SKEF Testamenty spadki darowizny

ZADBAJ
O BEZPIECZEŃSTWO
NAJBLIŻSZYCH
TESTAMENTY, SPADKI, DAROWIZNY
Warto już dziś zacząć realizować swoje
marzenia i zadbać o przyszłość bliskich
Zadbaj o przyszłość i bezpieczeństwo swoich najbliższych!
1
Uporządkuj swoje sprawy majątkowe
i finansowe
2
Zacznij korzystać „z głową” z dostępnych
produktów finansowych:
 zadbaj o bezpieczeństwo swoich
oszczędności
 zabezpiecz pożyczki odpowiednimi
ubezpieczeniami
„Śmierć, podatki i dzieci pojawiają się zawsze w nieodpowiednim
momencie” – twierdziła Margaret Mitchell, autorka „Przeminęło z wiatrem”
Oto kilka dobrych rad jak nie przysporzyć swojej rodzinie kłopotów:
1 spisz testament
2 ubezpiecz swoje kredyty, tak aby Twoja rodzina nie dziedziczyła Twoich długów
3 upoważnij najbliższych do dysponowania Twoimi oszczędnościami
Testament - jaką wybrać formę?
Szczególny
Zwykły
w obecności trzech świadków
Pisemny
(sporządzany
własnoręcznie)
Ustny
(wygłaszany przy dwóch
świadkach i urzędniku
samorządowym)
Notarialny
(spisywany przez rejenta)
Sporządzane przed
kapitanem samolotu
lub statku
Testament
Ustny
Wojskowy
TREŚĆ TESTAMENU
• imię, nazwisko, adres testatora
• wymień osoby, które ustanawiasz
spadkobiercami do całości lub
części spadku
• możesz podać dane spadkobierców
• Jeżeli np. któregoś ze
spadkobierców już wcześniej
obdarowałeś i chcesz go wyłączyć
ze spadku, napisz to w testamencie
• możesz w testamencie zobowiązać
spadkobiercę do określonego
działania np. do przekazania
jakiejś rzeczy określonej osoby.
Spadkobierca dziedziczy wtedy cały
majątek, ale wymieniony przez
ciebie przedmiot musi przekazać
wskazanej w testamencie osobie
• testament holograficzny –
własnoręczny musi być w całości
sporządzony ręcznie.
DOKŁADNA DATA
Testament koniecznie powinien zostać
opatrzony pełną datą. Jeśli sporządzisz
więcej niż jeden z punktu widzenia prawa
ważny jest zawsze ostatni.
PODPIS
Nie zapomnij o własnoręcznym
podpisaniu testamentu (pełnym imieniem
i nazwiskiem). Bez podpisu, dokument jest
nieważny.
UWAGI POD PODPISEM
SPADKODAWCY
Podpis testatora powinien być
umieszczony na samym końcu.
Jeśli jednak zechcesz coś dopisać
pod podpisem, należy to opatrzyć
datą i znów podpisać.
Dziedziczenie ustawowe
Według zasad wyszczególnionych w kodeksie cywilnym – następuje wtedy,
gdy spadkodawca nie zostawił ważnego testamentu lub, gdy żadna ze
wskazanych przez niego osób nie chce lub nie może być spadkobiercą.
Kto otrzyma mój spadek?

Bliscy zmarłego, którzy mogą otrzymać spadek są wskazani w tak zwanych
kręgach dziedziczenia. Określają one pierwszeństwo i kolejność na drodze
do otrzymania spadku: małżonek, zstępni, rodzice, rodzeństwo.

Zstępni to kolejni potomkowie tej samej osoby:
→ dzieci
→wnuki
→prawnuki
→praprawnuki
→ itd.
Kolejność dziedziczenia ustawowego
SPADEK
W pierwszej kolejności dziedziczą
dzieci i małżonek spadkodawcy.
Otrzymują spadek w równych częściach,
ale część przypadająca małżonkowi nie może
być mniejsza niż ¼ całości spadku.
Jeżeli dzieci jest więcej niż troje to np.
w przypadku śmierci żony mąż zawsze
otrzymuje ¼ spadku,
a pozostała część jest równo dzielona między
dzieci
Kolejność dziedziczenia ustawowego cd.
Jeśli małżonek spadkodawcy nie żyje
majątek w równych częściach przechodzi na dzieci
Jeśli jedno z dzieci spadkodawcy nie żyje
spadek przechodzi na jego pozostałe dzieci o ile je ma lub
kolejno na dalszych spadkobierców
Gdy zmarły nie miał dzieci
spadek dziedziczą jego rodzice (po 1/2)
Jeśli jedno z rodziców spadkodawcy nie żyje
udział dziedziczy rodzic oraz rodzeństwo spadkodawcy w
częściach równych (jeżeli brat lub siostra nie żyją,
przechodzi to na zstępnych, czyli na ich dzieci, wnuki itd.)
Jeśli zmarły był samotny, nie miał małżonka ani
dzieci
spadek dziedziczą jego dziadkowie (o ile żyją) w równych
częściach
Gdy dziadek i babcia spadkodawcy nie żyją
ich udział przypada kolejnym zstępnym
W przypadku braku małżonka spadkodawcy, jego
krewnych i dzieci małżonka spadkodawcy,
powołanych do dziedziczenia z ustawy
spadek przypada gminie ostatniego miejsca zamieszkania
spadkodawcy jako spadkobiercy ustawowemu
Darowizna
To rodzaj umowy, która ma na celu nieodpłatne przysporzenie
obdarowanemu korzyści. Przedmiotem darowizny mogą być wszelkie
prawa majątkowe, a także prawa nie mające wartości.
Kiedy można odwołać darowiznę?
Darowiznę może odwołać darczyńca, gdy:
1
Obdarowany zachował się w stosunku do
niego w sposób rażąco niewdzięczny.
2
Innym rozwiązaniem może być
ustanowienie darowizny wraz z
dożywociem, czyli dożywotnim prawem
korzystania z rzeczy objętej darowizną.
Najbliższa rodzina bez podatku!
Po rewolucji podatkowo-spadkowej z początku 2007 roku, najbliższa rodzina może
skorzystać ze zwolnienia podatkowego
Najbliżsi w podatkach to:
Najbliższymi podatkowo nie są natomiast:






małżonek
rodzice
dziadkowie
pradziadkowie
dzieci
wnuki





prawnuki
pasierbowie
ojczym
macocha
rodzeństwo
Tylko spadki i darowizny od nich
mogą być wolne od podatku




teściowa
teść
zięć
synowa
Tu zwolnienia podatkowego
od spadków i darowizn nie ma
Jak nie zostawić najbliższym długów?
Spadek nie musi oznaczać odziedziczenia domu w górach albo
przynajmniej skromnych oszczędności, które ułatwią życie.
Czasami jest na odwrót – zamiast korzyści dostajemy w spadku długi.
Jak nie zostawić najbliższym długów? Cd.
Należy podjąć odpowiednie decyzje finansowe
lub kroki prawne:
1 ubezpieczenie pożyczki na wypadek śmierci
pożyczkobiorcy
2 istnieje możliwość zawarcia porozumienia dotyczącego
polubownej spłaty zobowiązań pozostawionych przez
zmarłego
Trzeba pamiętać o tym, że nie tylko prawa, ale
i obowiązki majątkowe zmarłego z chwilą śmierci
przechodzą na jego bliskich!
Jak zapewnić swojej rodzinie bezpieczną przyszłość?

założenie lokaty i bezpieczne przechowywanie oszczędności jest dodatkowym
zabezpieczeniem przyszłości swojej i bliskich

należy koniecznie pamiętać o upoważnieniu członka swojej rodziny do korzystania
z rachunku lokaty na wypadek śmierci

posiadacze rachunku oszczędnościowo – rozliczeniowego lub lokaty mogą
pozostawić dyspozycję, do kogo mają trafić pieniądze na wypadek śmierci.
Zwykłe pełnomocnictwo wygasa z chwilą śmierci posiadacza rachunku

kwota wypłacona zgodnie z dyspozycją nie wchodzi do spadku po posiadaczu
rachunku

pieniądze mogą być przekazane tylko osobom spokrewnionym ze sobą w linii
prostej, a więc małżonkowi, dzieciom, ojcu, matce lub wnukom
Spadkowy niezbędnik
Krajowa Informacja Podatkowa
 801 055 055 – z telefonów stacjonarnych
 22 330 03 30 – z telefonów komórkowych
Baza wiążących interpretacji podatkowych
 www.mf.gov.pl
Notariusze
 www.krn.org.pl - znajduje się tutaj m.in. baza adresowa polskich notariuszy
oraz o opłatach pobieranych u rejentów
Sąd Najwyższy
 www.sn.pl – znajdziemy tutaj przykłady testamentów i spadków
DZIĘKUJEMY ZA UWAGĘ