 tys. zł.
4. Odpisach aktualizacyjnych polegających na zmniejszeniu zapasów towarowych o utworzone rezerwy na
niedobory w jednostkach handlowych i towary zalegające, co zmniejszyło wartość aktywów spółki o kwotę 338
tys. zł. wg stanu na 31.12.2001 r. Przy czym na prezentowany zysk netto spółki korekta ta nie miała wpływu.
5. Zmianie ujęcia kosztów rozszerzenia spółki z pozycji wartości niematerialnych i prawnych do rozliczeń
międzyokresowych czynnych długo- i krótkoterminowych w łącznej kwocie 570 tys. zł wg stanu na 31.12.2001 r.
6. Ujęciu w pozycji kapitałów własnych sprawozdania finansowego spółki dodatnich różnic kursowych i
wartości przychodów przyszłych okresów, które wynikały z nadwyżki wartości udziałów objętych za wniesiony
aport do spółki zależnej KrakChemia-Hurt Sp. z o.o, które były wycenione w wartościach rynkowych, ponad ich
wartość księgową netto. Przy czym różnice kursowe dodatnie z wyceny bilansowej za 2000 rok spowodowały
zmniejszenie zysku porównywalnego za 2001 rok o kwotę 92 tys. zł.
7. Ujęciu korekty zmniejszającej wynik finansowy za 2001 rok o kwotę 221 tys. zł w związku z
przewalutowaniem kredytu inwestycyjnego w czerwcu 2001 roku, co w rezultacie powoduje, że zysk na
przewalutowaniu według nowych zasad był niższy niż wykazany według zasad obowiązujących w 2001 r.
8. Ujęcie w pasywach bilansu, rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
9. Odpowiednim ujęciu i dostosowaniu danych zawartych w rachunku zysków i strat oraz w rachunku
przepływów pieniężnych do nowego układu i zakresu merytorycznego obowiązującego począwszy od 2002 roku
w celu zapewnienia porównywalności danych finansowych zawartych w sprawozdaniach finansowych za okres
2001 roku do danych za okres roku 2002 celem pokazana ich porównywalności.
Rola Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A. w grupie kapitałowej i zmiany w strukturze grupy.
Firma Handlowa “KrakChemia” S.A. jest podmiotem dominującym w grupie kapitałowej.
Skład jednostek zależnych objętych skonsolidowanym rocznym sprawozdaniem finansowym nie uległ zmianie w
porównaniu z analogicznym okresem roku 2001.
Posiadane przez F.H. “KrakChemia” S.A. udziały byłej jednostki zależnej KrakChemia-Leasing Sp. z o.o., której
przedmiotem działalności podstawowej była działalność usługowa w formie pośrednictwa w zakresie leasingu
finansowego i operacyjnego zostały sprzedane w marcu 2001 roku i na podstawie art.56 ust.2 p.3 ustawy o
rachunkowości spółka ta już w 2000 roku wyłączona została z konsolidacji metodą pełną.
W dniu 9 maja 2001 roku w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2000 rok zostały przedstawione
108
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
dane finansowe dotyczące wyłączonej w 2000 roku z konsolidacji jednostki zależnej.
W sierpniu 2000 r. Firma Handlowa KrakChemia S.A. utworzyła spółkę zależną pod nazwą KrakChemia-Hurt
Sp. z o.o., która jest obecnie zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod nr 0000045313, a w
klasyfikacji EKD posiada nr 5155. Przedmiotem podstawowej działalności tej spółki jest handel hurtowy. Udział
jednostki dominującej w kapitale podstawowym tej spółki oraz w całkowitej liczbie głosów na Zgromadzeniu
Wspólników wynosi 100%. Spółka ta przejęła w IV kwartale 2000 roku działalność operacyjną w zakresie
handlu hurtowego od Firmy Handlowej “KrakChemia” SA
Podstawowe segmenty działalności grupy kapitałowej to handel detaliczny i hurtowy. Przy czym dominującym
segmentem działalności Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A. jest handel detaliczny, natomiast spółki zależnej
KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. - handel hurtowy. Dwa różne segmenty handlu w których działalność prowadzą
spółki grupy powodują, że dane skonsolidowane grupy w stosunku do danych “jednostkowych”, prezentowanych
w skróconym półrocznym sprawozdaniu finansowym przez Firmę Handlową “KrakChemia” S.A., mają
odmienny charakter. Decydują o tym nie uwzględniane w skróconym półrocznym sprawozdaniu finansowym
obroty spółki zależnej, wielkość jej majątku obrotowego i zobowiązań, mających istotny wpływ na wyniki netto
grupy kapitałowej i jej płynność finansową.
Wybrane dane finansowe
Wybrane pozycje aktywów i pasywów rocznego bilansu przeliczono na EURO według średniego kursu
obowiązującego na dzień 31.12.2002 roku, ogłoszonego przez NBP, natomiast wybrane pozycje rachunku
zysków i strat przeliczono na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów
ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem
rocznym.
W obliczeniach wykorzystano następujące wartości średniego kursu EURO:
EUR/PLN
3,5929
3,6410
3,6036
3,5910
3,7782
4,0091
4,0810
4,0809
4,0782
3,9793
3,9809
4,0202
na dzień
31.01.2002
28.02.2002
29.03.2002
30.04.2002
31.05.2002
28.06.2002
31.07.2002
30.08.2002
30.09.2002
31.10.2002
29.11.2002
31.12.2002
Na podstawie powyższych danych obliczono średni kurs EURO w 2002 roku wynoszący 1 EUR = 3,8697 PLN
Sposób wyliczenia zysku netto przypadającego na 1 akcję w okresie ostatnich 12 miesięcy
zysk netto przypadający na 1 akcję w okresie ostatnich 12 miesięcy = zysk netto / średnia ilość akcji F.H.
“KrakChemia” S.A. w okresie ostatnich 12 miesięcy.
W związku z tym, że zysk netto w okresie ostatnich 12 miesięcy wyniósł 3 164 tys. zł, wyliczono, że zysk netto
przypadający na 1 akcję w okresie ostatnich 12 miesięcy wyniósł 0,98 zł.
2. PODSTAWOWE DANE O SPÓŁCE
Firma spółki :
Siedziba :
Adres :
tel.
fax.
Firma Handlowa “KrakChemia" Spółka Akcyjna
Kraków
30-964 Kraków, ul. Pilotów 6
+48(12) 411 21 33
+48(12) 411 68 50
109
FH KRAKCHEMIA SA
e-mail :
SA-R 2002
w tys. zł
[email protected]
Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) : 350511695
Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP)
: 676-001-67-31
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS)
: 0000019474
3. WŁADZE SPÓŁKI
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy - jest najwyższą władzą Spółki.
W 2002 roku Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy zostało zwołane jeden raz i odbyło się w dniu 29 czerwca
2002 roku. Było to Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, na którym zostały podjęte uchwały
dotyczące :
1. zatwierdzenia sprawozdania Zarządu z działalności F.H. “KrakChemia” S.A oraz sprawozdania finansowego
za 2001 rok,
2. udzielenia absolutorium dla Zarządu Spółki,
3. zatwierdzenia sprawozdania Rady Nadzorczej,
4. udzielenia absolutorium dla Rady Nadzorczej Spółki,
5. podziału zysku za 2001 rok,
6. zatwierdzenia sprawozdania Zarządu oraz sprawozdania finansowego z działalności Grupy Kapitałowej
KrakChemii za 2001 rok,
7. zmian w statucie Spółki,
8. wyboru członków Zarządu,
9. ustalenia wynagrodzenia dla członków Rady Nadzorczej.
Rada Nadzorcza - sprawuje stały nadzór nad działalnością Spółki we wszystkich dziedzinach jej działalności.
Ocenia sprawozdania zarządu z działalności spółki oraz sprawozdania finansowe, w zakresie zgodności z
księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym oraz wnioski zarządu dotyczące podziału zysku albo
pokrycia strat, a także składa walnemu zgromadzeniu coroczne pisemne sprawozdania z wyników tej oceny.
Skład Rady Nadzorczej Spółki na 31 grudnia 2002 roku :
Przewodniczący Rady Nadzorczej .........................................
Henryk Kuśnierz
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej .................................. Maria Kuśnierz
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej .................................. Barbara Mazgaj
Sekretarz Rady Nadzorczej ..................................................... Alicja Gocman
Członek Rady Nadzorczej ..................................................
Wojciech Mazgaj
Rada Nadzorcza w okresie sprawozdawczym odbyła 7 posiedzeń, podczas których podjęła 26 uchwał.
Posiedzenia Rady Nadzorczej w dużej mierze dotyczyły bieżącej analizy wyników finansowych, sprzedaży
nieruchomości, a w szczególności Rada Nadzorcza podejmowała uchwały w sprawie:
 Zatwierdzenia budżetu na 2002 rok.
 Pozyskania inwestora strategicznego dla firmy zależnej KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. i wyrażenia zgody na
ewentualną sprzedaż udziałów w spółce zależnej KrakChemia - Hurt Sp. z o.o.
 Przyjęcia sprawozdania Zarządu z działalności spółki i Grupy Kapitałowej oraz jednostkowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2001 rok, a także opinii Biegłego Rewidenta z badania tych
sprawozdań za 2001 rok.
 Ustalenia zmian w statucie spółki.
 Zaakceptowania, a następnie zatwierdzenia warunków nabycia nieruchomości położonych w Nowym Targu
w celu ostatecznego scalenia nieruchomości w taki sposób, aby było możliwe posadowienie na tym terenie
supermarketu.
 Wyboru Biegłego Rewidenta do przeglądu półrocznego oraz do przeprowadzenia badania rocznego
sprawozdania finansowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółki za 2002 rok.
110
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
 Ustalenie jednolitego tekstu Statutu spółki z uwzględnieniem zmian wprowadzonych na Zwyczajnym
Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy w dniu 29.06.2002 r.
Zarząd Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A. - w składzie trzech osób prowadził sprawy spółki,
reprezentował ją na zewnątrz, odpowiadał za bieżącą działalność operacyjną, finansową i inwestycyjną spółki.
Skład Zarządu Spółki na 31 grudnia 2002 roku, oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
przedstawiał się następująco :
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
- Jerzy Mazgaj
- Mariusz Wojdon
- Grzegorz Pilch
Zarząd Firmy w okresie sprawozdawczym odbył 16 posiedzeń, podczas których podjęto 58 uchwał związanych z
bieżącym zarządzaniem spółką, jak też jej rozwojem.
Prokurenci spółki
Barbara Lipska
Ewa Lewek
- Główny Księgowy
- Dyrektor Handlowy
Zgodnie ze Statutem spółki do składania oświadczeń woli w zakresie praw i obowiązków majątkowych spółki
oraz podpisywania w imieniu spółki wymagane jest współdziałanie dwóch członków zarządu lub jednego
członka zarządu łącznie z prokurentem.
3.1 Zmiany w składzie osób zarządzających i nadzorujących spółki w ciągu 2002 roku
W związku z upływem trzyletniej kadencji zarządu spółki, w 2002 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie
Akcjonariuszy wybrało Prezesa Zarządu i dwóch wiceprezesów zarządu na kolejną trzyletnią kadencję w
dotychczasowym składzie. W związku z tym nie zostały w 2002 roku dokonane żadne zmiany personalne w
składzie osób zarządzających spółką.
W zakresie pełnionych funkcji w stosunku do poprzedniej kadencji Rady Nadzorczej w dniu 08.02.2002 r.
dokonane zostały zmiany przez Radę w pełnionych funkcjach polegające na tym, że Alicja Gocman pełniąca
poprzednio funkcję wiceprzewodniczącego została sekretarzem Rady, natomiast Barbara Mazgaj pełniąca
funkcję sekretarza Rady, została jej wiceprzewodniczącym.
3.2. Wynagrodzenia i nagrody osób zarządzających i nadzorujących spółki, otrzymane z tytułu pełnienia
funkcji w jej władzach lub władzach jednostek zależnych
a) Wynagrodzenia i nagrody dla osób zarządzających i nadzorujących spółki, otrzymane z tytułu pełnienia
funkcji w jej władzach
Łączna wartość wynagrodzeń i nagród dla osób zarządzających spółką (wynagrodzenia członków Zarządu i
prokurentów spółki, w tym wynikające z umowy o zarządzanie) w 2002 roku wyniosła 2 600 tys. zł.
Łączna wartość wynagrodzeń i nagród dla osób nadzorujących spółkę w 2002 roku wyniosła 885 tys. zł.
b) Wynagrodzenia i nagrody dla osób zarządzających i nadzorujących spółki, otrzymane z tytułu pełnienia
funkcji we władzach jednostek zależnych
Łączna wartość wynagrodzeń i nagród dla osób zarządzających spółką w 2002 roku z tytułu pełnienia funkcji we
Łączna wartość wynagrodzeń i nagród dla osób nadzorujących spółkę w 2002 roku z tytułu pełnienia funkcji we
3.3. Niespłacone spółce (oraz podmiotowi zależnemu) zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje, poręczenia
111
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
lub inne zobowiązania umowne do świadczeń na rzecz spółki (oraz podmiotu zależnego), udzielone przez
spółkę (oraz podmiot zależny) osobom zarządzającym i nadzorującym spółkę emitenta oraz ich
1) Niespłacone spółce zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje, poręczenia lub inne zobowiązania umowne
do świadczeń na rzecz spółki, udzielone przez spółkę osobom zarządzającym i nadzorującym oraz ich
a) Osoby zarządzające spółką (w tym prokurenci spółki) wg stanu na 31.12.2002 roku posiadały pożyczkę
udzieloną przez spółkę na zasadach ogólnych (okres spłaty od 3 do 10 lat, oprocentowanie 1 pkt procentowy za
każdy rok naliczone z góry od całej kwoty kredytu) z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych na cele
mieszkaniowe w łącznej wartości 677 tys. zł.
b) Osoby nadzorujące spółkę, wg stanu na 31.12.2002 roku, nie posiadały zaliczki, kredytu, pożyczki, gwarancji,
poręczenia lub innego zobowiązania umownego do świadczeń na rzecz spółki.
osoby, z którymi osoby nadzorujące lub zarządzające są powiązane osobiście, wg stanu na 31.12.2002 roku, nie
posiadały zaliczki, kredytu, pożyczki, gwarancji, poręczenia lub innego zobowiązania umownego do świadczeń
na rzecz spółki.
2) Niespłacone podmiotowi zależnemu zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje, poręczenia lub inne
zobowiązania umowne do świadczeń na rzecz podmiotu zależnego, udzielone przez ten podmiot osobom
zarządzającym i nadzorującym spółkę emitenta, oraz ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do
drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one
powiązane osobiście.
a) Osoby zarządzające spółką, wg stanu na 31.12.2002 roku, nie posiadały zaliczki, kredytu, pożyczki, gwarancji,
poręczenia lub innego zobowiązania umownego do świadczeń na rzecz podmiotu zależnego.
b) Osoby nadzorujące spółkę, wg stanu na 31.12.2002 roku posiadały pożyczkę udzieloną przez podmiot zależny
spółki na zasadach ogólnych (okres spłaty 10 lat, oprocentowanie 1 pkt procentowy za każdy rok naliczone z
góry od całej kwoty kredytu) z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych na cele mieszkaniowe w łącznej
wartości 127 tys. zł.
osoby, z którymi osoby zarządzające są powiązane osobiście, wg stanu na 31.12.2002 roku, nie posiadały
zaliczki, kredytu, pożyczki, gwarancji, poręczenia lub innego zobowiązania umownego do świadczeń na rzecz
podmiotu zależnego.
Inne świadczenia na rzecz osób zarządzających i nadzorujących spółkę
W umowach z członkami zarządu zawarto rozwiązania umowne dotyczące odszkodowań w przypadku
zaprzestania pełnienia funkcji w organie zarządzającym na skutek odwołania członka zarządu przed upływem
kadencji, które nie jest skutkiem złożenia przez niego rezygnacji lub działania na szkodę spółki. Ponadto w
umowach z członkami zarządu zawarto rozwiązania umowne dotyczące należnych świadczeń z tytułu odprawy
finansowej dla członków zarządu po upływie ich kadencji i nie powołania na kolejną kadencję. Kwota świadczeń
należnych z tego tytułu, przy założeniu, że dotyczyłyby wszystkich członków zarządu obecnej kadencji spółki
mogłaby osiągnąć 520 tys. zł. Stąd spółka przez kolejne okresy danej kadencji tworzy stosowne rezerwy na
zobowiązania z tego tytułu w ramach rezerwy na świadczenia pracownicze.
3.4. Łączna liczba i wartość nominalna wszystkich akcji spółki oraz udziałów w jednostce zależnej spółki,
będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących
Liczba akcji spółki i ich wartość nominalna będąca w posiadaniu osób nadzorujących według stanu na
112
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
dzień 31.12.2002 r.
Imię i nazwisko
liczba akcji
Henryk Kuśnierz
Maria Kuśnierz
Barbara Mazgaj
Wojciech Mazgaj
Alicja Gocman
Osoby Rady Nadzorczej Razem
614 555
8 065
399
4
623 023
Łączna wartość
nominalna
w zł
614 555
8 065
399
4
623 023
Według posiadanych danych przez spółkę na dzień 31.12.2002 roku, w posiadaniu osób nadzorujących
znajdowało się 623 023 akcje spółki o łącznej wartości nominalnej 623 023 zł
Liczba akcji spółki i ich wartość nominalna będąca w posiadaniu osób zarządzających i prokurentów
według stanu na dzień 31.12.2002 r.
Imię i nazwisko
liczba akcji
Jerzy Mazgaj
Grzegorz Pilch
Mariusz Wojdon
Ewa Lewek
Barbara Lipska
Osoby zarządzające razem
777 044
20 111
797 155
Łączna wartość
nominalna
w zł
777 044
20 111
797 155
W posiadaniu osób zarządzających na dzień 31.12.2002 r. znajdowało się 797 155 akcji spółki o łącznej wartości
nominalnej 797 155 zł.
Na dzień 31.12.2002 roku w posiadaniu osób nadzorujących i zarządzających nie znajdowały się żadne udziały
podmiotu zależnego spółki.
3.5. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA
Spółki na dzień 31.12. 2002 roku, wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez nich akcji, ich
procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego
udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu.
Akcjonariusze
Jerzy Mazgaj
Henryk Kuśnierz
Korporacja Gospodarcza “EFEKT” S.A.
Grażyna i Piotr Skrobowscy
Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów
Liczba akcji i ich
struktura w %
stan na 31.12.2002 r
777 044
24,15%
614 555
19,10%
295 786
9,19%
283 023
8,80%
1 246 582
38,75%
Liczba głosów na WZA
i ich struktura w %
stan na 31.12.2002 r
1 904 688
33,91%
1 710 655
30,46%
295 786
5,27%
283 023
5,04%
1 422 838
25,33%
Znane spółce umowy (w tym również zawarte po dniu bilansowym) w wyniku których mogą w przyszłości
nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy.
Nie zostały zawarte w 2002 roku (w tym również do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania) znane spółce
umowy mogące w przyszłości spowodować zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych
113
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
akcjonariuszy.
4. KAPITAŁY SPÓŁKI
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy spółki według stanu na dzień 31.12.2002 roku, wynosi 3 216 990,00 złotych i składa się z 3
216 990 akcji trzech serii :
 seria A złożona z 600 000 akcji imiennych o wartości nominalnej 1 złoty każda, uprzywilejowanych co do
prawa głosu i prawem pierwszeństwa w spłacie przy podziale majątku,
 seria B złożona z 2 367 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda,
 seria C złożona z 249 990 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda.
Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy spółki na dzień 31.12.2002 roku wynosi 21 046 542,95 złotych i składa się z odpisu zysku z lat
ubiegłych i nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
Kapitał z aktualizacji wyceny
Kapitał z aktualizacji wyceny spółki na dzień 31.12.2002 roku wynosi 4 714 147,71 złotych. Kapitał ten powstał
z aktualizacji wyceny środków trwałych oraz wyceny aktywów wniesionych aportem do spółki zależnej
KrakChemia-Hurt Sp. z o.o., za które zostały objęte udziały w tej spółce.
Kapitał rezerwowy
Zarząd spółki przedstawi na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy propozycję utworzenia kapitału
rezerwowego i przeniesienie do niego kwoty 5 335 397,00 zł przedstawionej obecnie w pozycji zysków z lat
ubiegłych. Jest to wartość, w jakiej zostały wprowadzone posiadane przez spółkę prawa wieczystego
użytkowania gruntów do aktywów trwałych w bilansie spółki w związku z nowymi przepisami ustawy o
rachunkowości obowiązującymi od 1 stycznia 2002 r.
5. ORGANIZACJA SPÓŁKI
5.1. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem spółki i jej grupą kapitałową.
W 2002 roku nie wprowadzono istotnych zmian w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem
spółki i jej grupą kapitałową.
Wprowadzane zmiany nie miały istotnego znaczenia z punktu widzenia podstawowych zasad zarządzania spółką
jak też jej grupą kapitałową. Jednak w obliczu zachodzących zmian na rynku handlowym i coraz większej
konkurencji, doskonalono organizację w poszczególnych jednostkach handlowych spółki, poprawiając
efektywność zarządzania powierzchnią handlową.
5.2. Pracownicy Firmy
W spółce przeciętne zatrudnienie w 2002 roku wyniosło 459 etatów.
Na początku 2002 roku stan zatrudnienia wynosił 467 osób, a na koniec roku 472 osoby.
W zakresie prowadzonej polityki szkoleń pracowników, spółka uczestniczy w programach edukacyjnych
pracowników, jest także pracodawcą umożliwiającym dokształcanie się pracowników na każdym poziomie
edukacji.
Na cele związane ze szkoleniem i kształceniem pracowników, a także na cele socjalne, wydatkowano w 2002
114
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
roku kwotę 573,4 tys. zł, głównie wykorzystując środki z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, który
jest tworzony zgodnie z obowiązującymi przepisami w tym zakresie.
Struktura zatrudnienia wg grup zawodowych na koniec 2002 roku przedstawia się następująco :
 pracownicy handlu
 pracownicy działalności pomocniczej - 18 osób, co stanowi
 pracownicy administracji
86,4 % zatrudnionych
3,8 % zatrudnionych
9,8 % zatrudnionych


Pracownicy spółki, to w większości ludzie młodzi, ze średnim i wyższym wykształceniem :

 wykształcenie wyższe
- posiada
17,4 % pracowników,
 wykształcenie średnie
- “
 wykształcenie zawodowe
- “
 wykształcenie podstawowe
- “
2,8 % pracowników.
Przeciętne miesięczne wynagrodzenie brutto pracowników w 2002 roku, z wyłączeniem wynagrodzeń
osobowych zarządu spółki wyniosło 1 779 złotych.
6. DZIAŁALNOŚĆ FIRMY
6.1. Podstawowa działalność prowadzona przez spółkę
Spółka prowadzi działalność handlową w zakresie sprzedaży detalicznej, która w 2002 roku stanowiła 95%
przychodów ze sprzedaży. Pozostałe 5% sprzedaży spółka zrealizowała na działalności usługowej związanej
głównie z wynajmem powierzchni handlowych i usługowych innym podmiotom gospodarczym w obiektach
handlowych spółki w Krakowie i Tarnowie. Struktura sprzedaży w podziale na sprzedaż i usługi nie zmieniła się
w porównaniu z rokiem ubiegłym.
Sprzedaż detaliczna jest realizowana w następujących obiektach handlowych:
Lp.
Obiekty handlowe:
Supermarket w Krakowie
1.
Supermarket w Tarnowie
2.
3.
Dom- Hobby- Ogród
Wnętrze Plus
4.
Oferta:
Artykuły spożywcze, alkohol, odzież i obuwie, galanteria
skórzana, art. higieniczne, art. biurowo- papiernicze, chemia
gospodarcza i artykuły gospodarstwa domowego, kosmetyki.
Artykuły spożywcze, alkohol, odzież i obuwie, galanteria
skórzana, art. higieniczne, art. biurowo- papiernicze, chemia
gospodarcza i artykuły gospodarstwa domowego, kosmetyki
oraz w ograniczonym zakresie artykuły ogrodnicze,
motoryzacyjne, farbiarskie i metalowe.
Artykuły elektryczne i oświetleniowe, tekstylne, tapety,
okleiny, kasetony, płyty kartonowo - gipsowe, art. drewniane,
metalowe, narzędzia, elektronarzędzia, farby, lakiery, kleje,
wyposażenie łazienek, art. motoryzacyjne i ogrodnicze.
Meble i artykuły wyposażenia
dekoracyjne, elektryczne, tekstylia).
wnętrz
(artykuły
6.2. Struktura sprzedaży spółki
115
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
Struktura sprzedaży spółki w porównaniu z rokiem ubiegłym nie uległa znaczącej zmianie i w dalszym ciągu
dominującym segmentem działalności spółki jest handel detaliczny artykułami:
- konsumpcyjnymi codziennego użytku, w tym artykułami żywnościowymi,
- wykończenia wnętrz i stanowiącymi elementy małej architektury,
- wyposażenia wnętrz i meblowymi.
116
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
Asortymentowa struktura sprzedaży spółki w 2002 roku i zmiany w tym zakresie w stosunku do roku
ubiegłego przedstawiały się następująco:
Asortyment:
Artykuły spożywcze
Chemia gospodarcza, AGD, kosmetyki, papier
Konfekcja, obuwie
Materiały budowlane i wykończenia wnętrz, farby i lakiery,
artykuły dekoracyjne
Artykuły oświetleniowe, sprzęt elektryczny, narzędzia
Meble, dodatki, wykładziny, dywany
Wykładziny, dywany
Pozostałe, w tym wyroby z drewna i ogrodnicze
RAZEM:
Struktura
sprzedaży
w 2002 roku
46%
19%
12%
9%
6%
2%
6%
100%
Struktura
sprzedaży
w 2001roku
43%
14%
14%
15%
3%
2%
9%
100%
6.3. Sezonowość sprzedaży
Asortyment towarowy charakteryzuje się sezonowością, co odzwierciedlają wyniki przychodów ze sprzedaży w
poszczególnych miesiącach i dotyczy to zarówno artykułów przemysłowych takich jak: farby, lakiery, materiały
budowlane jak i artykułów spożywczych.
Działalność handlowa spółki związana z handlem detalicznym artykułami konsumpcyjnymi codziennego użytku
uzależniona jest w dużej mierze od sezonowości związanej z popytem koniunkturalnym na dobra tego rodzaju.
Wzrost popytu można zaobserwować na przełomie pierwszego i drugiego kwartału oraz w ostatnich miesiącach
każdego roku kalendarzowego, natomiast spadek popytu obserwuje się w pierwszym kwartale roku.
W pierwszym kwartale każdego roku kalendarzowego prowadzone są wyprzedaże towarów, które poprawiają
wyniki sprzedaży i przepływy pieniężne spółki, lecz jednocześnie wpływają negatywnie na realizowaną marżę
obniżając ją, a w konsekwencji na niską rentowność sprzedaży.
Oprócz działalności detalicznej spółka uzyskuje również przychody z wynajmu powierzchni handlowych na cele
związane z prowadzeniem działalności handlowo-usługowej innym podmiotom gospodarczym w swoich
obiektach handlowych w Krakowie i Tarnowie.
Spółka wynajmuje również powierzchnie magazynowe swojej spółce zależnej: “KrakChemia-Hurt” Sp. z o.o. w
Krakowie przy ul. Pilotów 6.
Łącznie wielkość wynajmowanych powierzchni magazynowo-handlowych wg stanu na 31.12. 2002 r. wynosiła:
7 996 m2.
6.4. Rynki zbytu
Wszystkie transakcje sprzedaży detalicznej F.H. “KrakChemia” S.A. zrealizowała na rynku krajowym w
miejscach prowadzenia swojej działalności tj. w Krakowie i Tarnowie.
Na podstawie rozliczeń zwrotu podatku od towarów i usług stwierdza się, iż zakupów w obiektach handlowych
spółki dokonywały również osoby fizyczne i podmioty gospodarcze zagraniczne. Spółka nie posiada odbiorców,
których udział przekraczałby 10% przychodów ze sprzedaży ogółem.
6.5. Źródła zaopatrzenia
Spółka ze względu na trzy typy obiektów handlowych posiada w swojej ofercie handlowej szeroki i
zróżnicowany asortyment towarowy, co powoduje, że źródła zaopatrzenia spółki są mocno rozproszone. Z tego
powodu dostawców spółki można podzielić ze względu na główne grupy towarowe zaopatrywane przez nich i
wyróżnić kilku największych dostawców. Spółka nie posiada dostawcy, którego udział w zaopatrzeniu
117
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
przekraczałby 10% przychodów ze sprzedaży.
Najwięksi dostawcy w głównych grupach
asortymentowych
Główne grupy asortymentowe
Artykuły spożywcze
Chemia gospodarcza, AGD, kosmetyki,
papier
Konfekcja, obuwie
Materiały budowlane i wykończenia
wnętrz, farby i lakiery, artykuły
dekoracyjne
Artykuły oświetleniowe, sprzęt
elektryczny, narzędzia
Meble, dodatki, wykładziny, dywany
Pozostałe, w tym wyroby z drewna i
ogrodnicze
- „Rovita” Sp. z o.o. Niedomice
- „Asterix” S.A. Kraków
- „Leda” S.J. Kraków
- „Sygel-Jool” S.A. Częstochowa
- „Prominex” Sp. z o.o Kraków
- F.H. „Dom pod Jagnięciem” Kraków
- „Navo” Polska Grupa Dystrybucyjna Sp. z o.o. Tychy
- „Frog” Sp. Jawna Kraków
- „Artman” Sp. z o.o. Kraków
- Gino Rossi S.A. Słupsk
- „Triumph International” Sp. z o.o Warszawa
- KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. Kraków
- F.H.U. „Kolonia” Sp. Jawna Kraków
- „Expol” Sp. z o.o.Materiały Budowlane Nowy Sącz
- „Topex” Sp. Jawna Warszawa
- F.H. „Bokat” Sp. Jawna Kraków
- „Brilux” S.A. Warszawa
- „Düwi International” Sp. z o.o. Tychy
- Bydgoskie Fabryki Mebli S.A.
- „Recticel Komfort Snu” Sp. z o.o. Łódź
- „Wofi” Sp. z o.o Bydgoszcz
- „Sia Italia Srl” Włochy
- Gospodarstwo Ogrodnicze „Cyganek” Iwanowice
- „Grudnik-Kraków” Sp. z o.o. Kraków
W 2002 roku import towarów zrealizowany przez spółkę wyniósł 3 415 tys. zł i stanowił 2,8% wartości
wszystkich dostaw towarowych do spółki. Rok wcześniej import towarów zrealizowany przez spółkę wyniósł 1
221 tys. zł i stanowił niespełna 1% wartości wszystkich dostaw towarowych do spółki.
7. PODMIOT ZALEŻNY- KrakChemia - Hurt Sp. z o.o.
Podmiot zależny KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. została zarejestrowana w dniu 24 sierpnia 2000 r. z siedzibą w
Krakowie przy ulicy Pilotów 6. Jest to spółka w 100% zależna od F.H. “KrakChemia” S.A., powołana na
podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy F.H. “KrakChemia” S.A. z dnia 14.06.2000 r.
Kapitał zakładowy spółki KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. wynosi 5.000.000,00 zł (pięć milionów złotych) i dzieli
się na 10 000 (dziesięć tysięcy) udziałów o wartości nominalnej 500 zł (pięćset złotych) każdy.
10 000 udziałów zostało pokryte w sposób następujący:
1) 346 udziałów zostało pokryte wkładem pieniężnym w wysokości 173 tys. zł.,
2) 9 654 udziały zostały pokryte wkładem niepieniężnym o łącznej wartości 4 827 tys. zł w skład którego
wchodzą :
a. rzeczy ruchome w postaci środków trwałych, o łącznej wartości 1 127 tys. zł.,
b. wiadomości i doświadczenie o charakterze handlowym i organizacyjnym (know-how), o łącznej wartości 2
080 tys. zł.,
c. prawo (upoważnienie) do używania słowno-graficznego znaku towarowego zarejestrowanego w Urzędzie
Patentowym Rzeczypospolitej Polskiej pod nr 106688, poprzez wniesienie którego Firma Handlowa
“KrakChemia” S.A. ustanawia licencję na rzecz KrakChemia- Hurt Sp. z o.o., na zasadach określonych w
umowie licencyjnej zawartej pomiędzy spółką pod firmą Firma Handlowa “KrakChemia” S.A. a spółką pod
firmą KrakChemia-Hurt Sp. z o.o., o łącznej wartości 1 400 tys. zł.,
d. wartości niematerialne i prawne związane z licencjami i prawem autorskim do oprogramowania i baz danych
informatycznych, o łącznej wartości 220 tys. zł.
118
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
Przedmiot działalności spółki zależnej “KrakChemia-Hurt” Sp. z o.o. jej dostawcy i odbiorcy :
Głównym przedmiotem działalności spółki zależnej KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. jest sprzedaż hurtowa i
detaliczna artykułów przemysłowych i chemicznych pochodzenia krajowego i zagranicznego, oraz ich import i
eksport.
Dostawcami spółki zależnej w roku 2002 były firmy krajowe branży chemicznej, podobnie jak w roku 2001.
Największym dostawcą KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. którego udział przekroczył 10% przychodów ze sprzedaży
był Polski Koncern Naftowy “ORLEN” S.A.
Odbiorcami spółki zależnej w 2002 roku było ponad 6 tys. krajowych podmiotów gospodarczych jednak żaden
nie był odbiorcą przekraczającym 10% przychodów ze sprzedaży zrealizowanych przez tę spółkę.
Opis transakcji z podmiotami powiązanymi w okresie ostatnich 12 miesięcy, których jednorazowa lub
łączna wartość kilku transakcji zawartych przez dany podmiot wyrażona w złotówkach stanowi
równowartość kwoty 500 000 EURO.
Łączna wartość transakcji pomiędzy F.H. “KrakChemia” S.A. i podmiotem od niej zależnym KrakChemia - Hurt
Sp. z o.o. w roku obrotowym 2002 wyniosła: 9 498 tys. zł. z czego wartość: 9 488 tys. zł stanowią wzajemne
transakcje sprzedaży towarów handlowych i usług.
Były to transakcje typowe i rutynowe, zawierane na warunkach rynkowych w ramach grupy kapitałowej, których
charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej, prowadzonej przez Firmę Handlową
“KrakChemia” S.A. i spółkę zależną KrakChemia-Hurt Sp. z o.o.
8. KREDYTY, POŻYCZKI ORAZ PORĘCZENIA I GWARANCJE
8.1. Zaciągnięte kredyty, pożyczki oraz udzielone spółce poręczenia i gwarancje
1. Umowy kredytowe
Umowy zawarte z BRE BANK Oddział w Krakowie, przy ulicy Augustiańskiej 15, gdzie spółka posiada
rachunek podstawowy
119
FH KRAKCHEMIA SA
Wyszczególnienie
Rodzaj kredytu
Data podpisania umowy
Kwota kredytu wg umowy
Kwota kredytu pozostała do
spłaty na 31.12.2002 r.
Termin spłaty kredytu
Zabezpieczenie kredytu
Przeznaczenie kredytu
2.
Wyszczególnienie
Rodzaj kredytu
spłaty na 31.12.2002 r.
3.
Wyszczególnienie
Rodzaj kredytu
Aneksy do umowy zawarte w
I połowie 2002 roku
spłaty na 31.12.2002 r.
SA-R 2002
w tys. zł
Opis
- kredyt inwestycyjny dewizowy denominowany w USD
- 5 sierpnia 1998 roku.
- 3 456 tys. USD.
- 1 100 tys. USD (po przeliczeniu na PLN 4 269 tys. zł).
- kredyt jest oprocentowany na poziomie zmiennej stopy LIBOR dla
depozytów 1 miesięcznych w USD powiększonej o marżę banku
- 20 lipca 2005 roku
- hipoteka kaucyjna do kwoty 1 500 tys. USD ustanowiona na
nieruchomości spółki oznaczonej KW 238938 położonej
w Krakowie przy ul. Pilotów 6 ze składnikami budowlanymi obiektu
Wnętrze Plus, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej oraz weksel in
blanco wraz z deklaracją wekslową
- Budowa Domu Handlowego GALERIA (obecna nazwa Wnętrze
Plus)
Opis
- kredyt obrotowy złotowy
- 3 czerwca 1996 roku
- 2 700 tys. zł
- 25 tys. zł
- kredyt jest oprocentowany na poziomie zmiennej stopy WIBOR dla
depozytów 1 miesięcznych powiększonej o marżę banku
- 30 czerwca 2003 roku
- hipoteka kaucyjna do kwoty 2 700 tys. zł ustanowiona
na nieruchomości spółki oznaczonej KW 174266 położonej
w Krakowie przy ul. Pilotów 6, cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej
- bieżące finansowanie majątku obrotowego Spółki
Opis
- kredyt w rachunku bieżącym
- 29 września 1992 roku
- z 27 września 2002 roku przedłużający kwotę limitu kredytowego
do 2 000 tys. zł do 30 września 2003 r. i aneks z dnia 7 listopada
2002 r. podwyższający ten limit do kwoty 4 000 tys. zł w okresie do
30 kwietnia 2003 r. oraz zwiększający kwotę zabezpieczenie
hipotecznego do 4 400 tys. zł
- do 4 000 tys. zł
- 3 371 tys. zł
- 30 września 2003 roku
- hipoteki kaucyjne do kwoty 4 400 tys. zł ustanowione na
ubezpieczeniowej oraz weksel własny in blanco wraz z deklaracją
wekslową
Umowy zawarte z BGŻ S.A. Oddział w Krakowie, przy ulicy Szlak 65.
120
FH KRAKCHEMIA SA
1.
Wyszczególnienie
Rodzaj kredytu
spłaty na 31.12.2002 r.
2.
Wyszczególnienie
Rodzaj kredytu
spłaty na 31.12.2002 r.
U
SA-R 2002
w tys. zł
Opis
- 23 maja 2002 roku
- 2 700 tys. zł
- 2 700 tys. zł
- 10 kwietnia 2005 roku
- hipoteka kaucyjna do kwoty 4 050 tys. zł ustanowiona na
ubezpieczeniowej oraz weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową
Opis
- kredyt inwestycyjny
- 6 czerwca 2002 roku.
- 5 700 tys. zł
- 5 178 tys. zł
- 10 grudzień 2007 rok
- hipoteka kaucyjna do kwoty 8 550 tys. zł ustanowiona na
ubezpieczeniowej oraz weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową
- spłata kredytu inwestycyjnego
Umowy zawarte z KREDYT BANK II Oddział w Krakowie, przy ulicy Zacisze 8, gdzie spółka posiada
rachunek pomocniczy
121
FH KRAKCHEMIA SA
Wyszczególnienie
Rodzaj kredytu
spłaty na 31.12.2002 r.
2.
Wyszczególnienie
Rodzaj kredytu
spłaty na 31.12.2002 r.
3.
Wyszczególnienie
Rodzaj kredytu
spłaty na 31.12.2002 r.
SA-R 2002
w tys. zł
Opis
- kredyt inwestycyjny dewizowy denominowany w DEM zmieniony
aneksem na PLN
- 22 maja 1998 roku.
- 3 000 tys. DEM.
- 437 tys. zł
- 26 kwietnia 2003 roku
- hipoteka zwykła do kwoty 3 000 tys. zł ustanowiona na
nieruchomości spółki oznaczonej KW 74 772 położonej w Tarnowie
przy ul. Dąbrowskiego 10, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
oraz weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową
- finansowanie budowy supermarketu w Tarnowie
Opis
- kredyt w rachunku bieżącym
- 6 listopada 2000 roku
- do 2 000 tys. zł
- 1 810 tys. zł
- 30 października 2002 roku
nieruchomości spółki oznaczonej KW 74 772 położonej w Tarnowie
przy ul. Dąbrowskiego 10, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
Opis
- 30 grudzień 2002 roku
- 4 000 tys. zł
- nie została jeszcze uruchomiona na dzień bilansowy
- 29 październik 2005 roku
- na dzień bilansowy jeszcze nie ustanowione, zgodnie z warunkami
umowy zabezpieczenie będzie stanowić : hipoteka zwykła do kwoty
4 000 tys. zł oraz kaucyjna do kwoty 360 tys. zł, na nieruchomości
spółki oznaczonej KW 74 772, a także hipoteka kaucyjna do kwoty
360 tys. zł na nieruchomościach spółki oznaczonej KW 26045
położonych w Tarnowie przy ul. Dąbrowskiego 10, cesja praw z
polisy ubezpieczeniowej oraz przewłaszczenie zapasów do kwoty
3 600 tys. zł do dnia spłaty kredytu inwestycyjnego, tj. 26.04.2003 r.
- bieżące finansowanie majątku obrotowego spółki
Umowy zawarte z BANK ZACHODNI WBK Oddział w Krakowie, przy ulicy Batorego 14, gdzie spółka
posiada rachunek pomocniczy
122
FH KRAKCHEMIA SA
Wyszczególnienie
Rodzaj kredytu
spłaty na 31.12.2002 r.
SA-R 2002
w tys. zł
Opis
- kredyt inwestycyjny złotowy
- 15 maja 1997 rokui
- 8 000 tys. Zł
- 1 667 tys. zł
- 31 marca 2004 roku
nieruchomości spółki oznaczonej KW 212001 położonej w
Krakowie przy ul. Pilotów 6, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
- sfinansowanie budowy obiektu handlowego „ Dom Hobby Ogród ”
Umowa zawarta z ING BANK ŚĄSKI Oddział w Krakowie, przy Al. Pokoju 78, gdzie spółka posiada
rachunek pomocniczy
Wyszczególnienie
Rodzaj kredytu
Aneksy do umowy
spłaty na 31.12.2002 r.
Opis
- 29 lutego 2000 roku
26 lutego 2002 roku dotyczący przedłużenia terminu spłaty kredytu
do dnia 26 lutego 2003 roku
- 1 950 tys. zł
- 1 950 tys. zł
- 26 lutego 2003 roku (zgodnie z podpisanym aneksem 26 lutego
2003 r. przedłużono termin spłaty kredytu do dnia 25 lutego 2004
roku)
nieruchomości Spółki objęta KW 212000 położonej w Krakowie
przy ul. Pilotów 6, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej oraz weksel
in blanco wraz z deklaracją wekslową
- bieżące finansowanie majątku obrotowego spółki
Spółka nie posiada zobowiązań z tytułu podpisanych umów pożyczek.
8.2. Gwarancje udzielone spółce
- BRE Bank S.A. Oddział Regionalny w Krakowie udzielił gwarancji bankowej spółce ESSO Polska Sp. z o.o.
tytułem zabezpieczenia zwrotu zaliczki przez F.H. “KrakChemia” S.A., w przypadku nie zawarcia ostatecznej
umowy sprzedaży nieruchomości. Gwarancja wystawiona przez Bank w kwocie 3 175 tys. zł została
zabezpieczona w umowie gwarancji wekslem in blanco w tej kwocie z wystawienia F.H. “KrakChemia” S.A.
- BRE Bank S.A. Oddział Regionalny w Krakowie udzielił gwarancji bankowej spółce POLIMAR 8 Spółka z
o.o. z siedzibą w Warszawie, tytułem zabezpieczenia zwrotu zaliczki przez F.H. “KrakChemia” S.A. w
przypadku nie zawarcia ostatecznej umowy sprzedaży nieruchomości. Gwarancja wystawiona przez Bank w
kwocie 1 855 tys. zł została zabezpieczona w umowie gwarancji wekslem in blanco w tej kwocie z wystawienia
F.H. “KrakChemia” S.A. oraz F.H. “KrakChemia” S.A. ustanowiła hipotekę kaucyjną do kwoty 2 000 tys. zł na
nieruchomości objętej KW 238 938 na rzecz Banku.
8.3. Opis wykorzystanych przez spółkę wpływów z emisji w okresie objętym raportem
W okresie objętym raportem za 2002 rok spółka nie dokonywała nowych emisji własnych akcji ani też emisji
123
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
papierów dłużnych i obligacji.
8.4. Udzielone przez spółkę pożyczki, oraz poręczenia i gwarancje
1. W 2002 roku spółka nie udzielała pożyczek, za wyjątkiem pożyczek mieszkaniowych dla pracowników spółki
z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Nie posiada także z tego tytułu wierzytelności, za wyjątkiem
wierzytelności wynikających z pożyczek mieszkaniowych dla pracowników z ZFŚS.
2. Poręczenia udzielone przez spółkę za podmiot zależny KrakChemia-Hurt Sp. z o.o.
- Poręczenie cywilne na zabezpieczenie kredytu obrotowego zaciągniętego przez podmiot zależny w PKO BP
S.A. VI O/Kraków w kwocie do 2 000 tys. zł. (zmniejszone do kwoty 1 500 tys. zł w dniu 31 stycznia 2003
roku).
Poręczenie obowiązuje do dnia spłaty kredytu przez spółkę zależną, wg umowy kredytowej do 1 stycznia 2004 r.
Ponadto F.H. “KrakChemia” SA zabezpieczała ten kredyt do 31 stycznia 2003 r. na rzecz podmiotu zależnego na
swojej nieruchomości objętej KW 212001 hipoteką w kwocie 4 000 tys. zł. (po podpisaniu aneksu do umowy
kredytowej i złożeniu stosownego wniosku notarialnego w dniu 10 lutego 2003 r. nastąpiło obniżenie
ustanowionej hipoteki do kwoty 1 500 tys. zł.).
- Poręczenie wekslowe na zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym zaciągniętego przez podmiot zależny w
PKO BP S.A. VI O/Kraków w kwocie 2 000 tys. zł. (poręczenie to w myśl podpisanego aneksu w dniu
31.01.2003 r. przestało obowiązywać).
- Poręczenie wekslowe na zabezpieczenie zobowiązań handlowych podmiotu zależnego wobec firmy “Atlas
Barbara” Sp. z o.o. w kwocie 120 tys. zł. Poręczenie obowiązuje w zależności od terminu bieżących zobowiązań
handlowych spółki zależnej.
- Poręczenie wekslowe do wysokości zobowiązań handlowych, na zabezpieczenie zobowiązań handlowych
podmiotu zależnego wobec firmy PKN ORLEN S.A.
Poręczenie obowiązuje w zależności od terminu bieżących zobowiązań handlowych spółki zależnej, przy czym
zgodnie z obowiązującym porozumieniem handlowym pomiędzy PKN ORLEN S.A. a spółką zależną
maksymalny limit zobowiązań handlowych wynosi 6 300 tys. zł.
- Poręczenie cywilne na zabezpieczenie zobowiązań handlowych podmiotu zależnego wobec TISZAI VEGYI
KOMBINÁT RT. w kwocie 500 tys. EUR.
Poręczenie obowiązuje w zależności od terminu bieżących zobowiązań handlowych spółki zależnej.
- Poręczenie wekslowe na zabezpieczenie zobowiązań handlowych podmiotu zależnego wobec Flexpol Sp. o.o.
w kwocie do 500 tys. zł.
Poręczenie obowiązuje w zależności od terminu bieżących zobowiązań handlowych spółki zależnej.
Ponadto w dniu 12 lutego 2003 r. zostało podpisane poręczenie cywilne do kwoty 1 600 tys. zł., mające na celu
zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym zaciągniętego przez podmiot zależny w Banku Zachodnim WBK I
O/Kraków w kwocie do 1 600 tys. zł.
Poręczenie obowiązuje do dnia spłaty kredytu przez spółkę zależną, tj. do 11 lutego 2004 r.
Łączny stan poręczeń i gwarancji na 31.12.2002 r. udzielonych przez F.H. “KrakChemia” S.A.
przedstawia się następująco :
124
FH KRAKCHEMIA SA
Nazwa (firmy) podmiotu
któremu zostały udzielone
poręczenia lub gwarancje
Regionalny Kraków
Regionalny Kraków
zaliczki na rzecz ESSO Polska
Sp. z o.o.
zaliczki na rzecz POLIMAR 8
Sp. z o.o.
Inne firmy, którym udzielono
poręczeń lub gwarancji tytułem
PKN ORLEN S.A. – poręczenie
wekslowe tytułem
TISZAI VEGYI KOMBINÁT
RT. – poręczenie cywilne
zobowiązań handlowych spółki
zależnej
FLEXPOL Sp. z o.o. –
poręczenie wekslowe tytułem
SA-R 2002
Łączna kwota
Okres na jaki zostały
kredytów lub
pożyczek, która w
lub gwarancje
całości lub w
określonej części
została odpowiednio
poręczona lub
gwarantowana
2 000 tys. zł – 1 styczeń 2004 r.
poręczenie cywilne
(1 500 tys. zł od 31.01.003 r.)
2 000 tys. zł Przestało
poręczenie wekslowe obowiązywać
31
stycznia 2003 r.
9 maja 2003 r.
in blanco
in blanco
30 czerwiec 2003 r.
120 tys. zł – Czas nieokreślony z
poręczenie wekslowe możliwością
odstąpienia w
dowolnym momencie
Do kwoty
niezapłaconych
możliwością
zobowiązań
odstąpienia w
handlowych (zgodnie dowolnym momencie
z porozumieniem
handlowy do kwoty
6 300 tys. zł) –
Do kwoty
niezapłaconych
możliwością
zobowiązań
odstąpienia w
handlowych nie
dowolnym momencie
EUR – poręczenie
cywilne
Do kwoty
niezapłaconych
zobowiązań
handlowych nie
zł – poręczenie
wekslowe
możliwością
odstąpienia w
dowolnym momencie
w tys. zł
Warunki finansowe na
jakich zostały
lub gwarancje
Charakter powiązań istniejących
pomiędzy F.H. „KrakChemia”
S.A. a podmiotem który zaciągną
kredyty lub pożyczki
warunki finansowe
warunki finansowe
Pomiędzy ESSO Polska Sp. z o.o.,
żadne powiązania
Pomiędzy POLIMAR 8 Sp. z o.o.,
żadne powiązania
bankowej
bankowej
warunki finansowe
warunki finansowe
Określono
wynagrodzenie roczne w
kwocie 20 tys. zł dla
F.H. „KrakChemia”
S.A. za każdy
rozpoczęty rok
obowiązywania
poręczenia
warunki finansowe
9. UMOWY ZNACZĄCE DLA DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI
9.1. Znane spółce umowy zawarte pomiędzy akcjonariuszami, które mogłyby mieć wpływ na działalność
spółki lub dotyczyć zmian w strukturze akcjonariatu spółki.
Spółce nie są znane umowy zawarte pomiędzy akcjonariuszami, które mogłyby mieć wpływ na działalność spółki
lub dotyczyć zmian w strukturze akcjonariatu spółki.
9.2. Znaczące umowy kupna i sprzedaży oraz pozostałe zawarte w 2002 roku
1. W dniu 19 kwietnia 2002 roku Firma Handlowa "KrakChemia" S.A. zawarła umowę przedwstępną sprzedaży
nieruchomości z POLIMAR 8 Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie. Przedmiotem umowy było zobowiązanie do
sprzedaży działek znajdujących się w Nowym Targu. Zgodnie z podpisaną przedwstępną umową sprzedaży
nieruchomość zostanie sprzedana za cenę 5 300 tys. zł, do dnia 28 lutego 2003 roku z możliwością przedłużenia
tego terminu o 3 miesiące, przy czym wpłacona zaliczka wynosi 35% ceny nieruchomości.
Umowa zawiera szereg warunków zawieszających, które strony zobowiązują się wzajemnie spełnić w czasie
trwania tej umowy, jednak nie są to warunki rozwiązujące i nie wywołują skutków finansowych dla stron.
Jedynie w przypadku gdy spełnione zostaną wszystkie warunki a jedna ze stron będzie się uchylać od zawarcia
umowy sprzedaży strony przewidziały karę umowną w wysokości 1 000 tys. zł., przy czym strony mogą
125
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
dochodzić na drodze sądowej kwot przewyższających karę umowną.
2. W dniu 26.04.2002 roku, a następnie 24.01.2003 roku dokonano zmian znaczącej umowy zawartej w dniu 2
maja 2001 roku z “ESSO POLSKA" Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.
Przedmiotem umowy było zobowiązanie do sprzedaży prawa wieczystego użytkowania nieruchomości,
znajdującej się w Krakowie przy ul. Pilotów 6, oraz własności znajdujących się na tej działce budynku i budowli.
Powyższa nieruchomość zostanie sprzedana za cenę 3 175 tys. zł.
"ESSO POLSKA" Sp. z o.o. wpłaciło zaliczkę stanowiącą równowartość ceny umowy po podpisaniu umowy
przedwstępnej. Zmianie ulegały warunek rozwiązujący umowę przedwstępną oraz termin zawarcia umowy
przyrzeczonej.
Zgodnie z podpisanym ostatnim aneksem, złożenie oświadczenia o odstąpieniu od umowy przedwstępnej przez
"ESSO POLSKA" Sp. z o.o. może nastąpić w terminie do 30 września 2003 roku lub upływu tej daty bez
złożenia takiego oświadczenia, pod warunkiem, że wcześniej nie zostało złożone oświadczenie przez "ESSO
POLSKA" Sp. z o.o. o zrzeczeniu się prawa do odstąpienia od umowy przedwstępnej.
Umowa przyrzeczona może zostać zawarta nie wcześniej niż 30 września 2003 roku, jednak nie później niż do
dnia 31 grudnia 2003 roku.
Po złożeniu oświadczenia o zrzeczeniu się przez “ESSO POLSKA" Sp. z o.o. prawa odstąpienia od zawarcia
umowy przyrzeczonej, w przypadku gdyby jedna ze stron uchylała się od zawarcia umowy przyrzeczonej, druga
strona umowy może żądać kary umownej w wysokości kwoty zaliczki. Zapłata kary umownej nie wyłącza
dochodzenia uprawnień do roszczeń odszkodowawczych przekraczających wysokość tej kary.
3. W dniu 11 czerwca 2002 roku, na podstawie uchwały Rady Nadzorczej została podpisana umowa o dokonanie
przeglądu półrocznego i badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego w 2002 roku z
Kancelarią Biegłych Rewidentów “KONTO" Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, ul. Syrokomli 17, numer
uprawnień 327.
4. W dniu 6 sierpnia 2002 roku ustanowiono hipotekę kaucyjną do kwoty 2 000 tys. zł na rzecz BRE Bank S.A.
Oddział Regionalny w Krakowie na nieruchomości F.H. “KrakChemia” S.A., celem zabezpieczenia wystawionej
gwarancji bankowej zwrotu zaliczki w kwocie 1 855 tys. zł., w związku z podpisaną umową przedwstępną
sprzedaży nieruchomości w Nowym Targu.
5. Firma Handlowa "KrakChemia" S.A. w dniu 7 listopada 2002 roku zawarła aneks do umowy o kredyt w
rachunku bieżącym z BRE Bank Spółka Akcyjna w Warszawie Oddział Regionalny Kraków, na mocy którego
podwyższona została wysokość tego kredytu z maksymalnej kwoty 2 000 tys. zł do maksymalnej kwoty 4 000
tys. zł.
Jako dodatkowe zabezpieczenie kredytu, w związku z jego podwyższeniem, jest ustanowiona dodatkowa
hipoteka kaucyjna w kwocie 2 400 tys. zł na nieruchomości spółki położonej w Krakowie. Ponadto
zabezpieczeniem umowy kredytowej są wcześniej ustanowione zabezpieczenia w postaci hipotek kaucyjnych w
kwocie 2 000 tys. zł, weksel in blanco i cesja praw z polisy ubezpieczeniowej budynków znajdujących się na
nieruchomości objętej hipoteką.
6. W dniu 7 listopada 2002 roku spółka dokonała zmiany umowy o kredyt dewizowy inwestycyjny, zawarty z
BRE Bank Spółka Akcyjna w Warszawie Oddział Regionalny Kraków w dniu 5 sierpnia 1998 r., którego
początkowa wartość wynosiła 3 456 tys. USD, a obecnie wynosi 1 174 tys. USD. Istotną zmianą umowy było
obniżenie wartości zabezpieczenia hipotecznego na nieruchomości spółki z kwoty 3 500 tys. USD do kwoty 1
500 tys. USD.
7. W dniu 30 grudnia 2002 roku została zawarta umowa o kredyt obrotowy z Kredyt Bank S.A., II Oddział w
Krakowie, ul. Kapelanka 17, w wysokości 4 000 tys. zł na okres od dnia 30 grudnia 2002 roku do dnia 29
października 2005 roku.
Kredyt ten został przeznaczony na finansowanie bieżącej działalności spółki. Spłata kredytu nastąpi w ratach
miesięcznych począwszy od lutego 2003 r. do października 2005 roku.
Zabezpieczenie kredytu stanowią hipoteka zwykła w wysokości 4 000 tys. zł i hipoteki kaucyjne w łącznej
wysokości 720 tys. zł na nieruchomościach spółki położonych w Tarnowie, przewłaszczenie zapasów towarów
handlowych spółki w kwocie 3 600 tys. zł do czasu spłaty wcześniej udzielonego kredytu inwestycyjnego,
którego ostatnia rata jest płatna w kwietniu 2003 roku, cesja praw wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej
nieruchomości i środków obrotowych stanowiących prawne zabezpieczenie kredytu, oświadczenie o poddaniu
się egzekucji na podstawie prawa bankowego.
126
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
8. W dniu 10 lutego 2003 r. Firma Handlowa "KrakChemia" S.A. ustanowiła hipotekę kaucyjną w kwocie 2 000
tys. zł na rzecz PKO BP SA VI Oddział w Krakowie na nieruchomości położonej w Krakowie i cesję praw z
polisy ubezpieczeniowej budynków znajdujących się na nieruchomości objętej tą hipoteką, tytułem
zabezpieczenia kredytu w rachunku bieżącym udzielonego przez ten Bank spółce zależnej KrakChemia-Hurt Sp.
z o.o.
9. W dniu 12 lutego 2003 r. zostało podpisane poręczenie cywilne do kwoty 1 600 tys. zł., mające na celu
zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym zaciągniętego przez podmiot zależny w Banku Zachodnim WBK I
O/Kraków w kwocie do 1 600 tys. zł.
Poręczenie obowiązuje do dnia spłaty kredytu przez spółkę zależną KrakChemia-Hurt Sp. z o.o., tj. do 11 lutego
2004 r.
9.3. Umowy ubezpieczenia
W styczniu 2003 roku została podpisana umowa z WARTA S.A. Oddział w Krakowie, na podstawie której
WARTA S.A. wystawiła polisy ubezpieczeniowe dotyczące ubezpieczenia majątku spółki od wszystkich ryzyk,
ubezpieczenia mienia w transporcie, ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej w związku z prowadzoną
działalnością, oraz wystawiane są polisy ubezpieczeń komunikacyjnych.
9.4. Zmiany w powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych spółki z innymi podmiotami oraz główne
inwestycje krajowe i zagraniczne (papiery wartościowe, instrumenty finansowe, wartości niematerialne i
prawne oraz nieruchomości), w tym inwestycje kapitałowe dokonane poza grupą kapitałową oraz metody
ich finansowania
W 2002 roku spółka nie dokonywała inwestycji w papiery wartościowe i instrumenty finansowe, które miałyby
znaczenie dla jej działalności. W zakresie instrumentów finansowych dokonywane były jedynie transakcje o
małej wartości dotyczące zabezpieczenia kursu płatności walutowych za określone dostawy towarowe
zagraniczne.
1. W 2002 roku nie nastąpiły żadne zmiany w powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych spółki z
innymi podmiotami oraz nie były realizowane znaczące inwestycje przez spółkę.
2. W 2002 roku spółka nie dokonywała inwestycji w papiery wartościowe i instrumenty finansowe, które
miałyby znaczenie dla jej działalności. W zakresie instrumentów finansowych dokonywane były jedynie
transakcje o małej wartości dotyczące zabezpieczenia kursu płatności walutowych za określone dostawy
towarowe zagraniczne.
9.5. Nakłady na zakup środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
Spółka wydatkowała w 2002 roku nakłady na zakup i odtworzenie środków trwałych oraz wartości niematerialne
i prawne kwotę 152 tys. zł. (w roku poprzednim 1 750 tys. zł) .
Struktura tych nakładów przedstawiała się następująco.
Rodzaj nakładów:
Nakłady na zakup i odtworzenie środków trwałych
Wartości niematerialne i prawne
Nakłady na środki trwałe w budowie (odsprzedane)
RAZEM
2001
1197
164
389
1 750
w tys. zł
2002
146
6
152
10. OMÓWIENIE PODSTAWOWYCH WIELKOŚCI EKONOMICZNO-FINANSOWYCH,
UJAWNIONYCH W ROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
W omówieniu podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych i przedstawionych danych liczbowych
odnoszących się do roku poprzedniego uwzględniono przekształcenia i porównywalność wyników z uwagi na
127
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
zmiany zasad rachunkowości obowiązujące od początku 2002 roku.
10.1. Struktura bilansu Spółki
Wybrane pozycje bilansu na koniec roku 2001 i 2002 w tys. zł.
Wyszczególnienie:
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe
RAZEM AKTYWA
Kapitał własny
Rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe
RAZEM PASYWA
2001
72 998
20 381
323
93 378
34 810
2 568
10 917
45 037
47
93 378
2002
68 395
21 682
296
90 078
38 018
2 825
9 280
39 891
65
90 078
W roku 2002 nastąpiło obniżenie sumy bilansowej z 93 378 tys. zł do 90 078 tys. zł tj. o 3,5% w stosunku do
roku ubiegłego.
Po stronie aktywów nastąpiło obniżenie aktywów trwałych z 72 998 tys. zł do 68 395 tys. zł tj. o 6,3% stanowiąc
tym samym 75,9% aktywów spółki. Wzrósł natomiast poziom aktywów obrotowych z 20 381 tys. zł do 21 682
tys. zł, czyli o 6% stanowiąc tym samym 24% aktywów spółki.
Na obniżenie wartości aktywów miała wpływ przede wszystkim amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych,
która spowodowała umorzenie aktywów trwałych w 5,8% (4 270 tys. zł), natomiast na podwyższenie aktywów
obrotowych spółki wpływ miał wzrost o 46% stanu środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych, oraz
wzrost o 8% zapasów towarów. W odniesieniu do ubiegłego roku struktura udziału aktywów trwałych w
aktywach spółki obniżyła się o 6% na rzecz aktywów obrotowych.
Główną pozycję aktywów trwałych na koniec 2002 były rzeczowe aktywa trwałe stanowiące 91,3% (na koniec
2001 roku 85,6%). Pozostałą część aktywów stanowiły: 1,2% długoterminowe rozliczenia międzyokresowe i
0,1% wartości niematerialne i prawne.
Na koniec 2002 roku w strukturze aktywów obrotowych największą pozycję stanowiły: zapasy 63,4% (na koniec
2001 roku 62%), inwestycje krótkoterminowe 23,2%, należności krótkoterminowe stanowiące 12% aktywów
obrotowych (17% na koniec 2001 roku) oraz 1,4% krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe.
Kapitały własne finansowały 42% aktywów spółki (na koniec 2002 roku 37%), natomiast pozostała część
aktywów była finansowana poprzez zobowiązania i utworzone rezerwy na zobowiązania.
W strukturze kapitałów własnych największą pozycję w 2002 roku stanowił kapitał zapasowy spółki wynoszący
21 047 tys. zł (stanowiący 55,4%) kapitałów własnych razem. Pozostałą część stanowiły:
- zysk z lat ubiegłych 5 876 tys. zł (15,4%)
- kapitał z aktualizacji wyceny 4 714 tys. zł (12,4%)
- kapitał zakładowy 3 217 tys. zł (8,5%)
- zysk netto 3 164 tys. zł (8,3%)
Główną pozycję zobowiązań i rezerw na zobowiązania stanowiły zobowiązania krótkoterminowe wynoszące 39
891 tys. zł i stanowiące 76,62% wszystkich zobowiązań i rezerw na zobowiązania oraz zobowiązania
długoterminowe wynoszące 9 280 tys. zł i stanowiące 17,82 %. Przy czym na zobowiązania krótkoterminowe
składają się głównie kredyty kupieckie w wysokość 17 856 tys. zł i kredyty bankowe w wysokości 12 594 tys. zł
10.2. Rachunek zysków i strat
Wybrane pozycje rachunku zysków i strat w 2001 i 2002 roku w tys. zł.
Wyszczególnienie
Przychody netto ze sprzedaży
Zysk brutto na sprzedaży
2001
156 573
38 996
2002
156 110
38 134
128
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
Zysk na sprzedaży
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej
Zysk na działalności operacyjnej
Wynik na działalności finansowej
Zysk na działalności gospodarczej
Zysk brutto
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto
Cash flow
Zysk (strata) na 1 akcję w zł
Cash flow na akcję w zł
7 317
-49
7 268
-5 447
1 821
1 821
114
1 707
6 480
0,53
2,01
w tys. zł
6 909
2 066
8 976
-5 088
3 889
3 889
725
3 164
7 839
0,98
2,44
W 2002 roku spółka zrealizowała przychody netto ze sprzedaży na poziomie 2001 roku.
Średnio w ciągu całego 2002 roku uległ obniżeniu wskaźnik uzyskiwanych marż przez spółkę, stąd zrealizowany
zysk brutto na sprzedaży był niższy o 2,2% w stosunku do roku ubiegłego. Koszty sprzedaży i ogólne w całym
2002 r. były nominalnie niższe o 1,4 % w stosunku do roku ubiegłego. W rezultacie zysk na sprzedaży w 2002 r.
jest niższy o 5,6% w stosunku do 2001 r.
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej spółki w 2002 roku był dodatni i wyniósł aż 2 066 tys. zł (w 2001
roku strata w kwocie 49 tys. zł). Wpływ na to miało zmniejszenie stanu rezerw utworzonych w latach
poprzednich na należności trudnościągalne w związku z ich odzyskaniem, ale również zwrot kwoty 515 tys. zł w
II kwartale roku 2002 z Urzędu Skarbowego wynikającej z nadpłaty podatku VAT w ostatnich 5 latach w
związku z dokonywaniem przez te lata korekty VAT naliczonego od ubytków towarowych, po korzystnej dla
Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A. decyzji Naczelnego Sądu Administracyjnego w tej sprawie w grudniu
2001 roku, który orzekł, że nie ma powodu do dokonywania korekty VAT naliczonego. Jednocześnie ta decyzja
miała znaczący wpływ na bieżący poziom pozostałych kosztów operacyjnych, gdyż obecnie VAT od ubytków
towarowych nie zwiększa pozostałych kosztów operacyjnych, co zmniejsza wskaźnik tego typu kosztów
ponoszonych przez spółkę.
W konsekwencji dobry wynik na pozostałej działalności operacyjnej, zysk na działalności operacyjnej spółki
wyniósł w 2002 roku 8 976 tys. zł (w 2001 r. 7 268 tys. zł), co oznacza, że wzrósł o 23,5%.
Jednocześnie w związku z obniżeniem zadłużenia kredytowego spółki i obniżeniem stóp procentowych
kredytów, spółka w 2002 r. obniżyła koszty finansowe o 16,3% w stosunku do 2001 r., co w rezultacie pozwoliło
jej uzyskać lepszy wyniki na działalności finansowej. A to z kolei pozwoliło wykazać zysk brutto (przed
opodatkowaniem) za 2002 rok w kwocie 3 889 tys. zł (1 821 tys. zł w roku 2001).
W konsekwencji wynik finansowy netto w 2002 roku, jest najlepszym wynikiem z osiągniętych dotychczas
wyników rocznych w historii działalności Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A.
10.3 Ocena czynników i nietypowych zdarzeń, mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy i
stopień wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik finansowy.
Czynniki mające pozytywny wpływ na wynik finansowy netto:
- Udało się obniżyć w spółce koszty sprzedaży o 2,6%.
- Urząd Skarbowy dokonał zwrotu kwoty 515 tys. zł wynikającej z nadpłaty podatku VAT w ostatnich pięciu
latach w związku z dokonywaniem przez te lata korekty VAT naliczonego od ubytków towarowych, po
korzystnej dla Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A. decyzji Naczelnego Sądu Administracyjnego w tej sprawie
w grudniu 2001 roku.
Czynniki mające negatywny wpływ na wynik finansowy netto
- Utrzymująca się niekorzystna sytuacja w zakresie popytu na dobra powszechnego użytku, przy jednoczesnym
obniżeniu cen artykułów konsumpcyjnych i zaostrzeniu konkurencji, podczas gdy jednocześnie następuje wzrost
kosztów usług i nośników energii.
Korekty z tytułu rezerw aktualizujących wartość składników majątku spółki, mające wpływ na osiągnięty
wynik finansowy netto w 2002 roku ( w tys. zł)
129
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
Stan na
31.12.2001 r.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Odpisy aktualizujące wartość towarów w związku ze
stratami i ubytkami w towarach oraz aktualizacją wyceny
majątku obrotowego
Rezerwa na podatkowe sprawy sporne
Rezerwa na świadczenia pracownicze
Rezerwa na różnice kursowe z wyceny zobowiązań i
kredytów dewizowych
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (*)
Rezerwa na zobowiązania z tytułu odsetek
RAZEM
w tys. zł
Utworzenie
rezerw
Rozwiązanie
Stan na
rezerw
31.12.2002 r.
2 609
338
474
428
2 256
391
827
375
33
354
-
6
86
217
33
354
217
6
86
-
617
1 484
691
6 126
602
59
713
2 585
489
214
3 954
730
1 329
1 404
4 757
(*) - część rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 1 194 tys. zł obecnie nie ma wpływu na
jednostkowy wynik finansowy netto, gdyż wiąże się ona z ujęciem w kapitale własnym F.H. “KrakChemia” S.A.
wartości nadwyżki wniesionego aportu ponad wartość księgową netto do spółki zależnej.
10.4. Inne ważniejsze zdarzenia mające wpływ na działalność spółki w 2002 roku
Ważnym zdarzeniem było podpisanie przez spółkę dominującą przedwstępnej umowy sprzedaży nieruchomości
w Nowym Targu w kwietniu 2002 roku.
Dokonano również zmiany struktury finansowania kredytem aktywów Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A.,
poprzez zaciągnięcie nowych kredytów i spłatę części starych kredytów, co miało na celu wydłużenie okresu
spłaty kredytów i w konsekwencji obniżenie bieżących spłat rat kapitałowych, a przez to poprawę
bezpieczeństwa finansowego Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A. i jej grupy kapitałowej.
10.5. Różnice pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a wcześniej
publikowanymi prognozami wyników na dany rok
Firma Handlowa “KrakChemia” SA nie publikowała prognoz wyników na 2002 rok.
10.6. Proponowany przez zarząd spółki sposób podziału zysku netto za 2002 rok i zysku netto z lat
ubiegłych
1. Zarząd F.H. “KrakChemia” S.A. przedstawi Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy propozycję przeznaczenia
całego zysku netto spółki za 2002 rok w kwocie 3 163 703,28 zł na zwiększenie kapitału zapasowego spółki.
2. Jednocześnie Zarząd F.H. “KrakChemia” S.A. przedstawi Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy propozycję
przeznaczenia zysku netto z lat ubiegłych w kwocie 540 852,74 zł na zwiększenie kapitału zapasowego spółki.
Niepodzielony zysk netto z lat ubiegłych wynika z przekształcenia i ujęcia wyników lat poprzednich zgodnie z
zasadami ustawy o rachunkowości obowiązującymi w Polsce od 1 stycznia 2002 roku.
Na wyższy zysk netto o kwotę 540 852,74 zł za lata ubiegłe (mniejsza strata netto o kwotę 261 380,78 zł za rok
2000 i większy zysk netto o kwotę 279 471,96 zł za rok 2001) wykazany w skutek przekształcenia wyników lat
poprzednich według zasad rachunkowości obowiązujących od 1 stycznia 2002 r. w stosunku do zysku netto
osiągniętego i podzielonego w latach poprzednich wpływ miały następujące zmiany:
1. Ujęcie w składnikach aktywów trwałych bilansu, środków trwałych użytkowanych przez spółkę w oparciu o
umowy leasingu operacyjnego. Ze względu na to, że koszty amortyzacji tych środków trwałych były niższe niż
opłaty leasingowe w całości ujmowane jako koszty podatkowe o kwotę 23 411,08 zł., co po uwzględnieniu
rezerwy na podatek odroczony z tego tytułu w kwocie 6 555,00 zł., zwiększyło zysk netto za 2001 rok o kwotę 16
856,08 zł. Rezerwa na podatek odroczony z tego tytułu z lat poprzednich, będzie ulegać rozwiązaniu (zwiększać
wynik netto) wraz ze spłatą rat leasingowych w kolejnych latach.
2. Ujęcie dodatnich różnic kursowych z wyceny zobowiązań dewizowych bezpośrednio w zyskach lat
poprzednich zamiast w przychodach przyszłych okresów. Przy czym po uwzględnieniu rezerwy na podatek
odroczony z tego tytułu, wynik netto lat poprzednich zwiększył się o kwotę 202 358,66 zł. Rezerwa na podatek
odroczony z tytułu dodatnich różnic kursowych lat poprzednich, będzie ulegać rozwiązaniu (zwiększać wynik
130
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
netto) wraz ze spłatą tych zobowiązań dewizowych w kolejnych latach.
3. Zwiększenie wyniku lat poprzednich poprzez zmniejszenie rezerw obciążających wyniki lat poprzednich
utworzonych na towary zalegające i świadczenia pracownicze oraz wpływu odsetek naliczonych od zobowiązań
wobec dostawców o wartość 321 638 zł, wynikającą z podatku odroczonego wprowadzonego do składników
aktywów trwałych jako długoterminowe rozliczenia międzyokresowe. Podatek ten będzie obciążał wynik netto
dopiero w momencie rozwiązania rezerw i rozliczenia odsetek naliczonych.
10.7. Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych
Saldo środków pieniężnych z poszczególnych rodzajów działalności na koniec 2002 roku w tys. zł. wyniosło :
z działalności operacyjnej
z działalności inwestycyjnej
z działalności finansowej
6 166
1 238
(6 381)
Na saldo środków pieniężnych z działalności operacyjnej w 2002 roku wpływ miały głównie:
Zysk netto w kwocie
Wartość amortyzacji w kwocie
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów w
kwocie
Zmiana stanu zapasów w kwocie
Zmiana stanu należności w kwocie
w tys. zł.
3 164
4 675
(4 888)
(1 119)
814
Na saldo środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej w 2002 roku wpływ miały głównie salda nabycia i
sprzedaży:
Wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych w
kwocie
Nabycie nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych (głównie
nabycie nieruchomości w Nowym Targu)
Wpływy z inwestycji (otrzymana zaliczka na sprzedaż nieruchomości ujętych jako
inwestycje krótkoterminowe) w kwocie
w tys. zł.
(147)
(470)
1 855
Na saldo środków pieniężnych z działalności finansowej w 2002 roku wpływ miały głównie:
w tys. zł.
(3 402)
302
2 490
Zaciągnięcie oraz spłata kredytów i pożyczek w kwocie
Spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego w kwocie
Zapłacone odsetki w kwocie
10.8. Wybrane wskaźniki charakteryzujące płynność finansową
Wskaźniki płynności
Kapitał obrotowy netto
Wskaźnik bieżącej płynności
2001
(24 657)
0,45
2002
(18 209)
0,54
131
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
Wskaźnik podwyższonej płynności
Stopa zdolności płatniczej
w tys. zł
0,17
2,6%
0,20
5,5%
Formuły obliczania wskaźników:
Kapitał obrotowy netto = aktywa obrotowe - zobowiązania krótkoterminowe;
Wskaźnik bieżącej płynności = aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe;
Wskaźnik podwyższonej płynności = (aktywa obrotowe - zapasy) / zobowiązania krótkoterminowe;
Stopa zdolności płatniczej = krótkoterminowe aktywa finansowe *100% / zobowiązania krótkoterminowe.
Wskaźniki aktywności ( w dniach)
Rotacja zapasów
Rotacja należności
Rotacja zobowiązań
Cykl środków pieniężnych
2001
34
8
67
(25)
2002
40
1
62
(21)
Rotacja zapasów w dniach = przeciętny stan zapasów*360 / koszt sprzedanych towarów i materiałów;
Rotacja należności z tytułu dostaw i usług w dniach = przeciętny stan należności z tytułu dostaw i usług *360 /
przychody netto ze sprzedaży usług, towarów i materiałów;
Rotacja zobowiązań handlowych w dniach = przeciętny stan zobowiązań handlowych*360 / koszt sprzedanych
towarów i materiałów;
cykl środków pieniężnych =rotacja zapasów + rotacja należności - rotacja zobowiązań
10.9. Wybrane wskaźniki charakteryzujące zadłużenie
Wskaźniki zadłużenia
Stopa zadłużenia
Udział kapitału własnego w finansowanych aktywach
Wskaźnik zobowiązań do kapitału
Wskaźnik zadłużenia długoterminowego
Wskaźnik pokrycia aktywów trwałych kapitałami własnymi
Wskaźnik pokrycia odsetek
2001
0,63
0,37
1,68
0,31
0,48
1,36
2002
0,58
0,42
1,37
0,24
0,56
2,56
Stopa zadłużenia = zobowiązania i rezerwy na zobowiązania*100% / aktywa
Udział kapitału własnego w finansowanych aktywach = kapitał własny / aktywa
Wskaźnik zobowiązań do kapitału = zobowiązania i rezerwy na zobowiązania / kapitał własny
Wskaźnik zadłużenia długoterminowego = zobowiązania długoterminowe / kapitał własny
Wskaźnik pokrycia aktywów trwałych kapitałami własnymi = kapitał własny / aktywa trwałe
Wskaźnik pokrycia odsetek =( zysk/strata brutto + koszty odsetek) / koszty odsetek
10.10. Wybrane wskaźniki charakteryzujące rentowność
Wskaźniki rentowności w %
Stopa marży brutto
Stopa rentowności operacyjnej
Stopa rentowności sprzedaży
Stopa zwrotu z kapitału własnego (ROE)
Stopa zwrotu z aktywów ( ROA)
2001
24,9%
4,6%
1,1%
4,9%
1,8%
2002
24,4%
5,7%
2,0%
8,3%
3,5%
Stopa marży brutto = zysk brutto na sprzedaży / przychody netto ze sprzedaży usług, towarów i materiałów;
Stopa rentowności operacyjnej = zysk na działalności operacyjnej / przychody netto ze sprzedaży usług,
towarów i materiałów;
Stopa rentowności sprzedaży = zysk (strata) netto / przychody netto ze sprzedaży usług, towarów i materiałów;
132
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
Stopa zwrotu z kapitału własnego ( ROE)= zysk (strata) netto / kapitał własny;
Stopa zwrotu z aktywów (ROA)= zysk (strata) netto / aktywa.
10.11. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju spółki
Czynniki zewnętrzne
- wzrastający rynek sprzedaży w segmencie handlu detalicznego na dużych powierzchniach handlowych,
- duża konkurencja ze strony silnych kapitałowo sieci sprzedaży detalicznej, oraz konsolidacja spółek hurtowologistycznych,
- zmieniające się i coraz bardziej kosztochłonne przepisy prawa dla podmiotów gospodarczych, włączając w to
ciągle rosnące obciążenia podatkowe i quasi-podatkowe,
- bariery w postaci przepisów prawa dotyczących uruchamiania obiektów handlowych o dużych powierzchniach,
- rosnące koszty energii, koszty prowadzenia detalicznej działalności handlowej ze względu na wprowadzane
nowe przepisy prawa konsumenckiego,
- wysokość stóp procentowych i ryzyko kształtowania się kursów walutowych, które rzutują na koszty kredytów
finansujących nowe inwestycje i działalność spółki, ale i cenę towarów importowanych,
- sytuacja na rynku kapitałowym i w związku z tym możliwość pozyskiwania środków finansowych poprzez
nowe emisje akcji i obligacji,
- nowe regulacje prawne związane z przystąpieniem Polski do Unii Europejskiej,
- sytuacja na rynku pracy.
Czynniki wewnętrzne
- uruchomienie nowych powierzchni handlowych,
- sprzedaż części aktywów niepracujących spółki w postaci niektórych nieruchomości,
- dalsza komercjalizacja Centrum Handlowego KrakChemii w Krakowie,
10.12. Ocena zarządzania zasobami finansowymi, ze szczególnym uwzględnieniem zdolności spółki do
wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań, oraz wskazanie ewentualnych zagrożeń oraz działań, które
spółka podjęła w celu przeciwdziałania tym zagrożeniom
W minionym roku spółka spłaciła łącznie 14 511 tys. zł rat kapitałowych kredytów długoterminowych i
krótkoterminowych oraz rat leasingu finansowego, a także wypłaciła odsetki w kwocie 2 490 tys. zł.
W konsekwencji w 2002 roku saldo środków pieniężnych wydanych przez spółkę na działalność finansową
wyniosło 6 381 tys. zł (w 2001 roku 19 392 tys. zł), co zostało prawie w całości sfinansowane środkami
pieniężnymi z działalności operacyjnej w wysokości 6 166 tys. zł (w 2001 roku 18 904 tys. zł) oraz pozyskanych
na działalności inwestycyjnej w kwocie 1 238 tys. zł (w 2001 roku wydatkowanych 425 tys. zł.), przy
zwiększeniu stanu posiadanych środków pieniężnych o 1 023 tys. zł w stosunku do początku roku.
Te wielkości świadczą o systematyczności z jaką spółka od 3 lat obniża swoje zadłużenie kredytowe przy
wykorzystaniu środków generowanych z prowadzonej działalności operacyjnej, oraz obrazują dużą zdolność
spółki do wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań.
Spółka prowadzi cały czas bardzo konsekwentną i uważną politykę w zakresie równoważenia przepływów
finansowych, co jest ważnym elementem w koordynacji jej działań. Jednocześnie polityka zarządzania zapasami,
zobowiązaniami i należnościami jest permanentnie dostosowywana do zmieniającej się sytuacji rynkowej, co ma
decydujący wpływ na kontrolowanie bieżącej płynności finansowej i pośrednio wyniki finansowy spółki.
Zarząd Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A. ocenia sytuację spółki jako stabilną. Utrzymanie dotychczasowego
poziomu realizowanych obrotów handlowych i konsekwentna polityka kosztowa działalności spółki, będzie
pozwalać na dalszą systematyczną spłatę zaciągniętych przez spółkę istniejących zobowiązań kredytowych, a
także stwarza już obecnie możliwość podjęcia kolejnych inwestycji.
11.
PERSPEKTYWY ROZWOJU
133
FH KRAKCHEMIA SA
SA-R 2002
w tys. zł
11.1. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych w
porównaniu do wielkości posiadanych środków, z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze
finansowania tej działalności.
Planuje się w 2003 roku nakłady inwestycyjne w kwocie 1,2 mln zł, z czego około 0,5 mln zł wyniosą nakłady na
wymianę sytemu wag elektronicznych w obiektach handlowych i zakupy czytników cen, a także zakup serwera,
zakup licencji na bazę danych Oracle i przeniesienie części systemów komputerowych do tej bazy danych, a
także wdrożenie części systemu zarządzania w oparciu o nowy moduł systemu informatycznego. Pozostałe
nakłady inwestycyjne będą miały charakter modernizacji i zakupów środków trwałych zastępujących lub
odtwarzających środki trwałe spółki, a także wydatków na nowe aranżacje istniejących już obiektów
handlowych.
Zarząd spółki nie podjął żadnych decyzji odnośnie inwestycji kapitałowych, które mogłyby mieć znaczący udział
w realizowanych inwestycjach spółki.
Planowane wydatki inwestycyjne będą finansowane środkami własnymi.
11.2. Perspektywy rozwoju spółki i elementy strategii
Zarząd spółki zakłada zrównoważoną strategię rozwoju spółki. W perspektywie najbliższych lat ważne będzie
pełne skomercjalizowania terenów przy ulicy Pilotów w Krakowie. W rezultacie tereny zajmowane obecnie
przez magazyny będą wykorzystywane bardziej efektywnie.
Po trzyletniej przerwie w inwestycjach w zakresie uruchamiania nowych obiektów handlowych, na etapie
planowania są kolejne obiekty handlowe. Możliwe i realne wydaje się otwarcie kolejnego obiektu handlowego
spółki o dużej powierzchni handlowej pod koniec 2004 roku. Realizując zrównoważoną strategię rozwoju spółki,
kolejne obiekty handlowe mogłyby powstawać w kolejnych latach, w zależności od sytuacji finansowej spółki i
jej możliwości kapitałowych.
Zrównoważona strategia rozwoju, zakłada uruchamianie obiektów handlowych o powierzchniach handlowych w
granicach 2,5 tys. m2, gdzie będą znajdować się w sprzedaży przede wszystkim artykuły konsumpcyjne o dużej
rotacji tzw. FMCG.
W celu zrealizowania tej strategii oprócz inwestycji bezpośrednich, podejmowane będą również działania
zmierzające do znalezienia odpowiednich partnerów zainteresowanych współpracą w zakresie budowy nowych
obiektów handlowych oraz partnerów biorących udział we współzarządzaniu powierzchniami handlowousługowymi.
Odpowiednia organizacja, przygotowane kadry oraz doświadczenie w operowaniu dużymi
powierzchniami handlowymi, sprawiają, że Firma Handlowa “KrakChemia” S.A. posiada potencjał aby
powiększać swoje powierzchnie handlowe w kolejnych latach pomimo dużej konkurencji na rynku oraz
ograniczeń kapitałowych.
W zakresie działalności operacyjnej w 2003 roku, zarząd spółki skoncentruje swoją uwagę na dalszej poprawie
efektywności działania funkcjonujących już jednostek handlowych spółki.
Dla realizacji dalszego szybszego rozwoju spółki, nie wyklucza się możliwości podwyższenia kapitałów
własnych spółki poprzez nową bezpośrednią emisję akcji lub pośrednio poprzez emisje obligacji zamiennych na
akcje.
Zarząd spółki
....................................
Mariusz Wojdon
Wiceprezes Zarządu
Dyrektor Finansowy
....................................
Grzegorz Pilch
Wiceprezes Zarządu
Dyrektor Operacyjny
................................
Jerzy Mazgaj
Prezes Zarządu
Kraków, dnia 30 marzec 2003 roku
134

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2002 r.

Transkrypt

Podobne dokumenty

Imię Nazwisko Ulica Kod pocztowy Miasto Telefon e-mail

Zbigniew Mrowiec - Członek Rady Nadzorczej

EURO BANK uchwala emitent + rejestracja obligacje A

STAROPOLSKIE SPECJAŁY oblig D(5a) data.docx

Komunikat nr 77

Sławomir Zając SZEF ZESPOŁU Referencyjnych Baz Danych

Komunikat nr 246

PGE POLSKA GRUPA ENERGETYCZNA uchwala ustanie

Konferencja START-UP! Jak innowacyjnie wspierać innowacje?

Uchwała Nr 827/16 Zarządu Krajowego Depozytu Papierów