adekwatność kapitałowa oraz inne informacje

Transkrypt

Duma Przedsiębiorcy
1/21
ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA
ORAZ INNE INFORMACJE PODLEGAJĄCE OGŁOSZENIU IDEA BANKU S.A.
WG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2014 ROKU
SPIS TREŚCI
1. WSTĘP . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
1.1 INFORMACJE WPROWADZAJĄCE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
1.2 DANE IDENTYFIKUJĄCE BANK. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
1.3 PODSTAWY PRAWNE SPORZĄDZENIA INFORMACJI. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
1.4 OKRES OBJĘTY UJAWNIENIEM. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
2. CELE, ZASADY I METODY ZARZĄDZANIA POSZCZEGÓLNYMI RODZAJAMI RYZYKA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
2.1 PRZYJĘTE METODY I CELE ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
2.2 RYZYKO KREDYTOWE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
2.2.1 DEFINICJA NALEŻNOŚCI PODLEGAJĄCYCH UTRACIE WARTOŚCI. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
2.3 RYZYKO RYNKOWE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
2.3.1 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
2.3.2RYZYKO WALUTOWE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
2.4 RYZYKO PŁYNNOŚCI. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
2.5 RYZYKO OPERACYJNE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
3. NORMY OSTROŻNOŚCIOWE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
3.1 JEDNOSTKI ZALEŻNE I POWIĄZANE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
3.2 JEDNOSTKI POMNIEJSZAJĄCE FUNDUSZE WŁASNE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
3.3 INFORMACJE O ISTNIEJĄCYCH LUB PRZEWIDYWANYCH PRZESZKODACH W SZYBKIM PRZEKAZANIU FUNDUSZY WŁASNYCH LUB SPŁACIE ZOBOWIĄZAŃ POMIĘDZY BANKIEM A PODMIOTEM DOMINUJĄCYM LUB PODMIOTAMI ZALEŻNYMI.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
3.4 ŁĄCZNA KWOTA NIEDOBORÓW KAPITAŁU WE WSZYSTKICH PODMIOTACH ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ ORAZ IMIENNA LISTA
TYCH PODMIOTÓW. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
4. POZYCJE I SKŁADNIKI FUNDUSZY WŁASNYCH. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
5. WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
5.1 WYMÓG KAPITAŁOWY Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
5.2 WYMÓG KAPITAŁOWY Z TYTUŁU RYZYKA OPERACYJNEGO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
5.3 WYMÓG KAPITAŁOWY Z TYTUŁU RYZYKA RYNKOWEGO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
6. AKTYWA WOLNE OD OBCIĄŻEŃ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
7. KAPITAŁ WEWNĘTRZNY (FILAR II). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
8. ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
1508211537
Idea Bank S.A.
ul. Przyokopowa 33
01-208 Warszawa
www.ideabank.pl
801 999 111
+48 22 101 10 10
[email protected]
T:
Idea Bank Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, ul. Przyokopowa 33, 01-208 Warszawa, wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000026052,
REGON 011063638, NIP 5260307560, której kapitał zakładowy wynosi 156 803 962 zł (opłacony w całości).
2/21
1. WSTĘP
1.1 INFORMACJE WPROWADZAJĄCE
Celem niniejszego dokumentu jest przekazanie informacji dotyczących adekwatności kapitałowej oraz systemu zarządzania ryzykiem w Idea Bank S.A. zgodnie z aktualnie obowiązującym stanem prawnym.
Wszystkie informacje zawarte w niniejszym dokumencie są opublikowane na stronie internetowej Banku: http://www.ideabank.pl
1.2 DANE IDENTYFIKUJĄCE BANK
Idea Bank Spółka Akcyjna („Bank”, „Spółka”, „Idea Bank”) z siedzibą w Polsce, w Warszawie, ul. Przyokopowa 33, 01-208 Warszawa, wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000026052, NIP
5260307560, REGON 011063638, której kapitał zakładowy wynosi 96 936 060 zł (opłacony w całości). Czas trwania Banku jest nieoznaczony. Podstawą prawną
działania Banku jest statut sporządzony w formie aktu notarialnego z dnia 23 marca 1992 r.
1.3 PODSTAWY PRAWNE SPORZĄDZENIA INFORMACJI
Raport „Adekwatność kapitałowa oraz inne informacje podlegające ogłoszeniu Idea Banku S.A.” został przygotowany zgodnie z art. 111a ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku – Prawo bankowe, Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające Rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (zwanym dalej „Rozporządzeniem CRR”), aktami wykonawczymi
do Rozporządzenia CRR, a także Rekomendacją M dotyczącą zarządzania ryzykiem operacyjnym w bankach wydaną przez Komisję Nadzoru Finansowego (zwaną
dalej „KNF”).
1.4 OKRES OBJĘTY UJAWNIENIEM
Informacje ujęte w niniejszym dokumencie prezentowane są za okres od 1 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. (według stanu na koniec 2014 r.)
2. CELE, ZASADY I METODY ZARZĄDZANIA POSZCZEGÓLNYMI RODZAJAMI RYZYKA
2.1 PRZYJĘTE METODY I CELE ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą rolę pełnią naczelne organa Banku, to jest Zarząd Banku i Rada Nadzorcza.
Celem polityki zarządzania aktywami i pasywami jest optymalizacja struktury bilansu i pozycji pozabilansowych dla zachowania założonej relacji dochodu do ponoszonego ryzyka. Odpowiedzialny za zarządzanie ryzykiem, na poziomie strategicznym, jest Zarząd Banku który dla celów zarządzania operacyjnego, powołał dwa komitety:
Komitet Kredytowy Banku oraz Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami. Komitety te odpowiedzialne są za zarządzanie podległymi im obszarami ryzyka na poziomie
operacyjnym, monitorowanie poziomu ryzyka, a także wytyczanie bieżącej polityki w ramach przyjętej przez Zarząd Banku strategii oraz w ramach limitów wewnętrznych
i regulacji nadzorczych.
W prowadzonej działalności Bank jest narażony na wiele ryzyk jednak najistotniejsze są ryzyka kredytowe, płynności, rynkowe i operacyjne. Zgodnie z uchwałami
Komisji Nadzoru Finansowego Bank jest zobowiązany do obliczania wymogów kapitałowych na pokrycie poszczególnych rodzajów ryzyka, a tym samym posiadania
funduszy własnych na poziomie adekwatnym do wielkości ponoszonego ryzyka. Istniejące w Banku regulacje w zakresie zarządzania ryzykiem uwzględniają wymogi
ujęte w Rekomendacjach Nadzorczych KNF.
2.2 RYZYKO KREDYTOWE
Struktura i organizacja obszaru zarządzania ryzykiem kredytowym
Do podstawowych uczestników systemu zarządzania ryzykiem kredytowym w Idea Banku należy:
• Rada Nadzorcza Banku,
• Zarząd Banku,
• Komitet Kredytowy Banku,
• komórka ryzyka kredytowego - Departament Zarządzania Ryzykiem,
Rada Nadzorcza
Rolą Rady Nadzorczej jest akceptacja strategii zarządzania ryzykiem kredytowym oraz polityki kredytowej, okresowa ocena realizacji przez Zarząd założeń strategii
i polityki kredytowej, nadzór nad kontrolą systemu zarządzania ryzykiem kredytowym oraz ocena jej adekwatności i skuteczności.
Zarząd Banku
Zarząd Banku odpowiada za opracowanie, wprowadzenie i aktualizację strategii oraz procedur w zakresie systemu zarządzania ryzykiem kredytowym oraz polityki
kredytowej, okresowe raportowanie do Rady Nadzorczej o realizacji polityki kredytowej oraz funkcjonowaniu systemu zarządzania ryzykiem kredytowym, utrzymywanie komunikacji z instytucją nadzoru i raportowanie do niej oraz udostępnianie jej wszelkiej wymaganej aktami prawnymi informacji w zakresie ryzyka kredytowego.
Zarząd Banku jest również odpowiedzialny za rozwój systemu zarządzania ryzykiem kredytowym oraz sprawowanie nadzoru nad zarządzaniem ryzykiem kredytowym
we wszystkich obszarach działalności Banku.
Komitet Kredytowy Banku
W Banku funkcjonuje Komitet Kredytowy Banku. Komitet Kredytowy Banku jest organem opiniodawczym i decyzyjnym, co wynika z przyjętego w Banku trybu podejmowania decyzji kredytowych, rozpatrującym całokształt spraw związanych z ryzykiem kredytowym bieżących transakcji. Rolą Komitetu jest wsparcie działalności
Zarządu Banku w postaci realizacji funkcji opiniodawczo-doradczych w procesie podejmowania decyzji kredytowych lub samodzielne podejmowanie decyzji w ramach
przyznanych uprawnień przez Zarząd Banku.
1508211537
Idea Bank S.A.
ul. Przyokopowa 33
01-208 Warszawa
www.ideabank.pl
801 999 111
+48 22 101 10 10
[email protected]
T:
3/21
Komórka ryzyka kredytowego – Departament Zarządzania Ryzykiem
Jako komórka zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku funkcjonuje Departament Zarządzania Ryzykiem (DZR), podległy bezpośrednio Członkowi Zarządu nadzorującemu obszar ryzyka kredytowego. Departament Zarządzania Ryzykiem, jest odpowiedzialny min. za zarządzanie ryzykiem kredytowym poprzez bieżący monitoring
i kontrolę ryzyka w Banku, w tym także sprawozdawczość w zakresie wpływu ryzyka kredytowego w działalności Banku. DZR odpowiada także za ustalanie minimalnych
kryteriów akceptacji, sprawuje kontrolę nad jakością stosowanych procedur oraz przestrzegania właściwych standardów procesu kredytowego. Do zadań Departamentu
należy również zapewnienie prawidłowości klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz tworzenia odpisów na należności kredytowe z uwzględnieniem przyjętych zabezpieczeń prawnych, a także koordynacja procesu wyceny portfela kredytowego Banku zgodnie z MSR 39.
Zarządzanie ryzykiem kredytowym w Idea Bank S.A. ma na celu zapewnienie bezpieczeństwa prowadzonej działalności kredytowej, przy zachowaniu racjonalnego podejścia do ryzyka. Bank kontroluje ryzyko kredytowe poprzez wprowadzanie i przestrzeganie wewnętrznych procedur monitorowania udzielonych kredytów oraz bieżące
analizowanie sytuacji finansowej kredytobiorców i spłat udzielonych kredytów.
Przy prowadzeniu działalności kredytowej Bank kieruje się niżej wymienionymi zasadami:
• pozyskuje i utrzymuje w swoim portfelu zaangażowania kredytowe, które zapewniają bezpieczeństwo depozytów i kapitału Banku poprzez osiąganie
stabilnych dochodów;
• podejmując decyzje kredytowe bada ryzyka wynikające z konkretnej transakcji w kontekście kredytowego oceny zdolności kredytowej klienta i branży oraz splotu
innych zdarzeń, które mogą mieć wpływ na spłacalność zadłużenia;
• udziela kredytu lub innego zaangażowania, gdy klient spełnia warunki określone w wewnętrznych instrukcjach Banku.
Działalność kredytowa Banku realizowana jest głównie w obszarze obsługi przedsiębiorstw, w tym finansowanie nieruchomości i zakupu samochodów.
Bank posiada procedury dla oferowanych produktów kredytowych. Struktura organizacyjna Banku zapewnia podział obszaru sprzedaży od akceptacji, monitorowania
i kontroli ryzyka. Tryb podejmowania decyzji kredytowych zatwierdzany jest przez Zarząd Banku. Kompetencje kredytowe nadawane są pracownikom Banku w sposób
indywidualny, w zależności od ich kwalifikacji, doświadczenia i pełnionych funkcji.
W Banku funkcjonuje Komitet Kredytowy Banku, który podejmuje decyzje powyżej limitów przyznanych poszczególnym jednostkom w procesie podejmowania decyzji
kredytowych. Decyzje kredytowe powyżej uprawnień Komitetu Kredytowego Banku podejmuje Zarząd Banku. Zmiany obowiązującego trybu decyzyjnego akceptowane
są przez Zarząd Banku.
Idea Bank stosuje wewnętrzne regulacje pozwalające określić poziom ryzyka kredytowego wiążącego się z przyznaniem danemu klientowi kredytu lub innych usług
obciążonych ryzykiem kredytowym oraz stopień akceptowalności tego ryzyka. Wiarygodność kredytowa zarówno na etapie udzielania, jak i późniejszego monitorowania
kredytu oceniana jest w oparciu o zapisy proceduralne w zakresie poziomu wymaganej zdolności kredytowej.
Idea Bank S.A. w swoich działaniach kieruje się zapisami Rekomendacji i Uchwał Komisji Nadzoru Finansowego dotyczących obszaru kredytowania.
Bank stosuje szeroka gamę zabezpieczeń prawnie dozwolonych, stosownie do charakterystyki produktu i obszaru działania. Szczegółowe zasady doboru, stosowania
i ustanawiania zabezpieczeń zawarte są w regulacjach wewnętrznych i procedurach produktowych poszczególnych obszarów handlowych. Podstawowym zabezpieczeniem ograniczającym ryzyko Banku, a szczególnie ryzyko kredytowe, jest dobra kondycja finansowa kredytobiorcy i posiadana przez niego zdolność kredytowa. Przy
wyborze zabezpieczeń Bank kieruje się rodzajem i wielkością kredytu, okresem kredytowania, statusem prawnym i kondycją finansową podmiotu, jak również ryzykiem
Banku i innymi zagrożeniami. Preferowane są zabezpieczenia w formach gwarantujących pełne i szybkie odzyskanie należności w drodze windykacji. Bank monitoruje
zabezpieczenia w terminach przeprowadzania okresowych przeglądów ekspozycji kredytowych (kwartalnych lub rocznych).
Bank nie zawiera transakcji finansowych kwalifikujących się do portfela handlowego, w związku z powyższym nie identyfikuje ryzyka kredytowego kontrahenta. Zawierane transakcje finansowe wynikają z potrzeby zarządzania ryzykiem płynności oraz ryzykiem rynkowym. W Banku funkcjonuje system limitów ograniczających ryzyko
kredytowe dla transakcji na rynku międzybankowym.
Procesy zarządzania ryzykiem kredytowym
Główna działalność kredytowa Banku realizowana jest w obszarze klienta z segmentu Małych i Średnich Przedsiębiorstw, poprzez:
• finansowanie celowe – inwestycyjne, na zakup, operacyjne,
• finansowanie obrotowe.
Zakres i rodzaj systemów raportowania i pomiaru ryzyka.
Bank stosuje system monitorowania ryzyka, który obejmuje monitoring ryzyka indywidualnego (związanego z danym klientem) oraz całościowy monitoring portfela
kredytowego Banku. W ramach monitoringu ryzyka indywidualnego okresowej ocenie podlega sytuacja ekonomiczno – finansowa kredytobiorcy, terminowość regulowania zobowiązań wobec Banku oraz stan i wartość przyjętych zabezpieczeń prawnych. Zakres, jak i częstotliwość dokonywanych przeglądów zależy w szczególności
od rodzaju kredytowanego podmiotu, kwoty zaangażowania kredytowego oraz formy przyjętych zabezpieczeń prawnych. W ramach portfelowego zarządzania ryzykiem
kredytowym Departament Zarządzania Ryzykiem, m.in.:
• monitoruje jakość portfela kredytowego Banku w przekroju produktowym, • bieżąco monitoruje duże zaangażowania kredytowe,
• weryfikuje prawidłowość i adekwatność tworzonych w Banku odpisów aktualizujących, • bieżąco monitoruje wykorzystanie przyjętych limitów kredytowych.
Informacja zarządcza w formie raportów okresowych przekazywana jest dla Zarządu Banku i Rady Nadzorczej.
1508211537
Idea Bank S.A.
ul. Przyokopowa 33
01-208 Warszawa
www.ideabank.pl
801 999 111
+48 22 101 10 10
[email protected]
T:
4/21
Zasady polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka oraz strategie i procesy monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod ograniczania ryzyka.
Bank stosuje szeroką gamę zabezpieczeń prawnie dozwolonych, stosownie do charakterystyki produktu i obszaru działania. Szczegółowe zasady doboru, stosowania
i ustanawiania zabezpieczeń zawarte są w regulacjach wewnętrznych i procedurach produktowych poszczególnych obszarów handlowych. Przyjęte zabezpieczenie
prawne powinno zapewnić zaspokojenie Banku w przypadku wystąpienia zagrożeń, które utrudnią lub uniemożliwią wywiązanie się kredytobiorcy z umowy kredytowej.
Przy wyborze zabezpieczeń Bank kieruje się rodzajem i wielkością kredytu, okresem kredytowania, statusem prawnym i kondycją finansową podmiotu, jak również
ryzykiem Banku i innymi zagrożeniami. Preferowane są zabezpieczenia w formach gwarantujących pełne i szybkie odzyskanie należności w drodze windykacji. Bank
monitoruje zabezpieczenia w terminach przeprowadzania okresowych przeglądów ekspozycji kredytowych (kwartalnych lub rocznych).
Opis zabezpieczeń kredytów
Bank wymaga z zasady jednego lub więcej zabezpieczeń dla kredytów. Poniżej przedstawiono typowe rodzaje zabezpieczeń wymagane przez Bank:
Kredyty inwestycyjne
Hipoteka ustanowiona na nieruchomości z pierwszeństwem zaspokojenia, zastaw rejestrowy na majątku przedsiębiorstwa lub całkowite przeniesienie prawa własności
do przedsiębiorstwa pożyczkobiorcy, zastaw rejestrowy na majątku osobistym kredytobiorcy lub kierownictwa firmy, kaucja pieniężna lub zastaw na środkach pieniężnych na rachunku powierniczym, cesja wierzytelności, weksel własny in blanco, poręczenie cywilne, gwarancja osoby trzeciej w formie weksla własnego lub poręczenia
cywilnego, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na wypadek pożaru i innych zdarzeń losowych, polisa ubezpieczeniowa na wypadek spadku wartości nieruchomości,
utraty pracy, bankructwa firmy.
Kredyty samochodowe
Zastaw rejestrowy na pojeździe, częściowe lub całkowite przeniesienie prawa własności pojazdu, cesja praw polisy ubezpieczeniowej lub wskazanie banku jako beneficjenta polisy, weksel własny in blanco, polisa ubezpieczeniowa na wypadek śmierci lub całkowitej niepełnosprawności kredytobiorcy, gwarancja osoby trzeciej w formie
weksla własnego lub poręczenia cywilnego.
Kredyty operacyjne
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji; zastaw na obligacjach, bonach skarbowych, lokatach strukturyzowanych z 100% ochroną kapitału; kaucja pieniężna lub zastaw
na środkach pieniężnych na rachunku powierniczym; pełnomocnictwo do rachunków w Banku; poręczenie cywilne; gwarancja w ramach Portfelowej Linii Gwarancyjnej
de minimis/gwarancja PLD. W przypadku wystąpienia zabezpieczenia na nieruchomości/ruchomości również zabezpieczenia z katalogu kredytów inwestycyjnych/
samochodowych.
Obligacje korporacyjne
Bank zarządza ryzykiem kredytowym dla obligacji korporacyjnych w sposób analogiczny jak dla innych produktów obarczonych ryzykiem kredytowym. Bank bada ryzyka
wynikające z konkretnej transakcji w kontekście ogólnego ryzyka kredytowego klienta i analiza kondycji finansowej emitenta jest elementem ograniczającym ryzyko
kredytowe.
2.2.1. DEFINICJA NALEŻNOŚCI PODLEGAJĄCYCH UTRACIE WARTOŚCI
Bank zgodnie z wewnętrzną Procedurą kalkulacji odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości wg MSR/MSSF stosuje następujące definicje związane z należnościami podlegającymi utracie wartości:
Niewypłacalność (default) – wystąpienie obiektywnej przesłanki utraty wartości. Za sytuację niewypłacalności przyjmuje się w szczególności przekraczające 90 dni
opóźnienie w płatności kapitału, odsetek lub innych płatności, jakie powinny być dokonane zgodnie z warunkami umowy lub inne informacje o kontrahencie, które
świadczą o wysokim prawdopodobieństwie wystąpienia braku obsługi ekspozycji kredytowej, zgodnie z warunkami umownymi.
Przesłanka utraty wartości – rodzaj zdarzenia, którego wystąpienie ma wpływ na wartość oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych, a tym samym na utratę
wartości przez ekspozycję.
Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Bank ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. Jeśli takie
dowody istnieją, to Bank ustala kwotę odpisu z tytułu utraty wartości. Wysokość odpisu aktualizującego równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika
aktywów, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ten instrument finansowy, zdyskontowanych z zastosowaniem
pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansową składnika aktywów obniża się poprzez odpisy aktualizujące.
Utrata wartości pozostałych aktywów trwałych
Wartość bilansowa poszczególnych składników aktywów podlega okresowej weryfikacji pod kątem utraty wartości. Jeśli Bank zidentyfikuje przesłanki wskazujące na
wystąpienie utraty wartości, to następnie ustala się, czy bieżąca wartość księgowa danego składnika aktywów jest wyższa od wartości, jaką można uzyskać w drodze
jego dalszego użytkowania lub sprzedaży, czyli szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów. W przypadku, gdy wartość odzyskiwalna jest niższa
od bieżącej wartości bilansowej danego składnika aktywów rozpoznawana jest utrata wartości, której odpis jest ujmowany w wyniku finansowym.
Poniższe tabele prezentują strukturę branżową oraz geograficzną portfela kredytowego Banku.
1508211537
Idea Bank S.A.
ul. Przyokopowa 33
01-208 Warszawa
www.ideabank.pl
801 999 111
+48 22 101 10 10
[email protected]
T:
5/21
31.12.2014
%
Branża gospodarki
Rolnictwo i łowiectwo
3,75%
Górnictwo i kopalnictwo
0,35%
Działalność produkcyjna
9,09%
Produkcja artykułów spożywczych
1,57%
Produkcja tkanin i art. włókienniczych
0,68%
Produkcja skóry i wyrobów ze skóry
0,08%
Produkcja drewna i wyrobów z drewna
0,74%
produkcja masy celuloidowej, papieru oraz wyrobów z papieru
1,07%
Wytwarzanie produktów koksowania węgla i rafinacji ropy naftowej
0,01%
Produkcja chemikaliów i wyrobów chemicznych
0,18%
Produkcja wyrobów z gumy i tworzyw sztucznych
0,49%
Produkcja pozostałych wyrobów niemetalowych
0,92%
Produkcja metali i przetworzonych wyrobów z metali
1,35%
Produkcja maszyn i urządzeń gdzie indziej nie sklasyfikowana
0,64%
Produkcja urządzeń elektrycznych i optycznych
0,22%
Produkcja sprzętu transportowego
0,09%
Produkcja gdzie indziej nie sklasyfikowana
1,05%
Zaopatrzenie w energię elektryczną i gaz
0,14%
Budownictwo
8,64%
Handel hurtowy i detaliczny
22,45%
Transport, gospodarka magazynowa i łączność
20,06%
Pośrednictwo finansowe
2,77%
Obsługa nieruchomości
2,46%
Administracja publiczna
2,50%
Pozostałe sekcje
25,45%
Osoby fizyczne
2,34%
Ogółem
100,00%
Według podziału administracyjnego Polski
31.12.2014
%
Dolnośląskie
9,69%
Kujawsko-Pomorskie
5,48%
Lubelskie
4,28%
Lubuskie
2,83%
Łódzkie
5,21%
Małopolskie
7,87%
Mazowieckie
22,24%
Opolskie
1,64%
Podkarpackie
2,09%
Podlaskie
2,03%
Pomorskie
7,13%
Śląskie
10,74%
Świętokrzyskie
1,65%
Warmińsko-Mazurskie
3,23%
Wielkopolskie
8,96%
Zachodniopomorskie
4,93%
Siedziba poza obszarem Polski
0,00%
Razem
100,00%
1508211537
Idea Bank S.A.
ul. Przyokopowa 33
01-208 Warszawa
www.ideabank.pl
801 999 111
+48 22 101 10 10
[email protected]
T:
6/21
2.3. RYZYKO RYNKOWE
Ryzyko rynkowe definiowane jest jako niepewność, iż stopy procentowe, kursy walut lub ceny papierów wartościowych oraz innych instrumentów finansowych posiadanych przez Spółkę przyjmą wartości różniące się od pierwotnie zakładanych, powodując powstawanie nieoczekiwanych zysków lub strat z tytułu utrzymywanych pozycji.
2.3.1. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Celem pomiaru i zarządzania ryzykiem powstającym na skutek utrzymywania przez Spółkę otwartych pozycji wynikających z niedopasowania aktywów/pasywów pod
względem terminów związania stopą procentową jest minimalizacja ryzyka wynikającego z faktu utrzymywania tych pozycji. Zmiany stóp procentowych na rynku w sytuacji posiadania otwartych pozycji powodują, że powstaje ryzyko poniesienia zarówno strat jak i osiągnięcia zysków. Otwarte pozycje wrażliwe na zmianę stóp procentowych powstają, ponieważ sytuacja, w której dopasowanie aktywów przynoszących przychody odsetkowe do generujących koszty odsetkowe równocześnie co do kwot
jak i terminów przeszacowania jest w praktyce niespotykana. Głównym źródłem ryzyka stopy procentowej są operacje dokonywane w Banku w odniesieniu do portfela
kredytów i depozytów oraz transakcje zawierane na rynku pieniężnym przez Departament Skarbu. Podstawowym źródłem dochodu Banku jest marża, dlatego przyjęty
przez Bank limit ograniczający ryzyko stopy procentowej można uznać za ostrożnościowy. Zgodnie z instrukcją „Zasady polityki oraz metody zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Idea Banku S.A.” Komitet ALCO zatwierdza konstrukcję wewnętrznego limitu na dopuszczalną ekspozycję Banku na ryzyko stopy procentowej oraz
zatwierdza wielkość tego limitu. Konstrukcja limitu bazuje na dwóch elementach:
• skumulowanej zmianie marż pod względem zmian rynkowych stóp procentowych o 2 pkt. procentowy. Zmiany te są ustalane w oparciu o Model Przeceny (Repricing
Model). Model ten polega na grupowaniu aktywów i pasywów wrażliwych na zmiany stopy procentowej w odpowiednie przedziały czasowe odpowiadające terminom przeszacowania poszczególnych pozycji a następnie na wyznaczaniu marż oraz ich zmian w warunkach zmiany stóp procentowych o 2 pkt. proc. (wyliczenia są
dokonywane również dla zmiany o 1 pkt. proc.),
• wielkość funduszy własnych Banku w okresie sprawozdawczym. Limit stanowi wyrażony w procentach udział zmiany marż (pod wpływem zmiany stóp procentowych
o 2 pkt.) w funduszach własnych Banku.
Poza powyższym badaniem Bank dokonuje również analizy ryzyk:
• opcji klienta,
• bazowego,
• krzywej dochodowości.
Ryzyko opcji klienta
Instrumenty zawierające opcje klienta obejmują kredyty i pożyczki pieniężne dające kredytobiorcy (pożyczkobiorcy) prawo spłaty przed terminem pozostałej części kredytu
(pożyczki) oraz niektóre rodzaje depozytów pozwalające deponentom wycofać swoje środki w dowolnym momencie, bez żadnych sankcji dla klienta Banku. Istota metody
analizy ryzyka opcji polega na badaniu wpływu zmian rynkowych stóp procentowych na skłonność klientów do wycofywania się z umów zawartych z Bankiem. Badaniem
objęty jest osobno portfel depozytów bieżących, portfel depozytów terminowych oraz portfel kredytowy. Analiza opiera się na metodzie wartości zagrożonej VaR.
Wartość zagrożona
[tys. PLN]
Limit dla ryzyka opcji
[15% portfela w tys. PLN]
Wielkości ryzyka opcji Banku przyjętego jako wartość
portfela kredytowego zagrożonego wcześniejszą spłatą (VaR) w odniesieniu do całego portfela kredytów
1 006 680,99
1 039 046,46
96,89%
Wielkości ryzyka opcji Banku przyjętego jako wartość
depozytów terminowych i bieżących zagrożonych
zerwaniem lub wycofaniem (VaR) w odniesieniu do
całego portfela depozytów
1 039 781,22
1 792 395,59
58,01%
Wyszczególnienie
Procentowy udział w limicie
Ryzyko bazowe wynika z niedoskonałego powiązania (korelacji) stóp procentowych instrumentów (mających te same okresy przeszacowania) generujących przychody
i koszty odsetkowe. Kiedy stopy procentowe ulegają zmianie, takie niedopasowanie stóp procentowych może wywołać zmiany w przepływach środków pieniężnych
pomiędzy aktywami a pasywami o podobnych terminach płatności lub częstotliwości przeszacowania.
Bank sporządza analizę ryzyka bazowego, obrazującą stopień niedopasowania aktywów i pasywów oraz pozycji pozabilansowych, których ewentualna zmiana oprocentowania uzależniona jest od zaistnienia określonych czynników rynkowych. Analiza ryzyka bazowego sporządzana jest przy wykorzystaniu luk przeszacowań oraz
współczynników korelacji liniowej Pearson’a na bazie stanów dziennych pozycji aktywów i pasywów, których ewentualna zmiana oprocentowania uzależniona jest od
zaistnienia określonych czynników rynkowych.
Wyszczególnienie
Wartość potencjalnej straty
[tys. PLN]
Limit dla ryzyka bazowego
[3% Funduszy własnych]
138,72
32 434,15
0,43%
Ryzyko bazowe
Ryzyko krzywej dochodowości polega na zmianie relacji pomiędzy stopami procentowymi odnoszącymi się do różnych terminów, a dotyczącymi tego samego indeksu lub rynku. Relacja ta zmienia się, kiedy kształt krzywej dochodowości dla danego rynku ulega spłaszczeniu, staje się stromy lub ulega odwróceniu, w cyklu stopy
procentowej. Metoda analizy ryzyka krzywej dochodowości polega na badaniu wrażliwości wyniku odsetkowego Banku na zmiany w relacji pomiędzy stopami procentowymi dla różnych okresów. Analiza przeprowadzana jest łącznie dla wszystkich walut w oparciu o całkowite luki przeszacowań Banku.
Wyszczególnienie
Wartość ryzyka krzywej dochodowości
[tys. PLN]
Limit dla ryzyka krzywej dochodowości
[3% Funduszy własnych w tys. PLN]
7 301,54
32 285,46
22,62%
Ryzyko krzywej dochodowości
1508211537
Idea Bank S.A.
ul. Przyokopowa 33
01-208 Warszawa
www.ideabank.pl
801 999 111
+48 22 101 10 10
[email protected]
T:
7/21
Analiza wrażliwości
W Banku dokonuje się analizy wrażliwości na zmiany rynkowych stóp procentowych w oparciu o metodę zarządzania luką funduszy (ang. funds gap management,
funding gap model). Aktywa i pasywa dzielone są na wrażliwe bądź niewrażliwe ze względu na możliwość zmian stóp umownych w określonym przyszłym okresie.
W przypadku omawianej metody, „pozycja wrażliwa” oznacza, że w określonym przyszłym okresie strumienie pieniężne (odsetki) zmienią się pod wpływem zmian stóp
umownych (w tym samym kierunku i tym samym stopniu). Wszystkie pozycje bilansowe, dla których nie liczy się odsetek zalicza się do niewrażliwych. Aktywa i pasywa
(wartości księgowe) są rozdzielane na przyszłe okresy w zależności od terminów przeceny, a nie od terminów zapadalności czy wymagalności. Terminy zmian stóp umownych są nazywane terminami przeceny (ang. repricing dates). Głównym źródłem ryzyka stopy procentowej są operacje dokonywane na rzecz klientów oraz transakcje
zawierane na rynku pieniężnym.
Zmiana marż dla pozycji generujących odsetki pod wpływem zmian stóp procentowych umownych wg stanu na 31 grudnia 2014 r. (wpływ na zysk netto i kapitał własny):
31.12.2014
tys. PLN
Zmiana marż
spadek stóp o 2 pkt %
-799
wzrost stóp o 2 pkt %
799
Aktywa i pasywa wrażliwe na zmiany stóp procentowych. Model przeceny (repricing model), tys. zł
PLN + WALUTY
0M-1M
1M-3M
Aktywa wrażliwe na
zmiany stopy procentowej
5 416 934
4 234 687
30 387
1 084 299
116 348
82 905
134 440
11 100 000
Pasywa wrażliwe na
zmiany stopy procentowej
4 210 552
4 870 817
1 687 642
627 807
182 757
83 523
40 022
11 703 119
Luka okresowa
(repricing gap)
1 206 382
(636 130)
(1 657 254)
456 492
(66 408)
(618)
94 418
(603 119)
Luka skumulowana
1 206 382
570 252
(1 087 003)
(630 510)
(696 919)
(697 537)
(603 119)
6M-12M
1 - 2 lata
2 - 5 lat
>5 lat
PLN
0M-1M
3M-6M
1M-3M
6M-12M
3M-6M
1 - 2 lata
2 - 5 lat
>5 lat
Razem
Razem
Aktywa wrażliwe na zmiany
stopy procentowej
4 050 438
4 213 595
30 387
1 071 512
9 791
72 734
121 148
9 569 605
Pasywa wrażliwe na zmiany stopy procentowej
4 180 172
4 870 817
1 687 642
627 807
182 757
83 523
40 022
11 672 739
Luka okresowa
(repricing gap)
(129 734)
(657 222)
(1 657 254)
443 706
(172 966)
(10 789)
81 126
(2 103 134)
Luka skumulowana
(129 734)
(786 956)
(2 444 210)
(2 000 505)
(2 173 470)
(2 184 260)
(2 103 134)
CHF
0M-1M
1M-3M
3M-6M
6M-12M
1 - 2 lata
2 - 5 lat
>5 lat
Razem
stopy procentowej
2
-
-
-
-
-
-
2
Pasywa wrażliwe na zmiany
stopy procentowej
-
-
-
-
-
-
-
-
Luka okresowa
(repricing gap)
2
-
-
-
-
-
-
2
Luka skumulowana
2
2
2
2
2
2
2
USD
0M-1M
1M-3M
3M-6M
6M-12M
1 - 2 lata
2 - 5 lat
>5 lat
stopy procentowej
10 703
-
-
-
-
10 171
-
20 874
stopy procentowej
20 968
-
-
-
-
-
-
20 968
(10 265)
-
10 171
-
(94)
-
-
(10 265)
(94)
(94)
Luka okresowa
(repricing gap)
Luka skumulowana
(10 265)
(10 265)
(10 265)
(10 265)
Razem
1508211537
Idea Bank S.A.
ul. Przyokopowa 33
01-208 Warszawa
www.ideabank.pl
801 999 111
+48 22 101 10 10
[email protected]
T:
EUR
8/21
0M-1M
1M-3M
3M-6M
6M-12M
1 - 2 lata
2 - 5 lat
>5 lat
Razem
stopy procentowej
1 355 529
21 091
-
12 787
106 558
-
4 262
1 500 227
stopy procentowej
9 395
-
-
-
-
-
-
9 395
Luka okresowa
(repricing gap)
1 346 134
21 091
-
12 787
106 558
-
4 262
1 490 832
Luka skumulowana
1 346 134
1 367 225
1 367 225
1 380 012
1 486 569
1 486 569
1 490 832
0M-1M
1M-3M
3M-6M
6M-12M
1 - 2 lata
2 - 5 lat
>5 lat
GBP
Razem
stopy procentowej
148
-
-
-
-
-
-
148
stopy procentowej
17
-
-
-
-
-
-
17
Luka okresowa
(repricing gap)
131
-
-
-
-
-
-
131
Luka skumulowana
131
131
131
131
131
131
131
0M-1M
1M-3M
3M-6M
6M-12M
1 - 2 lata
2 - 5 lat
RUB
>5 lat
Razem
stopy procentowej
114
-
-
-
-
-
9 030
9 144
stopy procentowej
-
-
-
-
-
-
-
-
Luka okresowa
(repricing gap)
114
-
-
-
-
-
9 030
9 144
Luka skumulowana
114
114
114
114
114
114
9 144
Bank dokonuje pomiaru ryzyka stopy procentowej z częstotliwością nie mniejszą niż miesięczna.
2.3.2. RYZYKO WALUTOWE
Podstawowym celem zarządzania ryzykiem walutowym jest kształtowanie struktury walutowych aktywów i pasywów, a także składników pozabilansowych, w ramach
obowiązujących norm ostrożnościowych - określonych przez prawo bankowe - oraz przyjętych limitów wewnętrznych.
Zarządzanie operacyjne ryzykiem walutowym należy do kompetencji Departamentu Skarbu, natomiast nadzór nad przestrzeganiem limitów i norm ostrożnościowych
sprawuje Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami. Obliczanie ekspozycji Banku na ryzyko walutowe oraz obliczanie wymogu kapitałowego niezbędnego do pokrycia
ryzyka dokonywane jest codziennie.
Bank w ramach prowadzonej działalność operacyjnej dąży do minimalizacji ryzyka walutowego poprzez utrzymywanie wartości pozycji walutowej całkowitej na poziomie
niższym od limitu przyjętego w Instrukcji służbowej „Zarządzanie ryzykiem walutowym w Idea Banku S.A.” . Wartość pozycji walutowej całkowitej nie może być wyższa
niż 2% funduszy własnych Banku. Przyjęty limit obowiązuje w każdym dniu roboczym. Wartość pozycji walutowych wyrażonych w złotych przeliczana jest przy zastosowaniu średniego kursu NBP obowiązującego na dzień sprawozdawczy. Departament Ryzyka Rynkowego monitoruje wykonanie wyznaczonego przez Zarząd limitu.
Obliczanie ekspozycji Banku na ryzyko walutowe oraz obliczanie wymogu kapitałowego niezbędnego do pokrycia ryzyka dokonywane jest codziennie. Bank przyjął tzw.
metodę podstawową obliczania wymogu kapitałowego z tyt. ekspozycji na ryzyko walutowe. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego jest obliczany jako iloczyn
8% oraz wartości bezwzględnej pozycji walutowej całkowitej jeżeli pozycja walutowa całkowita przewyższa 2% funduszy własnych Banku.
W roku 2014 nie zanotowano przekroczenia limitu ograniczającego ryzyko walutowe.
Analiza wrażliwości
Analiza wrażliwości dla ryzyka walutowego przeprowadzona została jako analiza wpływu na wynik finansowy Banku zmian średnich kursów walutowych NBP. Analiza ta
wykonana została w oparciu o model VaR (Value at Risk), który polega na wyznaczeniu maksymalnej straty jaką Bank może ponieść w ramach posiadanej otwartej pozycji walutowej z tytułu zmian kursów walutowych w normalnych warunkach rynkowych oraz przy założeniu okresu utrzymywania pozycji i określonym poziomie ufności.
1508211537
Idea Bank S.A.
ul. Przyokopowa 33
01-208 Warszawa
www.ideabank.pl
801 999 111
+48 22 101 10 10
[email protected]
T:
9/21
VaR - 1 dzień
Pozycja walutowa na 31.12.2014
VaR - 10 dni
poziom ufności
poziom ufności
poziom ufności
poziom ufności
99,9%
99,0%
99,9%
99,0%
USD
28
1,8
1,3
5,6
4,2
EUR
429
19,9
15,0
63,0
47,4
CHF
1
0,0
0,0
0,0
0,0
GBP
24
2,0
1,5
6,4
4,8
RUB
519
3,3
2,5
10,5
7,9
SEK
317
VaR
2,0
1,5
6,2
4,7
23,7
17,9
75,1
56,5
Struktura podziału należności od klientów według waluty:
31.12.2014
Saldo
Udział (%)
Kredyty inwestycyjne
3 095 944
32,8%
- PLN
3 095 944
32,8%
- RUB
0
0,0%
Kredyty operacyjne
2 183 408
23,1%
- PLN
2 183 408
23,1%
196 672
2,1%
Kredyty samochodowe
- PLN
196 672
2,1%
Skupione wierzytelności
3 967 065
42,0%
- PLN
2 698 876
28,6%
- EUR
1 268 189
13,4%
Total
9 443 089
100,0%
2.4. RYZYKO PŁYNNOŚCI
Nadrzędnym celem zarządzania płynnością jest minimalizowanie ryzyka utraty płynności Banku bieżącej, krótko-, średnio- i długoterminowej poprzez zapewnienie
zdolności do wywiązywania się w sposób optymalny z bieżących i przyszłych zobowiązań.
Zarządzanie płynnością średnioterminową i długoterminową należy do kompetencji Zarządu Banku, natomiast za zarządzanie płynnością bieżącą i krótkoterminową
odpowiedzialny jest Departament Skarbu. Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami sprawuje w procesie zarządzania płynnością rolę opiniodawczo-doradczą Komitet
Zarządzania Aktywami i Pasywami monitoruje w okresach miesięcznych poziom ryzyka płynności na podstawie informacji sporządzanej przez Departament Ryzyka
Rynkowego, przy czym do oceny ryzyka płynności stosowana jest analiza:
• nadzorczych norm płynności,
• luki, tj. niedopasowania zapadalności aktywów i wymagalności pasywów, uwzględniająca wszystkie pozycje bilansu oraz pozycje pozabilansowe wg terminów zapadalności/ wymagalności, w ujęciu kontraktowym oraz urealnionym,
• wskaźników płynności w wyznaczonych pasmach czasowych wg terminów zapadalności/ wymagalności, w ujęciu kontraktowym oraz urealnionym.
Zarządzanie płynnością opiera się na zestawieniu aktywów i pasywów Banku według urealnionych terminów zapadalności / wymagalności (metoda luki). Pozwala ono na
analizę i kontrolę pozycji płynności w skali całego Banku w ujęciu krótko-, średnio- i długoterminowym. Metoda luki ma za zadanie ostrzegać z wyprzedzeniem o pojawieniu się niebezpiecznego dla Banku niedopasowania aktywów i pasywów. Funkcja ostrzegawcza pozwala na zareagowanie z wyprzedzeniem lub zaplanowanie użycia
odpowiedniego instrumentu finansowego w celu pokrycia ujemnej luki. Na podstawie zestawienia aktywów i pasywów oraz zestawienia pozycji pozabilansowych Banku,
ALCO ustala limity płynności, które na bieżąco są monitorowane i mają na celu ograniczyć w stopniu maksymalnym ryzyko utraty płynności przez Bank.
Głównymi źródłami informacji o poziomie ryzyka płynności w Banku są: dzienne zestawienie danych oraz miesięczne zestawienia niedopasowania aktywów i pasywów
wraz z pozycjami pozabilansowymi wg rzeczywistych oraz urealnionych terminów zapadalności i wymagalności oraz obliczane na ich podstawie wskaźniki płynności.
Aby w sposób jak najlepszy zarządzać płynnością, Bank posiada w swoim portfelu aktywa płynne, do których zaliczają się: gotówka na rachunku w Departamencie
Systemu Płatniczego NBP, depozyty międzybankowe (ON,TN), płynne papiery wartościowe.
Podstawowymi miernikami służącymi do oceny stanu płynności płatniczej Banku w 2014 r. były:
• wskaźnik płynności krótkoterminowej – dla przedziału czasowego od a’vista do 1 miesiąca,
• wskaźnik płynności średnioterminowej – dla przedziału czasowego powyżej 1 miesiąca do 12 miesięcy,
• wskaźnik płynności długoterminowej – dla przedziału czasowego powyżej 12 miesięcy,
• wskaźnik długoterminowego zaangażowania kredytowego – dla przedziału czasowego powyżej 12 miesięcy.
Prognozowanie realnych przepływów pieniężnych polega na szacowaniu okresów pozostałych do zapadalności aktywów i wymagalności pasywów poprzez zestawienie
tych aktywów i pasywów w poszczególnych przedziałach czasowych licząc od daty takiego zestawienia.
1508211537
Idea Bank S.A.
ul. Przyokopowa 33
01-208 Warszawa
www.ideabank.pl
801 999 111
+48 22 101 10 10
[email protected]
T:
10/21
Oprócz pozycji bilansowych w zestawieniu tym ujmuje się wybrane pozycje pozabilansowe powodujące ewentualny wpływ lub wypływ środków (poręczenia i gwarancje
oraz niewykorzystane limity kredytowe).
Idea Bank S.A. dokonuje pomiaru oraz zarządza ryzykiem płynności w oparciu o przyjęte wewnętrzne procedury, jak również w oparciu o zapisy uchwały 386/2008
Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie ustalenia wiążących banki norm płynności. W ramach kalkulacji nadzorczych miar płynności banki zobowiązane są do utrzymywania, w każdym dniu roboczym, czterech miar płynności na poziomie wyższym niż wartości zalimitowane przez KNF. Na dzień 31.12.2014 r. Idea Bank S.A. spełniał
zarówno wszystkie miary płynności określone uchwałą 386/2008 KNF, jak również nie wykazywał przekroczeń wewnętrznych limitów na ryzyko płynności. W trakcie
2014 roku Idea Bank S.A. ani razu nie przekroczył nadzorczych miar płynności. Na dzień 31.12.2014 r. oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania Idea
Bank S.A. nie zanotował żadnego przekroczenia zarówno nadzorczych miar płynności, jak i wewnętrznych limitów ograniczających ryzyko płynności.
Nadzorcze miary płynności
Wartość minimalna
Wartość wg stanu na 31-12-2014
M1 Luka płynności krótkoterminowej
0,00
+ 1 005 675 (tys. PLN)
M2 Współczynnik płynności krótkoterminowej
1,00
+1,75
M3 Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych funduszami własnymi
1,00
+1,40
M4 Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych i aktywów o ograniczonej płynności funduszami własnymi i środkami obcymi stabilnymi
1,00
+1,18
Analiza wskaźnikowa stanu płynności finansowej
Wyszczególnienie
Wartość wskaźnika
Limit wskaźnika
Wskaźniki niedopasowania urealnionych aktywów i pasywów wraz z pozycjami pozabilansowymi dla całości bilansu
wskaźnik płynności krótkoterminowej
+2,70
min.
0,90
wskaźnik płynności średnioterminowej
+1,91
min.
0,30
wskaźnik płynności długoterminowej
+0,61
min.
0,20
wskaźnik długoterminowego zaangażowania kredytowego
+1,64
min.
1,00
2.5. RYZYKO OPERACYJNE
W Idea Bank SA ryzyko operacyjne jest drugim (po ryzyku kredytowym) podstawowym ryzykiem w działalności oraz klasyfikowanym jako ryzyko istotne. Ryzyko operacyjne rozumiane jest jako ryzyko poniesienia przez Bank strat wynikających z niedostosowania lub zawodności wewnętrznych procesów, ludzi i systemów technicznych
lub zdarzeń zewnętrznych. Celem nadrzędnym zarządzania ryzykiem operacyjnym jest minimalizowanie ryzyka wystąpienia strat operacyjnych we wszystkich obszarach
działalności Banku.
Zarządzanie ryzykiem operacyjnym odbywa się zgodnie z Uchwałami i Rekomendacjami wydanymi przez Komisję Nadzoru Finansowego przy zastosowaniu odpowiednich metod, narzędzi i procesów w istniejącej strukturze zarządzania Bankiem. W ramach systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym, Bank zdefiniował role i odpowiedzialności przypisane organom Banku tj.: Radzie Nadzorczej i Zarządowi Banku. Ponadto w Banku funkcjonuje: Komitet Ryzyka Operacyjnego oraz Departament
Ryzyka Operacyjnego, które pełnią funkcje koordynatora w ocenie ryzyka operacyjnego w procesach realizowanych w całej strukturze Banku.
Zarządzanie ryzykiem operacyjnym odbywa się na wszystkich szczeblach struktury organizacyjnej Banku, a także w podmiotach powiązanych wchodzących w skład
Grupy Idea Bank SA.
W ramach zarządzania ryzykiem operacyjnym Bank dokonuje identyfikacji, oceny, monitorowania, zabezpieczania, raportowania, unikania, transferu i kontroli ryzyka
operacyjnego – poprzez funkcjonujące w procesie zarządzania ryzykiem operacyjnym, poszczególne elementy tego procesu – w tym:
• Rejestracja zdarzeń i strat z tytułu ryzyka operacyjnego,
• Samoocena ryzyka operacyjnego dla kluczowych obszarów ryzyka operacyjnego,
• System monitoringu kluczowych wskaźników ryzyka (KRI),
• Testy warunków skrajnych dla ryzyka operacyjnego,
• Raportowanie do właściwych organów decyzyjnych oraz Komitetu Ryzyka Operacyjnego i Rady Nadzorczej Banku,
• Inne elementy procesu zarządzania ryzykiem, m. in.: kontrole funkcjonalne, zarządzanie bezpieczeństwem IT, zarządzanie ryzykiem związanym ze zlecaniem czynności podmiotom zewnętrznym, audyt wewnętrzny.
W Banku akceptowalny poziom ryzyka operacyjnego jest zatwierdzany przez Zarząd i Radę Nadzorczą. Akceptowalny poziom ryzyka, tj. tzw. apetyt na ryzyko, jest
określany w postaci globalnego limitu strat z tytułu ryzyka operacyjnego w ciągu danego roku, jaki Bank będzie w stanie zaabsorbować. Bank określa również swój
poziom tolerancji na ryzyko operacyjne wyrażony wartością regulacyjnego wymogu kapitałowego lub kapitału wewnętrznego. Stopień wykorzystania przyjętego poziomu apetytu na ryzyko operacyjne monitorowany jest w trybie bieżącym. Informacje o poziomie wykorzystania limitów podlegają regularnemu raportowaniu na poziom
Komitetu Ryzyka Operacyjnego, Zarządu oraz Rady Nadzorczej Banku.
Do wyliczania minimalnego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego Bank stosuje metodę standardową zgodnie z załącznikiem nr 14 do Uchwały nr 76/2010
z dnia 10 marca 2010r. wydanej przez Komisją Nadzoru Finansowego. Na rok 2014 wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego wynosił: 26 646 479 zł.
Suma strat brutto z tytułu zdarzeń ryzyka operacyjnego odnotowanych w 2014 roku w Idea Bank S.A. wyniosła: 3 117 313 zł.
Poniższa tabela prezentuje udział poszczególnych kategorii zdarzeń wg klasyfikacji rekomendowanej przez Komisję Nadzoru Finansowego w/w kwocie strat brutto.
1508211537
Idea Bank S.A.
ul. Przyokopowa 33
01-208 Warszawa
www.ideabank.pl
801 999 111
+48 22 101 10 10
[email protected]
T:
11/21
Rodzaj zdarzenia
Kwota straty brutto
Kat.1 – Oszustwa wewnętrzne
164 127 zł
Kat. 2 – Oszustwa zewnętrzne
0 zł
Kat. 3 – Zasady dotyczące zatrudniania oraz bezpieczeństwo w miejscu pracy
Kat. 4 – Klienci, produkty i praktyki operacyjne
1 000 zł
2 681 563 zł
Kat. 5 – Szkody związane z aktywami rzeczowymi
6 636 zł
Kat. 6 – Zakłócenia działalności banku i awarie systemów
Kat. 7 - Dokonywanie transakcji, dostawa i zarządzanie procesami operacyjnymi
Razem
140 zł
263 847 zł
3 117 313 zł
Rozkład zdarzeń z tytułu ryzyka operacyjnego zarejestrowanych w 2014 roku pozostaje spójny z przyjętą w Banku Strategią Zarządzania Ryzykiem Operacyjnym. Profil
biznesowy Banku, jak również strategia i skala wzrostu w warunkach wczesnego rozwoju procesów, organizacji i produktów uwzględnia wyższy udział zdarzeń ryzyka
operacyjnego w Kategorii 4 związanej z klientami, produktami i praktykami operacyjnymi oraz zarządzaniem procesami.
W związku z poniesieniem przez Bank strat z tytułu ryzyka operacyjnego, podjęto działania mające na celu wyjaśnienie przyczyn zaistniałych zdarzeń. Ponadto, w możliwym i uzasadnionym zakresie – podjęto działania mające na celu:
• odzyskanie całości lub części poniesionych strat,
• wprowadzenie zmian w procesach, które eliminowały lub ograniczały będą ryzyko,
• ewentualną akceptację ryzyka.
W skład systemu raportowania o ryzyku operacyjnym wchodzą raporty wewnętrzne, zarządcze oraz zewnętrzne (do instytucji nadzoru). Raportowanie zarządcze i nadzorcze oparte jest na założeniach wynikających z regulacji nadzorczych a także zasad sprawozdawczości nadzorczej COREP w zakresie ryzyka operacyjnego. System
raportowania obejmuje w szczególności raporty:
• ryzyka operacyjnego prezentujące profil ryzyka,
• działania zaradcze podjęte w celu ograniczania ryzyka operacyjnego,
• skuteczności metod ograniczania ryzyka operacyjnego.
W ramach raportowania ryzyka operacyjnego stosuje się:
• raportowanie bieżące – rejestrowanie – danych dotyczących zdarzeń i strat operacyjnych,
• raportowanie okresowe – dystrybucja danych dotyczących strat, profilu oraz zarządzania ryzykiem operacyjnym odbywa się w formie raportów tworzonych w okresach kwartalnych, półrocznych i rocznych.
3. NORMY OSTROŻNOŚCIOWE
3.1JEDNOSTKI ZALEŻNE I POWIĄZANE
Podmiotem dominującym w Grupie Idea Bank jest Idea Bank SA, który wraz z podmiotami zależnymi tworzy grupę oferującą usługi finansowe oraz szereg usług dodatkowych, takich jak: doradztwo w zakresie finansowania działalności, obsługi księgowej i sposobów inwestowania kapitału, leasingu środków trwałych, factoringu oraz
windykacji należności.
Zapisy Uchwały nr 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego nakładają na Bank obowiązek nadzoru nad ryzykiem związanym z działalnością podmiotów zależnych.
Zasady zarządzania ryzykiem w podmiotach zależnych od banku, w tym metodyki identyfikacji, pomiaru i ograniczania ryzyka oraz polityka zmiennych składników wynagrodzeń wynikają z przyjętej przez bank strategii.
W 2014r miały miejsce znaczące transakcje nabycia akcji spółek zależnych. Należały do nich:
• nabycie przez Idea Leasing 100% kapitału akcyjnego Idea Leasing and Fleet SA, (dawniej VB Leasing Polska) – lidera rynku w segmencie transportu ciężkiego,
• nabycie przez Idea Expert 100% kapitału akcyjnego Idea Money – specjalizującej się w usługach faktoringu oraz windykacji należności, • nabycie przez Idea Expert 100% kapitału spółki getBack, prowadzącej działalność w zakresie usług zarządzania wierzytelnościami oraz zakupu portfeli wierzytelności masowych.
Ponadto, wskutek transakcji z podmiotami powiązanymi dokonanymi w ubiegłych okresach, Bank posiadał akcje/udziały w innych podmiotach. Zaangażowanie Banku
w spółki zależne ma znaczący wpływ na profil ryzyka Grupy, w szczególności ryzyka kredytowego oraz operacyjnego.
1508211537
Idea Bank S.A.
ul. Przyokopowa 33
01-208 Warszawa
www.ideabank.pl
801 999 111
+48 22 101 10 10
[email protected]
T:
12/21
Na dzień 31 grudnia 2014 Bank posiadał bezpośrednio udziały w następujących Spółkach:
Udziały w jednostkach
zależnych na dzień 31.12.2014
Data nabycia
Udział w liczbie głosów
Idea Expert S.A.
01.12.2011
100,00%
221 025
221 025
Debito NSFIZ
22.06.2011
100,00%
46 168
46 168
Property Solutions FIZAN
06.08.2012
100,00%
157 632
157 632
Tax Care S.A.
03.10.2012
100,00%
370 370
370 370
Idea Leasing S.A.
31.12.2012
100,00%
8 100
8 100
LC Corp Sky Tower sp.z o.o.
26.07.2013
100,00%
58 579
58 579
Lion’s House sp.z o.o.
08.02.2013
100,00%
14 092
100
Carlise Investments sp. z o.o.
28.02.2013
100,00%
16
16
Elise Investments sp. z o.o.
28.02.2013
100,00%
16
16
875 998
862 006
Razem
Cena przejęcia w tys. zł
W tym opłacona środkami pieniężnymi
Tax Care SA oraz Idea Expert SA, spółki pośrednictwa finansowego, oferujące usługi księgowe i sprzedaży produktów inwestycyjnych i kredytów, usług księgowości,
prowadzenia kadr i płac oraz usług doradztwa prawnego i podatkowego oraz oferujące kredyty, generują w szczególności ryzyko operacyjne dla Grupy.
Idea Leasing (and Fleet SA), wraz ze spółkami powiązanymi - Grupa Leasingowa oferująca usługi leasingu środków trwałych, w tym nowych i używanych samochodów
i ciężarówek oraz innych pojazdów, a także maszyn i urządzeń), generuje ryzyko kredytowe, operacyjne i walutowe dla Grupy.
Idea Money, świadcząca usługi faktoringowe na wsparcie płynności finansowej klientów, generuje ryzyko kredytowe oraz operacyjne dla Grupy.
Grupa Windykacyjna getBack świadczy usługi zarządzania wierzytelnościami poprzez nabywanie portfeli wierzytelności i zarządzanie ich windykacją i restrukturyzacją
na zlecenie klienta. getBack generuje ryzyko kredytowe oraz operacyjne dla Grupy.
Pozostałe spółki Grupy Kapitałowej Idea Bank SA generują dla Grupy ryzyko operacyjne.
W Banku i spółkach zależnych podjęto szereg działań oraz wdrożono szereg mechanizmów kontrolnych mających na celu zapewnienie skutecznego funkcjonowanie
systemu kontroli wewnętrznej oraz ograniczenie występującego ryzyka.
3.2JEDNOSTKI POMNIEJSZAJĄCE FUNDUSZE WŁASNE
Na dzień 31.12.2014 zgodnie z art. 48 Rozporządzenia CRR zaangażowania kapitałowe w podmioty sektora finansowego przekroczyły 10% kapitału podstawowego
Tier 1, stanowią więc pomniejszenia kapitałów własnych Banku.
Zgodnie z Rozporządzeniem CRR Idea Bank pomniejsza kapitały własne o udziały posiadane w spółkach zależnych sektora finansowego:
• Idea Expert S.A. ,
• Idea Leasing S.A.,
• Tax Care S.A.
3.3INFORMACJE O ISTNIEJĄCYCH LUB PRZEWIDYWANYCH PRZESZKODACH W SZYBKIM PRZEKAZANIU FUNDUSZY WŁASNYCH
LUB SPŁACIE ZOBOWIĄZAŃ POMIĘDZY BANKIEM A PODMIOTEM DOMINUJĄCYM LUB PODMIOTAMI ZALEŻNYMI.
Bank nie posiada informacji o istniejących lub przewidywanych przeszkodach w szybkim przekazaniu funduszy własnych lub spłacie zobowiązań w relacjach pomiędzy
bankiem a podmiotem zależnym lub podmiotem dominującym.
3.4ŁĄCZNA KWOTA NIEDOBORÓW KAPITAŁU WE WSZYSTKICH PODMIOTACH ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ ORAZ IMIENNA LISTA
TYCH PODMIOTÓW
Na dzień 31 grudnia 2014 r. nie stwierdzono niedoborów kapitałów w podmiotach zależnych.
1508211537
Idea Bank S.A.
ul. Przyokopowa 33
01-208 Warszawa
www.ideabank.pl
801 999 111
+48 22 101 10 10
[email protected]
T:
13/21
4. POZYCJE I SKŁADNIKI FUNDUSZY WŁASNYCH
Fundusze własne na potrzeby adekwatności kapitałowej wyliczane są zgodnie z przepisami ustawy Prawo bankowe oraz części Drugiej Rozporządzenia CRR oraz
aktami wykonawczymi do Rozporządzenia CRR.
Fundusze własne składają się z kapitału podstawowego Tier 1 oraz kapitału Tier 2. W Banku nie są identyfikowane elementy dodatkowego kapitału Tier 1.
W skład kapitału podstawowego Tier 1 wchodzą:
1) kapitał zakładowy, prezentowany zgodnie ze statutem oraz wpisem do rejestru handlowego według wartości nominalnej,
2) kapitał zapasowy, tworzony z corocznych odpisów z zysku netto i przeznaczony na pokrycie strat bilansowych, jakie mogą wyniknąć w związku z działalnością Banku,
3) kapitał rezerwowy, tworzony niezależnie od kapitału zapasowego z corocznych odpisów z zysku netto w wysokości uchwalonej przez Walne Zgromadzenie (zwane
dalej „WZ”) i przeznaczony wyłącznie na pokrycie mogących powstać strat bilansowych,
4) inne skumulowane całkowite dochody (z wyłączeniem zysków i strat dotyczących zabezpieczenia przepływów pieniężnych), przy czym niezrealizowane zyski i straty na
instrumentach zaliczonych do portfela DDS (dostępnych do sprzedaży) ujmowane są w okresie przejściowym (do końca roku 2017) w wysokości określonej przez KNF,
5) fundusz ogólnego ryzyka bankowego, tworzony z odpisów z zysku netto w wysokości uchwalonej przez WZ i przeznaczony na niezidentyfikowane ryzyka działalności
bankowej,
6) zyski zatrzymane (niepodzielony wynik z lat ubiegłych),
7) wynik finansowy netto w trakcie zatwierdzania oraz wynik netto bieżącego okresu sprawozdawczego, obliczony zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, pomniejszony o wszelkie przewidywane obciążenia i dywidendy, w kwotach nie większych niż kwoty zysku zweryfikowane przez biegłego rewidenta; warunkiem zaliczenia
wyniku do funduszy własnych jest jego zatwierdzenie przez WZ, lub przed zatwierdzeniem przez WZ, uzyskanie zgody KNF na jego zaliczenie do funduszy własnych.
Kapitał podstawowy Tier 1 pomniejsza się o:
1) straty za bieżący rok obrachunkowy,
2) wartości niematerialne i prawne wycenione według wartości bilansowej po pomniejszeniu o kwotę powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
odliczana kwota zawiera wartość firmy uwzględnioną w wycenie znacznych inwestycji,
3) dodatkowe korekty wartości aktywów wycenianych według wartości godziwej, które wynikają ze stosowania wymogów w zakresie ostrożnej wyceny i odliczane są
od kapitału podstawowego Tier 1,
4) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i nie wynikające z różnic przejściowych,
5) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i wynikające z różnic przejściowych, w kwocie przekraczającej 10% kapitału
podstawowego Tier 1 instytucji (po uwzględnieniu pomniejszeń o kwoty określone w pkt 1-4 i 6),
6) zaangażowania kapitałowe bezpośrednie i pośrednie w podmioty sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, wyrażone
w postaci posiadanych akcji lub udziałów, lub innych instrumentów kapitału podstawowego Tier 1 lub instrumentów w Tier 2 tych podmiotów, o ile ich suma przekracza 10% kapitału podstawowego Tier 1 instytucji (po uwzględnieniu pomniejszeń o kwoty określone w pkt 1-4),
7) zaangażowania kapitałowe bezpośrednie i pośrednie w podmioty sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, wyrażone w postaci posiadanych akcji lub udziałów, lub innych instrumentów kapitału podstawowego Tier 1 tych podmiotów, których suma przekracza 10% kapitału podstawowego
Tier 1 instytucji (po uwzględnieniu pomniejszeń o kwoty określone w pkt 1–4 i 6),
8) kwotę, o jaką suma:
a) aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartych na przyszłej rentowności i wynikających z różnic przejściowych, do wysokości 10% kapitału
podstawowego Tier 1 instytucji (obliczonego po uwzględnieniu pomniejszeń o kwoty określone w pkt 1-4 i 6) oraz
b) zaangażowań kapitałowych bezpośrednich i pośrednich w podmioty sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, wyrażonych w postaci posiadanych akcji lub udziałów lub instrumentów kapitału podstawowego Tier 1 tych podmiotów, do wysokości 10% kapitału podstawowego
Tier 1 instytucji (obliczonego po uwzględnieniu pomniejszeń o kwoty określone w pkt 1-4 i 6),
przekracza równowartość 17,65% kapitału podstawowego Tier 1 instytucji (wyliczonego z uwzględnieniem wszystkich pomniejszeń określonych w pkt 1-6) kwota
poniżej progu (17,65%) jest uwzględniana w ekspozycjach ważonych ryzykiem,
9) w okresie przejściowym określonym w Rozporządzeniu CRR (do końca roku 2017), stosuje się pomniejszenie kapitału podstawowego Tier 1 o kwotę, o jaką suma:
a) aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartych na przyszłej rentowności i wynikających z różnic przejściowych, do wysokości 10% kapitału
podstawowego Tier 1 instytucji (obliczonego po uwzględnieniu pomniejszeń o kwoty określone w pkt 1-4 i 6) oraz
b) zaangażowań kapitałowych w podmioty sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, wyrażonych w postaci posiadanych
akcji lub udziałów lub innych instrumentów kapitału podstawowego Tier 1 tych podmiotów, do wysokości 10% kapitału podstawowego Tier 1 instytucji (obliczonego po uwzględnieniu pomniejszeń o kwoty określone w pkt 1-4 i 6),
przekracza próg 15% kapitału podstawowego Tier 1 instytucji.
Kwota poniżej progu (15%) jest uwzględniana w aktywach ważonych ryzykiem.
Kapitał Tier 2
W skład kapitału Tier 2 wchodzą zobowiązania podporządkowane, rozumiane jako zobowiązania z tytułu przyjęcia przez Bank, w kwocie i na zasadach ustalonych w decyzji KNF wydawanej na wniosek Banku, środków pieniężnych spełniających warunki określone w art. 127 ust. 3 pkt 2 lit. b ustawy Prawo bankowe, spełniające wymogi
określone w Rozporządzeniu CRR.
Kapitał Tier 2 pomniejszany jest o:
1) zaangażowania kapitałowe bezpośrednie i pośrednie w podmioty sektora finansowego w postaci instrumentów kapitału Tier 2 tych podmiotów, jeżeli instytucja
dokonała znacznej inwestycji w te podmioty,
2) zaangażowania kapitałowe bezpośrednie i pośrednie w podmioty sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, wyrażone
w postaci posiadanych akcji lub udziałów, lub innych instrumentów kapitału Tier 2,
3) w przypadku, gdyby wartość pomniejszeń, o których mowa w pkt 1 i 2 obniżyłaby wartość kapitału Tier 2 poniżej zera, wartość nadwyżki tych pomniejszeń ponad
wartość kapitału Tier 2 odejmuje się od kapitału podstawowego Tier 1.
W okresie przejściowym określonym w Rozporządzeniu CRR (do końca roku 2017) na zasadzie odstępstwa rezydualne kwoty określone przez KNF, odlicza się w połowie
od kapitału podstawowego Tier 1 oraz w połowie od kapitału Tier 2.
1508211537
Idea Bank S.A.
ul. Przyokopowa 33
01-208 Warszawa
www.ideabank.pl
801 999 111
+48 22 101 10 10
[email protected]
T:
14/21
Główne cechy instrumentów emitowanych przez Bank do kapitału Tier 1 oraz Tier 2.
Instrumenty kapitałowe
Nazwa I
Nazwa II
Nazwa III
Nazwa IV
Nazwa V
Nazwa VI
Nazwa VII
Nazwa VIII
Nazwa IX
Nazwa X
Nazwa XI
Nazwa XII
1
Emitent
Idea Bank
Idea Bank
Idea Bank
Idea Bank
Idea Bank
Idea Bank
Idea Bank
Idea Bank
Idea Bank
Idea Bank
Idea Bank
Idea Bank
2
Unikatowy identyfikator (np. CUSIP, ISIN lub identyfikator Bloomberg dla ofert na rynku niepublicznym)
PLIDEAB00013
PLIDEAB00013
PLIDEAB00013
PLIDEAB00013
PLIDEAB00013
PLIDEAB00013
PLIDEAB00013
PLIDEAB00013
PLIDEAB00013
PLIDEAB00013
PLIDEAB00013
3
Prawo lub prawo właściwe, którym podlega instrument
4
Prawo Polskie
Prawo Polskie
Prawo Polskie
Prawo Polskie
Prawo Polskie
Prawo Polskie
Prawo Polskie
Prawo Polskie
Prawo Polskie
Prawo Polskie
Prawo Polskie
Prawo Polskie
Zasady przejściowe określone
w rozporzazeniu CRR
Kapitał
podstawowy Tier 1
Kapitał
podstawowy Tier 1
Kapitał
podstawowy Tier 1
Kapitał
podstawowy Tier 1
Kapitał
podstawowy Tier 1
Kapitał
podstawowy Tier 1
Kapitał
podstawowy Tier 1
Kapitał
podstawowy Tier 1
Kapitał
podstawowy Tier 1
Kapitał
podstawowy Tier 1
Kapitał
podstawowy Tier 1
Kapitał
podstawowy Tier 1
5
Zasady określone w rozporządzeniu CRR obowiązujące
po okresie przejsciowym
Kapitał
podstawowy Tier 1
Kapitał
podstawowy Tier 1
Kapitał
podstawowy Tier 1
Kapitał
podstawowy Tier 1
Kapitał
podstawowy Tier 1
Kapitał
podstawowy Tier 1
Kapitał
podstawowy Tier 1
Kapitał
podstawowy Tier 1
Kapitał
podstawowy Tier 1
Kapitał
podstawowy Tier 1
Kapitał
podstawowy Tier 1
Kapitał
podstawowy Tier 1
6
Kwalifikowalne na poziomie jednostkowym lub (sub-)
skonsolidowanym/na poziomie jednostkowym oraz
(sub-)skonsolidowanym
Jednostkowy/
Skonsolidowany
Jednostkowy/
Skonsolidowany
Jednostkowy/
Skonsolidowany
Jednostkowy/
Skonsolidowany
Jednostkowy/
Skonsolidowany
Jednostkowy/
Skonsolidowany
Jednostkowy/
Skonsolidowany
Jednostkowy/
Skonsolidowany
Jednostkowy/
Skonsolidowany
Jednostkowy/
Skonsolidowany
Jednostkowy/
Skonsolidowany
Jednostkowy/
Skonsolidowany
7
Rodzaj instrumentu (rodzaje określone zgodnie
z systemem prawnym)
akcje imienne,
uprzywilejowane,
seria A
akcje zwykłe,
seria B
akcje zwykłe,
seria C
akcje zwykłe,
seria D
akcje zwykłe,
seria E
akcje zwykłe,
seria F
akcje zwykłe,
seria G
akcje zwykłe,
seria H
akcje zwykłe,
seria I
akcje zwykłe,
seria J
akcje zwykłe,
seria K
akcje zwykłe,
seria L
8
Kwota uznana w kapitale regulacyjnym (według stanu
na ostatni dzień sprawozdawczy)
2.102.400
5.000.000
2.500.000
5.000.000
3.000.000
2.142.858
16.771.936
16.771.934
24.057.188
19.589.744
9.489.052
29.197.082
9
Wartość nominalna instrumentu
2.102.400
5.000.000
2.500.000
5.000.000
3.000.000
2.142.858
16.771.936
16.771.934
24.057.188
19.589.744
9.489.052
29.197.082
9a
Cena emisyjna jednostki
100,00
110,00
150,00
6,00
10,00
14,00
14,91
14,91
20,37
19,50
27,40
12
Wieczyste czy terminowe
13
Pierwotny termin zapadalności
17
Stała lub zmienna dywidenda/stały lub zmienny kupon
30
36
28,77
wieczyste
wieczyste
wieczyste
wieczyste
wieczyste
wieczyste
wieczyste
wieczyste
wieczyste
wieczyste
wieczyste
wieczyste
brak terminu
zapadalności
brak terminu
zapadalności
brak terminu
zapadalności
brak terminu
zapadalności
brak terminu
zapadalności
brak terminu
zapadalności
brak terminu
zapadalności
brak terminu
zapadalności
brak terminu
zapadalności
brak terminu
zapadalności
brak terminu
zapadalności
brak terminu
zapadalności
zmienna
dywidenda
zmienna
dywidenda
zmienna
dywidenda
zmienna
dywidenda
zmienna
dywidenda
zmienna
dywidenda
zmienna
dywidenda
zmienna
dywidenda
zmienna
dywidenda
zmienna
dywidenda
zmienna
dywidenda
zmienna
dywidenda
Odpisy obniżające wartość
nie
nie
nie
nie
nie
nie
nie
nie
nie
nie
nie
nie
Niezgodne cechy przejściowe
nie
nie
nie
nie
nie
nie
nie
nie
nie
nie
nie
nie
Nazwa XIII
Nazwa XIV
Nazwa XV
Nazwa XVI
Nazwa XVII
Nazwa XVIII
Nazwa XIX
1
Emitent
Idea Bank
Idea Bank
Idea Bank
Idea Bank
Idea Bank
Idea Bank
Idea Bank
2
Unikatowy identyfikator (np. CUSIP, ISIN lub identyfikator Bloomberg dla ofert na rynku niepublicznym)
3
Prawo lub prawo właściwe, którym podlega instrument
Prawo Polskie
Prawo Polskie
Prawo Polskie
Prawo Polskie
Prawo Polskie
Prawo Polskie
Prawo Polskie
4
Zasady przejściowe określone w rozporzazeniu CRR
Kapital Tier 2
Kapital Tier 2
Kapital Tier 2
Kapital Tier 2
Kapital Tier 2
Kapital Tier 2
Kapital Tier 2
5
Zasady określone w rozporządzeniu CRR obowiązujące po okresie przejsciowym
Kapital Tier 2
Kapital Tier 2
Kapital Tier 2
Kapital Tier 2
Kapital Tier 2
Kapital Tier 2
Kapital Tier 2
6
Kwalifikowalne na poziomie jednostkowym lub (sub-)skonsolidowanym/na poziomie jednostkowym oraz
(sub-)skonsolidowanym
Jednostkowy /
Skonsolidowany
Jednostkowy /
Skonsolidowany
Jednostkowy /
Skonsolidowany
Jednostkowy /
Skonsolidowany
Jednostkowy/ Skonsolidowany
Jednostkowy /
Skonsolidowany
Jednostkowy /
Skonsolidowany
7
Rodzaj instrumentu (rodzaje określone zgodnie z systemem prawnym)
obligacje na okazciela,
seria A
seria B
seria C
seria D
seria E
seria F
seria G
8
Kwota uznana w kapitale regulacyjnym (według stanu na ostatni dzień sprawozdawczy)
70.751.643
57.330.347
30.000.000
35.000.000
12.630.879
32.635.900
14.140.000
9
Wartość nominalna instrumentu
77.500.000
57.709.600
30.000.000
35.000.000
12.921.000
32.635.900
14.140.000
9a
Cena emisyjna jednostki
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
12
Wieczyste czy terminowe
13
Pierwotny termin zapadalności
17
Stała lub zmienna dywidenda/stały lub zmienny kupon
30
36
terminowe
terminowe
terminowe
terminowe
terminowe
terminowe
100,00
terminowe
25-07-2019
19-12-2019
17-05-2020
18-09-2020
20-11-2019
10-12-2020
30-06-2021
zmienny kupon
zmienny kupon
zmienny kupon
zmienny kupon
zmienny kupon
zmienny kupon
zmienny kupon
Odpisy obniżające wartość
nie
nie
nie
nie
nie
nie
nie
Niezgodne cechy przejściowe
nie
nie
nie
nie
nie
nie
nie
Idea Bank SA
ul. Przyokopowa 33
01-208 Warszawa
www.ideabank.pl
801 999 111
+48 22 101 10 10
[email protected]
T:
1508211537
Idea Bank Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, ul. Przyokopowa 33, 01-208 Warszawa, wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego, pod numerem KRS 0000026052, REGON 011063638, NIP 5260307560, której kapitał zakładowy wynosi 156 803 962 zł (opłacony w całości).
15/21
Poniższa tabela przedstawia strukturę akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2014 roku
liczba akcji
zł
GETIN Holding S.A. *
udział
w całkowitej liczbie akcji
%
41 545 749
głosy
udział w całkowitej liczbie
głosów
sztuk
%
61,27%
42 596 949
61,86%
LC Corp B.V. *
6 774 329
9,99%
6 774 329
9,84%
Leszek Czarnecki (bezpośrednio)
6 774 329
9,99%
6 774 329
9,84%
RB Investcom Sp. z o.o.
3 040 045
4,48%
3 040 045
4,41%
Yarus Investments Ltd.**
2 779 696
4,10%
2 779 696
4,04%
Valoro Investments Ltd.
1 816 703
2,68%
1 816 703
2,64%
Vantage Services Ltd.
1 098 592
1,62%
1 098 592
1,60%
Performix Services Ltd.
1 098 592
1,62%
1 098 592
1,60%
Radosław Stefurak
1 378 203
2,03%
1 378 203
2,00%
Krzysztof Rosiński
1 321 155
1,95%
1 321 155
1,92%
56 502
0,08%
56 502
0,08%
Merlya Holding Ltd***
Konrad Kąkolewski
77 715
0,11%
77 715
0,11%
Paweł Trybuchowski
49 487
0,07%
49 487
0,07%
67 811 097
100,00%
68 862 297
100,00%
RAZEM
*
Podmiot zależny od dr Leszka Czarneckiego
** Podmiot zależny od Jarosława Augustyniaka
*** Podmiot zależny od Krzysztofa Rosińskiego
Zgodnie z wymogiem Rozporządzenia Wykonawczego 1423/2013 tabela poniżej przedstawia informacje na temat charakteru i kwot poszczególnych pozycji funduszy
własnych wykorzystanych do obliczenia łącznego współczynnika kapitałowego na dzień 31 grudnia 2014 roku.
Kapitały własne Banku na dzień 31.12.2014 r. prezentowały się następująco:
FUNDUSZE WŁASNE
KAPITAŁ TIER I
1 076 182 051
1 076 182 051
KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I
Instrumenty kapitałowe kwalifikujące się jako kapitał podstawowy Tier I
Opłacone instrumenty kapitałowe
Ażio
Zyski zatrzymane
Zysk lub strata możliwe do przypisania właścicielom jednostki dominującej
(–) Część nieuznanego zysku z bieżącego okresu lub nieuznanego zysku rocznego
Skumulowane inne całkowite dochody
Kapitał rezerwowy
Fundusze ogólne ryzyka bankowego
(–) Inne wartości niematerialne i prawne
(–) Kwota brutto innych wartości niematerialnych i prawnych
(–) Nadwyżka odliczenia od pozycji dodatkowych w Tier I ponad kapitał podstawowy Tier I (–) Instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
(–) Kwota przekraczająca próg 17,65 %
Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale podstawowym Tier I
KAPITAŁ DODATKOWY TIER I
(–) Nadwyżka odliczenia od pozycji w Tier II ponad kapitał Tier II
Nadwyżka odliczenia od pozycji dodatkowych w Tier I ponad kapitał dodatkowy Tier I (odliczenie w kapitale podstawowym Tier I)
KAPITAŁ TIER II
Instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane kwalifikujące się jako kapitał Tier II
Opłacone instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane
(–) Instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji
Nadwyżka odliczenia od pozycji w Tier II ponad kapitał Tier II (odliczenie w kapitale dodatkowym Tier I)
1 076 182 051
1 292 444 458
135 622 194
1 156 822 264
0
120 275 084
-120 275 084
-53 976 091
166 912 690
9 080 239
-80 217 177
-80 217 177
-8 065 243
-260 554 012
0
10 557 187
0
-8 065 243
8 065 243
0
252 488 769
252 488 769
-260 554 012
8 065 243
Idea Bank S.A. osiągnął w roku 2014 zysk netto w kwocie 120.275.083,81 zł, który został zweryfikowany przez biegłego rewidenta i uchwałą Walnego Zgromadzenia
Idea Bank S.A. z dnia 27 lutego 2015r.przeznaczony w całości na podwyższenie kapitału zapasowego Banku.
1508211537
Idea Bank S.A.
ul. Przyokopowa 33
01-208 Warszawa
www.ideabank.pl
801 999 111
+48 22 101 10 10
[email protected]
T:
16/21
5. WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH
Zgodnie z Rozporządzeniem CRR w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji i firm inwestycyjnych, Idea Bank S.A. wylicza wymogi w zakresie funduszy własnych dla następujących rodzajów ryzyka:
1) z tytułu ryzyka kredytowego – metodą standardową,
2) z tytułu ryzyka operacyjnego dla Banku metodą standardową (STA),
3) z tytułu ryzyka rynkowego – metodami podstawowymi.
Informacja o strukturze wymogów zakresie funduszy własnych Banku została zawarta w tabeli poniżej:
Nazwa ryzyka bankowego
Wartość obliczonego wymogu kapitałowego
ryzyko kredytowe
608 569 862
ryzyko operacyjne
26 646 479
ryzyko koncentracji
0
ryzyko koncentracji geograficznej i branżowej
0
ryzyko walutowe
0
ryzyko płynności
0
ryzyko stopy procentowej
0
ryzyko z tytułu korekty wyceny kredytowej instrumentów pochodnych (CVA)
Łączny wymóg w zakresie funduszy własnych
4 668 931
639 885 272
Na dzień 31 grudnia 2014 roku największą część łącznego wymogu w zakresie funduszy własnych Banku stanowił wymóg w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka
kredytowego (95%).
1%
4%
ryzyko kredytowe
ryzyko operacyjne
ryzyko z tytułu korekty wyceny
kredytowej instrumentów
pochodnych (CVA)
95%
Na dzień 31 grudnia 2014 roku:
1) wymóg w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka kredytowego i ryzyka kredytowego kontrahenta został wyznaczony metodą standardową (zgodnie z Rozporządzeniem CRR, Część III, Tytuł II, Rozdział 2 oraz Rozdział 6),
2) wymóg w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rynkowego (w tym ryzyka walutowego, ryzyka cen towarów, ryzyka instrumentów kapitałowych,) został wyznaczony metodami podstawowymi (zgodnie z Rozporządzeniem CRR, Część III, Tytuł IV, Rozdział 2-4),
3) wymóg w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka korekty wyceny kredytowej instrumentów pochodnych (CVA) (zgodnie z Rozporządzeniem CRR, Część III, Tytuł VI)
4) wymóg w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka operacyjnego dla Banku wyliczony został metodą standardową (STA) (zgodnie z Rozporządzeniem CRR, Część
III, Tytuł III),
5) wymóg w zakresie funduszy własnych z tytułu przekroczenia limitu dużych ekspozycji – został obliczony zgodnie z metodą określoną w Części IV Rozporządzenia
CRR (art. 395-401).
1508211537
Idea Bank S.A.
ul. Przyokopowa 33
01-208 Warszawa
www.ideabank.pl
801 999 111
+48 22 101 10 10
[email protected]
T:
17/21
Łączny wymóg w zakresie funduszy własnych składa się z sumy wymogów kapitałowych na:
1) ryzyko kredytowe, w tym ryzyko kredytowe instrumentów z księgi bankowej, ryzyko kredytowe kontrahenta,
2) ryzyko rynkowe,
3) ryzyko związane z korektą wyceny kredytowej (CVA),
4) ryzyko rozliczenia i dostawy,
5) ryzyko operacyjne,
6) przekroczenia limitu dużych ekspozycji.
5.1. WYMÓG KAPITAŁOWY Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO
Na dzień 31 grudnia 2014 r. Bank wyliczał całkowity wymóg kapitałowy na ryzyko kredytowe według metody standardowej, opisanej w Rozporządzeniu CRR.
Bank nie uwzględniał w procesie liczenia wymogów kapitałowych zewnętrznych ocen wiarygodności kredytowej, saldowania ekspozycji bilansowych i pozabilansowych,
a także, w ramach technik redukcji ryzyka, rzeczywistej i nierzeczywistej ochrony kredytowej.
Poniższa tabela prezentuje informacje o wartości ekspozycji na dzień 31 grudnia 2014 roku w podziale na poszczególne klasy ekspozycji prezentuje poniższa tabela.
Klasa ekspozycji
Ekspozycja pierwotna
Korekty wartości
oraz rezerwy
Kwota ekspozycji ważonej
ryzykiem po zastosowaniu
współczynnika wsparcia MŚP
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych
Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego
Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju
Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw
Ekspozycje detaliczne
Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach
Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania
Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem
Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych
Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową
Ekspozycje związane z przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania
Ekspozycje kapitałowe
Inne pozycje
2 526 300 016
0
347 081 493
0
0
521 262 266
1 199 541 412
5 637 586 080
2 690 995 423
746 612 230
0
0
0
0
-391 405
0
0
-497 970
-64 354
-26 157 512
-8 823 501
-120 933 330
0
0
0
0
346 690 088
0
0
256 505 153
735 920 034
3 186 207 243
871 373 131
691 984 599
0
0
0
0
0
0
276 759 444
1 570 907 278
0
0
0
0
276 759 444
1 241 725 870
Razem metoda standardowa (SA)
15 517 045 642
-156 868 072
7 607 165 562
W tabeli poniżej przedstawiono strukturę całkowitej kwoty ekspozycji z tytułu ryzyka kredytowego oraz kontrahenta według klas ekspozycji (po rozliczeniu równoważących się transakcji i bez uwzględniania skutków ograniczenia ryzyka kredytowego) oraz średnią kwotę ekspozycji w danym okresie (ekspozycje bilansowe, ekspozycje
z tytułu udzielonych pozabilansowych zobowiązań warunkowych oraz transakcji pozabilansowych, ekspozycje podlegające ryzyku kredytowemu kontrahenta) na dzień
31 grudnia 2014 roku.
Całkowita kwota ekspozycji z tytułu ryzyka kredytowego oraz kontrahenta według klas ekspozycji (w zł).
KLASA EKSPOZYCJI
Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową
Inne pozycje
CAŁKOWITA KWOTA EKSPOZYCJI
NETTO
2 526 300 016
0
346 690 088
0
0
520 764 296
1 199 477 058
5 611 428 568
2 682 171 922
625 678 900
0
0
0
ŚREDNIA KWOTA EKSPOZYCJI
NETTO
1 800 045 278
0
233 376 345
0
0
481 686 728
456 454 974
3 963 956 365
2 734 952 425
425 311 355
0
0
0
0
276 759 444
1 570 907 278
15 360 177 570
0
276 759 444
1 546 536 510
11 711 509 839
1508211537
Idea Bank S.A.
ul. Przyokopowa 33
01-208 Warszawa
www.ideabank.pl
801 999 111
+48 22 101 10 10
[email protected]
T:
18/21
Zestawienie rezydualnych terminów zapadalności dla poszczególnych kategorii ekspozycji (w zł).
KLASA EKSPOZYCJI
OD 1
DO 3 MIESIĘCY
DO 1 MIESIĄCA
Ekspozycje wobec samorządów
regionalnych lub władz lokalnych
Ekspozycje wobec podmiotów
sektora publicznego
Ekspozycje wobec wielostronnych
banków rozwoju
Ekspozycje wobec organizacji
międzynarodowych
Ekspozycje wobec
przedsiębiorstw
Ekspozycje, których dotyczy
niewykonanie zobowiązania
Pozycje związane ze szczególnie
wysokim ryzykiem
Ekspozycje w postaci obligacji
zabezpieczonych
Ekspozycje z tytułu należności od
instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę
kredytową
Inne pozycje
OD 3 MIESIĘCY
DO 1 ROKU
OD 1 DO 5 LAT
2 425 908 185
397 941 715
POWYŻEJ 5 LAT
RAZEM
100 391 831
2 526 300 016
9 701 871
144 288 290
192 699 927
346 690 088
4 426 338
78 526 905
39 869 338
520 764 296
3 034 435
27 810 394
86 907 596
637 530 052
444 194 581
1 199 477 058
129 086 465
109 773 803
462 005 509
3 588 705 935
1 321 856 856
5 611 428 568
47 007 746
177 125 219
2 458 038 957
2 682 171 922
41 072 122
81 846 687
502 760 091
625 678 900
37 206 000
688 327 182
15 716 000
4 723 739 088
276 759 444
1 171 050 552
6 507 621 577
276 759 444
1 570 907 278
15 360 177 570
312 095 726
3 268 066 526
34 839 000
172 423 197
Wymóg w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka kredytowego oraz ryzyka kredytowego kontrahenta na dzień 31 grudnia 2014 roku w podziale na poszczególne
klasy ekspozycji prezentuje poniższa tabela.
Wymóg w zakresie funduszy własnych na ryzyko
kredytowe i ryzyko kontrahenta
Klasa ekspozycji
Struktura
0
0%
0
0%
27 735 207
5%
0
0%
0
0%
20 520 412
3%
58 873 603
10%
254 896 579
42%
69 709 850
11%
55 358 768
9%
0
0%
0
0%
Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających
krótkoterminową ocenę kredytową
0
0%
0
0%
22 140 756
4%
Inne pozycje
99 338 070
16%
608 573 245
100%
1508211537
Idea Bank S.A.
ul. Przyokopowa 33
01-208 Warszawa
www.ideabank.pl
801 999 111
+48 22 101 10 10
[email protected]
T:
19/21
Podział całkowitego wymogu kapitałowego Idea Bank ze względu na wielkość wag ryzyka pokazano w poniższej tabeli (dane na 31.12.2014r. , w PLN).
Waga ryzyka ekspozycji
Ekspozycja pierwotna
Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem
po zastosowaniu współczynnika wsparcia MŚP
Wymóg w zakresie funduszy własnych na ryzyko kredytowe
0%
3 158 060 943
0
0
20%
278 598 285
55 709 144
4 456 732
39 627 457
35%
1 861 576 527
495 343 217
50%
674 602 713
265 921 863
21 273 749
75%
5 811 569 830
3 288 388 155
263 071 052
100%
3 395 388 007
2 798 585 596
223 886 848
150%
135 529 141
198 917 097
15 913 368
250%
201 720 196
504 300 490
40 344 039
Razem
15 517 045 642
7 607 165 562
608 573 245
5.2. WYMÓG KAPITAŁOWY Z TYTUŁU RYZYKA OPERACYJNEGO
Idea Bank wylicza wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka operacyjnego metodą standardową metodą standardową (STA) (zgodnie z Rozporządzeniem CRR, Część III, Tytuł
III). Na dzień 31 grudnia 2014 r. wymóg z tego tytułu wyniósł 26.646.479 PLN.
5.3. WYMÓG KAPITAŁOWY Z TYTUŁU RYZYKA RYNKOWEGO
W zakresie ryzyk rynkowych Idea Bank S.A. wylicza wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka walutowego według metody podstawowej zgodnie z Rozporządzeniem CRR,
Część III, Tytuł IV, Rozdział 3.
Na dzień 31 grudnia 2014 r. limit pozycji walutowej wynosił 21.523.641 PLN, podczas gdy pozycja całkowita kształtowała się poniżej limitu i wyglądała następująco:
Waluta
31.12.2014 [ PLN]
CHF
2 187
EUR
1 826 551
USD
98 426
GBP
130 635
RUB
31 241
SEK
143 445
Pozycja globalna
2 089 041
Pozycja całkowita
2 232 486
Wymóg w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka walutowego wyniósł zero, gdyż całkowita pozycja walutowa nie przekraczała 2% funduszy własnych Banku. Na
koniec 2014 roku Bank nie posiadał otwartej pozycji na ryzyko cen towarów, więc wymóg w zakresie funduszy własnych z tego tytułu wyniósł zero.
6. AKTYWA WOLNE OD OBCIĄŻEŃ
Poniższa tabela przedstawia informacje na temat aktywów obciążonych Banku.
Dany składnik aktywów jest traktowany jako obciążony, jeżeli został on zastawiony lub podlega jakiejkolwiek formie ustaleń mających na celu zabezpieczenie lub wsparcie jakości kredytowej transakcji bilansowej lub pozabilansowej, z której nie może on zostać swobodnie wycofany (np. w celu zastawiania dla potrzeb finansowania).
Aktywa obciążone i nieobciążone Idea Banku S.A. wg stanu na 31-12-2014r.
Wartość bilansowa aktywów
obciążonych
Dłużne papiery wartościowe
Wartość godziwa aktywów
obciążonych
nieobciążonych
2 055 025 040
65 254 690
65 254 690
2 055 025 040
17 737 710
17 737 710
65 254 690
65 254 690
2 072 762 750
2 072 762 750
Razem
nieobciążonych
7. KAPITAŁ WEWNĘTRZNY (FILAR II)
Bank wyznacza kapitał wewnętrzny zgodnie z Rozporządzeniem CRR, CRD IV oraz uchwałą nr 258/2011 KNF z dnia 4 października 2011 roku w sprawie szczegółowych
zasad funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz szczegółowych warunków szacowania przez banki kapitału wewnętrznego
i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz zasad ustalania polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w banku.
1508211537
Idea Bank S.A.
ul. Przyokopowa 33
01-208 Warszawa
www.ideabank.pl
801 999 111
+48 22 101 10 10
[email protected]
T:
20/21
Kapitał wewnętrzny to szacowana kwota kapitału, niezbędna do pokrycia wszystkich zidentyfikowanych, istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności Grupy
Kapitałowej oraz wpływu zmian otoczenia gospodarczego, uwzględniająca przewidywany poziom ryzyka.
Celem szacowania kapitału wewnętrznego jest określenie minimalnego poziomu funduszy własnych zapewniającego bezpieczeństwo działalności przy uwzględnieniu
zmian profilu i skali prowadzonej działalności oraz niekorzystnych warunków skrajnych.
Kapitał wewnętrzny Idea Banku S.A. w 2014 roku był szacowany na pokrycie każdego z istotnych rodzajów ryzyka:
1) ryzyka kredytowego,
2) ryzyka operacyjnego,
3) ryzyka koncentracji,
4) ryzyko koncentracji geograficznej i branżowej,
5) ryzyka walutowego,
6) ryzyka stopy procentowej,
7) ryzyka płynności,
8) ryzyka z tytułu korekty wyceny kredytowej instrumentów pochodnych (CVA).
STRUKTURA KAPITAŁU WEWNĘTRZNEGO
Nazwa ryzyka bankowego
Wartość obliczonego kapitału wewnętrznego
Struktura
ryzyko kredytowe
608 569 862
ryzyko operacyjne
8 500 000
1,3%
0
0,0%
ryzyko koncentracji
ryzyko koncentracji geograficznej i branżowej
ryzyko walutowe
ryzyko płynności
ryzyko stopy procentowej
ryzyko z tytułu korekty wyceny kredytowej instrumentów pochodnych (CVA)
Łączny wymóg w zakresie funduszy własnych
95,1%
0
0,0%
56 510
0,0%
0
0,0%
750 600
0,1%
4 668 931
0,7%
622 545 903
Bank cyklicznie monitoruje istotność poszczególnych rodzajów ryzyka odnoszących się do działalności Banku.
8. ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA
Adekwatność kapitałowa to proces mający na celu zapewnienie, przy określonym poziomie tolerancji na ryzyko, iż poziom ryzyka podejmowanego przez Bank związanego z rozwojem działalności biznesowej może zostać pokryty posiadanym kapitałem w określonym horyzoncie czasowym. Proces zarządzania adekwatnością kapitałową
obejmuje w szczególności przestrzeganie obowiązujących norm nadzorczych i określonego w Banku poziomu tolerancji na ryzyko, proces planowania kapitałowego,
w tym polityki dotyczącej źródeł pozyskiwania kapitału.
Celem zarządzania adekwatnością kapitałową jest utrzymywanie, w sposób ciągły, kapitału na poziomie adekwatnym do skali oraz profilu ryzyka działalności.
Zarządzanie adekwatnością kapitałową obejmuje:
• identyfikację i monitorowanie istotnych rodzajów ryzyka,
• szacowanie kapitału wewnętrznego na pokrycie poszczególnych rodzajów ryzyka oraz łącznego kapitału wewnętrznego,
• monitorowanie, raportowanie, prognozowanie i limitowanie adekwatności kapitałowej,
• wykorzystywanie narzędzi wpływających na poziom adekwatności kapitałowej (w tym narzędzi wpływających na poziom funduszy własnych, skalę pomniejszeń
funduszy własnych oraz wysokość portfela kredytowego).
Głównymi miernikami adekwatności kapitałowej są:
• łączny współczynnik kapitałowy (TCR), którego minimalny poziom wymagany przez Rozporządzenie CRR nie może być niższy niż 8%,
• współczynnik kapitału Tier 1, którego minimalny poziom wymagany przez Rozporządzenie CRR nie może być niższy niż 6%,
• współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (CET1), którego minimalny poziom wymagany przez Rozporządzenie CRR nie może być niższy niż 4,5%,
• relacja funduszy własnych do kapitału wewnętrznego, której dopuszczalny minimalny poziom, zgodnie z ustawą – Prawo bankowe, wynosi 1,0.
Zgodnie z rekomendacją KNF łączny współczynnik kapitałowy powinien nie być niższy niż 12%, a współczynnik kapitału Tier 1 nie mniejszy niż 9%.
Współczynniki i bufory kapitałowe
Kapitał podstawowy Tier I (wyrażony jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko)
13,45%
Kapitał Tier I (wyrażony jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko)
13,45%
Łączny kapitał (wyrażony jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko)
13,45%
1508211537
Idea Bank S.A.
ul. Przyokopowa 33
01-208 Warszawa
www.ideabank.pl
801 999 111
+48 22 101 10 10
[email protected]
T:
21/21
Poniższy wykres prezentuje zmiany poziomu łącznego współczynnika kapitałowego Banku.
26%
24,46%
24%
22%
20%
18%
16%
14,09%
13,29%
13,03%
16,37%
16,27%
15,91%
13,72%
14%
12%
15,74%
15,73%
15,19%
13,45%
13,24%
10%
14
2-1
31
-1
30
20
20
1-
20
0-1
14
14
14
31
30
-0
9-
20
20
8-0
31
20
7-0
14
14
14
31
30
-0
6-
20
20
5-0
31
30
-0
4-
20
14
14
14
20
3-0
31
28
-0
2-
20
14
14
20
1-
31
-0
31
-1
2-
20
13
8%
W 2014 roku wartość miar adekwatności kapitałowej utrzymywała się powyżej limitów wewnętrznych, zewnętrznych, a także powyżej wartości minimalnych rekomendowanych przez KNF.
1508211537
Idea Bank S.A.
ul. Przyokopowa 33
01-208 Warszawa
www.ideabank.pl
801 999 111
+48 22 101 10 10
[email protected]
T:

adekwatność kapitałowa oraz inne informacje

Transkrypt

Podobne dokumenty

Szanowni Państwo, Prosimy nie odpowiadać na tego

kredyt deweloper

JT10 HORYZONTALNA WIERTNICA KIERUNKOWA

karta kredytowa

Regulamin PRomocji „PRemiowanie za bankowanie”

Bezpieczeństwo informacji