Instrukcja PDF: JPK i centralizacja.

USŁUGI KOMPUTEROWE
97-400 Bełchatów, os. Okrzei 6/288
http://www.uskomp.pl
tel/fax (44) 633-20-51
NIP: 769-107-80-42
kom. 601 33-28-59
REGON 590420707
e-mail: [email protected]
[email protected]
PROGRAM WODA32
(stan na dzień 2016-12-24)
JEDNOLITY PLIK KONTROLNY
(JPK_FA, JPK_VAT)
1.
Opis struktury pliku JPK_FA wersja 1
2.
Opis struktury pliku JPK_VAT wersja 2
3.
Ustawienie danych podatnika w programie WODA32
4.
Wprowadzanie faktur przychodowych oraz zakupu
5.
Wprowadzanie danych kontrahentów
6.
Generowanie plików JPK
USŁUGI KOMPUTEROWE
97-400 Bełchatów, os. Okrzei 6/288
http://www.uskomp.pl
tel/fax (44) 633-20-51
NIP: 769-107-80-42
kom. 601 33-28-59
REGON 590420707
e-mail: [email protected]
[email protected]
1. Opis struktury pliku JPK_FA wersja 1
Sekcje pliku JPK_FA oraz opis ich zawartości oraz przykładowe wartości:
1. Naglowek - typ (JKP_FA), jego wersję (1), cel (złożenie, korekta), okres od-do.
2. Podmiot1 - dane podatnika, czyli NIP, REGON, pełna nazwa oraz adres.
3. Faktura
- wykaz faktur i ich podstawowe dane (sprzedawca, nabywca, wartość).
4. FakturaCtrl - sumy kontrolne faktur (ilość i kwota brutto).
5. StawkiPodatku - zestawienie stawek podatku
6. FakturaWiersz - pozycje faktur(nr faktury, nazwa towaru, ilość , jednostka miary,
cena(netto lub brutto), wartość(netto lub brutto), stawka VAT.
7. FakturaWierszCtrl - sumy kontrolne wierszy faktur (ilość i suma wartości netto)
1. Sekcja Naglowek:
- tns:KodFormularza: (wersjaSchemy="1-0" kodSystemowy="JPK_FA (1)"; JPK_FA
- tns:WariantFormularza; 1 (wersja)
- tns:CelZlozenia: 1 (1-złożenie, 2-korekta)
- tns:DataWytworzeniaJPK: 2017-01-31T15:30:00Z - data i czas generowania
- tns:DataOd: 2017-01-01 – okres od
- tns:DataDo: 2017-01-31 – okres do
- tns:DomyslnyKodWaluty: PLN
- tns:KodUrzedu: 1002 – 4-cyfrowy kod Urzędu Skarbowego dla podatnika
2. Sekcja Podmiot1 – zdefiniowane w WODA32, menu Administracja, zakładka 6. JPK:
- tns:IdentyfikatorPodmiotu: pola etd:NIP, etd:PelnaNazwa, etd:REGON,
- tns:AdresPodmiotu: pola etd:KodKraju (PL), etd:Wojewodztwo (łódzkie),
etd:Powiat (bełchatowski), etd:Gmina (Bełchatów), etd:Ulica, etd:NrDomu,
etd:NrLokalu, etd:Miejscowosc, etd:KodPocztowy, etd:Poczta
3. Sekcja Faktura (pola przekreślone - program WODA32 ich nie obsługuje):
- tns:P_1
- data wystawienia, np. 2017-01-01,
- tns:P_2A - numer faktury, np. 10828/1/D/2017,
- tns:P_3A - nazwa nabywcy, np. Kowalski Jan,
- tns:P_3B - adres nabywcy, np. 97-400 Bełchatów, ul. Zielona 189,
- tns:P_3C - nazwa sprzedawcy,
- tns:P_3D - adres sprzedawcy,
- tns:P_4A - prefiks podatnika UE (PL),
- tns:P_4B - NIP podatnika,
- tns:P_5A - prefiks nabywcy UE (PL),
- tns:P_5B - NIP nabywcy, pole pomijane dla pustej wartości,
- tns:P_6
- data sprzedaży/dostawy/, pole pominięte jeśli P_6 = P_1,
- tns:P_13_1 - wartość netto wg stawki VAT 22%, 23%, np. 1.00,
- tns:P_14_1 - wartość VAT wg stawki VAT 22%, 23%, np. 0.23,
- tns:P_13_2 - wartość netto wg stawki VAT 7%, 8%,
- tns:P_14_2 - wartość VAT wg stawki VAT 7%, 8%,
- tns:P_13_3 - wartość netto wg stawki VAT 5%,
- tns:P_14_3 - wartość VAT wg stawki VAT 5%,
- tns:P_13_4, tns:P_14_4, tns:P_13_5, tns:P_14_5 – pola rezerwowe (obniżony VAT)
- tns:P_13_6 - netto 0%,
USŁUGI KOMPUTEROWE
97-400 Bełchatów, os. Okrzei 6/288
http://www.uskomp.pl
-
tel/fax (44) 633-20-51
NIP: 769-107-80-42
kom. 601 33-28-59
REGON 590420707
e-mail: [email protected]
[email protected]
tns:P_13_7 - netto zwolnione,
tns:P_15
- kwota należności ogółem (kwota brutto faktury),
tns:P_16 - false (metoda kasowa),
tns:P_17 - false (samofakturowanie),
tns:P_18 - false (true, jeśli występuje odwrotne obciążenie),
tns:P_19 - false (true, jeśli zwolnienie wynika z art. 43 ust. 1, art. 113 ust. 1 i 9
lub art. 82 ust. 3)
tns:P_19A - podstawa zwolnienia (tekst z parametrów),
tns:P_19B - podstawa zwolnienia (tekst z parametrów), dyrektywa UE
tns:P_19C - podstawa zwolnienia (tekst z parametrów), inna podstawa,
tns:P_20 - false (art. 106c, komornik, organ egzekucyjny),
tns:P_20A - nazwa komornika, puste pole  P_20,
tns:P_20B - adres komornika, puste pole  P_20,
tns:P_21 - false (przedstawiciel podatkowy),
tns:P_21A - nazwa pp, pole puste  P_21,
tns:P_21B - adres pp, pole puste  P_21,
tns:P_21C - NIP pp, pole puste  P_21,
tns:P_22A - wewnątrzwspólnotowe nabycie środków transportu,
tns:P_22B - puste  P_22A,
tns:P_22C - puste  P_22A,
tns:P_23 - false; transakcje trójstronne,
tns:P_106E_2 - false; marża biur podróży,
tns:P_106E_3 - false; dzieła sztuki,
tns:P_106E_3A - false, dzieła sztuki – marża,
tns:RodzajFaktury - VAT, KOREKTA, ZAL, POZ (zaliczkowa i pozostałe - brak obsługi)
tns:PrzyczynaKorekty tns:NrFaKorygowanej - nr faktury korygowanej,
tns:OkresFaKorygowanej - okres korekty,
tns:ZALZaplata = 0 - dla faktur zaliczkowych kwota otrzymanej wpłaty,
tns:ZALPodatek = 0 - dla faktur zaliczkowych kwota podatku wg art. 106f ust. 1 pkt 3,
4. Sekcja FakturaCtrl:
- tns:LiczbaFaktur - np. 1
- tns:WartoscFaktur - kwota brutto, np.454.97
5. Sekcja StawkiPodatku:
- tns:Stawka1
- 0.23, stawka podstawowa VAT
- tns:Stawka2
- 0.08, stawka obiżona 1
- tns:Stawka3
- 0.05, stawka obniżona 2
- tns:Stawka4
- 0, stawka rezerwowa (obniżona 3)
- tns:Stawka5
- 0, stawka rezerwowa (obniżona 4)
USŁUGI KOMPUTEROWE
97-400 Bełchatów, os. Okrzei 6/288
http://www.uskomp.pl
tel/fax (44) 633-20-51
NIP: 769-107-80-42
kom. 601 33-28-59
REGON 590420707
e-mail: [email protected]
[email protected]
6. Sekcja FakturaWiersz:
- tns:P_2B - numer faktury, np. 10828/1/D/2017,
- tns:P_7 - nazwa towaru lub usługi, np. Ścieki,
- tns:P_8A - jednostka miary, np. m3,
- tns:P_8B - ilość, np. 1.00,
- tns:P_9A - cena netto
- tns:P_9B - cena brutto
- tns:P_10 - kwota rabatu, upustów, zawsze = 0, czyli pomijane,
- tns:P_11 - wartość netto
- tns:P_11A- wartość brutto
- tns:P_12 - stawka podatku VAT, np. 8
Uwaga: Jeśli stosowane są ceny:
- netto, to pola P_9B i P_11A są pomijane
- brutto, to pola P_9A i P_11 są pomijane.
Ze względu na stosowanie cen netto lub brutto do rozliczeń za wodę, ścieki, opłaty stałe,
zaś wyłącznie cen netto dla faktur w module śmieci i module faktur dodatkowych,
wartość wierszy faktur zawiera sumę:
- wartości brutto od faktur według cen brutto,
- wartości netto od faktur według cen netto.
7. Sekcja FakturaWierszCtrl:
- tns:LiczbaWierszyFaktur - np. 10,
- tns:WartoscWierszyFaktur - np. 54.97 (suma P_11 i/lub P_11A).
Uwaga: (2017-02-15): wartość wierszy faktur zawiera sumę tylko pól P_11 (bez pól P_11A).
W plkiu JPK_FA w formacie XML nie zostaną ujęte:
- puste pola: P_4A, P_5A, P_5B,
- pola o zerowej wartości=0 z sekcji P_13_x, P_14_x, ZalZaplata i ZalPodatek,
- pole P_6 (data sprzedaży), jeśli P_6 = P_1 (data wystawienia = data sprzedaży).
USŁUGI KOMPUTEROWE
97-400 Bełchatów, os. Okrzei 6/288
http://www.uskomp.pl
tel/fax (44) 633-20-51
NIP: 769-107-80-42
kom. 601 33-28-59
REGON 590420707
e-mail: [email protected]
[email protected]
2. Opis struktury pliku JPK_VAT wersja 2
Sekcje pliku JPK_VAT oraz opis ich zawartości oraz przykładowe wartości:
1. Naglowek - typ (JKP_VAT), jego wersję (2), cel (złożenie, korekta), okres od-do.
2. Podmiot1 - dane podatnika, czyli NIP, REGON, pełna nazwa oraz adres.
3. SprzedazWiersz - wykaz faktur i ich podstawowe dane (sprzedawca, nabywca, wartość).
4. SprzedazCtrl - sumy kontrolne faktur (ilość i kwota brutto).
5. StawkiPodatku - zestawienie stawek podatku
6. FakturaWiersz - pozycje faktur(nr faktury, nazwa towaru, ilość , jednostka miary, cena,
wartość, stawka VAT, kwota VAT
7. FakturaWierszCtrl - sumy kontrolne wierszy faktur (ilość i suma wartości netto)
1. Sekcja Naglowek:
- tns:KodFormularza: (wersjaSchemy="1-0" kodSystemowy="JPK_FA (1)"; JPK_FA
- tns:WariantFormularza; 1 (wersja)
- tns:CelZlozenia: 1 (1-złożenie, 2-korekta)
- tns:DataWytworzeniaJPK: 2017-01-31T15:30:00Z - data i czas generowania
- tns:DataOd: 2017-01-01 – okres od
- tns:DataDo: 2017-01-31 – okres do
- tns:DomyslnyKodWaluty: PLN
- tns:KodUrzedu: 1002 – 4-cyfrowy kod Urzędu Skarbowego dla podatnika
2. Sekcja Podmiot1 – zdefiniowane w WODA32, menu Administracja, zakładka 6. JPK:
- tns:IdentyfikatorPodmiotu: pola etd:NIP, etd:PelnaNazwa, etd:REGON,
- tns:AdresPodmiotu: pola etd:KodKraju (PL), etd:Wojewodztwo (łódzkie),
etd:Powiat (bełchatowski), etd:Gmina (Bełchatów), etd:Ulica, etd:NrDomu,
etd:NrLokalu, etd:Miejscowosc, etd:KodPocztowy, etd:Poczta
3. Sekcja SprzedazWiersz (faktury i dowody sprzedaży):
- tns:LpSprzedazy
- liczba porządkowa sprzedaży, np. 1
- tns:NrKontrahenta
- NIP kontrahenta, jeśli puste, to program wstawi brak,
- tns:NazwaKontrahenta - nazwa kontrahenta,
- tns:AdresKontrahenta - adres kontrahenta,
- tns:DowodSprzedazy - nr faktury, dowodu sprzedaży,
- tns:DataWystawienia - np. 2017-01-02
- tns:DataSprzedazy
- pole pomijane, jeśli data sprzedaży = data wystawienia,
40 pól (tns:K_10 – tns:K_39) i uproszczony opis
- K_10 - netto zw kraj
- K_20 - VAT 22,23%
- K_30 - VAT import usług w.d.
- K_11 - netto 0% poza - K_21 - netto WDT
- K_31 - netto oo (dostawca)
- K_12 - netto art. 100 - K_22 - netto export towarów - K_32 - netto oo (nabywca)
- K_13 - netto 0% kraj - K_23 - netto - WNT
- K_33 - VAT oo
- K_14 - netto art. 129 - K_24 - VAT należny WNT
- K_34 - netto oo
- K_15 - netto 5%
- K_25 - netto import tow.
- K_35 - VAT oo
- K_16 - VAT 5%
- K_26 - VAT import tow.
- K_36 - VAT spis z natury
- K_17 - netto 7, 8%
- K_27 - netto import usł.
- K_37 - VAT zwrot kasa f.
- K_18 - VAT 7%, 8%
- K_28 - VAT import usług
- K_38 - VAT od WN ŚT
- K_19 - netto 22,23% - K_29 - netto imp. u.w.d.
- K_39 - VAT od WN paliw
USŁUGI KOMPUTEROWE
97-400 Bełchatów, os. Okrzei 6/288
http://www.uskomp.pl
tel/fax (44) 633-20-51
NIP: 769-107-80-42
kom. 601 33-28-59
REGON 590420707
e-mail: [email protected]
[email protected]
4. Sekcja SprzedazCtrl:
- tns:LiczbaWierszySprzedazy - np. 10
- tns:PodatekNalezny - kwota podatku należnego VAT
PN = K_16 + K_18 + K_20 + K_24 + K_26 + K_28+ K_30 + K_33 + K_35 + K_36 + K_37
- K_38 - K_39
5. Sekcja ZakupWiersz (faktury i dowody zakupu):
- tns:LpZakupu
- liczba porządkowa zakupu,
- tns:NrDostawcy
- NIP dostawcy,
- tns:NazwaDostawcy
- nazwa dostawcy,
- tns:AdresDostawcy
- adres dostawcy,
- tns:DowodZakupu
- nr dowodu zakupu lub faktury,
- tns:DataZakupu
- data wystawienia dowodu zakupu,
- tns:DataWplywu
- np. 2017-01-01,
- tns:K_43
- netto środki trwałe,
- tns:K_44
- VAT naliczony - środki trwałe,
- tns:K_45
- netto - towary i usługi,
- tns:K_46
- VAT - towary i usługi,
- tns:K_47
- korekta VAT - środki trwałe,
- tns:K_48
- korekta VAT - pozostałe nabycia,
- tns:K_49
- korekta VAT - wierzytelności nieściągalne art. 89 ust.1,
- tns:K_50
- korekta VAT - wpłata wierzytelności art. 89 ust. 4,
7. Sekcja ZakupCtrl:
- tns:LiczbaWierszyZakupu
- np. 10,
- tns:PodatekNaliczony - kwota podatku naliczonego VAT
PN = K_44 + K_46 + K_47 + K_48 + K_49 + K_50
W plkiu JPK_VAT w formacie XML nie zostaną ujęte:
- pola o zerowej wartości=0 z sekcji K_10 - K_39.
USŁUGI KOMPUTEROWE
97-400 Bełchatów, os. Okrzei 6/288
http://www.uskomp.pl
tel/fax (44) 633-20-51
NIP: 769-107-80-42
kom. 601 33-28-59
REGON 590420707
e-mail: [email protected]
[email protected]
3. Ustawienie danych podatnika w programie WODA32
Należy zdefiniować własne dane (dane podatnika) w menu Administracja, zakładka 6. JPK
W celu odszukania kodu własnego Urzędu Skarbowego (Kod US) służy pomocą przycisk Kody
Urzędów Skarbowych w prawym, górnym rogu ekranu.
Zalecam wprowadzić folder zapisu plików JPK (np. na pendrive) - jeśli go nie wprowadzimy, to pliki
JPK będą zapisywane w folderze roboczym użytkownika programu WODA32.
Praktycznie powielamy dwukrotnie pola NIP i nazwa, pośrednio także adres, jakiś cel przyświecał
twórcom struktur plików JPK...
4. Wprowadzanie faktur przychodowych oraz zakupu
Program WODA32 umożliwia wystawianie faktur za:
- wodę, ścieki, opłaty stałe, śmieci ryczałt – wg cen netto lub brutto (do wyboru jeden rodzaj),
- faktury korygujące do w/w faktur (według już wybranych cene netto lub brutto),
- faktury – moduł śmieci – tylko według cen netto,
- faktury dodatkowe (dowolne towary i usługi) tylko według cen netto).
W module faktur dodatkowych dodano faktury przychodowe oraz zakupu, które:
- mogą być ujęte w plikach JPK_FA (przychodowe) oraz JPK_VAT (przychodowe i zakupowe).
- posiadają odrębną numerację dowodów i nie mają one wpływu na salda odbiorców,
- nie są uwzględniane w typowych raportach sprzedaży faktur dodatkowych.
USŁUGI KOMPUTEROWE
97-400 Bełchatów, os. Okrzei 6/288
http://www.uskomp.pl
tel/fax (44) 633-20-51
NIP: 769-107-80-42
kom. 601 33-28-59
REGON 590420707
e-mail: [email protected]
[email protected]
Dowody sprzedaży (dla JPK_FA i JPK_VAT) w modułe FD - Ctrl+F5
Faktury zakupu (dla JPK_VAT) w modułe FD - Alt+F5
USŁUGI KOMPUTEROWE
97-400 Bełchatów, os. Okrzei 6/288
http://www.uskomp.pl
tel/fax (44) 633-20-51
NIP: 769-107-80-42
kom. 601 33-28-59
REGON 590420707
e-mail: [email protected]
[email protected]
5. Wprowadzanie danych kontrahentów
W większości przypadków (około 99%) dane odbiorcy są identyczne z danymi nabywcy, wówczas
pola w ramce dla plików JPK pozostają puste. Jedynie w nielicznych przypadkach wypełniamy dane
nabywcy dla plików JPK. Dotyczy to wyłącznie jednostek samorządu terytorialnego w wyniku tzw.
centralizacji (np. szkoły) oraz firm, którzy posiadają centralę i oddziały:
Podobnie wypełniamy w historii danych do faktury:
Uwaga: Jeśli dotychczas wystawialiśmy faktury jednostkom samorządu terytorialnego (np.
szkołom), zaś po tzw. centralizacji zamierzamy wystawiać noty oksięgowe, to należy:
a) rozliczyć dotychczasowego odbiorcę do dnia poprzedzającego tzw. centralizację,
b) punkty poboru oznaczyć jako nieczynne.
c) założyć nowego odbiorcę z saldem zerowym oraz punkt/y/ poboru,
d) w polu symbol odbiorcy należy wstawić "Y".
Noty księgowe nie posiadają odrębnej numeracji - jest ta sama jak faktury za wodę/ścieki,
korygujące czy dodatkowe. Alternatywą może być założenie odrębnej bazy danych obejmującej
jedynie odbiorców, którym będziemy wystawiać noty księgowe.
Uwaga: od dnia 2016-12-01 można wprowadzić w programie WODA32 przedrostek i/lub przyrostek
w numerze faktury: Administracja, zakładka 2. Parametry faktury, np.
USŁUGI KOMPUTEROWE
97-400 Bełchatów, os. Okrzei 6/288
http://www.uskomp.pl
tel/fax (44) 633-20-51
NIP: 769-107-80-42
kom. 601 33-28-59
REGON 590420707
e-mail: [email protected]
[email protected]
6. Generowanie plików JPK
Na ekranie głownym programu WODA32 oraz w menu WYDRUKI znajduje się przycisk JPK, który
umożliwia generowanie plików JPK w formacie XML oraz CSV. Do wyboru mamy:
- JPK_FA wersja 1 lub
- JPK_VAT wersja 2 (obowiązuje od 2017-01-01)
Domyślne kryteria podpowiada domyślne kryteria lub ostatnio zastosowane (zapamiętuje ostatnio
zadane kryteria). Proszę o konsultację z osobą z księgowości lub informatykiem, który format pliku
(CSV, XML) i kryteria będą dla Państwa właściwe – być może będzie ów plik łaczony z innymi
plikami JPK...
Możemy udzielić pomocy technicznej do wygenerowania właściwego pliku JPK (FA lub VAT).
Nie zajmujemy się podpisem elektronicznym ani przesyłaniem plików do Urzędu Skarbowego.