Opinia biegłego rewidenta do sprawozdania - Drozapol

„EKSPERCI FINANSOWO - KSIĘGOWI" SPÓŁKA Z O.O.
85-636 BYDGOSZCZ UL. Czerkaska 11/7
TEL/FAX(052) 322-89-00,TEL.(052) 322-98-04
Konto: PKO BP IO/BYDGOSZCZ
NIP 554-030-91-69
nr 34 -1020 1462 0000 7302 0136 2441
Sąd Rejonowy w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy KRS Rejestr Przedsiębiorców nr KRS 0000094294
______________________________________________________
OPINIA NIEZALEśNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej ,, DROZAPOL – PROFIL’’ S.A.
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia
31 grudnia 2008 roku ,, DROZAPOL – PROFIL” S.A. w Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298
A, obejmującego:
1. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2008 roku, który po stronie aktywów i pasywów
zamyka się sumą
203 957 tys. zł
2. rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2008 roku do 31 grudnia 2008 roku,
wykazujący stratę netto w wysokości
35 664 tys. zł
3. zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2008 roku do
31 grudnia 2008 roku, wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę
45 671 tys. zł
4. rachunek przepływów pienięŜnych za okres od 1 stycznia 2008 roku do 31 grudnia
2008 roku, wykazujący zwiększenie stanu środków pienięŜnych o kwotę
21 233 tys. zł
5.zasady ( politykę ) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające.
Za sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego, zgodnego z przyjętą
polityką rachunkowości odpowiada Zarząd Spółki ,,DROZAPOL – PROFIL” S.A.
Naszym zadaniem było zbadanie załączonego sprawozdania finansowego i wyraŜenie opinii,
na podstawie badania, czy sprawozdanie to jest we wszystkich istotnych aspektach rzetelne,
prawidłowe i jasne oraz czy księgi rachunkowe, stanowiące podstawę jego sporządzenia,
prowadzone są prawidłowo.
2
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1. rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. Nr 76,
poz. 694 z zm.)
2. norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych
Rewidentów w Polsce.
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby
uzyskać wystarczającą pewność, Ŝe zbadane sprawozdanie finansowe nie zwiera istotnych
nieprawidłowości. Badanie polegało na sprawdzeniu – w duŜym stopniu w sposób
wyrywkowy – dokumentów i zapisów księgowych potwierdzających kwoty i informacje
zawarte w zbadanym sprawozdaniu finansowym.
Badanie obejmowało teŜ ocenę zastosowanych przez Zarząd Spółki zasad
(polityki)
rachunkowości, znaczących szacunków przeprowadzonych przez Zarząd Spółki, jak równieŜ
ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. UwaŜamy, Ŝe badanie dostarczyło
wystarczającej podstawy do wyraŜenia opinii o sprawozdaniu finansowym.
Naszym
zdaniem,
zbadane sprawozdanie finansowe,
obejmujące dane liczbowe
i objaśnienia słowne:
a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej
i finansowej Spółki na dzień 31grudnia 2008 roku, jak teŜ jej wyniku finansowego za rok
obrotowy od 1stycznia 2008 roku do 31grudnia 2008 roku,
b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach prawidłowo, to jest
zgodnie
zasadami wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji
Europejskiej, a w zakresie nie uregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów
ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na
podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
c) jest
zgodne
z
wpływającymi
na
prawa i postanowieniami statutu Spółki.
treść
sprawozdania
finansowego
przepisami
3
Sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy 2008 spełnia istotne wymogi art.49 ust.2
ustawy o rachunkowości oraz przepisów rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego
2009 roku w sprawie informacji bieŜących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równowaŜne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. Zawarte w tym
sprawozdaniu kwoty i informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z
nim zgodne.
w imieniu
Biegły Rewident
Łucja Koziełek
Nr ew. 1872/2028
............................
EKSPERCI FINANSOWO-KSIĘGOWI
Spółka z o.o. Podmiot nr 478
85-063 Bydgoszcz, ul. Czerkawska 11/7
Wiceprezes Zarządu
Biegły Rewident
Łucja Szyfer
nr ew. 4036/2511
............................
Bydgoszcz , dnia 27 kwietnia 2008 roku.