Objaœnienia wartoœci WPF 2015-2023 do 43
Transkrypt
Objaœnienia wartoœci WPF 2015-2023 do 43
Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Brwinów na lata 2015-2023 Uwagi ogólne W Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2015-2023 przyjęto wzrost ogólnych kwot dochodów i wydatków, zgodnie z wytycznymi dotyczącymi załoŜeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego, opublikowanych przez Ministerstwo Finansów. W latach 2016-2017 wskaźnik ten wynosi 2,5%; w latach 2018-2022 wynosi 2,4%; w roku 2023 wynosi 2,3%. Dochody Jako bazę przyjęto wykonanie za 9 miesięcy 2014 r. i przewidywane wykonanie do końca roku. Na 2015 r. załoŜono wzrost dochodów o 3,4%, zgodnie z zasadami przyjętymi przy konstrukcji ustawy budŜetowej państwa na 2015 r.,(w przypadku dochodów z podatków lokalnych uwzględniono wzrost o 0,4%, zgodnie z uchwałami Rady Miejskiej w sprawie stawek podatkowych na 2015 r.); o uwzględniono środki z UE na realizowany projekt „Czyste śycie…”, zakładając dochody w wysokości 1.890.000 zł z tytułu płatności końcowej, o uwzględniono środki z UE zgodnie z podpisanymi umowami, o zwrot kwot podatku VAT od faktur dotyczących budowy pozostałej infrastruktury wodno-kanalizacyjnej, która po wybudowaniu zostanie przekazana do Brwinowskiego Przedsiębiorstwa Wodociągów i Kanalizacji; o czynsz dzierŜawny od przekazanego w dzierŜawę Brwinowskiemu Przedsiębiorstwu Wodociągów i Kanalizacji mienia w postaci infrastruktury wodociągowokanalizacyjnej oraz pozostałych instalacji i urządzeń oraz wyposaŜenia, o wpływy z opłat za gospodarowanie odpadami komunalnymi (wyliczone na podstawie bazy wynikającej ze złoŜonych deklaracji oraz uchwalonych stawek opłaty za gospodarowanie odpadami), o sprzedaŜ mienia komunalnego. W latach 2015-2018 wykazane są dochody z wybranych źródeł, które prognozowane są na podstawie roku 2014 i wzrostu w latach 2016-2017 o wskaźnik 2,5% a w roku 2018 o wskaźnik 2,4%. Ta kategoria dochodów została pokazana tylko w wymagalnym ustawowo okresie n+3, nie dla całego okresu obejmującego spłatę zaciągniętych zobowiązań. W 2015 r. dochody są realizowane ze źródeł takich samych jak przed wprowadzeniem projektu Czyste śycie (2010 r.) powiększane o coroczny wskaźnik, dodatkowo zostaje tylko kwota czynszu dzierŜawnego od BPWiK oraz opłat za gospodarowanie odpadami komunalnymi. ZałoŜono zwiększenie wpływów z podatków lokalnych z tytułu dodatkowych podatników – wzięto pod uwagę oddawane do uŜytku do końca 2014 r. duŜe obiekty przeznaczone pod działalność gospodarczą. Od roku 2015 do roku 2020 gmina wykazuje dochody ze sprzedaŜy majątku – są to działki przeznaczone pod budownictwo mieszkaniowe oraz działalność gospodarczą, które powstały po scaleniu i ponownym podziale gruntów oraz inne działki będące w posiadaniu gminy. Od 2017 r. załoŜono niewielkie wpływy ze sprzedaŜy mienia – wszelkie dodatkowe dochody z tego tytułu zwiększą wydatki majątkowe. 1 Wydatki Jako bazę przyjęto wykonanie za 9 miesięcy 2014 r. i przewidywane wykonanie do końca roku. Na 2015 r. załoŜono wzrost wydatków o 1,2%, zgodnie z zasadami przyjętymi przy konstrukcji ustawy budŜetowej państwa na 2015 r.. W wydatkach bieŜących załoŜono maksymalne oszczędności przy jednoczesnym uwzględnieniu wzrostu wydatków bieŜących, spowodowanych kosztami utrzymania oddawanych do uŜytku inwestycji kubaturowych. Wydatki majątkowe stanowią, w przewaŜającej wielkości, zapisane w dotychczasowym załączniku limitów na wieloletnie zadania inwestycyjne oraz w uchwalonym w 2014 r. Wieloletnim Planie Inwestycyjnym. Wśród wydatków bieŜących jak i inwestycyjnych zabezpieczono środki na zadania realizowane w ramach Funduszu sołeckiego. W latach 2016 - 2017 r. wydatki bieŜące są zwiększane o wskaźnik 2,5%, w latach 20182022 o wskaźnik 2,4%, a w roku 2023 o wskaźnik 2,3%, zgodnie z wytycznymi Ministerstwa Finansów. W okresie 2016-2023 środki pozostałe po odliczeniu wydatków bieŜących (w tym odsetek od zaciągniętych kredytów i poŜyczek) i po spłatach rat kapitałowych zaciągniętych kredytów i poŜyczek przeznaczane są na wydatki majątkowe. Wydatki na obsługę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat kredytów i poŜyczek juŜ zaciągniętych oraz planowanych do zaciągnięcia. Od 2014 r. wzrosły wydatki bieŜące, gdyŜ z dniem 31.12.2013 r. dokonała się zmiana struktury organizacji Urzędu Gminy. Przestała funkcjonować Jednostka Realizująca Projekt „Czyste śycie…”, natomiast pracownicy zostali przeniesieni do innych referatów. WiąŜe się to ze zwiększeniem wydatków bieŜących na wynagrodzenia i pochodne. Ponadto od 2014 r. rozpoczyna funkcjonowanie nowo wybudowany obiekt oświatowy – przedszkole przy ul. Piłsudskiego w Brwinowie. W wydatkach bieŜących 2015 r. zaplanowano środki na działalność tego przedszkola. W 2015 r. planowana jest do oddania inwestycja rozbudowy Zespołu Szkół w Otrębusach – budynku gimnazjum, co spowoduje wzrost kosztów utrzymania tego obiektu. W 2015 r. zaplanowano deficyt budŜetowy na pokrycie wydatków majątkowych i spłaty zaciągniętych wcześniej zobowiązań. Wprowadzono kwotę 2.000.000 zł wolnych środków na pokrycie zaplanowanego deficytu budŜetowego. Wynika to z konieczności zaciągnięcia kredytu w 2014 r. na realizację zadań inwestycyjnych, których rozliczenie nastąpi w grudniu i wówczas gmina otrzyma na nie dotacje. Planuje się zaciągnąć kredyt w wysokości 8.000.000 zł na pokrycie pozostałego deficytu budŜetowego oraz spłatę wcześniej zaciągniętych zobowiązań. Od 2016 r. nie planuje się zaciągania nowych zobowiązań, pozostając przy spłacie dotychczas zaciągniętych a inwestycje realizując w ramach środków własnych. Roczna nadwyŜka budŜetowa jest planowana na spłatę wcześniej zaciągniętych zobowiązań. Wynik budŜetu Kwoty wykazane w tej pozycji stanowią roczne róŜnice pomiędzy planowanymi dochodami i wydatkami. W 2015 r. planowany jest deficyt budŜetowy w kwocie 4.979.210,77 zł, natomiast od roku 2016 planuje się nadwyŜkę budŜetową, przeznaczoną na spłaty wcześniej zaciągniętych zobowiązań. Przychody budŜetu Planuje się zaciągnąć kredyt w roku 2015 na kwotę 8.000.000 zł, na pokrycie deficytu budŜetowego oraz spłatę rat wcześniej zaciągnięty zobowiązań. Zaplanowano wolne środki w wysokości 2.018.616,77 zł z przeznaczeniem na pokrycie deficytu budŜetowego. 2 Rozchody Spłatę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat juŜ zaciągniętych zobowiązań oraz na podstawie zakładanych harmonogramów spłat kredytów planowanych do zaciągnięcia. W roku 2015 wykazano kwoty wyłączeń – są to raty kredytów i poŜyczek zaciągniętych na realizację inwestycji współfinansowanych środkami z UE, do momentu uzyskania końcowej płatności. Kwota długu Kwota wskazana jako dług na koniec kaŜdego roku jest wynikiem działania: dług z poprzedniego roku + zaciągany dług – spłata długu. Sposób finansowania długu – w roku 2015 spłaty są pokrywane z zaciągniętych nowych zobowiązań a od 2016 r. z róŜnicy między dochodami a wydatkami w danym roku budŜetowym. Realizacja zrównowaŜenia wydatków bieŜących, o której mowa w art. 242 ustawy Zgodnie z art. 242 ustawy o finansach publicznych jst nie moŜe uchwalić budŜetu, w którym zaplanowane wydatki bieŜące są wyŜsze niŜ zaplanowane dochody bieŜące powiększone o nadwyŜkę budŜetową z lat ubiegłych i wolne środki zgodnie z art. 217 ust. 2 pkt 6 ustawy. Spełnieniem tego wymogu muszą być dodatnie kwoty w tej pozycji. Wskaźnik spłaty zobowiązań Wskaźniki planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań są wyliczane na podstawie art. 243 ustawy o finansach publicznych z 2009 r. (ze zmianami) i porównywane z dopuszczalnym wskaźnikiem spłaty zobowiązań, wyliczanym indywidualnie dla kaŜdej jst, na podstawie danych historycznych z trzech poprzednich lat. Spełnienie warunku wynikającego z nowych zapisów ustawy o finansach publicznych wymaga niŜszej wartości wskaźnika planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań (poz. 9.1; po uwzględnieniu poz. 9.3 oraz 9.4 tabeli) w stosunku do wartości dopuszczalnego wskaźnika spłaty zobowiązań (poz. 9.6 po uwzględnieniu poz. 9.6.1 tabeli). We wskaźnikach uwzględniono zmiany wprowadzone Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 31.12.2013 r. oraz Ustawą z dnia 8.11.2013 r. o zmianie ustawy o finansach publicznych. Przeznaczenie prognozowanej nadwyŜki budŜetowej Prognozowana w latach 2016-2023 roczna nadwyŜka budŜetowa jest przeznaczana na pokrycie spłat wcześniej zaciągniętych zobowiązań. Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budŜetowych Wynagrodzenia i składki od nich naliczane są zwiększane corocznie o wskaźniki zastosowane do wydatków bieŜących – w ogólnej puli zabezpieczy to wzrost płac z tytułu wzrostu dodatku staŜowego oraz wypłacane nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne i rentowe. W roku 2015 wyŜszy wzrost jest spowodowany reorganizacją w 2014 r. w Urzędzie Gminy (JRP) oraz zaplanowanymi wynagrodzeniami i pochodnymi dla nauczycieli i obsługi zatrudnionych w nowo budowanym przedszkolu. Pozycja „Wydatki związane z funkcjonowanie organów jst” obejmuje wydatki planowane w rozdziałach 75022 i 75023 – wzrost zaplanowano o wskaźniki zastosowane do wydatków bieŜących. Wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 ustawy zawierają wielkości wydatków bieŜących i majątkowych zawartych w ramach przedsięwzięć wykazanych w Załączniku nr 2. 3 Są to kwoty wynikające z zawartych juŜ umów lub przewidzianych w podjętych juŜ uchwałach Rady Miejskiej. Finansowanie programów, projektów lub zadań z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy Przedstawione w roku 2015 dochody i wydatki, zarówno bieŜące jak i majątkowe, wynikają z podpisanych juŜ umów i będących w trakcie realizacji projektów z udziałem środków z UE. Dane uzupełniające o długu i jego spłacie Wykazano wielkości w poszczególnych latach, nie uwzględniając spłat rat kredytów planowanych do zaciągnięcia w 2015 r. – nie przeprowadzone zostały jeszcze procedury przetargowe i nie ma podpisanych umów na zaciągnięcie tych zobowiązań. Kwoty te zmienią się w trakcie roku 2015. W pozostałym zakresie, czyli „Kwoty dotyczące przejęcia i spłaty zobowiązań po samodzielnych publicznych zakładach opieki zdrowotnej oraz pokrycia ujemnego wyniku”, „Dane dotyczące emitowanych obligacji przychodowych” i „Stopnie niezachowania relacji określonych w art. 242-244 ustawy w przypadku określonym.. ustawy” dane są zerowe, gdyŜ Gminy Brwinów te pozycje nie dotyczą. Przewodniczący Rady Miejskiej w Brwinowie /-/ Sławomir Rakowiecki 4