za I kwartał 2007
Transkrypt
za I kwartał 2007
INTERSPORT S.A. SA-Q 1/2007 skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport kwartalny SA-Q 1 / 2007 kwartał / rok (zgodnie z § 86 ust. 1 pkt 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. - Dz. U. Nr 209, poz. 1744) (dla emitentów papierów wartościowyc h prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową) za 2007 obejmujący okres od 2007-01-01 do 2007-03-31 1 kwartał roku obrotowego data przekazania: 2007-05-07 Intersport Polska Spółka Akcyjna (pełna nazwa emitenta) INTERSPORT S.A. Handel (han) (skrócona nazwa emitenta) 31-357 (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) Kraków (kod pocztowy) (miejscowość) J.Conrada 63 (ulic a) (numer) 012 2588400 012 2588411 (telefon) (fax) [email protected] www.intersport.pl (e-mail) (www) 6760016553 003900187 (NIP) (REGON) WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł 1 kwartał(y) narastając o / 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-03-31 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w tys. EUR kwartał(y) narastająco / 2006 okres od 2006-01-01 do 2006-03-31 1 kwartał(y) narastająco / 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-03-31 kwartał(y) narastająco / 2006 okres od 2006-01-01 do 2006-03-31 36 242 33 973 9 278 8 834 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 367 2 825 350 735 III. Zysk (strata) brutto 1 248 2 704 320 703 IV. Zysk (strata) netto 1 011 2 185 259 568 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 5 233 -356 1 340 -93 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -5 109 -1 901 -1 308 -494 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -1 071 -4 584 -274 -1 192 -947 -6 841 -242 -1 779 IX. Aktywa, razem 69 241 35 595 17 894 9 044 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 32 087 19 740 8 292 5 016 XI. Zobowiązania długoterminowe 3 854 1 513 996 384 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 28 231 18 221 7 296 4 630 XIII. Kapitał własny 37 154 15 855 9 602 4 029 1 393 1 133 360 288 13 933 334 11 333 334 13 933 334 11 333 334 XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,07 0,19 0,02 0,05 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 0,07 0,19 0,02 0,05 XVIII. Wartość księgowa na jedną akc ję (w zł/EUR) 2,67 1,40 0,69 0,36 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 2,67 1,40 0,69 0,36 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji (w szt.) Zadeklarowana lub wypłac ona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) INFORMACJA O KOREKCIE RAPORTU Skorygowany raportem bieżącym nr Plik z dnia o treści: Opis Komisja Nadzoru Finansowego 1 INTERSPORT S.A. SA-Q 1/2007 BILANS w tys. zł stan na stan na koniec 2007-03-31 koniec kwartału / poprz. kwartału / 2007 stan na stan na 2006-12-31 2006-03-31 koniec poprz. roku koniec kwartału / / 2006 2006 AKTYWA I. Aktywa trwałe 24 122 19 672 10 751 429 413 314 23 131 18 717 10 284 342 339 342 339 342 339 4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 220 203 153 4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 220 203 153 45 119 59 994 24 844 41 268 51 087 23 581 3 361 7 224 824 287 196 1. Wartośc i niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy 2. Rzeczowe aktywa trwałe Należnośc i długoterminowe Od jednostek powiązanyc h Od pozostałych jednostek 3. Inwestycje długoterminowe Nieruchomośc i Wartości niematerialne i prawne 3.1. Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanyc h, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanyc h wyceniane metodą praw własnośc i a) w pozostałyc h jednostkach Inne inwestycje długoterminowe Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe 1. Zapasy 2. Należności krótkoterminowe 2.1. Od jednostek powiązanych 2.2. Od pozostałych jednostek 3 074 7 028 824 3. Inwestycje krótkoterminowe 412 1 359 408 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 412 1 359 408 412 1 359 408 w jednostkach powiązanyc h w pozostałych jednostkach a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A kt y w a r a z e m 78 324 31 69 241 79 666 35 595 37 154 36 143 15 855 1 393 1 393 1 133 31 801 31 801 10 030 PASYWA I. Kapitał własny 1. Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 2. Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizac ji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe 3. Zysk (strata) z lat ubiegłych 2 949 4. Zysk (strata) netto 1 011 2 949 2 185 32 087 43 523 19 740 3 854 3 862 1 513 2 507 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe 1. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych 1.1. Wobec pozostałych jednostek 2. Zobowiązania krótkoterminowe 3 854 3 862 1 513 28 231 39 659 18 221 Wobec jednostek powiązanych 2.1. Wobec pozostałych jednostek 28 223 39 651 18 206 2.2. Fundusze specjalne 8 8 15 3. Rozliczenia międzyokresowe 2 2 6 2 2 6 2 2 69 241 79 666 Ujemna wartość firmy 3.1. Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a sy w a ra z e m Wartość księgowa Lic zba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) Rozwodniona liczba akc ji (w szt.) 6 35 595 37 154 36 143 15 855 13 933 334 13 933 334 11 333 334 2,67 2,59 1,40 13 933 334 13 933 332 11 333 334 Komisja Nadzoru Finansowego 2 INTERSPORT S.A. SA-Q 1/2007 w tys. zł stan na 2007-03-31 stan na koniec koniec kwartału / poprz. kwartału / 2007 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 2,67 stan na stan na 2006-12-31 2006-03-31 koniec poprz. roku koniec kwartału / / 2006 2006 2,59 1,40 Uwaga! W przypadku raportów za I kwartał roku obrotowego, należy wypełnić jedynie pierwszą (stan na koniec I kwartału bieżącego roku obrotowego), trzec ią (stan na koniec poprzedniego roku obrotowego) i c zwartą kolumnę (stan na koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego). POZYCJE POZABILANSOWE w tys. zł stan na stan na koniec 2007-03-31 koniec kwartału / poprz. kwartału / 2007 1. Należności warunkowe stan na stan na 2006-12-31 2006-03-31 koniec poprz. roku koniec kwartału / / 2006 2006 3 306 3 267 2 654 3 306 3 267 2 654 3 306 3 267 2 654 Od jednostek powiązanyc h (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręc zeń 1.1. Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręc zeń Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwaranc ji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwaranc ji i poręczeń Inne (z tytułu) Pozyc je pozabilansowe, razem Uwaga! W przypadku raportów za I kwartał roku obrotowego, należy wypełnić jedynie pierwszą (stan na koniec I kwartału bieżącego roku obrotowego), trzec ią (stan na koniec poprzedniego roku obrotowego) i c zwartą kolumnę (stan na koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego). RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT w tys. zł 1 kwartał/2007 kwartały okres od narastająco / 2007-01-01 do okres od do 2007-03-31 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 1. Przyc hody netto ze sprzedaży produktów 36 242 1 kwartał / 2006 okres od 2006-01-01 do 2006-03-31 kwartały narastająco / okres od do 33 973 287 1 175 95 35 067 33 878 25 184 24 048 25 184 24 048 11 058 9 925 IV. Koszty sprzedaży 9 124 6 001 V. Koszty ogólnego zarządu 1 137 1 087 VI. Zysk (strata) ze sprzedaży 797 2 837 VII. Pozostałe przyc hody operacyjne 647 5 2. Przyc hody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanyc h produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 1. Wartość sprzedanyc h towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 22 Dotacje 2. Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne 625 5 77 17 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizac ja wartośc i aktywów niefinansowych 1. Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 77 17 1 367 2 825 X. Przychody finansowe 17 Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych 1. Odsetki, w tym: 16 Komisja Nadzoru Finansowego 3 INTERSPORT S.A. SA-Q 1/2007 w tys. zł 1 kwartał/2007 kwartały okres od narastająco / 2007-01-01 do okres od do 2007-03-31 1 kwartał / 2006 okres od 2006-01-01 do 2006-03-31 kwartały narastająco / okres od do od jednostek powiązanych Zysk ze zbyc ia inwestycji Aktualizac ja wartośc i inwestycji 2. Inne 1 XI. Koszty finansowe 1. Odsetki w tym: 119 138 111 85 dla jednostek powiązanyc h Strata ze zbycia inwestycji Aktualizac ja wartośc i inwestycji 2. Inne XII. Zysk (strata) z działalnośc i gospodarczej 8 53 1 248 2 704 1 248 2 704 237 519 254 549 -17 -30 1 011 2 185 Wynik zdarzeń nadzwyc zajnych Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne XIII. Zysk (strata) brutto XIV. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Udział w zyskac h (stratac h) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XV. Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Średnia ważona rozwodniona lic zba akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 1 011 2 185 13 933 334 11 333 334 0,07 0,19 13 933 334 11 333 334 0,07 0,19 Uwaga! W przypadku raportów za I kwartał roku obrotowego, należy wypełnić jedynie pierwszą kolumnę (dane za I kwartał bieżąc ego roku obrotowego) i trzecią kolumnę (dane za I kwartał poprzedniego roku obrotowego). ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. zł 1 kwartał / 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-03-31 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) kwartały narastająco / okres od do kwartał(y) rok 2006 okres od narastająco / 2006-01-01 do 2006 okres od 2006-12-31 2006-01-01 do 2006-03-31 36 143 13 670 13 670 36 143 13 670 13 670 1 393 1 133 1 133 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowośc i korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danyc h porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) 260 - emisji akcji (wydania udziałów) 260 zmniejszenia (z tytułu) umorzenia akcji (udziałów) 1.1. Kapitał zakładowy na koniec okresu 1 393 1 393 1 133 31 801 10 030 10 030 Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy zwiększenia (z tytułu) zmniejszenia (z tytułu) Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu Akcje (udziały) własne na poc zątek okresu Zmiany akcji (udziałów) własnych zwiększenia (z tytułu) zmniejszenia (z tytułu) Akcje (udziały) własne na koniec okresu 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 21 771 21 771 19 264 Komisja Nadzoru Finansowego 4 INTERSPORT S.A. SA-Q 1/2007 w tys. zł 1 kwartał / 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-03-31 kwartały narastająco / okres od do z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) kwartał(y) rok 2006 okres od narastająco / 2006 okres od 2006-01-01 do 2006-01-01 do 2006-12-31 2006-03-31 2 507 zmniejszenia (z tytułu) pokrycia straty 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 31 801 31 801 10 030 3. Zysk (strata) z lat ubiegłyc h na początek okresu 0 2 507 0 3.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0 2 507 0 0 2 507 Kapitał z aktualizacji wyc eny na poc zątek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny zwiększenia (z tytułu) zmniejszenia (z tytułu) zbycia środków trwałyc h Kapitał z aktualizacji wyc eny na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na poc zątek okresu Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych zwiększenia (z tytułu) zmniejszenia (z tytułu) Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowośc i korekty błędów podstawowych 3.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) 2 949 0 2 507 podziału zysku z lat ubiegłyc h b) zmniejszenia (z tytułu) 2 507 - zwiększenie kapitału zapasowego 3.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 2 507 2 949 0 2 507 4. Wynik netto 1 011 2 949 2 185 a) zysk netto 1 011 2 949 2 185 37 154 36 143 15 855 37 154 36 143 15 855 Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowośc i korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnyc h zwiększenia (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia zmniejszenia (z tytułu) Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu strata netto odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Uwaga! W przypadku raportów za I kwartał roku obrotowego, należy wypełnić jedynie pierwszą (dane za I kwartał bieżącego roku obrotowego), trzecią (dane za poprzedni rok obrotowy)i c zwartą kolumnę (dane za I kwartał poprzedniego roku obrotowego). RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł 1 kwartał / 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-03-31 kwartały narastająco / okres od do 1 kwartał / 2006 okres od 2006-01-01 do 2006-03-31 kwartały narastająco / okres od do A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda bezpośrednia) Wpływy Sprzedaż Inne wpływy z działalności operacyjnej Wydatki Komisja Nadzoru Finansowego 5 INTERSPORT S.A. SA-Q 1/2007 w tys. zł 1 kwartał / 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-03-31 kwartały narastająco / okres od do 1 kwartał / 2006 okres od 2006-01-01 do 2006-03-31 kwartały narastająco / okres od do Dostawy i usługi Wynagrodzenia netto Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym Inne wydatki operacyjne Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia (metoda pośrednia) I. Zysk (strata) netto 1 011 2 185 II. Korekty razem 4 222 -2 541 761 477 2. Odsetki i udziały w zyskac h (dywidendy) 109 137 3. (Zysk) strata z działalności inwestyc yjnej -25 Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 1. Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowyc h Zmiana stanu rezerw 4. Zmiana stanu zapasów 9 819 5. Zmiana stanu należności 3 863 4 324 -10 551 -21 548 246 -191 5 233 -356 6. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 7. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 14 260 Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) metoda pośrednia B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestyc yjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 1. 25 25 Z aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powiązanyc h zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyc zek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyc zek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartośc i niematerialnyc h i prawnych oraz rzec zowyc h aktywów trwałych 5 134 1 901 5 134 1 901 -5 109 -1 901 1 071 4 584 212 3 879 Inwestycje w nieruc homości oraz wartośc i niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: w jednostkach powiązanyc h nabyc ie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe w pozostałych jednostkach nabyc ie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestyc yjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy Wpływy netto z emisji akc ji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyc zki Emisja dłużnyc h papierów wartościowych Inne wpływy finansowe I. Wydatki Nabycie akc ji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 1. Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych 2. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 750 568 3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 75 53 4. Odsetki 34 84 -1 071 -4 584 Inne wydatki finansowe II. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) Komisja Nadzoru Finansowego 6 INTERSPORT S.A. SA-Q 1/2007 w tys. zł 1 kwartał / 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-03-31 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) kwartały narastająco / okres od do 1 kwartał / 2006 okres od 2006-01-01 do 2006-03-31 -947 -6 841 1 359 7 249 412 408 kwartały narastająco / okres od do Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych E. Środki pieniężne na początek okresu F. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania Uwaga! W przypadku raportów za I kwartał roku obrotowego, należy wypełnić jedynie pierwszą kolumnę (dane za I kwartał bieżąc ego roku obrotowego) i trzecią kolumnę (dane za I kwartał poprzedniego roku obrotowego). INFORMACJA DODATKOWA (zgodnie z § 91 ust. 3 i 4 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. - Dz. U. Nr 209, poz. 1744) Plik Opis A DODATKOWA - INTERSPORT POLSKA S A - I kwartał_2007.pdf POZOSTAŁE INFORMACJE (zgodnie z § 91 ust. 6 i 8 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. - Dz. U. Nr 209, poz. 1744) Plik Opis E INFORMACJE - INTERSPORT POLSKA S A -I kwartał_2007.pdf PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkc ja 2007-05-07 Artur Mikołajko Prezes Zarządu 2007-05-07 Marek Radwański Wiceprezes Zarządu Podpis Komisja Nadzoru Finansowego 7 Załącznik do SA-Q 1/2007 INFORMACJA DODATKOWA zgodnie z § 91 ust. 4 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 209, poz. 1744) I. ZASADY RACHUNKOWOŚCI Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r., Nr 76, poz. 694, z późn. zm.), zwaną dalej Ustawą. W prezentowanym okresie w Spółce nie wystąpiły zmiany stosowanych zasad rachunkowości. Stosowane metody i zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym i prowadzi księgi rachunkowe w sposób umożliwiający sporządzenie rachunku zysków i strat w wersji kalkulacyjnej. Wynik finansowy Spółki za okres sprawozdawczy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. BILANS Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą linową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności według następujących zasad: - oprogramowanie komputerów 2 – 5 lat - prawa autorskie 2 – 5 lat Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia wartości początkowej danej wartości niematerialnej i prawnej na przewidywane lata jej użytkowania, uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne i prawne, których wartość nie przekracza 3.500,00 PLN, są zaliczane bezpośrednio w ciężar kosztów w miesiącu przyjęcia do użytkowania. Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych. Zgodnie z Ustawą wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych przepisów ulegać aktualizacji wyceny. Ustalona w wyniku aktualizacji wyceny wartość księgowa netto środka trwałego nie Komisja Nadzoru Finansowego 1 Załącznik do SA-Q 1/2007 powinna być wyższa od realnej wartości, której odpisanie w przewidywanym okresie jego dalszego używania jest ekonomicznie uzasadnione. Przedmioty długotrwałego użytku, których wartość nie przekracza 3.500,00 PLN, są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w całej wartości w momencie przekazania ich do używania. Środki trwałe o wartości powyżej 3.500,00 PLN, podlegają odpisom amortyzacyjnym według planu amortyzacji, określającego stawki i kwoty rocznych odpisów poszczególnych środków trwałych. Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia wartości początkowej danego środka trwałego na przewidywane lata jego użytkowania, uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego. Zastosowane stawki amortyzacyjne są następujące: - ulepszenia w obcych środkach trwałych 10 lat - urządzenia techniczne i maszyny 3-10 lat - środki transportu 2,5-7 lat - inne środki trwałe 3-5 lat Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Zapasy Zapasy wycenia się według ceny zakupu. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane z związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. Rozchód składników aktywów obrotowych wycenia się według rzeczywistych cen zakupu przy założeniu metody FIFO (pierwsze przyszło pierwsze wyszło). Należności Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis aktualizujący dotyczą: a) należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym, b) należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności, c) należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna - do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, d) należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania, e) należności przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji. Komisja Nadzoru Finansowego 2 Załącznik do SA-Q 1/2007 Środki pieniężne Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe czynne Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są w przypadku gdy koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Kapitały własne Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub w statucie. Kapitał zakładowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym (rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego). Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy tworzony jest: - z podziału zysku, - z nadwyżki osiąganej przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej. Rezerwy Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Zobowiązania Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe salda wykazywane są jako krótkoterminowe. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie kupna stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług korzysta Spółka, nie wyższym jednak od kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia produktów, usług lub ceny nabycia towarów, a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych. Rozliczenia międzyokresowe bierne Rozliczenia międzyokresowe kosztów biernych dokonuje się w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, w wynikających w szczególności ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki prze kontrahentów, a kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto (tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT)) ze sprzedaży, ujmowane w okresach, których dotyczą. Komisja Nadzoru Finansowego 3 Załącznik do SA-Q 1/2007 Koszty Spółka prowadzi koszty w układzie rodzajowym, który jednocześnie pozwala ustalić koszty według miejsc ich powstawania. Ewidencja na kontach kosztów rodzajowych ujmuje koszty dotyczące danego okresu sprawozdawczego. Wydatki dotyczące więcej niż jednego okresu sprawozdawczego ujmowane są bezpośrednio na kontach rozliczeń międzyokresowych. Ewentualne różnice wartości, jakie mogą powstać po otrzymaniu dokumentów obcych, ujmowane są w ewidencji nie później niż w okresie sprawozdawczym, w którym dokumenty te otrzymano. Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto: - pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn, - przychody finansowe z tytułu odsetek, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, - koszty finansowe z tytułu odsetek, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, - straty i zyski nadzwyczajne powstałe na skutek trudnych do przewidzenia zdarzeń niezwiązanych z ogólnym ryzykiem prowadzenia Spółki poza jej działalnością operacyjną. W ciągu roku Spółka korzysta z uproszczonej formy rozliczania zaliczek na podatek dochodowy od osób prawnych zgodne z art. 25 ust. 6 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2000 r., Nr 54, poz. 654, z późn. zm.). Informacja o korektach z tyt. rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego, o których mowa w ustawie o rachunkowości oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów. 1. Na dzień 31.03.2007 roku nie występują w Spółce odpisy aktualizujące wartość należności i roszczeń. 2. W pasywach bilansu sporządzonego na dzień 31.03.2007 roku Spółka nie wykazała rezerw na zobowiązania. Kwota podatku dochodowego, wykazana w rachunku zysków i strat za okres od 01.01.2007 roku do 31.03.2007 roku wynosi 237 tys. zł i obejmuje: - część bieżącą w kwocie 254 tys. zł - część aktywowaną w kwocie (17) tys. zł. II. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Istotne dokonania lub niepowodzenia emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących: Do najważniejszych zdarzeń dotyczących Spółki, zaistniałych w I kwartale 2007 roku zaliczyć należy: (1) W styczniu 2007 roku Spółka otwarła sklep internetowy sieci INTERSPORT Polska S.A., działający pod adresem www.sklep.sportowy.pl oraz alternatywnymi adresami www.sklep.intersport.pl oraz www.intersport.pl. W asortymencie sklepu znajdowały się narty, buty narciarskie i inne akcesoria zimowe z oferty specjalnej INTERSPORT, czyli markowe produkty w atrakcyjnych cenach. Docelowo asortyment dostępny w sklepie internetowym będzie poszerzany do rozmiarów kolekcji prezentowanej w salonach INTERSPORT. Komisja Nadzoru Finansowego 4 Załącznik do SA-Q 1/2007 (2) Zawarcie w I kwartale 2007 roku u z TU Allianz z siedzibą w Warszawie następujących umów ubezpieczenia : 1. W dniu 24 stycznia 2007 roku - umowy ubezpieczenia z tytułu prowadzonej działalności w salonie sprzedaży w CH MANUFAKTURA w Łodzi przy ul. Karskiego 5. Umowa została zawarta na okres od 1 lutego 2007 r. do 24 września 2007 r. (RB nr 5/2007) 2. W dniu 24 stycznia 2007 r. - umowy ubezpieczenia maszyny do regeneracji nart, znajdującej się w salonie sprzedaży w CH MANUFAKTURA w Łodzi przy ul. Karskiego 5. Umowa została zawarta na okres od 24 stycznia 2007 r. do 24 września 2007 r. (RB nr 5/2007) 3. W dniu 24 stycznia 2007 roku – umowy ubezpieczenia maszyny do regeneracji nart, znajdującej się w salonie sprzedaży w CH SFERA w Bielsku Białej przy ul. Mostowej 5. Umowa została zawarta na okres od 24 stycznia 2007 r. do 24 września 2007 r. (RB nr 5/2007) 4. W dniu 6 lutego 2007 roku - umowy ubezpieczenia z tytułu prowadzonej działalności w salonie sprzedaży w CH Złote Tarasy w Warszawie przy ul. Złotej 59. Umowa została zawarta na okres od 1 lutego 2007 r. do 24 września 2007 r. (RB nr 8/2007) 5. W dniu 1 marca 2007 roku podpisanie kolejnych umów ubezpieczenia z tytułu prowadzonej działalności w salonach sprzedaży w CH Stary Browar w Poznaniu przy ul. Półwiejskiej 32 oraz w CHR Pasaż Grunwaldzki we Wrocławiu przy pl. Grunwaldzkim 22. Umowa dotycząca ubezpieczenia salonu INTERSPORT w CH Stary Browar w Poznaniu została zawarta na okres od 1 marca 2007 r. do 24 września 2007 r, zaś umowa dotycząca ubezpieczenia salonu INTERSPORT w CHR Pasaż Grunwaldzki we Wrocławiu została zawarta na okres od 26 marca 2007 roku do 24 września 2007 r. (RB nr 14/2007) 6. W dniu 5 marca 2007 roku podpisanie dwóch umów z TU Allianz z siedzibą w Warszawie : umowy ubezpieczenia z tytułu prowadzonej działalności w magazynie przy ul. Obrońców Modlina w Krakowie, która została zawarta na okres od 14 marca 2007 do 24 września 2007 r. oraz w miejsce wygasłej umowy została podpisana na okres od 5 marca 2007 r. do 24 września 2007 roku umowa ubezpieczenia z tytułu prowadzonej działalności w salonie w CH SILESIA w Katowicach. (RB nr 15/2007) 7. W dniu 8 marca 2007 roku podpisanie umowy ubezpieczenia z tytułu odpowiedzialności cywilnej za szkody wyrządzone Spółce lub osobom trzecim wynikającej z pełnionej funkcji Członka Zarządu Spółki INTERSPORT Polska S.A. Umową została zawarta na okres od 1 marca 2007 roku do 28 lutego 2008 roku i obejmuje swym zasięgiem ubezpieczenie członków Zarządu INTERSPORT Polska S.A. pełniący aktualnie funkcje lub powołanych w okresie ubezpieczenia do pełnienia funkcji zgodnie z obowiązującymi przepisami kodeksu spółek handlowych. (RB nr 16/2007) Zgodnie z § 2 ust. 2 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. Nr 209, poz. 1744) umowy te, łącznie z pozostałymi umowami zawartymi w okresie ostatnich 12 miesięcy z TU Allianz Polska S.A., spełniają kryterium umów znaczących. Kryterium uznania umów za znaczące stanowi łączna wartość umów (sum ubezpieczenia) stanowiąca wartość wyższą niż 10% wartości przychodów ze sprzedaży Spółki za okres ostatnich czterech kwartałów obrotowych. (3) Zgodnie ze strategią rozwoju Spółki, w dniu 7 lutego 2007 roku został otwarty nowy 2 salon sprzedaży INTERSPORT Polska S.A. o powierzchni 1077m , który usytuowany jest w Centrum Handlowym „Złote Tarasy” przy ul. Złotej 59 w Warszawie. Zdaniem Zarządu INTERSPORT Polska S.A. nowa lokalizacja wpłynie znacząco na wyniki finansowe osiągnięte przez Spółkę w najbliższych okresach rozliczeniowych i przyczyni się do wzmocnienia pozycji INTERSPORT Polska S.A. na polskim rynku artykułów sportowych . Komisja Nadzoru Finansowego 5 Załącznik do SA-Q 1/2007 (4) W dniach 04 – 10 lutego 2007 roku Zarząd wraz z kadrą menadżerską Spółki, brał udział w największych w Europie Międzynarodowych Targach Zimowych ISPO w Monachium, Targach IDE w Heilbron oraz uczestniczył w Testach Narciarskich organizowanych przez niemiecki INTERSPORT w Oberstdorf. W trakcie tych spotkań dokonano wyboru kolekcji zimowej asortymentu sprzętu i odzieży narciarskiej największych producentów na świecie, która będzie dostępna w sieci sklepów INTERSPORT Polska S.A. w sezonie zimowym 2007/2008. Właściwy dobór asortymentu zimowego oraz przygotowane oferty specjalne będą miały wpływ na konkurencyjność INTERSPORT oraz na osiągnięte wyniki finansowe Spółki w IV kwartale 2007 roku i I kwartale 2008 roku. (5) W dniu 14 lutego 2007 roku Spółka INTERSPORT Polska S.A. została wyróżniona w rankingu GAZEL BIZNESU, czyli najbardziej dynamicznie rozwijających się firm, organizowanym przez Redakcję PULSU BIZNESU. W roku 2006 nasza Spółka zajęła 350 miejsce w rankingu ogólnopolskim na 3360 wyróżnionych Firm /w roku 2005 – miejsce 568/, oraz 29 miejsce w rankingu regionalnym województwa małopolskiego na 250 wyróżnionych Firm. (6) W dniu 14 lutego Zarząd INTERSPORT Polska S.A. Zarząd „INTERSPORT Polska” SA podał w formie raportu bieżącego prognozę Spółki na rok 2007 zgodnie z którą pod koniec 2007 roku planuje osiągnąć następujące wyniki finansowe : Przychód - 168.000.000 zł Zysk netto - 4.600.000 zł Prognoza została sporządzona przy założeniu realizacji planowanego rozwoju sieci sprzedaży sklepów sportowych INTERSPORT w Polsce, który przewiduje otwarcie w roku 2007 ośmiu nowych sklepów. Istotne rozbieżności względem prognoz będą sygnalizowane w formie raportu bieżącego. (7) W dniu 11 marca 2007 roku Spółka INTERSPORT Polska S.A. otworzyła nowy salon sprzedaży w Centrum Handlu, Sztuki i Biznesu Stary Browar w Poznaniu przy ul. Kościuszki i Półwiejskiej. Tego dnia została oddana do użytku druga część istniejącego już kompleksu, który po powiększeniu będzie liczył ok. 47 000m2 całkowitej powierzchni sprzedaży. Nowy salon INTERSPORTU o powierzchni 1 130m2 jest drugim salonem Spółki w Poznaniu. (8) W dniu 13 marca 2007 r. Spółka zawarła z Bankiem BPH S.A. z siedzibą w Krakowie 7 umów o kredyty inwestycyjne przeznaczone na finansowanie do 80% planowanych nakładów netto przedsięwzięć inwestycyjnych polegających na adaptacji i wyposażeniu (z wyłączeniem zatowarowania) sklepów INTERSPORT Polska S.A. Łączna wartość tych umów wynosi 12.636.800,00 zł (dwanaście milionów sześćset trzydzieści sześć tysięcy osiemset zł) z terminem udostępniania kredytów do 2010 roku (RB nr 18/2007) (9) Przygotowanie katalogu ofert rowerowo-rolkowych INTERSPORT Polska S.A. dla klientów, które w sezonie letnim 2007 będą miały duży wpływ na wzrost konkurencyjności Spółki oraz jej wyniki finansowe w najbliższych kwartałach. 2. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Poniższe zestawienie przedstawia porównanie w I kwartale 2006 roku oraz I kwartale 2007 roku. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów, usług Zysk brutto na sprzedaży Koszty sprzedaży wyników finansowych osiągniętych I kwartał 2007/w tys.zł/ I kwartał 2006 /w tys.zł/ Zmiana % 36 242 33 973 6,7% 11 058 9 124 9 925 6 001 11,4% 52% Komisja Nadzoru Finansowego 6 Załącznik do SA-Q 1/2007 Przychody Spółki wzrosły o 6,7 % w I kwartale 2007 w porównaniu z analogicznym okresem w 2006 roku. Na ten wzrost złożyły się czynniki takie jak: wzrost sprzedaży spowodowany otwarciem w maju 2006 roku sklepu w Łodzi, w lipcu 2006 roku – sklepu w Gdańsku, pod koniec września 2006 roku kolejnego sklepu w Krakowie, w lutym 2007 roku kolejnego sklepu w Warszawie, w marcu 2007 roku kolejnego sklepu w Poznaniu. Sezon zimowy 2006/2007 był szczególny i nietypowy ze względu na wysokie temperatury i brak śniegu w całej Europie. W przeciągu ostatnich 20 lat, był to najsłabszy sezon w całej Europie. W I kwartale 2007 roku zysk brutto na sprzedaży wzrósł o 11,4 %, natomiast koszty sprzedaży wzrosły o 52 % w porównaniu do analogicznego okresu roku 2006. 3. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie. Działalność INTERSPORT Polska S.A., typowa dla branży sportowej, charakteryzuje się znaczną sezonowością sprzedaży, co uwidacznia się w zróżnicowaniu przychodów oraz zapasów Spółki w poszczególnych kwartałach. Wyraźnie można wyodrębnić sezon zimowy i nieco słabiej się zaznaczający sezon letni, kiedy to przychody są znacznie większe niż w okresach: wiosennym i jesiennym. W związku z powyższym, II i III kwartał każdego roku charakteryzuje się spadkiem dochodów w porównaniu do I i IV kwartału roku obrotowego. Należy jednak nadmienić, iż sezon zimowy 2006/2007 ze względu na nietypową aurę pogodową zaliczany jest do najsłabszych sezonów zimowych w przeciągu ostatnich 20 lat w Europie. 4. Informację dotyczącą emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Od dnia 1 września 2006 roku, w wyniku asymilacji akcji serii B, C2 i D z akcjami serii E w obrocie na rynku podstawowym znajduje się 7.266.668 akcji zwykłych na okaziciela INTERSPORT Polska S.A., o wartości nominalnej 0,10 zł każda. W I kwartale 2007 roku Spółka INTERSPORT Polska S.A. nie przeprowadzała emisji żadnych akcji, nie wykupywała, ani też nie spłacała dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. 5. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. W I kwartale 2007 roku Spółka nie dokonała wypłaty dywidendy za poprzedni rok obrotowy, ani też wypłaty zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy za bieżący rok obrotowy. Polityka dywidendy INTERSPORT Polska S.A. zakłada, zgodnie z zobowiązaniami głównych akcjonariuszy w tym zakresie niewypłacanie dywidendy do zakończenia roku obrotowego 2008. Za lata obrotowe 2008-2014 przewidywana jest wypłata akcjonariuszom INTERSPORT Polska S.A. w postaci dywidendy nie więcej niż 30 % zysku netto Spółki. 6. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu /po 31 marca 2007 roku/, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe INTERSPORT Polska S.A. Komisja Nadzoru Finansowego 7 Załącznik do SA-Q 1/2007 1) W dniu 3 kwietnia 2007 roku INTERSPORT Polska S.A. zawarła ze Spółką SADYBA CENTRA S.A. z siedzibą w Warszawie umowę najmu lokalu handlowego. Umowa dotyczy najmu lokalu o powierzchni 802 m2 w Centrum Handlowym SADYBA w Warszawie, w którym prowadzona będzie sprzedaż artykułów sportowych pod szyldem INTERSPORT. Planowany termin otwarcia salonu INTERSPORT przewidywany jest 1 czerwca 2007 roku. Zawarcie umowy najmu kolejnego salonu sprzedaży pod szyldem INTERSPORT w Warszawie jest etapem konsekwentnie realizowanej strategii rozwoju Spółki na lata 2006-2008 i zdaniem Zarządu INTERSPORT Polska S.A. wpłynie pozytywnie na wyniki finansowe osiągane przez Spółkę. (RB nr 22/2007) 2) W dniu 4 kwietnia 2007 roku wraz z otwarciem Pasażu Grunwaldzkiego Spółka uruchomiła nowy salon sprzedaży INTERSPORT, którego powierzchnia wynosi 1 071 m2. Jest to już drugi salon Spółki we Wrocławiu położony w świetnie zlokalizowanym centrum handlowo-rozrywkowym w samym sercu miasta. 3) W dniu 25 kwietnia 2007 r. INTERSPORT Polska S.A. podpisała ze spółką COUCAL sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie umowę najmu lokalu handlowego. Umowa dotyczy najmu lokalu o powierzchni 740,30 m2 w Galerii Handlowej OPOLE w Opolu, w którym prowadzona będzie sprzedaż artykułów sportowych pod szyldem INTERSPORT. Planowany termin otwarcia przewidywany jest na ostatni kwartał 2008 roku. (RB nr 25/2007) 4) W dniu 5 kwietnia 2007 r. INTERSPORT Polska S.A. otrzymał decyzję Starosty Krakowskiego o zatwierdzeniu projektu budowlanego i otrzymał pozwolenie na budowę zespołu budynków magazynowo – biurowych w Cholerzynie gmina Liszki koło Krakowa przeznaczonego na siedzibę Spółki. Zawarcie umów najmu kolejnych salonów sprzedaży pod szyldem INTERSPORT zlokalizowanych w Warszawie i Opolu jest etapem konsekwentnie realizowanej strategii rozwoju Spółki na lata 2006- 2008 i zdaniem Zarządu INTERSPORT Polska S.A. wpłynie pozytywnie na wyniki finansowe osiągane przez Spółkę. Otrzymanie pozwolenia na budowę własnej bazy logistycznej rozpoczyna proces realizacji tego przedsięwzięcia. 7. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. Od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego nie nastąpiły zmiany zobowiązań warunkowych. W imieniu INTERSPORT Polska S.A. Artur Mikołajko …………………… Marek Radwański …………………… Komisja Nadzoru Finansowego 8 Załącznik do SA-Q 1/2007 POZOSTAŁE INFORMACJE zgodnie z § 91 ust. 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 209, poz. 1744) I. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego (również w przeliczeniu na Euro). W raporcie za I kwartał 2007 r. zastosowane zostały następujące kursy EUR: Pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na EUR według średniego kursu NBP na dzień 31.03.2007 r. (1 EUR = 3,8695 zł), na dzień 31.03.2006 r.(1 EUR = 3,9357 zł) Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych przeliczono na EUR według kursu EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca sprawozdawczego. Przyjęty średni kurs do wyliczeń za I kwartał 2007 roku wynosi 3,9063 zł za 1 EUR a do wyliczeń za I kwartał 2006 roku wynosi 3,8456 zł za 1 EUR. w tys. zł Wybrane dane finansowe I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w tys. EUR I kwartał 2007 okres I kwartał 2006 okres I kwartał 2007 okres I kwartał 2006 okres od 01.01.2007 do 31.03.2007 od 01.01.2006 do 31.03.2006 od 01.01.2007 do 31.03.2007 od 01.01.2006 do 31.03.2006 36 242 33 973 9 278 8 834 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 367 2 825 350 735 III. Zysk (strata) brutto 1 248 2 704 320 703 IV. Zysk (strata) netto 1 011 2 185 259 568 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 5 233 -356 1 340 -93 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -5 109 -1 901 -1 308 -494 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -1 071 -4 584 -274 -1 192 -1 779 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem -947 -6 841 -242 IX. Aktywa razem 69 241 35 595 17 894 9 044 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 32 087 19 740 8 292 5 016 XI. Zobowiązania długoterminowe 3 854 1 513 996 384 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 28 231 18 221 7 296 4 630 XIII. Kapitał własny 37 154 15 855 9 602 4 029 1 393 1 133 360 288 XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji/udziałów 13 933 334 11 333 334 13 933 334 11 333 334 XVI. Zysk na jedna akcję/udział zwykły (w PLN/EUR) 0,07 0,19 0,02 0,05 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,07 0,19 0,02 0,05 Komisja Nadzoru Finansowego 1 Załącznik do SA-Q 1/2007 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję/udział (w PLN/EUR) 2,67 1,40 0,69 0,36 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 2,67 1,40 0,69 0,36 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) 2. Opis organizacji grupy podlegających konsolidacji. kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek Nie dotyczy INTERSPORT Polska S.A. – Spółka nie jest podmiotem wchodzącym w skład grupy kapitałowej. 3. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. W pierwszym kwartale 2007 nie wystąpiły zmiany w strukturze INTERSPORT Polska S.A. 4. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych W dniu 14 lutego 2007 roku Zarząd Spółki opublikował prognozę wyników na rok 2007. Wyniki I kwartału są zgodne z oczekiwaniami zarządu, który wziął je pod uwagę przy podaniu prognozy na 2007 rok. Tym samym zarząd podtrzymuje swoją prognozę na rok 2007 , która zakłada osiągnięcie przychodu w wysokości 168 000 tys. zł, oraz zysku netto w wysokości 4 600 tys. zł. 5. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego. Imię i nazwisko (firma) akcjonariusza Jolanta Milewska Sławomir Gil Liczba akcji Procentowy udział w kapitale zakładowym Liczba głosów na WZA Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów na WZA - 1.250.000 akcji imiennych serii A - 812.500 akcji na okaziciela serii B 14,80% 3.312.500 16,1% - 1.250.000 akcji imiennych serii A 14,84% Zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego /od 14 lutego 2007 r./ - 3 318 054 Komisja Nadzoru Finansowego 16,1% - 2 Załącznik do SA-Q 1/2007 Artur Mikołajko Marek Radwański INTERCONTACT Werbeagentur GmbH - 812.500 akcji na okaziciela serii B - 5554 akcji na okaziciela serii D - 1.250.000 akcji imiennych serii A - 812.500 akcji na okaziciela serii B - 5554 akcji na okaziciela serii D - 1.250.000 akcji imiennych serii A - 812.500 akcji na okaziciela serii B - 5554 akcji na okaziciela serii D - 1.666.666 akcji imiennych serii A - 1.166.668 akcji na okaziciela serii C2 - 650.000 akcji na okaziciela serii E 14,84% 3 318 054 16,1% - 14,84% 3 318 054 16,1% - 25% 5 150 000 25% - 6. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób. Imię i nazwisko (firma) akcjonariusza Ilość akcji na dzień 03 listopada 2006 r.(data przekazania poprzedniego raportu kwartalnego) - 1.250.000 akcji imiennych serii A - 812.500 akcji na okaziciela serii B Objęcie nowych akcji Sławomir Gil - 1.250.000 akcji imiennych serii A - 812.500 akcji na okaziciela serii B - 5554 akcji na okaziciela serii D - Artur Mikołajko - 1.250.000 akcji imiennych serii A - 812.500 akcji na okaziciela serii B -5554 akcji na okaziciela serii D - Marek Radwański - 1.250.000 akcji imiennych serii A - 812.500 akcji na okaziciela serii B -5554 akcji na okaziciela serii D - Krzysztof Milewski - 5554 akcji na okaziciela serii D - Jolanta Milewska - Ilość akcji na dzień 07 maja 2007 r. - 1.250.000 akcji imiennych serii A - 812.500 akcji na okaziciela serii B tj. 14,80% w kapitale zakładowym - 1.250.000 akcji imiennych serii A - 812.500 akcji na okaziciela serii B - 5554 akcji na okaziciela serii D tj. 14,84% w kapitale zakładowym - 1.250.000 akcji imiennych serii A - 812.500 akcji na okaziciela serii B - 5554 akcji na okaziciela serii D tj. 14,84% w kapitale zakładowym - 1.250.000 akcji imiennych serii A - 812.500 akcji na okaziciela serii B - 5554 akcji na okaziciela serii D tj. 14,84% w kapitale zakładowym - 5554 akcji na okaziciela serii D tj. 0,04% w kapitale zakładowym Komisja Nadzoru Finansowego 3 Załącznik do SA-Q 1/2007 7. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Z posiadanych przez Zarząd INTERSPORT Polska S.A. informacji wynika, że Spółka nie jest stroną w postępowaniach sądowych, arbitrażowych i administracyjnych, opisanych w § 91 ust. 6 pkt.7 ww. rozporządzenia. 8. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli wartość tych transakcji (łączna wartość wszystkich transakcji zawartych w okresie od początku roku obrotowego) przekracza wyrażoną w złotych równowartość kwoty 500.000 euro –jeżeli nie są one transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych pomiędzy jednostkami powiązanymi, a ich charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej, prowadzonej przez emitenta lub jednostkę od niego zależną, z wyjątkiem transakcji zawieranych przez emitenta będącego funduszem z podmiotem powiązanym. Nie dotyczy INTERSPORT Polska S.A. 9. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależna poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta. Opisane zdarzenia nie wystąpiły. 10. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta. Wyniki I kwartału są zadawalające biorąc pod uwagę fakt, że sezon zimowy 2006/2007 był szczególny i nietypowy ze względu na wysokie temperatury i brak śniegu w całym regionie. W przeciągu ostatnich 20 lat był to najsłabszy sezon zimowy w całej Europie. W pierwszym kwartale 2007 roku Spółka osiągnęła przychód netto ze sprzedaży o wartości 36 242 tys. zł wobec 33 973 tys. zł w tym samym okresie roku 2006, co stanowi wzrost o 6.7%. Zysk netto wyniósł 1 011 tys. zł i zmalał odpowiednio o 53,7% wobec 2 185 tys. zł osiągniętych w 2006 roku na co wpływ miała „nietypowo ciepła” zima, oraz dodatkowo większe koszty związane z przygotowaniem do otwarcia trzech nowych sklepów / Warszawa – „Złote Tarasy”, Poznań – „Stary Browar” , Wrocław – „Pasaż Grunwaldzki” /. Oprócz powyższego faktu w Spółce nie odnotowano żadnych innych istotnych wydarzeń mających wpływ na jej sytuację kadrową i majątkową, a także mogących mieć wpływ na realizację podjętych przez INTERSPORT Polska S.A. zobowiązań. Komisja Nadzoru Finansowego 4 Załącznik do SA-Q 1/2007 11. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Podstawowymi czynnikami, które będą miały wpływ na osiągnięte przez Spółkę w przyszłości wyniki finansowe są: - rozszerzenie asortymentu towarów oferowanych przez Spółkę tworzące OFERTY SPECJALNE – INTERSPORT przygotowane po raz pierwszy na sezon letni 2007, a realizowane w oparciu o możliwość zakupu towarów przez INTERSPORT Polska S.A. w ramach uczestnictwa w międzynarodowej Grupie INTERSPORT; - planowane otwarcie w dniu 1 czerwca 2007 roku nowego salonu o powierzchni 802 m2 w Centrum Handlowym SADYBA w Warszawie, w którym prowadzona będzie sprzedaż artykułów sportowych pod szyldem INTERSPORT, - podpisanie ze spółką COUCAL sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie umowy najmu lokalu handlowego. Umowa dotyczy najmu lokalu o powierzchni 740,30 m2 w Galerii Handlowej OPOLE w Opolu, w którym prowadzona będzie sprzedaż artykułów sportowych pod szyldem INTERSPORT. Planowany termin otwarcia przewidywany jest na ostatni kwartał 2008 roku., Zawarcie umów najmu kolejnych salonów sprzedaży pod szyldem INTERSPORT zlokalizowanych w Warszawie, Opolu oraz planowane otwarcie na jesień 2007 roku trzech kolejnych sklepów INTERSPORT (zgodnie z zawartymi umowami najmu) jest etapem konsekwentnie realizowanej strategii rozwoju Spółki na lata 2006- 2008 i zdaniem Zarządu INTERSPORT Polska S.A. wpłynie pozytywnie na poprawę wyników finansowych w kolejnych okresach rozliczeniowych. W imieniu INTERSPORT Polska S.A. Artur Mikołajko ……………………………… Marek Radwański ……………………………… Komisja Nadzoru Finansowego 5