Biznes Plan SPZ ZOZ SOLEC 30.10.2009

Transkrypt

Biznes Plan
SPZ ZOZ Solec
w ramach realizacji Programu Wieloletniego
pod nazwą
„Wsparcie jednostek samorządu
terytorialnego w działaniach stabilizujących
system ochrony zdrowia”
Szczecin, 30.10.2009
Zakład Usług Konsultingowych KNOW HOW Sp. z o.o.
71-610 Szczecin, ul. Dubois 27, tel./fax. 091/4892270, 4892280;
e-mail: [email protected]
www.knowhow.com.pl
Biznes Plan SPZ ZOZ Solec
w ramach realizacji Programu Wieloletniego pod nazwą
„Wsparcie jednostek samorządu terytorialnego w działaniach stabilizujących system ochrony zdrowia”
WSZELKIE PRAWA ZASTRZEśONE
Spis treści:
1
WSTĘP
4
2
PODSUMOWANIE ZARZĄDCZE
5
3
PREZENTACJA ZAKŁADU OPIEKI ZDROWOTNEJ
7
4
PODSTAWOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE ZAKŁADU OPIEKI
ZDROWOTNEJ
10
4.1
Lecznictwo Szpitalne
11
4.2
Ambulatoryjne Lecznictwo Specjalistyczne
18
4.3
Ratownictwo Medyczne
22
4.4
Pracownie Specjalistyczne i Laboratoria
22
5
ANALIZA KONKURENCJI I INFRASTRUKTURY SŁUśBY ZDROWIA W
REJONIE DZIAŁANIA SPZ ZOZ
23
6
WSKAŹNIKI DEMOGRAFICZNE I EPIDEMIOLOGICZNE DLA REGIONU
45
6.1
Wskaźniki demograficzne
45
6.2
Wskaźniki epidemiologiczne
51
7
ANALIZA STANU OBECNEGO
61
7.1
Analiza sytuacji finansowej
61
7.2
Analiza stanu majątkowego i określenie nieefektywności
88
7.3
Analiza istniejącego zadłuŜenia
116
7.4
Analiza zatrudnienia
123
7.5
Analiza wskaźnikowa
135
7.6
Analiza działań restrukturyzacyjnych w okresie ostatnich trzech lat
138
7.7
Opis stanu obecnego od strony operacyjnej wraz ze wskazaniem głównych obszarów
problematycznych gdzie występują nieefektywności
8
PLAN RESTRUKTURYZACJI
8.1
Przedstawienie istotnych inicjatyw restrukturyzacyjnych
8.2
Harmonogram wdroŜenia planu restrukturyzacyjnego na podstawie określonych
priorytetów planów restrukturyzacyjnych
8.3
146
153
153
184
Ocena planowanych istotnych inicjatyw restrukturyzacyjnych pod względem ich wpływu
na przyszłą sytuację ekonomiczną NZOZ lub planowanych działań po przeprowadzonej juŜ
restrukturyzacji
8.4
186
Rezultaty (planowanie rezultatów) restrukturyzacji finansowej (utworzenie oddłuŜonego
NZOZ) lub innych działań w przypadku zakończonej restrukturyzacji
9
OPIS STANU DOCELOWEGO
186
187
2
www.knowhow.com.pl
9.1
Opis docelowego modelu operacyjnego placówki, określenie kluczowych wskaźników
efektywności
187
9.2
Opis docelowego planu stanu majątkowego placówki
191
9.3
Analiza struktury i adekwatności zatrudnienia
195
10
ANALIZA INWESTYCJI
10.1
Wielkość nakładów inwestycyjnych do poniesienia przez tworzony NZOZ w celu
202
dostosowania obiektów do wymogów prawa, wraz ze wskazaniem źródeł finansowania
202
10.2
Analiza innych potrzeb i planów inwestycyjnych.
207
10.3
Podsumowanie planów inwestycyjnych
214
11
PLANOWANY POZIOM ZADŁUśENIA NZOZ
11.1
Harmonogram obsługi długu przez nowopowstałą spółkę
12
HARMONOGRAM OBSŁUGI ZADŁUśENIA DLA ZAKŁADÓW OPIEKI
ZDROWOTNEJ. ANALIZA ROZWOJU USŁUG
219
219
220
12.1
Ocena moŜliwości wypracowania przyszłych przychodów finansowanych z NFZ
220
12.2
Ocena moŜliwości wypracowania przyszłych przychodów
222
12.3
Analiza rozwoju przez NZOZ usług komercyjnych
223
13
ANALIZA SWOT
225
14
PROJEKCJE FINANSOWE FUNKCJONOWANIA NZOZ
227
14.1
ZałoŜenia do projekcji
227
14.2
Podsumowanie prognoz – wyniki
229
15
IDENTYFIKACJA GŁÓWNYCH RYZYK
239
16
POLITYKA UBEZPIECZENIOWA PLACÓWKI
243
17
OŚWIADCZENIE ZAKŁADU OPIEKI ZDROWOTNEJ
246
18
OŚWIADCZENIE WNIOSKODAWCY
247
19
SPIS TABEL I RYSUNKÓW
248
19.1
Spis tabel
248
19.2
Spis rysunków
251
20
ZAŁĄCZNIKI
252
3
www.knowhow.com.pl
1 Wstęp
Opracowanie sporządzone zostało w ramach Programu Wieloletniego pod nazwą „Wsparcie
jednostek samorządu terytorialnego w działaniach stabilizujących system ochrony zdrowia”
ustanowionego dnia 17 lutego 2009 roku przez Radę Ministrów. Program ustanowiony został
w celu wsparcia jednostek samorządu terytorialnego, podejmujących działania dla poprawy
promowania racjonalnych zasad gospodarowania w zakładach opieki zdrowotnej.
Wprowadzenie Programu konieczne jest z uwagi na trudną i złoŜoną sytuację w systemie
ochrony zdrowia, wynikającą z nieefektywnej formy funkcjonowania jednostki ochrony
zdrowia, jaką jest samodzielny publiczny zakład opieki zdrowotnej.
Wnioskodawcą w ramach Programu jest Urząd Miasta Stołecznego Warszawa będący
właścicielem Samodzielnego Publicznego Zespołu Zakładów Opieki Zdrowotnej Solec.
Organem uprawnionym ze strony Urzędu Miasta do udzielania informacji na potrzeby
realizacji Programu jest Biuro Polityki Zdrowotnej Miasta Stołecznego Warszawy.
Celem przygotowanego biznesplanu jest określenie moŜliwości i niezbędnych warunków dla
funkcjonowania SPZ ZOZ Solec w formule, w której będą świadczone usługi zdrowotne –
w formie spółki kapitałowej. Zakończenie procesu przekształceń Szpitala planowane jest na
połowę 2010 roku. Sporządzenie opracowania pozwala uzyskać odpowiedź na pytanie, czy
po restrukturyzacji zadłuŜenia oraz po zrealizowaniu zamierzonych działań naprawczych
Szpital
osiągnie
parametry
finansowe
potwierdzające
trwałość
planowanego
przedsięwzięcia. Biznesplan przygotowany został zgodnie z zaleceniami i wymogami
Ministerstwa Zdrowia, BGK oraz NFZ. W biznesplanie wskazane zostały działania, jakie
naleŜy poczynić, aby poprawić funkcjonowanie Szpitala, polepszyć jego sytuację finansową
oraz organizacyjną, a przede wszystkim, aby umoŜliwić i zapewnić na kolejne lata dostęp do
wysokiej jakości usług mieszkańcom m. st. Warszawa.
Analiza ekonomiczno-finansowa określa moŜliwości i niezbędne warunki dla funkcjonowania
spółki kapitałowej, w okresie pięciu lat od dnia wpisania do rejestru zakładów opieki
zdrowotnej niepublicznego zakładu opieki zdrowotnej utworzonego przez spółkę. Prognoza
została sporządzona na lata 2009 – 2015. Analiza danych historycznych przeprowadzona
została za trzy ostatnie lata obrachunkowe (równe latom kalendarzowym) oraz za okres od
stycznia do czerwca 2009 roku.
Wszelkie analizy, symulacje oraz wnioski zawarte w niniejszym opracowaniu zostały oparte
o dokumentację, dane i wyjaśnienia przekazane przez Dyrekcję oraz pracowników SPZ ZOZ
Solec.
4
www.knowhow.com.pl
2 Podsumowanie zarządcze
SPZ ZOZ Solec jest szpitalem miejskim, którego właścicielem jest M. St. Warszawa.
Znajduje się ono w centrum miasta. W chwili usługi świadczone przez Szpital są
zlokalizowane w 9 lokalizacjach. Szpital posiada 7 oddziałów. Z racji lokalizacji SPZ ZOZ
Solec posiada liczną konkurencję. Równocześnie liczba potencjalnych pacjentów takŜe jest
znaczna – 1,7 mln.
Analiza SPZ ZOZ Solec została przeprowadzona w okresie od 1 stycznia 2006 roku do 30
czerwca 2009 roku. Wyniki finansowe uzyskiwane przez SPZ ZOZ Solec w tym okresie był
ujemne. W 2005 roku Szpital uzyskał wynik netto na poziomie -6 424 522 zł, natomiast na
koniec czerwca 2009 roku -5 916 525 zł. Szpital nie posiadał płynności finansowej i cechował
się wysokim stopniem nierentowności. Negatywne były takŜe wskaźniki zadłuŜenia.
SPZ ZOZ prowadził swą działalność w oparciu o kontrakt z NFZ. W 2008 roku osiągnął
przychody z tego tytułu w wysokości 30 187 214 zł, natomiast w I półroczu 2009 rok w
wysokości 13 314 670 zł.
Oferta usługowa SPZ ZOZ Solec w zakresie lecznictwa zamkniętego obejmuje opiekę
w ramach następujących oddziałów szpitalnych:
1) III Klinika Chorób Wewnętrznych i Kardiologii Warszawskiego Uniwersytetu Medycznego
(zwana dalej Oddziałem Chorób Wewnętrznych),
2) Oddziału Chirurgii Ogólnej z Pododdziałem Proktologii,
3) Oddziału Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej,
4) Oddziału Ginekologiczno-PołoŜniczego,
5) Oddziału Neonatologicznego,
6) Oddziału Anestezjologii i Intensywnej Terapii,
7) Szpitalnego Oddziału Ratunkowego.
W ramach ambulatoryjnej specjalistycznej opieki zdrowotnej usługi świadczone są w:
1) Przychodni Przyszpitalnej przy ul. Solec 99 w:
2) Przychodni Specjalistycznej przy ul. Chmielnej 14 w:
3) Przychodni Specjalistycznej przy ul. Dragonów 6a w:
4) Przychodni Specjalistycznej przy ul. Konwiktorskiej 3/5 w:
5) Dziennym Oddziale Psychiatrycznym Rehabilitacyjnym przy ul. Twardej 1,
6) Poradni Zdrowia Psychicznego przy ul. Mariańskiej 1,
7) Poradni Chorób Płuc i Gruźlicy przy ul. Skorupki 6,
8) Przychodni Terapii UzaleŜnienia od Alkoholu i WspółuzaleŜnienia przy ul. Solec 30 a,
9) Zakładzie Rehabilitacji Leczniczej przy ul. Mokotowskiej 15.
Z zakresu diagnostyki funkcjonują Pracownia Diagnostyki Obrazowej, Pracownia
Nieinwazyjnej Diagnostyki Kardiologicznej, Pracownia Diagnostyki Laboratoryjnej, Pracownia
Gastroenterologiczna.
5
www.knowhow.com.pl
Majątek uŜytkowany przez SPZ ZOZ Solec jest własnością M. st. Warszawy. Szpital
korzysta z niego na zasadzie nieodpłatnego uŜytkowania.
W niniejszym opracowaniu istotnymi inicjatywami restrukturyzacyjnymi są:
Wprowadzenie zmian w polityce Jednostki dotyczącej przychodów
Zcentralizowanie świadczeń specjalistycznej opieki ambulatoryjnej
Zoptymalizowanie struktury zatrudnienia
Wprowadzenie zmian liczby i stawek za dyŜury lekarskie
Wprowadzenie regulacji w gospodarce materiałami medycznymi
Wprowadzenie systemu motywującego pracowników – zmiany formy zatrudniania
WdroŜenie zintegrowanego systemy komputerowego informatycznego
WdroŜenie i utrzymywanie Systemu Zarządzania Jakością ISO
Prowadzenie inwestycji i remontów
w infrastrukturze Jednostki
Zakupienie nowoczesnej aparatury
Zmiany warunków usług outsourcingowych
Prognoza finansowa NZOZ Solec Sp. z o.o. została dokonana w okresie od 1 lipca 2010
roku (moment uruchomienia spółki) do 31 grudnia 2015 roku. Prognozowane wyniki
finansowe kształtują się na dodatnim poziomie począwszy od 11 097 zł w 2010 roku do 1
614 386 zł w 2015 roku. Jednostka będzie wypracowywała dodatnie skumulowane przepływy
pienięŜne, co pozwoli jej na bieŜące inwestowanie w nieruchomości oraz aparaturę
medyczną. Planuje się takŜe, Ŝe do bieŜącej działalności Jednostka nie będzie
wykorzystywała zewnętrznych źródeł finansowania.
Reasumując naleŜy stwierdzić, iŜ w analizowanym okresie prognozy działalność
nowopowstałego podmiotu NZOZ będzie charakteryzowała się wzrastającą rentownością na
działalności statutowej, co potwierdzają wysokie dodatnie wyniki na działalności
podstawowej. NaleŜy przy tym zauwaŜyć, iŜ dynamika wzrostu przychodów będzie wyŜsza
od dynamiki wzrostu kosztów.
Spółka prawa handlowego daje niemal pewność, Ŝe moŜliwe jest w pełni wprowadzenie
działań naprawczych, gwarantujących osiąganie wysokich zysków przez Szpital. Wobec
braku zadłuŜenia osiągane przez Jednostkę zyski mogą zostać w całości przeznaczone na
inwestycje, które gwarantują szybki rozwój Szpitala.
Na przełomie lat 2011 – 2015 łączna wartość wszystkich inwestycji realizowanych przez
Jednostkę wyniesie 7 687 300 zł. Na potrzeby dostosowania pomieszczeń Jednostki do
wymogów planowane jest przeznaczenie 5 776 900,00 zł Na zakup sprzętu medycznego
zakłada się nakłady finansowych w wysokości 1 910 400 zł. Poprzez realizację inwestycji
pomieszczenia i budynki Jednostki zostaną dostosowane do wymogów, a zakup sprzętu
medycznego wpłynie na poprawę jakości świadczonych usług. W tabeli poniŜej
przedstawiono szczegółowy wykaz inwestycji i zakupów sprzętu medycznego.
6
www.knowhow.com.pl
3 Prezentacja zakładu opieki zdrowotnej
NAZWA ZOZ: Samodzielny Publiczny Zespół Zakładów Opieki Zdrowotnej SOLEC
ADRES ZOZ: ul. Solec 93, 00-382 Warszawa
TEL: (22) 625-22-31, (22) 625-31-11
FAX: (22) 696-32-75
E-MAIL: [email protected]
www: http://www.cmsolec.ntx.pl/
REGON: 000600639
NIP: 525-10-09-194
FORMA PRAWNA: SPZ ZOZ Solec w Warszawie posiada osobowość prawną, prowadząc
działalność na podstawie wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego oraz Rejestru Zakładów
Opieki Zdrowotnej prowadzonego przez Wojewodę Mazowieckiego.
KRS: 0000107123
REJESTR ZOZ: 14-00004
PKD: 85122
Stopień referencyjności zakładu opieki zdrowotnej: II
NAZWA ORGANU ZAŁOśYCIELSKIEGO: Urząd Gminy Warszawa-Centrum.
Organem uprawnionym ze strony organu załoŜycielskiego do udzielania informacji na
potrzeby realizacji programu „Wsparcia jednostek samorządu terytorialnego w działaniach
stabilizujących system ochrony zdrowia” jest Biuro Polityki Zdrowotnej Miasta Stołecznego
Warszawy.
Adres do korespondencji:
TEL: (0 22)
FAX:
E-MAIL:
Głównym celem funkcjonowania Samodzielnego Publicznego Zespołu Zakładów Opieki
Zdrowotnej Solec jest udzielanie świadczeń zdrowotnych i promocja.
Samodzielny Publiczny Zespół Zakładów Opieki Zdrowotnej Solec działa w oparciu o statut.
Statut stanowi załącznik do Biznes planu nr 4 do niniejszego biznes planu.
Zadaniem Zespołu jest organizowanie i udzielanie świadczeń zdrowotnych słuŜących
zachowaniu, ratowaniu, przywracaniu i poprawie zdrowia oraz inne działania medyczne
wynikające z procesu leczenia lub przepisów odrębnych regulujących zasadę ich
wykonywania.
Zespół zapewnia sprawowanie całodobowej lub całodziennej opieki zdrowotnej dla osób,
których stan zdrowia tego wymaga, a takŜe udzielanie świadczeń zdrowotnych polegających
na diagnostyce i podjęciu leczenia w stanie zagroŜenia Ŝycia lub zdrowia, w wymienionych
w statucie dziedzinach medycznych.
Zespół moŜe prowadzić badania naukowe i prace badawczo rozwojowe oraz uczestniczyć
w realizacji celów naukowych, badawczych lub dydaktycznych państwowych uczelni
medycznych, państwowych uczelni prowadzących działalność w dziedzinie nauk
medycznych, Centrum Medycznego Kształcenia Podyplomowego, jednostek badawczo
7
www.knowhow.com.pl
rozwojowych lub Polskiej Akademii Nauk, w tym w eksperymentach medycznych,
w powiązaniu z udzielaniem świadczeń zdrowotnych.
Zespół moŜe uczestniczyć w przygotowywaniu osób do wykonywania zawodu medycznego
i kształceniu osób wykonujących zawód medyczny na zasadach określonych w odrębnych
przepisach.
Wykaz jednostek organizacyjnych wchodzących w skład Zespołu wykazanych w statucie
SPZ ZOZ Solec przedstawia tabela 1.
Tabela 1 Wykaz jednostek organizacyjnych SPZ ZOZ Solec.
Lp.
Nazwa jednostki organizacyjnej
1.
2.
3.
4.
Szpital na Solcu
Przychodnia Przyszpitalna
Przychodnia Specjalistyczna
5.
6.
7.
8.
Poradnia Chorób Płuc i Gruźlicy
Poradnia Zdrowia Psychicznego
Zakład Rehabilitacji Leczniczej
Przychodnia Terapii UzaleŜnień i
WspółuzaleŜnień od Alkoholu
9.
Adres
ul. Solec 93, 00-382 Warszawa
ul. Solec 99, 00-382 Warszawa
ul. Chmielna 14, 00-117 Warszawa
ul. Dragonów 6a, 00-467 Warszawa
ul. Konwiktorska 3/5, 00-217
Warszawa
ul. Skorupki 6, 00-480 Warszawa
ul. Twarda 1, 00-114 Warszawa
ul. Mokotowska 15, 00-640 Warszawa
ul. Solec 30a, 00-403 Warszawa,
Źródło: opracowanie własne na podstawie danych SPZ ZOZ Solec.
Do 30.04.2009 roku w strukturze SPZ ZOZ Solec działała Przychodnia dla kombatantów przy
ul. Litewskiej 11/13 w Warszawie.
Początki Szpitala Śródmiejskiego na Solcu sięgają 1921 roku. W lutym 2009 roku szpital
obchodził 88 rocznicę swojego powstania.
Dotkliwy brak w stolicy zakładów leczniczych i potrzeby zdrowotne mieszkańców skłoniły
zarząd byłej Kasy Chorych do uruchomienia w dniu 16 lutego 1921 roku 60 łóŜek o profilu
ginekologicznym w budynku przy ul. Solec 93. W grudniu 1922 roku powstał Oddział
Chirurgiczny, a w roku 1930 Oddziały: Ortopedyczny i Obserwacyjny. W roku 1933 szpital
ten liczył juŜ 170 łóŜek i posiadał przychodnię przyszpitalną.
W roku 1934 na podstawie Ustawy o Ubezpieczeniu Zdrowotnym z 28 marca 1933 roku,
Szpital został przejęty przez powołaną do Ŝycia Ubezpieczalnię Społeczną w Warszawie.
W okresie od 22 października 1936 roku do 28 października 1937 roku dokonano całkowitej
przebudowy szpitala sprawiając, Ŝe był to w tym okresie szpital w pełni nowoczesny i bardzo
dobrze wyposaŜony.
Okres wojny i Powstania Warszawskiego to czas, w którym nurt opieki nad chorymi łączono
w tym szpitalu z udzielaniem pomocy nie tylko medycznej, ludziom podziemia i walki zbrojnej
z okupantem. Dyrektor szpitala Jerzy Bujalski i przełoŜona pielęgniarek Pani Zofia Bittenek
zapłacili za to najwyŜszą cenę. W 1947 r. Zofia Bittenek, jako jedyna pielęgniarka w Polsce,
została pośmiertnie odznaczona najwyŜszym międzynarodowym odznaczeniem
w pielęgniarstwie Medalem Florence Nightingate.
8
www.knowhow.com.pl
Po wojnie szpital pracował juŜ od lutego 1945 roku w systemie opieki zdrowotnej miasta ze
szczególnym uwzględnieniem Powiśla i Śródmieścia Warszawy. Najpierw był to Szpital
Miejski Nr 8, a następnie po gruntownej przebudowie w latach 1975 – 1980, Szpital
Śródmiejski.
W latach 1990 - 2002 rozwinęła się współpraca z władzami samorządowymi Dzielnicy
Śródmieście, a następnie gminy Warszawa Centrum. Ten nowy impuls zaowocował w latach
1996 - 98 dalszą rozbudową szpitala, unowocześnieniem bloków operacyjnych i Oddziału
Intensywnej Opieki Medycznej. Na podkreślenie zasługuje fakt, Ŝe właściwie w całym okresie
swej działalności szpital był w bliskim kontakcie ze środowiskiem, zajmował się rozwijaniem
nowych kierunków specjalistycznych. Był takŜe, i nadal jest, szpitalem akademickim
realizującym współpracę z Akademią Medyczną i zajmującym się szkoleniem
podyplomowym lekarzy.
W roku 2004 szpital powrócił do swej „historycznej" nazwy Szpital na Solcu. W chwili
obecnej liczy 230 łóŜek i prowadzi działalność usługową w następujących dziedzinach
pełniąc jednocześnie 24 godzinny ostry dyŜur dla mieszkańców Warszawy:
•
•
•
•
•
•
•
Szpitalny Oddział Ratunkowy,
Oddział Anestezjologii i Intensywnej Terapii,
Oddział Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej,
Klinika Chorób Wewnętrznych Warszawskiego Uniwersytetu Medycznego,
Oddział Chirurgii Ogólnej z Pododdziałem Proktologii,
Oddział Ginekologii i PołoŜnictwa,
Oddział Neonatologii.
Od 2 miesięcy szpital znajduje się w fazie reorganizacji polegającej na przekształceniu
samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej w niepubliczny zakład opieki
zdrowotnej działający na zasadzie spółki kapitałowej, obejmujący swym działaniem Szpital
na Solcu przy ul. Solec 93 oraz Poradnię Przyszpitalną mieszczącą się przy ul. Solec 99.
Zakończenie procesu przekształcenia SPZ ZOZ planowane jest na połowę 2010 roku
poprzez powołanie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, która poprowadzi niepubliczny
zakład opieki zdrowotnej.
9
www.knowhow.com.pl
4 Podstawowe informacje dotyczące zakładu opieki zdrowotnej
Samodzielny Publiczny Zespół Zakładów Opieki Zdrowotnej Solec świadczy usługi z zakresu
lecznictwa zamkniętego (oddziały szpitalne) oraz lecznictwa otwartego (poradnie
specjalistyczne oraz diagnostyka).
Oferta usługowa SPZ ZOZ Solec w zakresie lecznictwa zamkniętego obejmuje opiekę
w ramach następujących oddziałów szpitalnych:
8) III Klinika Chorób Wewnętrznych i Kardiologii Warszawskiego Uniwersytetu Medycznego
(zwana dalej Oddziałem Chorób Wewnętrznych),
9) Oddziału Chirurgii Ogólnej z Pododdziałem Proktologii,
10) Oddziału Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej,
11) Oddziału Ginekologiczno-PołoŜniczego,
12) Oddziału Neonatologicznego,
13) Oddziału Anestezjologii i Intensywnej Terapii,
14) Szpitalnego Oddziału Ratunkowego.
W ramach ambulatoryjnej specjalistycznej opieki zdrowotnej usługi świadczone są w:
10) Przychodni Przyszpitalnej przy ul. Solec 99 w:
Poradni Gastroenterologicznej,
Poradni Kardiologicznej,
Poradni Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej,
Poradni Chirurgii Ogólnej,
Poradni Proktologicznej,
Poradni Ginekologiczno-PołoŜniczej,
Poradni Otolaryngologicznej,
Poradni Leczenia Bólu,
Poradnia Medycyny Pracy,
Punkt pobrań laboratoryjnych,
Pracownia Diagnostyki Obrazowej,
Pracownia RTG w Przychodni Przyszpitalnej.
11) Przychodni Specjalistycznej przy ul. Chmielnej 14 w:
Poradni Dermatologii,
Poradni Diabetologii,
Poradni Endokrynologii,
Poradni Kardiologicznej,
Poradni Reumatologii,
Poradni Neurologii,
Poradni Okulistyki,
Poradni Otolaryngologii,
Poradni Urologii,
Poradni Stomatologicznej,
Punkt pobrań laboratoryjnych.
10
www.knowhow.com.pl
12) Przychodni Specjalistycznej przy ul. Dragonów 6a w:
Zakładzie Rehabilitacji,
Poradni Stomatologicznej.
13) Przychodni Specjalistycznej przy ul. Konwiktorskiej 3/5 w:
Zakładzie Rehabilitacji,
Poradni Stomatologicznej.
14) Dziennym Oddziale Psychiatrycznym Rehabilitacyjnym przy ul. Twardej 1,
15) Poradni Zdrowia Psychicznego przy ul. Mariańskiej 1,
16) Poradni Chorób Płuc i Gruźlicy przy ul. Skorupki 6,
17) Przychodni Terapii UzaleŜnienia od Alkoholu i WspółuzaleŜnienia przy ul. Solec 30 a,
18) Zakładzie Rehabilitacji Leczniczej przy ul. Mokotowskiej 15.
Z zakresu diagnostyki funkcjonują:
1) Pracownia Diagnostyki Obrazowej, ul. Solec 93, 00-382 Warszawa,
2) Pracownia Nieinwazyjnej Diagnostyki Kardiologicznej, ul. Solec 93, 00-382 Warszawa,
3) Pracownia Diagnostyki Laboratoryjnej, ul. Solec 93, 00-382 Warszawa,
4) Pracownia Gastroenterologiczna, ul. Solec 93, 00-382 Warszawa.
4.1
Lecznictwo Szpitalne
Oddział Chorób Wewnętrznych z Pododdziałem Kardiologii
Oddział obecnie liczy 48 łóŜek, w tym 26 wydzielone są na Pododdział Kardiologii.
W pododdziale znajduje się Ośrodek Intensywnej Opieki Kardiologicznej (OIOK). Na terenie
Szpitala znajduje się nowocześnie wyposaŜona Pracownia Nieinwazyjnej Diagnostyki
Kardiologicznej (EKG, Holter, Holter ciśnieniowy, próby wysiłkowe, echokardiograf, USG,
Doppler).
Leczenie chorób wewnętrznych w Szpitalu ma bardzo szeroki zakres. W oddziale
hospitalizowani są pacjenci chorzy na serce (kardiologia), przewód pokarmowy (gastrologia),
nerki (nefrologia), choroby oskrzelowo-płucne (pulmunologia), choroby gruczołów
dokrewnych (endokrynologia), choroby krwi (hematologia) i inne.
Do najczęściej wykonywanych procedur i rozpoznań w Oddziale Wewnętrznym naleŜą:
•
•
•
•
•
•
•
endoskopowe zabiegi jelita grubego – 15,2%,
przetoczenie koncentratu krwinek czerwonych – 11,5%,
obturacyjne choroby płuc – 5,9%,
choroby Ŝołądka i dwunastnicy – 5,0%,
zaburzenia wodno-elektrolitowe – 4,8%,
niewydolność krąŜenia – 4,0%,
nadciśnienie tętnicze – 3,8%,
11
www.knowhow.com.pl
•
•
•
•
•
choroby jamy brzusznej – 3,8%,
zapalenie płuc z powikłaniami – 3,4%,
zapalenie płuc bez powikłań – 3,0%,
zaburzenia krzepliwości, inne choroby krwi i śledziony – 2,4%,
omdlenie i zapaść – 2,0%.
Pozostałe 29,5% stanowią rozpoznania i procedury związane z zatruciami pokarmowymi,
leczeniem chorób nowotworowych, chorób naczyń, chorób jamy brzusznej, chorób trzustki,
nerek, wątroby, układu nerwowego.
Do najczęściej wykonywanych rozpoznań i procedur na Pododdziale Kardiologii zaliczyć
moŜna:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
zaburzenia rytmu serca pow. 69 roku Ŝycia – 11%,
nadciśnienie tętnicze – 6,9%,
zaburzenia rytmu serca pow. 17 roku Ŝycia – 5,8%
niewydolność krąŜenia – 4%,
kompletne Ŝywienie pozajelitowe dorosłych – 4%,
częściowe (niekompletne) Ŝywienie pozajelitowe – 3,5%,
cukrzyca i stany hiperglikemiczne innego pochodzenia – 3,3%,
endoskopowe zabiegi jelita grubego – 3,3%,
choroba niedokrwienna serca – 3,1%,
pochp i inne obturacyjne choroby płuc – 2,7%,
zapalenie płuc z powikłaniami – 2,5%,
zaburzenia wodno-elektrolitowe – 2,5%.
Pozostałe 36,5% wykonywanych procedur dotyczą leczenia chorób Ŝołądka i dwunastnicy,
obrzęku płuc, chorób układu krąŜenia, omdleń i zapaści, chorób układu krwiotwórczego
i odpornościowego.
Oddział wyposaŜony jest w centralę z kardiomonitorami, aparaty EKG, defibrylatory, Holtery,
zestaw do wykonywania prób wysiłkowych z bieŜnią, pompy infuzyjne, pulsoksymetr
z ekranem, ssak elektryczny. Sprzęt jest w dobrym stanie technicznym.
Oddział Chirurgii Ogólnej z Pododdziałem Proktologii
Oddział zlokalizowany jest w bliskim sąsiedztwie bloku operacyjnego, obecnie liczy 61 łóŜek
(w tym 17 łóŜek zajmuje Pododdział Proktologii). Zabiegi operacyjne przeprowadzane są
nowoczesnymi technikami (laparoskopia).
W oddziale wykonuje się operacje tarczycy, beznapięciowe leczenie przepuklin brzusznych
z uŜyciem materiałów syntetycznych, operacje kamicy Ŝółciowej. Pomoc niesiona jest
pacjentom z obraŜeniami wielonarządowymi, równieŜ w zakresie chirurgii naczyniowej, klatki
piersiowej oraz neurochirurgii.
Pododdział Proktologii powstał w 1976 roku i jest pierwszym oddziałem w Polsce
zajmującym się chorobami odbytu i jelita grubego. Wykonuje się w nim zabiegi z zakresu
tzw. małej proktologii, a w szczególności operacji trudnych przetok okołoodbytowych oraz
12
www.knowhow.com.pl
zabiegów naprawczych odbytu i odbytnicy. Wykonuje się takŜe operacje nowotworów jelita
grubego, w tym operacje staplerowe.
Do specjalności Pododdziału Proktologii zaliczyć moŜna: pełen zakres leczenia i diagnostyki
chorób odbytu, odbytnicy i jelita grubego, operacje hemoroidów, operacje przetok odbytu,
operacje plastyczne odbytu, kolonoskopowe, usuwanie polipów jelita grubego, łagodnych
i złośliwych guzów jelita grubego.
Do najczęściej wykonywanych rozpoznań i procedur w oddziale naleŜą:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
operacje przepuklin jamy brzusznej z wszczepem – 14,4%,
urazy głowy z istotnym uszkodzeniem mózgu leczone zachowawczo – 9,5%,
operacje Ŝylaków z safenektomią – 8,3%,
wycięcie pęcherzyka Ŝółciowego bez powikłań – 8,1%,
kompletne Ŝywienie pozajelitowe – 5,5%,
choroby jamy brzusznej – 4,6%,
zabiegi skórne – 3,9%,
urazy głowy bez istotnego uszkodzenia mózgu leczone zachowawczo – 2,8%,
łagodne choroby dermatologiczne – 2,5%.
Pozostałe 34,9% wykonywanych zabiegów stanowią m.in. częściowe (niekompletne)
Ŝywienie pozajelitowe, zabiegi dotyczące tarczycy i przytarczyc, zespoły bólowe kręgosłupa,
owrzodzenia skóry, wycięcie wyrostka robaczkowego, pęcherzyka Ŝółciowego, choroby jelita
grubego, choroby dróg Ŝółciowych, zabiegi jamy ustnej, gardła i krtani itp.
Na Pododdziale Proktologicznym najczęściej wykonywane są zabiegi odbytu (51,1%) oraz
endoskopowe zabiegi jelita grubego (21,7%).
Oddział posiada m.in. diatermię chirurgiczną, rektoskop do tubusów, rozpieracz odbytnicy.
Oddział Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej
Oddział Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej w SPZ ZOZ Solec jest najstarszym oddziałem
ortopedyczno-urazowym w Warszawie (1929 r.). Dysponuje on doskonałą kadrą lekarskopielęgniarską. Oddział liczy 39 łóŜek.
Oddział specjalizuje się w leczeniu operacyjnym zachowawczym złamań, zwichnięć, skręceń
w obrębie narządu ruchu. Stosowane są nowoczesne techniki operacyjne umoŜliwiające
bezgipsowe leczenie złamań, a takŜe syntetyczne materiały unieruchamiające, tzw. lekki
gips. Ponadto wszczepiane są protezy stawu kolanowego i biodrowego w chorobie
zwyrodnieniowej stawów i złamań szyjki kości udowej. Wykonywana jest równieŜ plastyka
nawykowego zwichnięcia stawu barkowego oraz plastyka ścięgna Achillesa w zmianach
przeciąŜeniowych u sportowców. Wykonuje się takŜe operacje korekcyjne stóp i rąk
w rematoidalnym zapaleniu stawów.
Do najczęściej wykonywanych rozpoznań i procedur w oddziale naleŜą:
•
•
złamania lub zwichnięcia w obrębie miednicy lub kończyny dolnej – 13,7%,
mniejsze złamania lub zwichnięcia – 7,2%,
13
www.knowhow.com.pl
•
•
•
•
•
•
•
zespoły bólowe kręgosłupa – 6,6%,
złamania lub zwichnięcia w obrębie kończyny górnej – 6,1%,
średnie zabiegi na kończynie dolnej – 5,0%,
przetoczenie osocza – 4,8%,
endoprotezoplastyka pierwotna całkowita kolana, bezcementowa biodra – 3,6%,
średnie zabiegi na tkankach miękkich – 2,4%,
artroskopia lecznicza – 2%.
Pozostałe 48% stanowią choroby tkanek miękkich, zabiegi w zakresie kończyny dolnej
i miednicy, choroby niezapalne kości i stawów, endoprotezoplastyka pierwotna całkowita
biodra lub kolana z rekonstrukcją kostną, endoprotezoplastyka stawu biodrowego
z zastosowaniem trzpienia przynasadowego, kapoplastyka stawu biodrowego itp.
Oddział wyposaŜony jest w łóŜka rehabilitacyjne oraz ortopedyczne. Posiada takŜe pompę
infuzyjną dwustrzykawkową, ssak elektryczny, negatoskopy oraz piłę do gipsu.
Oddział Ginekologiczno - PołoŜniczy
Oddział w swej strukturze obejmuje cześć ginekologiczną liczącą 22 łóŜka oraz połoŜniczą
liczącą 26 łóŜek. Oddział posiada nowoczesne sale porodu – w tym jedną wyposaŜoną
w wannę z hydromasaŜem.
Szpital oferuje szeroki zakres operacji histeroskopowych i laparoskopowych, w tym
laparoskopowe wycięcie macicy. W oddziale wykonywany jest pełny zakres
ginekologicznych zabiegów diagnostycznych i operacyjnych. Prowadzi się leczenie zaburzeń
statyki
narządów
miednicy
mniejszej
(w
tym
obniŜenie
i wypadanie macicy, pochwy, pęcherza moczowego i odbytnicy) oraz nietrzymania moczu
z zastosowaniem najnowszych technik operacyjnych. UŜywane są nowoczesne
biomedyczne materiały protezujące. Wszystkie zabiegi poprzedzone są konsultacjami
i specjalistycznymi badaniami diagnostycznymi (w tym badania urodynamiczne)
pomagającymi indywidualnie dopasować rodzaj i zakres operacji.
Do najczęściej wykonywanych rozpoznań i procedur z zakresu ginekologii naleŜą:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
małe zabiegi górnej części układu rozrodczego – 15,5%,
zagraŜające lub dokonane poronienie, zakończenie ciąŜy obumarłej – 10,9%,
duŜe zabiegi górnej części układu rozrodczego – 8,2%,
średnie zabiegi górnej części układu rozrodczego – 6,2%,
małe zabiegi dolnej części układu rozrodczego – 2,8%,
duŜe zabiegi dolnej części układu rozrodczego – 2,1%,
średnie zabiegi dolnej części układu rozrodczego – 2,1%,
patologia ciąŜy i połogu- diagnostyka, leczenie – 1,3%,
kompleksowe zabiegi górnej części układu rozrodczego bez powikłań –1,0%.
Pozostałe 46,5% wykonywanych procedur dotyczą m.in. leczenia zachowawczego górnej
części układu rozrodczego, jajników, jajowodów i miednicy mniejszej, nowotworów złośliwych
układu rozrodczego, a takŜe chorób piersi.
14
www.knowhow.com.pl
Do najczęściej wykonywanych rozpoznań i procedur z zakresu połoŜnictwa naleŜą porody,
a takŜe patologie ciąŜy.
Oddział wyposaŜony jest w kardiotokografy oraz aparat USG.
Oddział Ginekologiczni PołoŜniczy realizuje procedury w zakresie drugiego stopnia
referencyjności.
Oddział Neonatologiczny
Oddział liczy 26 łóŜeczek. Na oddziale sprawowana jest opieka nad dziećmi urodzonymi na
Oddziale PołoŜnictwa i Ginekologii, w tym:
•
•
•
całodobowa opieka lekarsko-pielęgniarska,
nauka pielęgnowania noworodka,
nauka karmienia piersią – system 10 kroków do udanego karmienia piersią.
Oddział wyposaŜony jest w respirator, sprzęt do monitorowania czynności Ŝyciowych
noworodka.
Na oddziale noworodkowym dziecko jest otoczone staranną i kompleksową opieką. Zajmują
się nim lekarze i pielęgniarki z wieloletnim doświadczeniem. Noworodek przebywa z mamą
od momentu narodzin do wypisu – na ogół 3 doby.
Oddział wyposaŜony jest w inkubatory zamknięte i otwarte (3 są z 2007 roku, 1 z 2004 r.,
pozostałe 7 od 1994 r. do 1998 r.), lampy do fototerapii, aparat cpap do resuscytacji
noworodków, aparat medyczny do ratowania Ŝycia noworodków, pompy infuzyjne, ssaki
elektryczne, kardiomonitor, pulsoksymetr z ekranem.
Oddział Neonatologiczny realizuje procedury w zakresie drugiego stopnia referencyjności.
Oddział Anestezjologii i Intensywnej Terapii
Oddział zlokalizowany jest w sąsiedztwie SOR, liczy 4 łóŜka.
Oddział świadczy usługi w dwóch zasadniczych dziedzinach:
•
intensywnej terapii – gdzie odbywa się leczenie chorych w stanach bezpośredniego
zagroŜenia Ŝycia, których stan kliniczny oceniany jest wg punktacji w skali TISS,
a takŜe chorzy z niewydolnością jednego lub kilku narządów; monitorowanie i terapia
chorych po zabiegach operacyjnych, wykonywanych w trybie planowym lub
ostrodyŜurowym w sytuacji zagroŜenia zdrowia i Ŝycia;
•
anestezjologii – znieczulenia we wszystkich oddziałach zabiegowych do operacji,
zabiegów terapeutycznych oraz bolesnych zabiegów diagnostycznych.
Personel oddziału zapewnia równieŜ obsługę anestezjologiczną podczas zabiegów
operacyjnych oraz udziela pomocy na terenie całego szpitala – reanimacje i interwencje
w stanach zagroŜenia Ŝycia.
15
www.knowhow.com.pl
Szpitalny Oddział Ratunkowy
Oddział zlokalizowany jest w sąsiedztwie Oddziału AiIT, na parterze, w pobliŜu zaplecza
diagnostycznego (USG, RTG, pracowni endoskopii), liczy 4 łóŜka.
Świadczenia w SOR polegają na całodobowej gotowości do udzielania świadczeń dla
pacjentów w trybie zagroŜenia zdrowia i Ŝycia, obejmujące procedury diagnostyczno –
terapeutyczne, a w szczególności świadczenia polegające na wstępnej diagnostyce
i podjęciu leczenia w zakresie niezbędnym do stabilizacji funkcji Ŝyciowych osób
znajdujących się w stanie nagłego zagroŜenia Ŝycia lub zdrowia z przyczyny zewnętrznej lub
wewnętrznej w tym w szczególności w razie wypadku, urazu, zatrucia u dorosłych i dzieci.
Oddział wyposaŜony jest w obszary:
•
•
•
•
•
segregacji medycznej, rejestracji i przyjęć,
resuscytacyjno-zabiegowy,
intensywnej terapii,
obserwacji,
konsultacyjny.
Oddział wyposaŜony jest w defibrylatory, kardiomonitory, aparaty EKG, aparaty USG, aparat
do narkozy, respirator, negatoskop, oftalmoskop, ssaki, detektor tętna płodu. Sprzęt jest
w dobrym stanie technicznym.
Tabela 2 przedstawia wskaźniki statystyczne dotyczące ilości łóŜek, ilości leczonych
pacjentów, ilości osobodni, długości pobytu pacjenta w dniach, obłoŜenia łóŜek, średniego
zatrudnienia na poszczególnych oddziałach szpitalnych
Tabela 2 Wskaźniki statystyczne oddziałów szpitalnych za lata 2006 – 2008.
Nazwa oddziału
Nazwa parametru
Średnia liczba łóŜek w okresie
22
22
861
791
6 259
6 676
6 067
Średnia długość pobytu w dniach
7,3
7,8
7,7
% wykorzystania łóŜek (liczba
osobodni /liczba łóŜek x 365 dni)
77,95%
83,14%
75,35%
Średnie zatrudnienie w Oddziale
37,72
42,59
35,56
26
26
26
807
854
738
5 832
6 708
5 399
7,2
7,9
7,3
61,45%
70,68%
56,74%
14,05
13,23
11,16
44
44
44
1 587
1 394
1 090
Liczba osobodni
Liczba osób leczonych
Liczba osobodni
ODDZIAŁ CHIRURGI
OGÓLNEJ
2008
22
PODODDZIAŁ
KARDIOLOGII
2007
854
ODDZIAŁ
WEWNĘTRZNY
2006
Liczba osobodni
10 240
10 065
7 837
6,5
7,2
7,2
63,76%
62,67%
48,66%
16
www.knowhow.com.pl
PODODDZIAŁ
PROKTOLOGII
808
857
4 647
5,4
5,7
5,4
77,73%
74,44%
74,69%
16,65
15,97
15,34
39
39
39
1 404
1 286
1 185
11 443
10 789
10 172
8,2
8,4
8,6
80,39%
75,79%
71,26%
58,01
54,64
44,18
48
48
48
Liczba osobodni
2 079
3 311
2 301
Liczba osobodni
6 926
12 483
8 861
3,3
3,8
3,9
39,53%
71,25%
50,44%
66,39
67,03
52,29
26
26
26
Liczba osobodni
ODDZIAŁ
NEONATOLOGICZNY Średnia długość pobytu w dniach
898
1 913
1 237
3 660
7 607
5 149
4,1
4,0
4,2
38,57%
80,16%
54,11%
21,08
20,73
19,41
4
4
4
106
122
89
Liczba osobodni
948
1 120
839
8,9
9,2
9,4
64,93%
76,71%
57,31%
25,58
31,58
26,35
4
4
4
2 947
3 248
2 829
33
37
27
0,0
0,0
0,0
2,26%
2,53%
1,84%
34,67
34,25
33,98
Liczba osobodni
SZPITALNY ODDZIAŁ
RATUNKOWY
RAZEM SZPITAL
17
4 619
ODDZIAŁ
ANESTEZJOLOGII I
INTENSYWNEJ
TERAPII
47,31
17
891
ODDZIAŁ
GINEKOLOGICZNOPOŁOśNICZY
56,23
17
4 823
Liczba osobodni
ODDZIAŁ CHIRURGII
URAZOWOORTOPEDYCZNEJ
57,90
230
230
230
11 573
13 797
11 117
Liczba osobodni
50 164
60 104
48 998
4,3
4,4
4,4
59,75%
71,59%
58,21%
Średnia długość pobytu
w dniach
osobodni /liczba łóŜek x 365
dni)
17
www.knowhow.com.pl
Średnie zatrudnienie
w Oddziale
332,06
336,24
285,57
4.2
Ambulatoryjne Lecznictwo Specjalistyczne
Przychodnia Przyszpitalna, ul. Solec 99, 00-383 Warszawa
•
Poradnia Proktologiczna
Porady i konsultacje lekarskie z zakresu chorób jelita grubego i odbytnicy, tj.
hemoroidów, przetok, szczelin.
Badania diagnostyczne: anoskopia, rektoskopia, kolonoskopia.
Kwalifikacje do leczenia pooperacyjnego – opieka przed i pooperacyjna.
•
Poradnia Medycyny Pracy
Badania wymagane przez Kodeks Pracy: wstępne, okresowe, kontrolne, udział
lekarza w komisjach BHP, wizytacja stanowisk pracy na terenie firmy, badanie
pracowników w miejscu pracy.
Porady i konsultacje lekarza z uprawnieniami, wydawanie orzeczeń, zaświadczeń dla
kierowców, uczniów, badanie sędziów, adwokatów i prokuratorów, osób naraŜonych
na promieniowanie jonizujące.
Pakiet badań i wydawanie orzeczeń na licencje ochroniarskie i pozwolenie na broń
palną (osobistą, myśliwską, sportową).
Kurs pierwszej pomocy w nagłym wypadku przy pracy.
•
Poradnia Leczenia Bólu (Akupunktura)
KaŜdy pacjent otrzymuje własny komplet igieł przechowywany w opisanych
nazwiskiem probówkach (max. 20 szt.). Igły są indywidualne, aby uniknąć
ewentualnych zakaŜeń są sterylizowane kaŜdorazowo.
Skuteczność akupunktury w leczeniu bólu wynosi około 80%. Leczone są m.in.:
astma, alergie, bezsenność, nerwice, nikotynizm, alkoholizm, a takŜe migreny,
zapalenie nerwów czaszkowych - trójdzielnego, twarzowego, bóle kręgosłupa
szyjnego, piersiowego, lędźwiowego, rwa kulszowa, bóle kolan, bolesny bark, łokieć
tenisisty, bóle w chorobach zwyrodnieniowych stawów, zespół bolesnego karku,
dyskopatie, inne choroby przebiegające z bólem po uzgodnieniu z lekarzem.
•
Poradnia Chirurgii Urazowo - Ortopedycznej
Porady i konsultacje lekarskie, zabiegi ambulatoryjne, m.in. blokady, unieruchommienia.
Konsultacjami i leczeniem zajmują się znani w całym kraju lekarze specjaliści
z Oddziału Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej Szpitala na Solcu.
•
Poradnia Chirurgii Ogólnej
Porady i konsultacje lekarskie, zabiegi z zakresu małej chirurgii z weryfikacją
histopatologiczną.
Konsultacjami i leczeniem zajmują się znani w całym kraju lekarze specjaliści
z Oddziału Chirurgii Ogólnej Szpitala na Solcu.
•
Poradnia Kardiologiczna
Porady i konsultacje lekarskie, EKG.
•
Poradnia Gastroenterologiczna
18
www.knowhow.com.pl
Porady i konsultacje lekarskie, leczenie.
•
Poradnia Otolaryngologiczna
Porady i konsultacje lekarskie, leczenie.
•
Poradnia Ginekologiczno-PołoŜnicza
Porady i konsultacje lekarskie, leczenie, opieka nad kobietą w ciąŜy.
Konsultacjami i leczeniem zajmują się lekarze specjaliści z Oddziału GinekologicznoPołoŜniczego Szpitala na Solcu.
•
Punkt pobrań laboratoryjnych.
Przychodnia Specjalistyczna, ul. Chmielna 14, 00-017 Warszawa
Przychodnia świadczy usługi w zakresie porad lekarzy specjalistów dla pacjentów dorosłych
i młodzieŜy.
W skład przychodni wchodzą następujące poradnie:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Poradnia Chirurgii Ogólnej,
Poradnia Dermatologii,
Poradnia Diabetologii,
Poradnia Endokrynologii,
Poradnia Kardiologiczna,
Poradnia Reumatologii,
Poradnia Neurologii,
Poradnia Okulistyki,
Poradnia Otolaryngologii,
Poradnia Urologii,
Gabinet Stomatologii,
•
oraz Punkt pobrań laboratoryjnych.
Przychodnia Specjalistyczna, ul. Dragonów 6a, 00-467 Warszawa
•
Porady i konsultacje w zakresie chirurgii ogólnej.
Konsultacje w zakresie chirurgii naczyniowej.
Zabiegi chirurgiczne i opatrunki.
•
Zakład Rehabilitacji Leczniczej dla Dorosłych,
W Zakładzie udzielane są świadczenia w zakresie rehabilitacji leczniczej dla osób ze
schorzeniami i dysfunkcjami narządu ruchu w zakresie:
- porad i konsultacji lekarskich;
- zabiegów fizykoterapeutycznych (elektryzacji, jonoforezy, ultradźwięków,
terapulsu, magnetoterapii, Solluxu, laseroterapii);
- zabiegów kinezyterapeutycznych (ćwiczeń indywidualnych i zbiorowych,
wyciągów, ćwiczeń bloczkowych, redresji, ćwiczeń na przyrządach);
- hydroterapii (masaŜu podwodnego, masaŜu wirowego);
- masaŜu leczniczego klasycznego.
•
Poradnia Stomatologiczna,
Stomatologia zachowawcza.
Mała chirurgia stomatologiczna.
19
www.knowhow.com.pl
Leczenie paradonterapii i schorzeń błony śluzowej jamy ustnej.
Przychodnia Specjalistyczna, ul. Konwiktorska, 00-217 Warszawa
•
Zakład Rehabilitacji Leczniczej,
Zakład jest placówką leczniczą, która od wielu lat sprawuje opiekę i pozwala
dochodzić do zdrowia mieszkańcom Warszawy. Placówka zatrudnia wysokiej klasy
specjalistów z róŜnych dziedzin rehabilitacji, którzy stanowią o sukcesie
terapeutycznym pacjentów. Talent i zaangaŜowanie personelu w pracę z pacjentem
są podstawą powodzenia prowadzonej rehabilitacji.
Zakład oferuje:
- szeroko pojętą rehabilitację narządu ruchu z uwzględnieniem rehabilitacji ze
wskazań ortopedycznych (pourazowych, po zabiegach operacyjnych, z przewlekłymi
schorzeniami), neurologicznych, reumatologicznych i innych;
- porady i konsultacje lekarskie z zakresu rehabilitacji schorzeń narządu ruchu;
- udzielanie instruktaŜu pacjentowi i jego rodzinie z zakresu fizjoterapii;
- masaŜ leczniczy.
Zakres zabiegów kinezyterapeutycznych:
- ćwiczenia bierne,
- ćwiczenia czynno-bierne i wspomagane,
- ćwiczenia czynne wolne,
- ćwiczenia czynne w odciąŜeniu,
- ćwiczenia izometryczne,
- ćwiczenia wg metod neurofizjologicznych (PNF),
- metody reedukacji nerwowo – mięśniowej,
- wyciągi,
- ćwiczenia ogólnousprawniające i inne.
Zakres zabiegów fizykoterapeutycznych:
Elektroterapia:
- elektrostymulacja,
- jonoforeza,
- galwanizacja,
- prądy diadynamiczne,
- prądy interferencyjne.
Światłolecznictwo:
- naświetlanie promieniami UV i IR,
- laseroterapia,
- laseropunktura.
Leczenie polem elektromagnetycznym:
- terapuls,
- magnetronie.
MasaŜ leczniczy:
- masaŜ suchy całkowity,
- masaŜ suchy częściowy.
•
Pracownia Protetyki Stomatologicznej,
Pracownia oferuje:
- leczenie protetyczne z zastosowaniem ruchomych częściowych i całkowitych protez
akrylowych w szczęce i Ŝuchwie raz na 5 lat,
- naprawę protez ruchomych w szczęce i Ŝuchwie raz na 2 lata.
Konsultacje, drobne zabiegi, unieruchomienia, leczenie urazów.
20
www.knowhow.com.pl
Dzienny Oddział Psychiatryczny Rehabilitacyjny, ul. Twarda 1, 00-114 Warszawa
Dzienny Oddział Rehabilitacji Psychiatrycznej oferuje leczenie, które rozpoznaje przyczynę
zaburzenia i niweluje jego objawy. Głównym elementem oddziaływań na oddziale jest
szeroko rozumiana indywidualna i grupowa psychoterapia, która opiera się takŜe na
farmakoterapii i psychoedukacji.
Poradnia Zdrowia Psychicznego, ul. Mariańska 1, 00-114 Warszawa
Poradnia oferuje świadczenia takie jak:
- porady i konsultacje lekarskie,
- porady i konsultacje psychologa,
- zabiegi pielęgniarskie,
- psychoterapię indywidualną,
- psychoterapię grupową,
- trening relaksacyjny.
Poradnia Chorób Płuc i Gruźlicy, ul. Skorupki 6, 00-480 Warszawa
Poradnia udziela świadczeń specjalistycznych głównie dla osób dorosłych i młodzieŜy.
W poradni wykonywane są:
- diagnostyka i leczenie gruźlicy płuc, gruźlicy pozapłucnej,
- inne ostre i przewlekłe choroby płuc, opłucnej, oskrzeli (w szczególności astma oskrzelowa
i przewlekła obturacyjna choroba płuc).
Poradnia Terapii UzaleŜnień i WspółuzaleŜnienia od Alkoholu, ul. Solec 30a, 00-403
Warszawa
Poradnia oferuje świadczenia w zakresie:
- terapii grupowej,
- terapii indywidualnej,
- psychoedukację,
- spotkania AA,
- opieki doświadczonych psychologów, terapeutów i psychiatry.
Zakład Rehabilitacji Leczniczej, ul. Mokotowska 15, 00-640 Warszawa
Zakład jest na rynku usług medycznych uznaną od wielu lat placówką, która świadczy
kompleksowe usługi rehabilitacyjne w schorzeniach ortopedycznych, traumatologicznych,
reumatologicznych oraz neurologicznych.
Oferta usługowa Zakładu obejmuje:
Konsultacje lekarskie specjalistów II stopnia z rehabilitacji medycznej oraz fizjoterapii
i balneoklimatologii.
• Zabiegi fizykoterapeutyczne:
-zabiegi elektryczne (DD, Jonoforeza, prądy Nemecka, elektrostymulacja),
-zabiegi światloterapii (Laser, UV, Solux),
-zabiegi pól elektromagnetycznych (Magnetoterapia, terapuls),
-zabiegi ultradźwiękowe.
• Zabiegi kinezyterapeutyczne:
- ćwiczenia indywidualne,
- ćwiczenia grupowe,
- wyciągi szyjne i lędźwiowe,
21
www.knowhow.com.pl
•
- półpodwieszenia,
- ćwiczenia w systemie bloczkowo-cięŜarkowym,
- redresje,
- ćwiczenia na przyrządach.
MasaŜ klasyczny kręgosłupa.
W planach Miasta Warszawy planowane jest wyłączenie działalności poradni
specjalistycznych, z wyjątkiem poradni zlokalizowanych na ul. Solec 99, z dalszej
działalności SPZ ZOZ Solec. Tym samym NZOZ będzie działał w zmienionej strukturze
opierając swą działalność o usługi medyczne świadczone w lokalizacji Solec 93 i Solec 99.
4.3
Ratownictwo Medyczne
W systemie ratownictwa medycznego W SPZ ZOZ Solec działa Szpitalny Oddział
Ratunkowy, który został opisany przy okazji charakterystyki oddziałów szpitalnych.
4.4
Pracownie Specjalistyczne i Laboratoria
Pracownia Diagnostyki Obrazowej, ul. Solec 93, 00-382 Warszawa,
Pracownia Diagnostyki Obrazowej, ul. Solec 99, 00-383 Warszawa,
Pracownia RTG w Przychodni Przyszpitalnej, ul. Solec 99, 00-383 Warszawa,
Pracownia Nieinwazyjnej Diagnostyki Kardiologicznej, ul. Solec 93, 00-382 Warszawa,
Pracownia Diagnostyki Laboratoryjnej, ul. Solec 93, 00-382 Warszawa,
Pracownia Diagnostyczna Gastroenterologiczna, ul. Solec 93, 00-382 Warszawa.
Samodzielny Publiczny Zespół Zakładów Opieki Zdrowotnej SOLEC obecnie (na czas
składania wniosku) nie jest w trakcie zadań inwestycyjnych, które mogłyby istotnie wpłynąć
na ilość lub jakość świadczonych usług. W roku 2008 skończony został remont Oddziału
Ginekologiczno - PołoŜniczego. Szczegóły zawarte są w rozdziale 10 niniejszego
opracowania.
22
www.knowhow.com.pl
5 Analiza konkurencji i infrastruktury słuŜby zdrowia w rejonie
działania SPZ ZOZ
SPZ ZOZ Solec działa w sektorze medycznym. Świadczy usługi w zakresie lecznictwa
szpitalnego, poradni specjalistycznych oraz pracowni diagnostycznych. W statucie SPZ ZOZ
określone jest, Ŝe obszarem działania SPZ ZOZ Solec jest cały kraj (statut, Rozdział III,
§4 ust.2). JednakŜe z analizy pacjentów szpitala wynika, iŜ są to głównie mieszkańcy
M. st. Warszawa. Szpital połoŜony jest w centrum Warszawy w jednej z dzielnic na tzw.
Śródmieściu. Przy analizie konkurencji naleŜy wziąć pod uwagę fakt, iŜ Warszawa pełni
funkcję krajowego centrum medycznych usług specjalistycznych, czego przykładem są liczne
działające specjalistyczne ośrodki medyczne.
Analiza konkurencji zostanie ograniczona do jednostek znajdujących się w M. st. Warszawa.
Będą to podmioty stanowiące bezpośrednią konkurencję dla SPZ ZOZ Solec, czyli jednostki
umiejscowione w sąsiadujących dzielnicach: Pradze-Północnej, Pradze-Południowej,
Mokotowie, Ochocie, Woli oraz na śoliborzu. Z powodu specyficznego połoŜenia SPZ ZOZ
Solec – w centrum miasta Warszawy i w związku ze znacznym zagęszczeniem placówek
medycznych na tym terenie analiza została ograniczona do jednostek znajdujących się
w odległości około 5 – 6 km od Szpitala na Solcu. Analizowane będą te jednostki, które
posiadają w swojej strukturze oddziały, poradnie lub pracownie diagnostyczne, pokrewne
z komórkami SPZ ZOZ Solec.
Wykaz jednostek stanowiących bezpośrednią konkurencję dla SPZ ZOZ Solec przedstawia
tabela 3. W nawiasach przy oddziałach szpitalnych podano liczbę łóŜek znajdujących się na
poszczególnych oddziałach. Dane pochodzą głównie z Portalu Zakładów Opieki Zdrowotnej
(www.rejestrzoz.gov.pl/RZOZ).
Tabela 3 Konkurencja SPZ ZOZ Solec.
Zakres oferowanych usług
Konkurent
ŚRÓDMIEŚCIE
Samodzielny Publiczny Szpital Kliniczny
im. prof. W. Orłowskiego Centrum
Medycznego Kształcenia
Podyplomowego w Warszawie
ul. Czerniakowska 231
00-416 Warszawa
odległość od SPZ ZOZ SOLEC: 1,1 km
dzielnica: Śródmieście
Oddziały szpitalne: Oddział Kliniczny Anestezjologii i Intensywnej
Terapii (6), Oddział Kliniczny Chirurgii Ogólnej i Przewodu
Pokarmowego (40), Oddział Kliniczny Medycyny Rodzinnej
i Chorób Wewnętrznych (50), Oddział Kliniczny Neonatologii (25),
Oddział Kliniczny PołoŜnictwa i Ginekologii (24), Dzienny Oddział
Psychiatryczny, Oddział Kliniczny Chirurgii Plastycznej (47),
Oddział Kliniczny Neurologii i Epileptologii (30), Oddział Kliniczny
Okulistyki (27), Oddział Kliniczny Urologii (25), Izba Przyjęć, Sala
Intensywnego Nadzoru Kardiologicznego (7), Oddział PołoŜniczy
(27), Oddział Patologii CiąŜy (13), Oddział Kliniczny śywienia
i Chirurgii (16), Dzienny Oddział Psychiatryczny, Dzienny Oddział
Rehabilitacji Ogólnoustrojowej, Pododdział Leczenia Udarów
Mózgu (4).
Przychodnie specjalistyczne: Poradnia Chirurgii Ogólnej,
Poradnia Endokrynologiczna, Poradnia Gastroenterologiczna,
Poradnia Ginekologiczna, Poradnia Okulistyczna, Poradnia
Otolaryngologiczna, Poradnia Leczenia Schorzeń Plamki śółtej,
Poradnia Leczenia Schorzeń Siatkówki, Poradnia Dla Chorych
śywionych Pozajelitowo i Dojelitowo w Warunkach Domowych,
Poradnia Zdrowia Psychicznego, Poradnia Chorób Wewnętrznych
23
www.knowhow.com.pl
Punkt Konsultacyjny OKMRiChW, Poradnia Chirurgii Plastycznej,
Poradnia Neonatologiczna, Poradnia Neurologiczna, Poradnia
Leczenia Bólu, Poradnia Padaczki, Poradnia Parkinsonizmu
i Chorób Układu Pozapiramidowego, Poradnia Urologiczna,
Poradnia Chorób Tarczycy, Poradnia Rehabilitacyjna, Poradnia
Patologii CiąŜy, Poradnia Endokrynologiczno-Ginekologiczna,
Poradnia Seksuologii i Patologii Więzi Międzyludzkich, Poradnia
Leczenia
Nerwic,
Zespół
Środowiskowego
Leczenia
Psychiatrycznego, Poradnia Leczenia Jaskry, Poradnia Retinopatii
Cukrzycowej, Poradnia Endokrynologiczna Osteoporozy, Poradnia
Kardiologiczna, Poradnia Lekarza POZ, Poradnia Proktologiczna,
Poradnia Reumatologiczna, Poradnia Geriatryczna, Poradnia
Diabetologiczna, Poradnia Nadciśnienia Tętniczego, Poradnia
Pediatryczna, Poradnia Urazowo-Ortopedyczna.
Diagnostyka:
Zakład
Bakteriologii
Klinicznej,
Zakład
Rentgenodiagnostyki,
Zakład
Patomorfologii,
Laboratorium
Diagnostyki Klinicznej, Pracownia EEG, Pracownie USG,
Pracownia EKG, Pracownia Endoskopii Przewodu Pokarmowego,
Pracownia Badań Czynnościowych Przewodu Pokarmowego,
Pracownia Densytometrii Kości, Pracownia Prób Wysiłkowych
i Woltera, Pracownia Urodynamiki, Pracownia Videometrii,
Pracownia Spirometrii, Pracownia Bronchoskopii, Pracownia Echo
Serca, Pracownia EMG, Pracownia Laserowej Diagnostyki Jaskry,
Pracownia Angiografii Oka, Pracownia EKG, Pracownia
Cytologiczna, Pracownia Laseroterapii, Pracownia Litotrypsji,
Pracownia Fizjoterapii.
Niepubliczny Zespół LeczniczoRehabilitacyjny Centrum Kompleksowej
Rehabilitacji Sp. z o.o.
ul. Gałczyńskiego 4
00-362 Warszawa
Przychodnie specjalistyczne: Poradnia rehabilitacyjna, Poradnia
ortopedyczna, Poradnia reumatologiczna, Oddział dzienny
rehabilitacji chorób narządu ruchu Zespół rehabilitacji domowej,
Poradnia neurochirurgiczna.
Diagnostyka: Dział masaŜu leczniczego, Dział fizjoterapii.
Szpital Kliniczny im. KsięŜnej Anny
Mazowieckiej
ul. Karowa 2
00-315 Warszawa
Oddziały szpitalne: Oddział Neonatologiczny (30), Oddział
PołoŜniczy (35), Oddział Patologii CiąŜy II (15), Oddział Ginekologii
(31),
Oddział
Obserwacyjny
(15),
Oddział
Onkologii
Ginekologicznej (8), Oddział Intensywnej Terapii Noworodka (12),
Oddział Endokrynologii Ginekologicznej (26), Oddział Patologii
CiąŜy I (10), Oddział Patologii Noworodka (26), Oddział
Mikroinwazyjnej Chirurgii Ginekologicznej (10), Dzienny Oddział
Rehabilitacji Niemowląt.
Przychodnie specjalistyczne: Poradnia Andrologiczna, Poradnia
Chorób Piersi, Poradnia Endokrynologiczno-Ginekologiczna,
Poradnia Ginekologiczna, Poradnia Ginekologiczna dla Dziewcząt,
Poradnia
Ginekologiczno-PołoŜnicza,
Poradnia
Laktacyjna,
Poradnia Leczenia Niepłodności, Poradnia Neonatologiczna,
Poradnia
Okresu
Przekwitania,
Poradnia
Onkologii
Ginekologicznej,
Poradnia
Patologii
CiąŜy,
Poradnia
Seksuologiczna i Patologii WspółŜycia, Poradnia Kardiologii
Prenatalnej, Poradnia Rehabilitacyjna dla Niemowląt i Małych
Dzieci, Poradnia Zdrowia Psychicznego.
Diagnostyka: Pracownia Diagnostyki Obrazowej, Pracownia
Fizjoterapii, Pracownia Patomorfologii, Zespół Laboratoriów
Diagnostycznych
(Laboratorium
Analityczne,
Laboratorium
Bakteriologiczne).
Niepubliczny Zakład Opieki Zdrowotnej
Przychodnie specjalistyczne: Gabinet otolaryngologiczny.
24
www.knowhow.com.pl
AUDIOFON
ul. Szpitalna 8/29 a
00-031 Warszawa
Diagnostyka: Pracownia audiometryczna, Pracownia środków
pomocniczych (protetyka słuchu).
"GROMADA MEDICA"
pl. Powstańców Warszawy 2
00-030 Warszawa
Przychodnie specjalistyczne: Poradnia endokrynologicznoginekologiczna, Poradnia neurologiczna, Poradnia leczenia bólu,
Poradnia dermatologiczna, Poradnia otolaryngologiczna, Poradnia
stomatologiczna, Poradnia chorób wewnętrznych, Poradnia
kardiologiczna, Poradnia medycyny pracy, Poradnia okulistyczna,
Poradnia urologiczna, Poradnia rehabilitacyjna, Poradnia chirurgii
ogólnej, Poradnia chirurgii urazowo-ortopedycznej, Poradnia
pediatryczna dla dzieci chorych, Poradnia alergologiczna dla
dorosłych, Poradnia alergologiczna dla dzieci.
Diagnostyka: Pracownia diagnostyki
zabiegowy pielęgniarski + EKG.
Laboratoria Analiz Lekarskich – ALAB
ul. Poznańska 22
00-685 Warszawa
obrazowej,
Gabinet
Diagnostyka: Pracownia diagnostyki laboratoryjnej.
Samodzielny Publiczny Zakład Opieki
Zdrowotnej "LECZNICA CENTRUM"
ul. Śliska 5
00-127 Warszawa
Przychodnie specjalistyczne: Poradnia lekarza POZ, Poradnia
kardiologiczna,
Poradnia
medycyny
pracy,
Poradnia
dermatologiczna, Poradnia reumatologiczna, Poradnia rehabilitacji
narządu ruchu, Poradnia ginekologiczno-połoŜnicza, Poradnia
okulistyczna,
Poradnia
otolaryngologiczna,
Poradnia
alergologiczna, Poradnia diabetologiczna, Poradnia neurologiczna,
Poradnia rehabilitacyjna, Poradnia foniatryczna, Poradnia
logopedyczna, Poradnia psychologiczna.
Diagnostyka: Pracownia diagnostyki obrazowej: USG, Pracownie
inne (EKG, EEG, Holtera, densytometryczna), Dział (pracownia)
fizjoterapii, Dział (pracownia) fizykoterapii, Dział (pracownia)
kinezyterapii, Dział (pracownia) krioterapii, Dział (pracownia)
masaŜu leczniczego, Pracownia EKG, Pracownia EEG, Pracownia
badań metodą Woltera, Pracownia testów wysiłkowych, Pracownia
densytometrii, Pracownia audiometrii, Pracownia spirometrii,
Pracownia autoreflaktometrii.
Centrum Odwykowe Samodzielny
Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej
w Warszawie
al. Jerozolimskie 47 lok.3
00-697 Warszawa
Przychodnie specjalistyczne: Poradnia terapii uzaleŜnienia
i współuzaleŜnienia od alkoholu, Poradnia psychologiczna,
Poradnia promocji zdrowia.
Wojewódzkie Centrum Stomatologii
Zdrowotnej
ul. Nowy Zjazd 1
00-301 Warszawa
Poradnia
protetyki
Przychodnie
specjalistyczne:
stomatologicznej, Poradnia protetyki stomatologicznej dla dzieci,
Poradnia stomatologiczna, Poradnia chirurgii stomatologicznej
(zabiegi
w
znieczuleniu
ogólnym),
Poradnia
chirurgii
stomatologicznej dla dzieci (zabiegi w znieczuleniu ogólnym),
Poradnia ortodontyczna, Poradnia ortodontyczna dla dzieci,
Poradnia chorób błon śluzowych przyzębia, Poradnia chorób błon
śluzowych przyzębia dla dzieci, Ambulatorium stomatologiczne.
25
www.knowhow.com.pl
Diagnostyka: Pracownia diagnostyki obrazowej (rtg stomat),
Pracownia protetyki stomatologicznej.
Samodzielny Wojewódzki Zespół
Publicznych Zakładów Psychiatrycznej
Opieki Zdrowotnej
ul. Nowowiejska 27
00-665 Warszawa
Oddziały szpitalne: Izba Przyjęć, Oddział I Psychiatryczny (50),
Oddział II Psychiatryczny (50), Oddział III Psychiatryczny (40),
Oddział IV Psychiatryczny (40), Oddział V Psychiatryczny (40),
Oddział XV Dzienny Psychiatryczny Rehabilitacyjny (ul. Jazdów 5 –
2,9 km), Psychiatryczny oddział interwencyjny (10), Oddział VII
Detoksykacji – Narkotyki i Inne Substancje Psychoaktywne (20),
Oddział
Dzienny
Terapii
UzaleŜnienia
od
Substancji
Psychoaktywnych.
Przychodnie specjalistyczne: Poradnia Zdrowia Psychicznego
dla Dorosłych, Poradnia Leczenia Zaburzeń Snu, Poradnia
Stomatologiczna – Gabinet Stomatologiczny, Poradnia Terapii
UzaleŜnienia od Substancji Psychoaktywnych.
Diagnostyka: Pracownia Fizjoterapii, Pracownia EEG, Pracownia
EKG, Pracownia Terapii Monitorowanej i UzaleŜnień, Pracownia
RTG, Samodzielna Pracownia Metadonowa.
Przychodnia Lekarzy Wojskowych
ul. Mokotowska 6 A,
00-641 Warszawa
Zespół Poradni i Lecznictwa Bonifratrów
ul. SapieŜyńska 3
00-215 Warszawa
Przychodnie specjalistyczne: Poradnia chirurgii urazowoortopedycznej,
Poradnia
neurologiczna,
Poradnia
neurochirurgiczna, Poradnia chorób wewnętrznych, Poradnia
kardiologiczna, Poradnia kardiochirurgiczna, Poradnia radiologii
lekarskiej, Poradnia onkologiczna, Poradnia medycyny nuklearnej,
Poradnia
endokrynologiczna,
Poradnia
anestezjologiczna,
Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia chirurgii plastycznej
/konsultacje/, Poradnia urologiczna, Poradnia medycyny pracy,
Poradnia rehabilitacji narządu ruchu, Poradnia rehabilitacji narządu
ruchu dla dzieci, Poradnia medycyny sportowej, Poradnia
medycyny sportowej dla dzieci, Poradnia leczenia bólu, Poradnia
leczenia bólu dla dzieci, Poradnia pediatryczna dla dzieci
zdrowych, Poradnia okulistyczna, Poradnia otolaryngologiczna,
Poradnia zdrowia psychicznego dla dzieci, młodzieŜy i ich rodzin,
Poradnia psychologiczna, Poradnia dermatologiczna, Poradnia
reumatologiczna.
Przychodnie specjalistyczne: Poradnia Chorób Wewnętrznych,
Poradnia
Alergologiczna,
Poradnia
Endokrynologiczna
(konsultacje),
Poradnia
Gastroenterologiczna,
Poradnia
Hematologiczna, Poradnia Kardiologiczna, Poradnia Chorób
Naczyń, Poradnia Medycyny Pracy, Poradnia Dermatologiczna,
Poradnia Neurologiczna, Poradnia Onkologiczna, Poradnia
Pulmonologiczna,
Poradnia
Reumatologiczna,
Poradnia
Ginekologiczno-PołoŜnicza, Poradnia Chirurgii Ogólnej (drobne
zabiegi chirurgiczne), Poradnia Chirurgii Naczyniowej, Poradnia
Onkologiczna,
Poradnia
Chirurgii
Urazowo-Ortopedycznej,
Poradnia Okulistyczna, Poradnia Otolaryngologiczna, Poradnia
Urologiczna,
Poradnia
Zdrowia
psychicznego,
Poradnia
Stomatologiczna, Poradnia Protetyki Stomatologicznej.
Diagnostyka: Pracownia Diagnostyczna (EKG, RTG), Pracownia
Diagnostyki Laboratoryjnej, Pracownia Diagnostyki Obrazowej
(USG), Pracownia Testów Wysiłkowych, Pracownia endoskopowa
– gastroskopia.
Centrum Medyczne LUX-MED.
ul. Jana Pawła II 24
00-133 Warszawa
Przychodnie specjalistyczne przy ul. Jana Pawła II 24: Poradnia
chorób wewnętrznych, Poradnia stomatologiczna.
Przychodnie specjalistyczne przy ul. Mysiej 2: Poradnia
medycyny pracy, Poradnia chorób wewnętrznych, Poradnia
kardiologiczna, Poradnia onkologiczna, Poradnia stomatologiczna,
26
www.knowhow.com.pl
ul. Mysia 2
00-496 Warszawa
Poradnia rehabilitacyjna, Gabinet zabiegowy, Poradnia chirurgii
urazowo-ortopedycznej.
Zespół Przychodni Specjalistycznych
"Prima" Fundacji "Centrum Rozwoju
Medycyny"
ul. Nowogrodzka 84/86
02-018 Warszawa
Przychodnie specjalistyczne: Poradnia ortopedyczna +
densytometria,
Poradnia
endokrynologiczna,
Poradnia
ginekologiczna, Poradnia chorób wewnętrznych, Poradnia
reumatologiczna,
Poradnia
gastroenterologiczna,
Poradnia
kardiologiczna, Poradnia okulistyczna, Poradnia urologiczna,
Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia chirurga naczyniowego,
Poradnia dermatologiczna.
Diagnostyka: Pracownia rentgenodiagnostyki ogólnej.
Diagnostyka: Pracownie diagnostyczne USG, Gabinet zabiegowy
+ EKG, Pracownia EMG.
Szpital Ginekologiczno-PołoŜniczy
"Inflancka" im. Krysi NiŜyńskiej "Zakurzonej" w Warszawie Samodzielny
(Szpital jednospecjaistyczny)
ul. Inflancka 6,
00-189 Warszawa
Oddziały szpitalne: Oddział Ginekologiczno-PołoŜniczy (33),
Oddział Neonatologiczny (57), Oddział patologii ciąŜy (26), Oddział
połoŜniczy roming in (31), Izba przyjęć szpitalna.
Diagnostyka Pracownia Diagnostyki Laboratoryjnej, Pracownia
Diagnostyki Obrazowej, Pracownia Histopatologii.
Delta Medica Centrum Stomatologii
ul. Anielewicza 8
00-157 Warszawa
Przychodnie
specjalistyczne:
Poradnia
stomatologiczna,
Poradnia stomatologiczna dla dzieci, Poradnia chirurgii
stomatologicznej /bez zabiegów w znieczuleniu ogólnym/, Poradnia
chirurgii stomatologicznej dla dzieci /bez zabiegów w znieczuleniu
ogólnym/, Poradnia ortodontyczna, Poradnia ortodontyczna dla
dzieci, Poradnia protetyki stomatologicznej, Poradnia protetyki
stomatologicznej dla dzieci, Poradnia chorób błon śluzowych
przyzębia, Poradnia chorób błon śluzowych przyzębia dla dzieci.
Przychodnie
specjalistyczne:
Poradnia
GinekologicznoPołoŜnicza, Poradnia Okulistyczna, Poradnia patologii ciąŜy,
Poradnia profilaktyki chorób sutka.
Diagnostyka: Pracownia diagnostyki obrazowej (rtg stomat.).
PRAGA - PÓŁNOC
Przychodnia ProtetycznoStomatologiczna Niepubliczny Zakład
Opieki Zdrowotnej
ul. Panieńska 4
03-704 Warszawa
Przychodnie
specjalistyczne:
Poradnia
Stomatologiczna,
Poradnia Stomatologiczna, Poradnia Chorób Błon Śluzowych
Przyzębia,
Poradnia
Ortodontyczna,
Poradnia
Protetyki
Stomatologicznej, Poradnia Chirurgii Stomatologicznej (bez
zabiegów w znieczuleniu ogólnym).
dzielnica: Praga-Północ
Diagnostyka: Pracownia Protetyki Stomatologicznej.
SALVA MED
ul. Kijowska 1
03-738 Warszawa
Przychodnie specjalistyczne: Poradnia chorób wewnętrznych,
Poradnia lekarza POZ, Poradnia pediatryczna, Poradnia
pediatryczna, Poradnia lekarza rodzinnego.
Samodzielny Publiczny Kliniczny Szpital
Okulistyczny w Warszawie
ul. Sierakowskiego 13
03-709 Warszawa
Oddziały szpitalne: Oddział Okulistyczny (52).
Przychodnie specjalistyczne: Poradnia Okulistyczna, Dział
Przyjęć, Pomocy Doraźnej i Chirurgii Ambulatoryjnej, Poradnia
Jaskrowa, Poradnia Genetyczna.
27
www.knowhow.com.pl
"JAMADENT"
ul. Okrzei 30
03-710 Warszawa
Przychodnie
specjalistyczne:
Poradnia
stomatologiczna,
Poradnia ortodontyczna, Poradnia ortodontyczna dla dzieci,
Poradnia
protetyki
stomatologicznej,
Poradnia
chirurgii
stomatologicznej, Poradnia chirurgii stomatologicznej dla dzieci.
Endoterapia
ul. Brzeska 12,
03-737 Warszawa
Oddziały szpitalne: Oddział gastroenterologiczny (12).
Przychodnie specjalistyczne: Poradnia gastroenterologiczna.
Diagnostyka: Pracownia endoskopii.
Laboratorium Mikrobiologiczne Bakter
ul. Targowa 63 m.4
03-729 Warszawa
Diagnostyka: Pracownia diagnostyki laboratoryjnej, Punkt pobrań.
MEDI-system Niepubliczny Zakład Opieki
Zdrowotnej
ul. Kijowska 11
03-734 Warszawa
Poradnia
endokrynologiczna,
Poradnia
endokrynologicznoginekologiczna, Poradnia leczenia niepłodności, Poradnia
endokrynologiczna
osteoporozy,
Poradnia
kardiologiczna,
Poradnia nadciśnienia tętniczego, Poradnia chorób naczyń,
Poradnia medycyny pracy, Poradnia dermatologiczna, Poradnia
neurologiczna,
Poradnia
reumatologiczna,
Poradnia
rehabilitacyjna, Poradnia rehabilitacji narządu ruchu, Poradnia
zaopatrzenia
ortopedycznego,
Poradnia
rehabilitacji
neurologicznej, Poradnia rehabilitacji kardiologicznej, Poradnia
ginekologiczno-połoŜnicza, Poradnia ginekologiczna, Poradnia
ginekologiczna dla dziewcząt, Poradnia patologii ciąŜy, Poradnia
okresu przekwitania, Poradnia profilaktyki chorób piersi, Poradnia
planowania rodziny, Poradnia laktacyjna, Poradnia chirurgii
ogólnej, Poradnia zdrowia psychicznego, Poradnia promocji
zdrowia w zakresie działania zakładu, Poradnia seksuologiczna
i patologii współŜycia, Poradnia psychologiczna, Poradnia
diagnostyki obrazowej, Poradnia lekarza POZ, Poradnia
pediatryczna,
Poradnia
urologiczna,
Poradnia
zdrowia
psychicznego, Poradnia okulistyczna, Poradnia geriatryczna,
Poradnia diabetologiczna, Poradnia alergologiczna, Poradnia
onkologiczna,
Zespół
długoterminowej
opieki
domowej,
Pielęgniarska opieka długoterminowa, Zespół domowego leczenia
tlenem, Zespół rehabilitacji domowej.
Diagnostyka: Dział masaŜu leczniczego, Dział fizjoterapii.
Szpital Praski p.w. Przemienienia
Pańskiego Samodzielny Publiczny Zakład
Opieki Zdrowotnej
ul. Solidarności 67
03-401 Warszawa
Oddziały szpitalne: I Oddział chorób wewnętrznych (56),
II Oddział chorób wewnętrznych (53), Pododdział nefrologiczny
(10), Stacja dializ, III Oddział chorób wewnętrznych (44), Oddział
intensywnej terapii (6), Oddział neonatologiczny, Oddział
ginekologiczno-połoŜniczy (40), Oddział ginekologiczno-połoŜniczy
(30), Oddział chirurgii ogólnej (59), Oddział chirurgii urazowoortopedycznej (45), Oddział urologiczny (36), Izba przyjęć, Oddział
Chirurgii Jednego Dnia (8), Pododdział kardiochirurgii (6),
Pododdział toksykologii (7), Pododdział leczenia alkoholowych
zespołów abstynencyjnych DETOX (15).
Przychodnie specjalistyczne: Poradnia rehabilitacyjna, Zakład
28
www.knowhow.com.pl
Rehabilitacji i Fizykoterapii, Poradnia gastroenterologiczna,
Poradnia nefrologiczna, Poradnia leczenia bólu, Poradnia
ginekologiczno-połoŜnicza, Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia
proktologiczna, Poradnia chirurgii naczyniowej, Poradnia chirurgii
urazowo-ortopedycznej,
Poradnia
urologiczna,
Poradnia
otolaryngologiczna (dla chorych szpitala), Poradnia medycyny
pracy (dla pracowników szpitala), Poradnia rehabilitacji narządu
ruchu.
Diagnostyka:
Laboratorium
Analityczne,
Laboratorium
Toksykologiczne, Zakład Radiologii, Zakład Anatomopatologii.
Zakład Opieki Zdrowotnej ALLMEDICA
POLSKA S.C.
ul. Konopacka 3/5
03-428 Warszawa
Poradnia medycyny pracy, Poradnia neurologiczna, Poradnia
ginekologiczna,
Poradnia
chirurgii
ogólnej,
Poradnia
otolaryngologiczna, Poradnia zdrowia psychicznego, Poradnia
leczenia uzaleŜnień, Poradnia pediatryczna.
dzielnica: Praga Północ
Poradnia Stomatologiczna "Li-DENT"
ul. Dąbrowszczaków 5 A pok. 6 A
03-476 Warszawa
dzielnica: Praga Północ
Samodzielny Zespół Publicznych
Zakładów Lecznictwa Otwartego
Warszawa Praga –Północ
ul. Dąbrowszczaków 5a
03-476 Warszawa
dzielnica: Praga –Północ
ul. Jagiellońska 34
03-719 Warszawa
Przychodnie
specjalistyczne:
Poradnia
stomatologiczna,
Poradnia stomatologiczna dla dzieci, Poradnia ortodontyczna,
Poradnia
ortodontyczna
dla
dzieci,
Poradnia
protetyki
stomatologicznej, Poradnia protetyki stomatologicznej dla dzieci,
Poradnia chirurgii stomatologicznej /bez zabiegów w znieczuleniu
ogólnym/, Poradnia chirurgii stomatologicznej /bez zabiegów
w znieczuleniu ogólnym/ dla dzieci, Poradnia promocji zdrowia
w zakresie działania zakładu.
Przychodnie specjalistyczne przy ul. Dąbrowszczaków 5a:
Przychodnia Rodzinna Centrum Diagnostyczno Specjalistyczne:
Poradnia lekarza POZ, Poradnia dermatologiczna, Poradnia
dermatologiczna dla dzieci, Poradnia gruźlicy i chorób płuc,
Poradnia stomatologiczna, Poradnia stomatologiczna dla dzieci,
Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia chirurgii ogólnej dla dzieci,
Poradnia chirurgii urazowo-ortopedycznej, Poradnia chirurgii
urazowo-ortopedycznej dla dzieci, Poradnia alergologiczna,
Poradnia alergologiczna dla dzieci, Poradnia otolaryngologiczna,
Poradnia otolaryngologiczna dla dzieci, Poradnia neurologiczna dla
dzieci, Poradnia logopedyczna, Poradnia logopedyczna dla dzieci,
Poradnia okulistyczna, Poradnia okulistyczna dla dzieci, Poradnia
ginekologiczno-połoŜnicza, Poradnia diabetologiczna, Poradnia
endokrynologiczno-ginekologiczna,
Poradnia
chirurgii
onkologicznej,
Poradnia
medycyny
szkolnej,
Poradnia
kardiologiczna dla dzieci, Poradnia fizykoterapii, Poradnia
kinezyterapii, Ambulatorium ogólne, Poradnia rehabilitacji,
Poradnia reumatologiczna, Poradnia leczenia bólu (neurologiczna),
Poradnia preluksacyjna, Poradnia leczenia bólu, Poradnia
onkologiczna, Poradnia profilaktyki chorób piersi, Poradnia
protetyki stomatologicznej, Poradnia chirurgii stomatologicznej,
Gabinety medycyny szkolnej.
Diagnostyka: Pracownia analityczna, Pracownia biochemiczna,
Pracownia serologiczna grup krwi, Pracownia immunolochemiczna,
Pracownia hematologiczna, Pracownia cytologiczna, Pracownia
mykologiczna, Pracownie audiometryczna, Pracownia diagnostyki
obrazowej (RTG ogólne), Pracownia diagnostyki obrazowej (RTG
stomatologiczne), Pracownia diagnostyki obrazowej (USG),
Pracownia bakteriologii gruźliczej.
Przychodnie specjalistyczne przy ul. Jagiellońskiej 34:
Przychodnia Internistyczno-Specjalistyczna: Poradnia lekarza POZ,
Poradnia ginekologiczno-połoŜnicza, Poradnia kardiologiczna,
29
www.knowhow.com.pl
Poradnia urologiczna, Poradnia endokrynologiczna, Poradnia
neurologiczna,
Poradnia
okulistyczna,
Poradnia
zdrowia
psychicznego,
Poradnia
medycyny
pracy,
Poradnia
stomatologiczna, Poradnia stomatologiczna dla dzieci, Poradnia
reumatologiczna, Poradnia promocji zdrowia w zakresie działania
zakładu, Poradnia fizykoterapii, Poradnia kinezyterapii, Poradnia
rehabilitacji, Poradnia psychologiczna, Oddział dzienny rehabilitacji
ogólnoustrojowej.
Diagnostyka: Pracownia perimetrii, Pracownia EKG.
STOMATOLOGIA i ORTODONCJA
"ORTO-FAN"
ul. Jagiellońska 66
03-468 Warszawa
Przychodnie
specjalistyczne:
Poradnia
stomatologiczna,
Poradnia stomatologiczna dla dzieci, Poradnia ortodontyczna,
Poradnia
ortodontyczna
dla
dzieci,
Poradnia
protetyki
stomatologicznej, Poradnia chirurgii stomatologicznej (bez
zabiegów w znieczuleniu ogólnym), Poradnia chirurgii
stomatologicznej dla dzieci (bez zabiegów w znieczuleniu
ogólnym).
Diagnostyka:
Pracownia
stomatologiczne).
Centrum Interwencji Kryzysowej
ul. Grodzieńska 65
03-750 Warszawa
diagnostyki
obrazowej
(RTG
Oddziały szpitalne: Ośrodek stacjonarny leczenia uzaleŜnień dla
dzieci i młodzieŜy (17).
Przychodnie specjalistyczne: Poradnia leczenia uzaleŜnień,
Poradnia terapii uzaleŜnienia od substancji psychoaktywnych,
Poradnia terapii uzaleŜnienia i współuzaleŜnienia od alkoholu,
Poradnia psychologiczna, Poradnia promocji zdrowia w zakresie
działania zakładu, Poradnia antynikotynowa, Poradnia zdrowia
psychicznego, Poradnia seksuologiczna i patologii współŜycia.
PRAGA-POŁUDNIE
Centrum Medyczne DELMED
ul. Meksykańska 6/9
03-949 Warszawa
dzielnica: Praga Południe
Warszawa
ul. Saska 61
03-914 Warszawa
dzielnica: Praga-Południe
Poradnia chorób metabolicznych, Poradnia diabetologiczna,
Poradnia pediatryczna, Poradnia medycyny szkolnej, Poradnia
Poradnia
kardiologiczna,
Poradnia
nadciśnienia tętniczego, Poradnia dermatologiczna, Poradnia
neurologiczna, Poradnia otolaryngologiczna, Poradnia urologiczna,
Poradnia zdrowia psychicznego, Poradnia ortopedyczna, Poradnia
promocji zdrowia w zakresie działania zakładu.
ul. Kickiego 24
04-390 Warszawa
Przychodnie specjalistyczne przy ul. Saskiej 61: Poradnia
(gabinet) lekarza POZ, Poradnia endokrynologiczna, Poradnia
gruźlicy i chorób płuc, Poradnia ginekologiczno-połoŜnicza,
Poradnia
Poradnia
dermatologiczna,
Poradnia alergologiczna, Poradnia alergologiczna dla dzieci,
Poradnia osteoporozy, Poradnia geriatryczna, Poradnia medycyny
pracy, Poradnia rehabilitacyjna, Poradnia pediatryczna, Poradnia
okresu przekwitania, Poradnia profilaktyki chorób piersi, Poradnia
preluksacyjna, Poradnia seksuologiczna i patologii współŜycia,
Poradnia (gabinet) lekarza rodzinnego, Gabinet zabiegowy,
Poradnia ginekologiczna dla dziewcząt, Poradnia schorzeń
tarczycy, Poradnia pulmonologiczna.
ul. Gruzińska 6
03-902 Warszawa
Diagnostyka: Pracownia diagnostyki obrazowej, Pracownia USG,
Pracownia rentgenodiagnostyki ogólnej, Pracownia endoskopii,
Dział (pracownia) fizjoterapii, Dział (pracownia) fizykoterapii, Dział
(pracownia) kinezyterapii, Dział (pracownia) masaŜu leczniczego.
Przychodnie specjalistyczne ul. Kickiego 24: Poradnia (gabinet)
lekarza POZ, Poradnia chirurgii naczyniowej, Poradnia
reumatologiczna, Poradnia chirurgii urazowo – ortopedycznej,
30
www.knowhow.com.pl
Poradnia rehabilitacyjna, Poradnia ginekologiczno-połoŜnicza,
Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia osteoporozy, Poradnia
preluksacyjna, Poradnia (gabinet) lekarza rodzinnego, Gabinet
zabiegowy, Poradnia proktologiczna, Poradnia leczenia bólu.
Diagnostyka: Pracownia diagnostyki obrazowej, Dział (pracownia)
fizjoterapii, Dział (pracownia) masaŜu leczniczego, Pracownia
USG, Dział (pracownia) fizykoterapii, Dział (pracownia)
kinezyterapii, Dział (pracownia) krioterapii.
Przychodnie specjalistyczne przy ul. Gruzińskiej 6: Oddział
Dzienny Psychiatryczny, Poradnia zdrowia psychicznego dla
dorosłych, Poradnia leczenia nerwic, Poradnia psychogeriatryczna,
Poradnia psychologiczna, Oddział Dzienny Psychiatryczny
Rehabilitacyjny.
Przychodnia Stomatologiczna Estyma
ul. Ateńska 4,
03-978 Warszawa
Przychodnie
specjalistyczne:
Poradnia
Stomatologiczna,
Poradnia Stomatologiczna dla Dzieci, Poradnia Chorób Błon
Śluzowych Przyzębia, Poradnia Protetyki Stomatologicznej,
Poradnia Chirurgii Stomatologicznej (bez zabiegów w znieczuleniu
ogólnym), Poradnia Ortodontyczna, Poradnia promocji zdrowia
Diagnostyka: Poradnia Radiologiczna.
Lecznica Rondo Wiatraczna
ul. Grochowska 230
04-368 Warszawa
Poradnia gastroenterologiczna, Poradnia kardiologiczna + EKG,
Poradnia chorób naczyń, Poradnia diabetologiczna, Poradnia
nefrologiczna,
Poradnia
medycyny
pracy,
Poradnia
dermatologiczna, Poradnia neurologiczna, Poradnia onkologiczna,
Poradnia pediatryczna, Poradnia ginekologiczna, Poradnia chirurgii
ogólnej, Poradnia chirurgii naczyniowej, Poradnia chirurgii
Poradnia
okulistyczna,
Poradnia
otolaryngologiczna,
Poradnia
urologiczna,
Poradnia
stomatologiczna.
Diagnostyka: Pracownia diagnostyki obrazowej (USG).
Szpital Grochowski im. dr med. Rafała
Masztaka
ul. Grenadierów 51/59
04-073 Warszawa
Oddziały szpitalne: Izba Przyjęć, I Oddział Chorób Wewnętrznych
(44), Pododdział Alergologiczny (20), II Oddział Chorób
Wewnętrznych i Kardiologii (98), III Oddział Chorób Wewnętrznych
(60), Oddział Chirurgii Ogólnej i Onkologicznej (28), Pododdział
Chirurgii Onkologicznej (10), Pododdział Chirurgii Jednego Dnia,
Oddział Intensywnej Terapii i Anestezjologii (10), Oddział Terapii
i Rehabilitacji Neurologicznej (50), Pododdział Intensywnej Opieki
Kardiologicznej (10).
Przychodnie specjalistyczne: Poradnia Alergologiczna, Poradnia
Chirurgii
Ogólnej,
Poradnia
Chorób
Piersi,
Poradnia
Diabetologiczna, Poradnia Kardiologiczna, Poradnia Chirurgii
Onkologicznej, Poradnia Chirurgii Naczyniowej, Poradnia Leczenia
Bólu,
Zakład
Rehabilitacji,
Pracownia
Histopatologii
i Cytodiagnostyki.
Diagnostyka: Diagnostyczne Laboratorium Analityczne, Zakład
Radiologii, Pracownia USG, Pracownia EEG i EMG, Pracownia
Endoskopii, Pracownia Badań Czynnościowych Przewodu
Pokarmowego,
Pracownia
Bronchoskopii,
Pracownia
Hemodynamiki, Pracownia Testów Wysiłkowych, Pracownia
Elektrofizjologii Klinicznej, Pracownia Echokardiologii, Pracownia
mammografii.
31
www.knowhow.com.pl
MOKOTÓW
Specjalistyczna Przychodnia Lekarska
"Medivita" Sp z o.o.
ul. Rejtana 15,
02-516 Warszawa
dzielnica: Mokotów
Szpital Ginekologiczno-PołoŜniczy im.
Świętej Rodziny Samodzielny Publiczny
Zakład Opieki Zdrowotnej
ul. Madalińskiego 25,
dzielnica: Mokotów
Przychodnie specjalistyczne: Gabinet Internistyczny, Gabinet
Alergologiczny,
Gabinet
Diabetologiczny,
Gabinet
Endokrynologiczny,
Gabinet
Gastrologiczny,
Gabinet
Kardiologiczny, Gabinet Neurologiczny, Gabinet Rehabilitacji,
Gabinet
Okulistyczny,
Gabinet
Urologiczny,
Gabinet
Psychologiczny, Gabinet Reumatologiczny, Gabinet Ortopedyczny,
Gabinet Chirurgii Ogólnej, Gabinet Dermatologiczny, Gabinet
Medycyny
Pracy,
Gabinet
Ginekologiczny,
Gabinet
Stomatologiczny.
Oddziały szpitalne: Oddział Anestezjologii (4), Oddział Kliniczny
Ginekologii (18), Oddział Neonatologii (10), Oddział Kliniczny
PołoŜnictwa (60), Oddział chirurgii onkologicznej (11), Izba Przyjęć.
Poradnia
endokrynologii
Przychodnie
specjalistyczne:
ginekologicznej, Gabinet chorób piersi, Gabinet patologii ciąŜy,
Poradnia cytologiczna, Poradnia neonatologiczna, Poradnia
ginekologiczno-połoŜnicza, Poradnia chirurgii onkologicznej.
Diagnostyka: Pracownia USG, Pracownia RTG, Gabinet
radiologiczny, Pracownia mammografii, Pracownia densytometrii,
Pracownia diagnostyki laboratoryjnej.
Poradnia Stomatologiczna Belgijska
ul. Belgijska 4
02-511 Warszawa
Przychodnie
specjalistyczne:
Poradnia
stomatologii
zachowawczej, Poradnia protetyki stomatologicznej, Poradnia
ortodontyczna, Poradnia chorób błon śluzowych przyzębia,
Poradnia chirurgii stomatologicznej, Poradnia promocji zdrowia
dzielnica: Mokotów
Szpital Czerniakowski Samodzielny
ul. Stępińska 19/25,
00-739 Warszawa
dzielnica: Mokotów
Oddziały szpitalne: Pododdział chorób wewnętrznych (52),
Pododdział geriatryczny (5), Pododdział kardiologiczny (20),
Pododdział neurologiczny (49), Pododdział rehabilitacyjny (15),
Pododdział rehabilitacji neurologicznej (7), Pododdział chirurgiczny
ogólny (17), Pododdział chirurgii naczyniowej (5), Pododdział
chirurgii onkologicznej (3), Pododdział chirurgii ogólnej jednego
dnia (3), Pododdział chirurgii urazowo-ortopedycznej (24),
Pododdział okulistyczny (16), Pododdział okulistyczny jednego
dnia (4), Pododdział otolaryngologiczny (39), Pododdział
neurochirurgiczny (3), Pododdział otolaryngologii jednego dnia (4),
Oddział anestezjologii i intensywnej terapii (6), Izba przyjęć,
Ośrodek leczenia niewydolności oddechowej (2).
Przychodnie specjalistyczne: Specjalistyczna Przychodnia
Przyszpitalna: Poradnia chorób wewnętrznych, Poradnia chorób
metabolicznych,
Poradnia
alergologiczna,
Poradnia
Poradnia
gastrologiczna,
Poradnia
geriatryczna, Poradnia kardiologiczna, Poradnia chorób naczyń,
Poradnia medycyny pracy, Poradnia neurologiczna, Poradnia
leczenia bólu (neurologiczna), Poradnia stwardnienia rozsianego,
Poradnia rehabilitacyjna, Poradnia ginekologiczno-połoŜnicza,
Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia chirurgii naczyniowej,
Poradnia chirurgii onkologicznej, Poradnia chirurgii urazowoortopedycznej, Poradnia osteoporozy, Poradnia okulistyczna,
Poradnia leczenia jaskry, Poradnia leczenia retinopatii
cukrzycowej,
Poradnia
otolaryngologiczna,
Poradnia
audiologiczna, Poradnia foniatryczna, Poradnia logopedyczna,
Poradnia
zdrowia
psychicznego,
Ambulatorium
ogólne,
Ambulatorium
chirurgiczne,
Ambulatorium
kardiologiczne,
Ambulatorium okulistyczne, Ośrodek rehabilitacji dziennej,
32
www.knowhow.com.pl
Przychodnia podstawowej opieki zdrowotnej.
Diagnostyka:
Pracownie
Diagnostyczne
(audiometryczna,
densytometrii,
Dopplera,
elektroencefalograficzna
EEG,
elektrokardiologiczna
EKG,
elektromiograficzna
EMG,
elektronystagmograficzna-ENG,
elektrofizjologii,
gastroskopii,
holtera, kolonoskopii, laserowa, rhinomanometrii), Zakład
Diagnostyki Laboratoryjnej, Zakład Rentgenodiagnostyki, Zakład
Patomorfologii.
Centrum Medyczne LIM
ul. Bobrowiecka 1,
00-728 Warszawa
dzielnica: Mokotów
Przychodnie specjalistyczne: Poradnia alergologiczna, Poradnia
diabetologiczna, Poradnia endokrynologiczna, Poradnia chirurgii
ogólnej, Poradnia chirurgii urazowo-ortopedycznej, Poradnia
gastrologiczna, Konsultacje i zabiegi ginekologiczne w znieczuleniu
miejscowym,
Poradnia
chorób
wewnętrznych,
Poradnia
kardiologiczna, Poradnia otolaryngologiczna, Poradnia medycyny
pracy, Poradnia neurologiczna, Poradnia okulistyczna, Konsultacje
i zabiegi stomatologiczne w znieczuleniu miejscowym, Poradnia
audiologiczna, Poradnia dermatologiczna, Poradnia (gabinet)
lekarza rodzinnego.
Diagnostyka: Pracownia USG, Pracownia EEG.
AVI Diagnostyka Obrazowa
ul. Bobrowiecka 1,
00-728 Warszawa
dzielnica: Mokotów
Poradnia medycyny pracy, Poradnia onkologiczna, Poradnia
diabetologiczna,
Poradnia
pulmonologiczna,
Poradnia
endokrynologiczna,
Poradnia
andrologiczna,
Poradnia
ginekologiczno-połoŜnicza, Poradnia ginekologiczno-połoŜnicza dla
dziewcząt, Poradnia alergologiczna, Poradnia dermatologiczna,
Poradnia wad postawy, Poradnia chirurgii urazowo-ortopedycznej,
Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia chirurgii ogólnej dla dzieci,
Poradnia chirurgii naczyniowej, Poradnia chirurgii plastycznej,
Poradnia neurologiczna, Poradnia neurochirurgiczna, Poradnia
otolaryngologiczna, Poradnia okulistyczna, Poradnia urologiczna,
Poradnia nefrologiczna, Poradnia zdrowia psychicznego, Poradnia
psychologiczna,
Poradnia
zwalczania
bólu,
Poradnia
rehabilitacyjna, Poradnia pediatryczna, Poradnia kardiologiczna.
Diagnostyka: Pracownia fizykoterapii, Pracownia kinezyterapii,
Pracownia diagnostyki obrazowej (usg, rezonans, tomograf),
Pracownia endoskopii odcinka górnego przewodu pokarmowego.
Szpital Ginekologiczno-PołoŜniczy im.
Świętej Rodziny Samodzielny Publiczny
Zakład Opieki Zdrowotnej
ul. Madalińskiego 25,
dzielnica: Mokotów
Oddziały szpitalne: Oddział Anestezjologii (4), Oddział Kliniczny
Ginekologii (18), Oddział Neonatologii (10), Oddział Kliniczny
PołoŜnictwa (60), Oddział chirurgii onkologicznej (11), Izba Przyjęć.
Przychodnie specjalistyczne:
Przychodnia
Przyszpitalna,
Poradnia endokrynologii ginekologicznej, Gabinet chorób piersi,
Gabinet patologii ciąŜy, Poradnia cytologiczna, Poradnia
neonatologiczna, Poradnia chirurgii onkologicznej, Poradnia
ginekologiczno-połoŜnicza.
Diagnostyka:: Pracownia USG, Pracownia RTG, Gabinet
radiologiczny, Pracownia mammografii, Pracownia densytometrii,
Pracownia diagnostyki laboratoryjnej.
"INVI-MED Europejskie Centrum
Macierzyństwa"
ul. Rakowiecka 36,
02-532 Warszawa
Przychodnie specjalistyczne: Poradnia ginekologiczna, Poradnia
ginekologiczna dla dziewcząt, Poradnia patologii ciąŜy, Poradnia
planowania rodziny i rozrodczości, Poradnia promocji zdrowia
w zakresie działania zakładu, Poradnia leczenia niepłodności,
Poradnia andrologiczna, Poradnia ginekologiczno-połoŜnicza.
dzielnica: Mokotów
33
www.knowhow.com.pl
Centralny Szpital Kliniczny MSWiA
ul. Wołoska 137
02-507 Warszawa
dzielnica: Mokotów
ul. Sandomierska 5/7
02-567 Warszawa
dzielnica: Mokotów
Oddział
Chorób
Dziecięcych
Oddziały
szpitalne:
i Noworodkowych (17), Oddział Chorób Wewnętrznych (33), Klinika
Anestezjologii i Intensywnej Terapii (21), Oddział Obserwacyjny
(18), Szpitalny Oddział Ratunkowy (12), Zespoły wyjazdowe
wypadkowe i reanimacyjne, Klinika Kardiologii Inwazyjnej:
Pododdział Intensywnej Opieki Kardiologicznej (12), Pododdział
Kardiologii Interwencyjnej z Pracownią Kardioangiograficzną (12),
Pododdział Elektrofizjologii z Pracownią Elektrofizjologii i Stałej
Symulacji Serca (12), Klinika Kardiologii Inwazyjnej (18),
Pododdział Transplantologii (2), Klinika Kardiologii Zachowawczej
i Nadciśnienia Tętniczego (39), Klinika Chorób Wewnętrznych,
Nefrologii i Transplantologii: Klinika Chorób Wewnętrznych,
Nefrologii i Transplantologii (33), Stacja Dializ (3), Pododdział
Transplantacyjny
(2),
Klinika
Chorób
Wewnętrznych
i
Gastroenterologii
(55),
Klinika
Neurologii:
Oddział
Ogólnoneurologiczny (13), Dział Intensywnej Opieki Neurologicznej
(6), Oddział Alzheimerowski, Pododdział Udarowy (15), Klinika
Dermatologii (6), Klinika Chirurgii Ogólnej i Naczyniowej (54),
Klinika Kardiochirurgii (40), Pododdział Transplantacyjny (2),
Klinika Neurochirurgii (26), Klinika Urologii i Urologii Onkologicznej
(34), Klinika Chorób Wewnętrznych, Endokrynologii i Diabetologii
(46), Dział Intensywnego Nadzoru Metabolicznego (2), Pododdział
Terapii Izotopowej (2), Klinika Onkologii i Hematologii (35), Oddział
Dziennej Chemioterapii (3), Oddział Chorób Wewnętrznych
i Hepatologii (28), Oddział Ortopedii i Traumatologii (35), Klinika
Otolaryngologii (34), Oddział Okulistyki (22), Klinika PołoŜnictwa
i Ginekologii (15), Pododdział Fizjologii i Patologii Noworodka (18),
Ginekologia (15), Patologia CiąŜy (8), Oddział PołoŜniczy roomingin (17), Oddział Transplantologii (40), Oddział Chorób
Wewnętrznych i Reumatologii (35), Pododdział Rehabilitacyjny
(15).
Przychodnie specjalistyczne przy ul. Wołoskiej 137: Poradnia
Internistyczna,
Zakład
Rehabilitacji
Leczniczej,
Poradnia
Rehabilitacyjna, Poradnia Leczenia Zimnem, Przykliniczna
Poradnia Kardiologiczna, Przykliniczna Poradnia Kardiologiczna,
Przykliniczna Poradnia Nadciśnieniowa, Przykliniczna Poradnia
Alzheimerowska,
Przykliniczna
Poradnia Chorób Mięśni,
Przykliniczna Poradnia dla Chorych z Padaczką, Przykliniczna
Poradnia dla Chorych z Afazją, Przykliniczna Poradnia
Naczyniowa, Przykliniczna Poradnia SM, Przykliniczna Poradnia
Bólów
Głowy,
Przykliniczna
Poradnia
Schorzeń
Pozapiramidowych,
Przykliniczna
Poradnia
Neurologiczna,
Poradnia Psychogeriatryczna, Poradnia Alergii skórnych,
Przykliniczna Poradnia Kardiochirurgiczna, Poradnia Transplantacji
Serca, Przykliniczna Poradnia Neurochirurgiczna, Przykliniczna
Poradnia Urologiczna, Pracownia Rozbijania Kamieni Nerkowych,
Centrum Diabetologiczne – Poradnia Diabetologiczna, Centrum
Osteoporozy,
Poradnia
Endokrynologiczna,
Centrum
Diabetologiczne
–
Poradnia
Metaboliczna,
Centrum
Diabetologiczne – Poradnia Diabetologiczna Dla Kobiet w CiąŜy,
Centrum Diabetologiczne – Poradnia Stopy Cukrzycowej, Poradnia
Schorzeń Tarczycy, Poradnia Hematologiczna, Specjalistyczna
Poradnia
Onkologii,
Poradnia
Hepatologiczna,
Poradnia
Otolaryngologiczna, Poradnia Zdrowia Psychicznego dla
Dorosłych, Poradnia Zdrowia Psychicznego dla Dzieci, Poradnia
Psychologiczna dla Dorosłych, Poradnia Psychologiczna dla
Dzieci, Poradnia Logopedyczna dla Dzieci, Poradnia Leczenia
Bólu, Gabinet Spirometryczny w Poradni Alergologicznej, Poradnia
Nefrologiczna,
Poradnia
Gastroenterologiczna,
Poradnia
Chirurgiczna,
Poradnia
Naczyniowa,
Poradnia
Chirurgii
Plastycznej, Poradnia Ortopedyczna, Poradnia Laryngologiczna,
34
www.knowhow.com.pl
Poradnia Audiologiczna, Poradnia Okulistyczna, Poradnia
Ginekologiczna,
Poradnia
Endokrynologii
Ginekologiczna,
Specjalistyczna
Poradnia
Alergologiczna,
Poradnia
Pulmonologiczna,
Poradnia
Przeciwjaskrowa,
Poradnia
Chirurgiczno-Ortopedyczna, Poradnia Preluksacyjna, Poradnia
Chirurgii Ogólnej dla Dzieci, Poradnia Endokrynologiczna,
Przychodnia
Medycyny
Rodzinnej,
Przychodnia
Badań
Profilaktycznych,
Poradnia
Transplantacyjna,
Poradnia
Reumatologiczna.
Diagnostyka: Pracownia Bronchoskopii, Dział (Pracownia)
Fizykoterapii, Dział (Pracownia) Kinezyterapii, Dział (Pracownia)
Kinezyterapii dla Dzieci, Pracownia Fizjoterapii, Pracownia
Echokardiografii, Pracownia Echokardiografii, Pracownia Testów
Wysiłkowych,
Pracownia
Holterowska,
Pracownia
Elektrokardiograficznych, Pracownia Endoskopii, Pracownia
Elektrofizjologii, Pracownia Cystoskopowa, Pracownia Angiografii
i USG, Pracownia Laserowa YAG, Pracownia Laserowa Argon,
Pracownia Medycyny Nuklearnej, Pracownia USG, Pracownia
Rentgenodiagnostyki
Ogólnej,
Pracownia
Tomografii
Komputerowej, Pracownia Rezonansu Magnetycznego, Pracownia
Badań Naczyniowych, Pracownia Psychotechniczna, Pracownia
Badania Pola Widzenia, Zakład Patomorfologii, Pracownia
Genetyczna, Pracownia Immunohistochemiczna, Pracownia
Neuropatologiczna,
Pracownia
Cytodiagnostyczna,
Zakład
Diagnostyki Laboratoryjnej.
Przychodnie specjalistyczne przy ul. Sandomierskiej 5/7:
Poradnia
Endokrynologiczna,
Poradnia
Urologiczna,
Specjalistyczna Poradnia Chirurgiczna, Specjalistyczna Poradnia
Dermatologiczna, Specjalistyczna Poradnia Ginekologiczna,
Specjalistyczna Poradnia Kardiologiczna, Specjalistyczna Poradnia
Laryngologiczna,
Specjalistyczna
Poradnia
Neurologiczna,
Specjalistyczna Poradnia Okulistyczna.
Diagnostyka: Pracownia Diagnostyki Radiologicznej.
OCHOTA
Przychodnia Lekarzy Specjalistów
"BEST-MED"
al. Jerozolimskie 87
02-001 Warszawa
Poradnia medycyny pracy, Poradnia okulistyczna, Poradnia
chirurgii ogólnej, Poradnia ortopedyczna, Poradnia chirurgii
dziecięcej.
dzielnica: Ochota
Diagnostyka: Pracownia diagnostyki serca.
Zdrowotnej "LECZNICA CENTRUM"
ul. Nowogrodzka 62 a
02-002 Warszawa
Przychodnie specjalistyczne: Poradnia lekarza POZ, Poradnia
chirurgii ogólnej, Poradnia urologiczna, Poradnia lekarza POZ dla
dzieci.
dzielnica: Ochota
Diagnostyka: Pracownia rentgenodiagnostyki ogólnej, Pracownie
inne (EKG), Pracownia USG.
Centrum Stomatologiczne EURODENTAL Przychodnie
specjalistyczne:
Poradnia
Stomatologiczna,
ul. Nowowiejska 37
Poradnia Stomatologiczna dla dzieci, Poradnia Chorób Błon
02-010 Warszawa
Śluzowych Przyzębia, Poradnia Chorób Błon Śluzowych Przyzębia
dla dzieci, Poradnia Ortodontyczna, Poradnia Ortodontyczna dla
dzieci, Poradnia Protetyki Stomatologicznej, Poradnia Protetyki
dzielnica: Ochota
Stomatologicznej dla dzieci, Poradnia Chirurgii Stomatologicznej
(bez zabiegów w znieczuleniu ogólnym), Poradnia Chirurgii
Stomatologicznej dla dzieci (bez zabiegów w znieczuleniu
ogólnym).
35
www.knowhow.com.pl
Diagnostyka:
Pracownia
stomatologiczne).
Zakład Opieki Zdrowotnej Lecznica
Lekarska "MIX-MED"
ul. Filtrowa 68 m 2
02-057 Warszawa
diagnostyki
obrazowej
(Rtg
Poradnia ginekologiczna, Poradnia otolaryngologiczna, Poradnia
medycyny pracy, Poradnia endokrynologiczna.
dzielnica: Ochota
Diagnostyka
ul. Joteyki 9
02-317 Warszawa
Diagnostyka: Pracownia analityki ogólnej, Pracownia biochemii,
Pracownia hematologii, Pracownia immunodiagnostyki, Pracownia
autoimmunologii, Pracownia serologii, Pracownia mikrobiologii.
dzielnica: Ochota
Wojewódzki Szpital Chirurgii Urazowej
Św. Anny Samodzielny Publiczny Zakład
Opieki Zdrowotnej
ul. Barska 16/20
02-315 Warszawa
dzielnica: Ochota
al. Schillera 10
00-248 Warszawa
Oddziały szpitalne: Oddział chorób wewnętrznych (26), Oddział
kardiologiczny (21), Stacja dializ (7), Oddział anestezjologii
i intensywnej terapii (5), Oddział chirurgii ogólnej (21), Oddział
chirurgii naczyniowej (20), Oddział chirurgii urazowo-ortopedycznej
(90), Szpitalny oddział ratunkowy (4), Ośrodek rehabilitacji
dziennej, Izba przyjęć, Oddział rehabilitacyjny (46).
Przychodnie specjalistyczne przy ul Barskiej 16/20: Poradnia
gastroenterologiczna, Poradnia kardiologiczna, Poradnia chorób
naczyń, Poradnia nefrologiczna, Poradnia chirurgii ogólnej,
Poradnia
chirurgii
Poradnia
interdyscyplinarnego leczenia osteoporozy, Poradnia urologiczna,
Poradnia chirurgii proktologicznej.
Diagnostyka: Pracownia diagnostyki radiologicznej i obrazowej,
Pracownia diagnostyki laboratoryjnej, Pracownia endoskopii
przewodu pokarmowego, Pracownia EEG, Pracownia rehabilitacji
i fizykoterapii.
Przychodnie specjalistyczne przy al. Schillera 10: Poradnia
psychologiczna,
Poradnia
stomatologiczna,
Poradnia
kardiologiczna,
Poradnia
otolaryngologiczna,
Poradnia
neurologiczna, Poradnia okulistyczna, Poradnia chirurgii ogólnej,
Poradnia medycyny pracy, Poradnia lekarza rodzinnego, Poradnia
nadciśnienia tętniczego, Poradnia dermatologiczna.
Diagnostyka: Pracownia diagnostyki laboratoryjnej, Pracownie
diagnostyczne (USG, EEH, EKG, spirometrii, Holter).
Zakładów Opieki Zdrowotnej dla Szkół
WyŜszych
ul. Mochnackiego 10
02-042 Warszawa
dzielnica: Ochota
Przychodnie specjalistyczne: Poradnia Lekarza POZ, Poradnia
Chorób Wewnętrznych, Poradnia Diabetologiczna, Poradnia
Endokrynologiczna,
Poradnia
Kardiologiczna,
Poradnia
Dermatologiczna,
Poradnia
Wenerologiczna,
Poradnia
Neurologiczna,
Poradnia
Onkologiczna,
Poradnia
Pulmonologiczna, Poradnia Ginekologiczno-PołoŜnicza, Poradnia
Profilaktyki Chorób Piersi, Poradnia Chirurgii Ogólnej, Poradnia
Chirurgii Onkologicznej, Poradnia Okulistyczna, Poradnia
Otolaryngologiczna,
Poradnia
Audiologiczna,
Poradnia
Foniatryczna,
Poradnia
Urologiczna,
Poradnia
Zdrowia
Psychicznego, Poradnia Psychoterapii, Poradnia Psychologiczna,
Poradnia Stomatologiczna, Poradnia Chorób Błon Śluzowych
i Przyzębia, Poradnia Chirurgii Stomatologicznej, Ambulatorium
ogólne, Poradnia Akupunktury z Pracownią Akupunktury
i Akupresury, Poradnia Antynikotynowa, Poradnia Leczenia Bólu.
36
www.knowhow.com.pl
Diagnostyka:
Pracownia
EKG,
Pracownia
Diagnostyki
Laboratoryjnej, Pracowia Diagnostyki Obrazowej (RTG,USG),
Samodzielny Publiczny Centralny Szpital
Kliniczny w Warszawie
ul. Banacha 1a
02-097 Warszawa
dzielnica: Ochota
Oddziały
szpitalne:
Klinika
Chirurgii
Ogólnej
Gastroenterologicznej i Onkologicznej (68), Klinika Chirurgii
Ogólnej Naczyniowej i Transplantacyjnej (86), Klinika Chirurgii
Ogólnej i Chorób Klatki Piersiowej (86), Klinika Chirurgii Ogólnej,
Transplantacyjnej i Wątroby (88), Klinika Otolaryngologii (81),
Oddział Onkologii Laryngologicznej (29), Oddział Kliniczny Chirurgii
Onkologicznej Głowy i Szyi (27), Oddział Rynologii i Alergologii
z Podziałem Hospitalizacji 1-dniowych, Klinika Neurochirurgii (75),
Oddział Kliniczny Neuroortopedii (15), II Klinika Anestezjologii
i Intensywnej Terapii (32), Oddział Intensywnej Terapii A (8),
Oddział Pooperacyjny (24), Oddział Intensywnej Terapii B (8),
Klinika Nefrologii, Dializoterapii i Chorób Wewnętrznych (73),
Oddział Dializy Otrzewnowej (6), Oddział Dializy Otrzewnowej (9),
I Klinika Kardiologii (91), Oddział Intensywnej Opieki
Kardiologicznej (18), Klinika Kardiochirurgii (39), Oddział
Intensywnej Opieki Kardiochirurgicznej (12), Oddział Kardiologii
(56), Klinika Chorób Wewnętrznych, Nadciśnienia Tętniczego
i Angiologii (69), Klinika Chorób Wewnętrznych i Endokrynologii
(64), Klinika Gastroenterologii i Chorób Przemiany Materii (74),
Pododdział Intensywnej Opieki Diabetologicznej (7), Klinika Chorób
Wewnętrznych Pneumonologii i Alergologii (68), Ośrodek
Pneumonologii Interwencyjnej (3), Pododdział Pneumonologiczny
(32), Klinika Neurologii (83), OION (Oddział Intensywnej Opieki
Neurologicznej) (7), Pododdział Neurologii Dziecięcej (10), Klinika
Chorób Wewnętrznych Hematologii i Onkologii (77), OIOH (Oddział
Intensywnej Opieki Hematologicznej) (7), Oddział Kliniczny
Onkologii (17), Oddział Hematologii(16), Oddział Interny
Hematologiczno-Onkologicznej (30), Oddział Udarowy Kliniki
Neurologii (27), Oddział Otologii i Audiologii (13), Pododdział
Laryngologii Dziecięcej (6), Oddział Oteneurologii i Foniatrii (8),
Oddział Rynochirurgii (26), Oddział Hepatologiczny (15), Oddział
Leczenia Stanów Astmatycznych (4), Pododdział Chirurgii
Onkologicznej (16), Ośrodek Implantów Ślimakowych (8).
Przychodnie specjalistyczne: Poradnia Alergologiczna, Poradnia
Audiologiczna, Poradnia Chirurgii Naczyniowej, Poradnia Chirurgii
Ogólnej, Poradnia Diabetologiczna, Poradnia Endokrynologiczna,
Poradnia Foniatryczna, Poradnia Gastroenterologiczna, Poradnia
Hematologiczna, Poradnia Kardiologiczna, Poradnia Nadciśnienia
Tętniczego, Poradnia Logopedyczna, Poradnia Nefrologiczna,
Poradnia Neurochirurgii, Poradnia Neurologiczna, Poradnia
Okulistyczna,
Poradnia
Laryngologii
Ogólnej,
Poradnia
Hepatologiczna,
Poradnia
Immunologiczna,
Poradnia
Dermatologiczna,
Poradnia
Reumatologiczna,
Poradnia
Ginekologiczna, Poradnia Chirurgii Klatki Piersiowej, Poradnia
Ortopedyczna, Poradnia Chorób Sutka, Poradnia - Stwardnienie
Rozsiane, Poradnia – Padaczka, Poradnia Parkinsonizmu,
Poradnia Leczenia Alzheimera, Poradnia Pulmonologiczna
i Alergologii Oddechowej, Poradnia Kontroli Stymulatorów,
Poradnia Stopy Cukrzycowej, Poradnia Transplantacji Wątroby,
Poradnia Leczenia Bólu, Poradnia Chorób Mięśni, Poradnia
Nefrologiczna - Leczenie Opornej Hiperfosfatemii, Poradnia
Nefrologiczna - Leczenie Niedokrwistości, Centrum Diagnostyki,
Leczenia i Rehabilitacji Zaburzeń Głosu, Słuchu i Mowy, Poradnia
Udarowa, Przychodnia dla Kombatantów, Poradnia Alergologiczna
dla Dzieci, Zakład Rehabilitacji, Poradnia Kardiochirurgiczna,
Poradnia Onkologiczna, Poradnia Chorób Metabolicznych,
37
www.knowhow.com.pl
Poradnia Otologii, Poradnia Onkologii Laryngologicznej, Poradnia
Szumów Usznych, Poradnia Otoneurologiczna, Poradnia
Rehabilitacji.
Diagnostyka: Pracownia Markerów Biologicznych i Immunologii
Klinicznej, Pracownia USG, Pracownia Badania Przepływu Naczyń
Metodą Dopplera, Pracownia Zaburzeń Krzepnięcia Krwi,
Pracownia Patofizjologii KrąŜenia Obwodowego, Pracownia
Ultrasonografie, Pracownie Endoskopowe, Pracownia Badań
Elektrofizjologicznych
Narządu
Słuchu,
Pracownia
Elekronystygmografii (ENG), Pracownia Patofizjologii Głosu
i Mowy, Pracownia Neurofizjologii i Diagnostyki Chorób Układu
Nerwowego, Stacja Dializ, Pracownia Badań Holterowskich,
Pracownia Elektrofizjologii i EKG Wysokiej Rozdzielczości,
Pracownie Echokardiografii, Pracownia Testów Wysiłkowych
i Rehabilitacji Kardiologicznej, Pracownia Farmakologii Klinicznej
z Archiwum Badań Klinicznych, Pracownia Kardiologii Inwazyjnej,
Pracownia Testów Pochyleniowych i Badań Podatności Naczyń,
Pracownia 24-godz. Monitorowania Ciśnienia Tętniczego,
Laboratorium Kliniki Nadciśnienia Tętniczego, Pracownia
Radioimmunologii Izotopowej, Pracownie Biochemii, Pracownia
Diagnostyki Endoskopowej, Ośrodek Diagnostyki Laboratoryjnej
Chorób Układu Oddechowego, Pracownia Badań Czynnościowych
Układu Oddechowego, Pracownia Polisomnografii, Pracownia
Rehabilitacji i Fizykoterapii, Pracownia Elektrofizjologii, Pracownia
Histopatologii Mięśni i Nerwów Obwodowych, Pracownia
Neuropatologii, Pracownia Dawców Szpiku, Laboratorium
Centralne, Pracownia Badań Pilnych, Pracownia Analityki Ogólnej,
Pracownia Hematologii i Płynów Ustrojowych, Pracownia
Krzepnięcia, Pracownia Immunologii, Pracownia Immunochemii,
Pracownia śywienia Pozajelitowego, Pracownia Serologii
Transfuzjologicznej,
Zakład
Mikrobiologii,
Pracownia
Beztlenowców, Pracownia Bakteriologii Ogólnej, Pracownia
Posiewów Krwi i Płynów Ustrojowych, Pracownia Mykologiczna,
Pracownia Posiewów Moczu, Pracownia PoŜywek, Pracownia
Wirusologii, Serologii i Biologii Molekularnej, Pracownia Tomografii
Komputerowej, Pracownia Rezonansu Magnetycznego, Pracownia
Ultrasonografie, Pracownia Densytometrii, Pracownia Badań
Naczyniowych i Radiologii Interwencyjnej, Pracownia Radiologii
Konwencjonalnej, Zakład Medycyny Nuklearnej, Pracownia Badań
Scyntygraficznych, Pracownia Radioimmunologiczna, Poradnia
Radioizotopowa, Pracownia Cytometrii Przepływowej, Zakład
Alergologii i
Immunologii Klinicznej,
Pracownia Badań
Czynnościowych Dróg Oddechowych, Pracownia Immunologii
Klinicznej,
Pracownia
Cytodiagnostyki,
Pracownia
Surdologopedyczna,
Pracownia
Implantów
Ślimakowych,
Pracownia Badań Przesiewowych Słuchu, Pracownia Badań
Czynnościowych Górnych Dróg Oddechowych, Pracownia Narządu
Słuchu, Pracownia Posturografii, Pracownia Rehabilitacji Zawrotów
Głowy,
Pracownia
Histopatologiczna,
Pracownia
Immunohistochemiczna, Pracownia Prosektoryjna, Pracownia
Hematologiczna, Pracownia Diagnostyki i Analizy Chirurgicznej
Terapii Chorób Serca, Pracownia Zaburzeń Oddychania przez Nos
i Oflakometrii.
WOLA
"Medicus" s.c.
ul. Grzybowska 35
00-855 Warszawa
dzielnica: Wola
Przychodnie specjalistyczne przy ul. Grzybowskiej 35:
Poradnia lekarza POZ, Poradnia chorób wewnętrznych, Poradnia
chorób metabolicznych, Poradnia alergologiczna, Poradnia
diabetologiczna,
Poradnia
endokrynologiczna,
Poradnia
endokrynologiczno-ginekologiczna,
Poradnia
andrologiczna,
Poradnia leczenia niepłodności, Poradnia schorzeń tarczycy,
Poradnia
endokrynologiczna
osteoporozy,
Poradnia
38
www.knowhow.com.pl
ul. Ząbkowska 44
03-735 Warszawa
dzielnica: Wola
Poradnia
geriatryczna,
Poradnia
hematologiczna,
Poradnia
immunologiczna,
Poradnia
kardiologiczna, Poradnia chorób naczyń, Poradnia nefrologiczna,
Poradnia medycyny pracy, Poradnia dermatologiczna, Poradnia
neurologiczna, Poradnia reumatologiczna, Poradnia medycyny
sportowej, Poradnia pediatryczna, Poradnia ginekologicznopołoŜnicza, Poradnia ginekologiczna, Poradnia ginekologiczna dla
dziewcząt, Poradnia okresu przekwitania, Poradnia profilaktyki
chorób piersi, Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia chirurgii
naczyniowej, Poradnia chirurgii urazowo-ortopedycznej, Poradnia
okulistyczna, Poradnia otolaryngologiczna, Poradnia urologiczna,
Poradnia promocji zdrowia, Poradnia seksuologiczna i patologii
współŜycia, Poradnia psychologiczna, Poradnia stomatologiczna,
Poradnia
chorób
błon
śluzowych
przyzębia,
Poradnia
ortodontyczna, Poradnia protetyki stomatologicznej, Poradnia
chirurgii stomatologicznej.
Przychodnie specjalistyczne przy ul. Ząbkowskiej 44: Poradnia
stomatologiczna, Poradnia ortodontyczna, Poradnia protetyki
stomatologicznej, Poradnia chirurgii stomatologicznej.
Przyzakładowa Przychodnia Zdrowia dla
Pracowników Warszawskich Zakładów
Farmaceutycznych Polfa S.A.
ul. Karolkowa 22/24
01-207 Warszawa
Poradnia medycyny pracy, Poradnia ginekologiczna, Poradnia
dermatologiczna, Poradnia stomatologiczna.
dzielnica: Wola
Szpital Wolski im. dr Anny Gostyńskiej
Zdrowotnej
ul. Kasprzaka 17
01-211 Warszawa
dzielnica: Wola
Oddziały szpitalne: Izba przyjęć (5), I Oddział chorób
wewnętrznych (78), II Oddział chorób wewnętrznych (46),
IV Oddział chorób wewnętrznych (27), Oddział kardiologiczny (14),
Ośrodek elektroterapii serca (10), Pododdział kardiologiczny
w trybie jednodniowym (6), Oddział neurologiczny (25), Pododdział
endokrynologiczny (10), Pododdział diabetologiczny (10), Oddział
anestezjologii i intensywnej terapii (9), Oddział chirurgii ogólnej
(50), Oddział chirurgii ogólnej w trybie jednodniowym (2), Oddział
urologiczny w trybie jednodniowym (2), Oddział psychiatryczny
(18), Pododdział rehabilitacji neurologicznej (7), Pododdział
rehabilitacji kardiologicznej (6), Oddział psychiatryczny dzienny,
Oddział chirurgii naczyniowej (15), Pododdział psychiatryczny dla
chorych somatycznie (12), Pododdział udarowy (20), Oddział
intensywnego nadzoru kardiologicznego (6).
Przychodnie
specjalistyczne:
Poradnia
rehabilitacji
kardiologicznej,
Poradnia
diabetologiczna,
Poradnia
endokrynologiczna,
Poradnia
kardiologiczna,
Poradnia
nadciśnienia tętniczego, Poradnia neurologiczna, Poradnia
profilaktyki chorób piersi, Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia
proktologiczna, Poradnia chirurgii naczyniowej, Poradnia
urologiczna, Poradnia zdrowia psychicznego, Poradnia leczenia
uzaleŜnień i współuzaleŜnień, Poradnia gastroenterologiczna,
Poradnia onkologiczna, Poradnia rehabilitacyjna, Pracownia
fizykoterapii.
Diagnostyka: Ośrodek diagnostyki i terapii wewnątrznaczyniowej,
Pracownia prób wysiłkowych, Pracownia diagnostyki laboratoryjnej,
Zakład diagnostyki obrazowej, Zakład patomorfologii, Pracownia
endoskopii.
Diagnostyka
Diagnostyka: Pracownia analityki ogólnej, Pracownia biochemii,
Pracownia hematologii, Pracownia koagulologii, Pracownia
39
www.knowhow.com.pl
ul. Kasprzaka 17
01-211 Warszawa
serologii transfuzjologicznej.
dzielnica: Wola
Warszawa - Wola
ul. Leszno 17
01-199 Warszawa
dzielnica: Wola
ul. Grzybowska 34
00-863 Warszawa
dzielnica: Wola
Przychodnie specjalistyczne przy ul. Leszno 17: Poradnia
lekarza POZ, Poradnia ginekologiczno-połoŜnicza, Poradnia
otolaryngologiczna, Poradnia rehabilitacyjna, Poradnia promocji
zdrowia (w zakresie działania zakładu), Poradnia geriatryczna,
Zespół długoterminowej opieki domowej, Poradnia kardiologiczna,
Poradnia dermatologiczna, Ośrodek rehabilitacji dziennej, Oddział
dzienny psychiatryczny geriatryczny, Poradnia chirurgii plastycznej.
Diagnostyka: Pracownia fizjoterapii, Pracownia USG.
Przychodnie specjalistyczne przy ul. Grzybowskiej 34:
Poradnia lekarza POZ, Poradnia okulistyczna, Poradnia leczenia
jaskry, Poradnia neurologiczna, Poradnia endokrynologiczna,
Poradnia diabetologiczna, Poradnia reumatologiczna.
Diagnostyka: Pracownia diagnostyczna-ciemnia okulistyczna.
Szpital Specjalistyczny Św. Zofii
ul. śelazna 90
01-004 Warszawa
dzielnica: Wola
Oddziały szpitalne: Oddział intensywnej terapii (3), Oddział
intensywnej terapii dla noworodków (10), Oddział neonatologiczny
(37), Oddział ginekologiczny (29), Oddział ginekologiczny –
dzienny (29), Oddział patologii ciąŜy (12), Oddział połoŜniczy (12),
Oddział połoŜniczy - rooming – In (37), Izba przyjęć.
Przychodnie specjalistyczne: Poradnia endokrynologicznoginekologiczna, Poradnia rehabilitacji narządu ruchu dla dzieci,
Poradnia neonatologiczna, Poradnia ginekologiczno-połoŜnicza,
Poradnia ginekologiczna, Poradnia ginekologiczna dla dziewcząt,
Poradnia patologii ciąŜy, Poradnia profilaktyki chorób piersi,
Poradnia planowania rodziny i rozrodczości, Poradnia laktacyjna,
Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia psychologiczna, Poradnia
psychologiczna dla kobiet cięŜarnych.
Diagnostyka: Pracownia diagnostyczna, Pracownia diagnostyki
laboratoryjnej, Poradnia diagnostyki obrazowej, Pracownie inne
(EKG), Pracownie inne (histopatologia), Pracownie inne
(andrologia).
Instytut Gruźlicy i Chorób Płuc
ul. Płocka 26
01-138 Warszawa
dzielnica: Wola
Oddziały szpitalne: I Klinika Chorób Płuc (45), Izba Przyjęć,
Oddział Anestezjologii i Intensywnej Terapii (17), II Klinika Chorób
Płuc (39), III Klinika Chorób Płuc: Oddział Kliniczny (25), Oddział
Kliniczny (23), Oddział Kliniczny (25), Oddział Dzienny (10), Klinika
Chorób Wewnętrznych Klatki Piersiowej: Oddział Chorób
Wewnętrznych Klatki Piersiowej (32), Klinika Chirurgii: Oddział
Chirurgii Klatki Piersiowej (80).
Przychodnie specjalistyczne: Poradnia Pulmonologiczna,
Poradnia Chirurgii Klatki Piersiowej, Poradnia Onkologiczna,
Poradnia Pulmonologiczna Przewlekłej Obturacyjnej Choroby Płuc,
Poradnia Leczenia Bólu, Poradnia Antynikotynowa, Poradnia
Alergii Oddechowej.
Diagnostyka: Samodzielna Pracownia Mikologii, Samodzielna
Pracownia Rehabilitacji, Samodzielna Pracownia Diagnostyki
Molekularnej, Pracownia Holtera, Pracownia Echokardiografii,
Pracownia Hemodynamiki, Pracownia Elektrograficzna, Pracownia
Endoskopii,
Zakład
Diagnostyki
Laboratoryjnej,
Zakład
Fizjopatologii, Zakład Radiologii, Zakład Mikrobiologii, Zakład
Patomorfologii, Zakład Diagnostyki i Leczenia Niewydolności
40
www.knowhow.com.pl
Oddychania.
Centrum Stomatologiczne EURODENTAL
ul. Andersa 15
00-159 Warszawa
dzielnica: śoliborz
Przychodnie
specjalistyczne:
Poradnia
stomatologiczna,
Poradnia stomatologiczna dla dzieci, Poradnia chorób błon
śluzowych przyzębia, Poradnia chorób błon śluzowych przyzębia
dla dzieci, Poradnia ortodontyczna, Poradnia ortodontyczna dla
dzieci, Poradnia protetyki stomatologicznej (bez pracowni),
Poradnia
ortodontyczna
dla
dzieci,
Poradnia
protetyki
stomatologicznej
(bez
pracowni),
Poradnia
protetyki
stomatologicznej dla dzieci (bez pracowni), Poradnia chirurgii
stomatologicznej (bez zabiegów w znieczuleniu ogólnym),
Poradnia chirurgii stomatologicznej dla dzieci (bez zabiegów
w znieczuleniu ogólnym).
Diagnostyka:
Pracownia
diagnostyki
obrazowej
(rtg
stomatologiczne).
Źródło: opracowanie własne na podstawie danych Portalu Zakładów Opieki Zdrowotnej.
Jak wynika z przedstawionej analizy zarówno w zakresie lecznictwa szpitalnego, jak
i ambulatoryjnej opieki specjalistycznej oraz diagnostyki SPZ ZOZ Solec ma liczną i silną
konkurencję.
Większość
wymienionych
jednostek
to
jednak
albo
szpitale
jednospecjalistyczne albo przychodnie specjalistyczne. Oferta Szpitala na Solcu stanowi
doskonałe uzupełnienie dla tych zakładów. Ponadto SPZ ZOZ Solec poszczycić się moŜe
pierwszym oddziałem w Polsce zajmującym się chorobami odbytu i jelita grubego –
Pododdziałem Proktologii. Na oddziale tym pracują znakomici specjaliści. Oddział cieszy się
dobrą renomą i uznaniem zarówno wśród pacjentów, jak i lekarzy.
Do najgroźniejszych konkurentów Szpitala na Solcu spośród wymienionych powyŜej
jednostek zaliczyć moŜna przede wszystkim szpitale wielospecjalistyczne, takie jak:
1. Samodzielny Publiczny Szpital Kliniczny im. prof. W. Orłowskiego Centrum Medycznego
Kształcenia Podyplomowego w Warszawie przy ul. Czerniakowskiej 231,
2. Szpital Praski p.w. Przemienienia Pańskiego Samodzielny Publiczny Zakład Opieki
Zdrowotnej przy ul. Solidarności 67,
3. Szpital Grochowski im. dr med. Rafała Masztaka przy ul Grenadierów 51/59,
4. Szpital Czerniakowski Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej przy
ul. Stępińskiej 19/25,
5. Centralny Szpital Kliniczny MSWiA przy ul. Wołoskiej 137,
6. Wojewódzki Szpital Chirurgii Urazowej Św. Anny Samodzielny Publiczny Zakład Opieki
Zdrowotnej przy ul. Barskiej 16,
7. Samodzielny Publiczny Centralny Szpital Kliniczny w Warszawie przy ul. Banacha 1a,
8. Szpital Wolski im. dr Anny Gostyńskiej Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej
przy ul. Kasprzaka 17.
Odległość wyŜej wymienionych szpitali od SPZ ZOZ Solec przedstawia wykres 1.
41
www.knowhow.com.pl
Rysunek 1 Odległość konkurencyjnych szpitali od SPZ ZOZ Solec (w km)
Samodzielny Publiczny Szpital Kliniczny im. prof. W.
Orłowskiego
Szpital Wolski im. dr Anny Gostyńskiej
Szpital Praski
4,4
3,6
1,1
6,2
Centralny Szpital Kliniczny
Szpital Grochowski
4,8
4,7
5,4
Szpital Czerniakowski Samodzielny Publiczny Zakład
Opieki Zdrowotnej przy ul. Stępińskiej 19/25,
Wojewódzki Szpital Chirurgii Urazowej Św. Anny
6,2
Centralny Szpital Kliniczny MSWiA
Źródło: opracowanie własne
Mimo tak silnej konkurencji SPZ ZOZ Solec cieszy się liczną grupą pacjentów. Według
danych Mazowieckiego Oddziału Narodowego Funduszu Zdrowia liczba oczekujących
pacjentów na leczenie szpitalne w SPZ ZOZ Solec wynosi ponad 3 tys. osób, a na leczenie
w poradniach specjalistycznych około 2 tys. osób. Świadczy to przede wszystkim o duŜym
zainteresowaniem usługami Szpitala na Solcu. Wykazy liczby oczekujących na leczenie
w SPZ ZOZ Solec przedstawiają tabele 4 oraz 5.
Tabela 4 Liczba osób oczekujących na leczenie szpitalne w SPZ ZOZ Solec (stan na 30.09.2009).
Średni
przewidywany czas
oczekiwania
(w dniach)
Liczba osób
oczekujących
Nazwa oddziału
ODDZIAŁ CHIRURGII OGÓLNEJ
2 612
73
786
132
5
6
ODDZIAŁ CHIRURGII URAZOWOORTOPEDYCZNEJ
ODDZIAŁ CHORÓB
WEWNĘTRZNYCH
RAZEM
3 403
Źródło: opracowanie własne na podstawie danych NFZ.
Tabela 5 Liczba osób oczekujących na leczenie ambulatoryjne w SPZ ZOZ Solec (stan na 30.09.2009).
Nazwa poradni
Adres poradni
Liczba osób
oczekujących
Średni
przewidywany czas
oczekiwania
(w dniach)
PORADNIA CHIRURGII OGÓLNEJ
CHMIELNA 14
40
3
PORADNIA CHIRURGII OGÓLNEJ
SOLEC 99
35
7
PORADNIA CHIRURGII URAZOWOORTOPEDYCZNEJ
SOLEC 99
40
35
42
www.knowhow.com.pl
PORADNIA DERMATOLOGICZNA
CHMIELNA 14
30
2
PORADNIA DIABETOLOGICZNA
CHMIELNA 14
180
120
PORADNIA ENDOKRYNOLOGICZNA CHMIELNA 14
360
120
SOLEC 99
40
35
SOLEC 99
20
7
SKORUPKI 6
47
7
PORADNIA KARDIOLOGICZNA
SOLEC 99
180
60
PORADNIA KARDIOLOGICZNA
CHMIELNA 14
180
120
PORADNIA LECZENIA BÓLU
SOLEC 99
120
60
PORADNIA NEUROLOGICZNA
CHMIELNA 14
180
90
PORADNIA OKULISTYCZNA
CHMIELNA 14
250
30
CHMIELNA 14
30
3
SOLEC 99
20
7
PORADNIA REUMATOLOGICZNA
CHMIELNA 14
100
10
PORADNIA UROLOGICZNA
CHMIELNA 14
30
3
PRACOWNIA FIZJOTERAPII
MOKOTOWSKA 15
420
9
PORADNIA CHIRURGII
STOMATOLOGICZNEJ
CHMIELNA 14
22
11
PORADNIA
GASTROENTEROLOGICZNA
PORADNIA GINEKOLOGICZNOPOŁOśNICZA
PORADNIA CHORÓB PŁUC I
GRUŹLICY
PORADNIA
OTOLARYNGOLOGICZNA
PORADNIA
OTOLARYNGOLOGICZNA
RAZEM
2 324
Źródło: opracowanie własne na podstawie danych NFZ.
NaleŜy wziąć pod uwagę fakt, Ŝe sąsiadujące szpitale z SPZ ZOZ Solec, borykają się
z problemami finansowymi. Wcielenie działań naprawczych w SPZ ZOZ Solec pozwoli
szpitalowi zachęcić mieszkańców Warszawy do korzystania z usług szpitala na Solcu.
NaleŜy pamiętać równieŜ o obserwowanym w Polsce procesie starzenia się społeczeństwa.
Wpłynie to na większą zachorowalność na choroby związane z wiekiem, a tym samym
wzrośnie zapotrzebowanie na usługi medyczne.
W walce z konkurencją Szpitalowi na Solcu pomagają między innymi wysokie kwalifikacje
personelu medycznego oraz kadry kierowniczej. Wieloprofilowość usług z zakresu poradni
specjalistycznych i lecznictwa szpitalnego pozwala na kompleksowość świadczonych usług
medycznych. Posiadanie własnych laboratoriów i zaplecza diagnostycznego pozwala na
szybką diagnozę i podjęcie właściwego leczenia, co przedkłada się na jakość świadczonych
usług. DuŜą zaletą szpitala jest dobre połoŜenie w centrum Warszawy.
Planowane jest utworzenie stanowiska specjalisty ds. marketingu. Osoba zatrudniona na tym
stanowisku odpowiedzialna będzie za planowanie, koordynację i realizację działań
marketingowych oraz za badanie i analizowanie otoczenia zewnętrznego Szpitala. Zarys
działań marketingowych opisany został w rozdziale 8 niniejszego opracowania.
Do podstawowych zadań osoby odpowiedzialnej za politykę marketingową naleŜeć będzie:
•
•
uczestnictwo w tworzeniu strategii działania Zespołu i nadzór nad jej realizacją,
obserwacja i analiza zarówno zmian zachodzących na rynku (dotyczących
konkurencji oraz otoczenia jednostki), jak i działalności placówki oraz przekazywanie
wniosków do naczelnego kierownictwa,
43
www.knowhow.com.pl
•
•
ustalenie konkretnych załoŜeń ilościowych (wielkości sprzedaŜy usług medycznych,
udziału w rynku), planowanie i realizacja szeroko pojętych działań marketingowych
we współpracy z innymi pionami ZOZ-u,
kształtowanie wizerunku zakładu oraz tworzenie i nadzorowanie pozytywnych relacji
z otoczeniem przez realizację strategii promocji poprzez stosowanie elementów
promocyjnych takich jak: public relations oraz reklamę.
Szpital posiada własną stronę internetową www.cmsolec.ntx.pl/ gdzie moŜna uzyskać
informacje o przedmiocie działalności, oddziałach i kadrze. Na budynkach szpitalnych
umieszczono tablice informacyjne popularyzujące Szpital, a wewnątrz przedstawiające jego
waŜniejsze wydarzenia.
44
www.knowhow.com.pl
6 Wskaźniki demograficzne i epidemiologiczne dla regionu
6.1
Wskaźniki demograficzne
Szpital SPZ ZOZ Solec świadczy usługi głównie na rzecz mieszkańców miasta stołecznego
Warszawy. Warszawa jest stolicą województwa mazowieckiego. Jest ona największym pod
względem powierzchni i liczby ludności miastem w Polsce, połoŜonym w środkowowschodniej części kraju, nad rzeką Wisłą. Rozciągłość miasta z południa na północ wynosi
30 km, a z zachodu na wschód 29 km. Warszawa jest jednym z najszybciej rozwijających się
miast w Polsce, dostosowującym się do aktualnych potrzeb na rynku. M. st. Warszawa
graniczy z takimi powiatami województwa mazowieckiego, jak: legionowski, wołomiński,
miński, otwocki, piaseczyński, pruszkowski, warszawski zachodni. Administracyjnie
podzielona jest na 18 dzielnic. Przedstawia to rysunek 2.
Rysunek 2 Podział administracyjny m. St. Warszawa.
Źródło: Wikipedia, http://pl.wikipedia.org.
Ludność miasta Warszawy na koniec 2008 roku z podziałem na kobiety i męŜczyzn
przedstawia tabela 6.
45
www.knowhow.com.pl
Tabela 6 Struktura ludności miasta Warszawa wg płci (stan na koniec 2008 roku).
Liczba ludności
Wyszczególnienie
w liczbach
bezwzględnych
w liczbach
względnych
MęŜczyźni
786 285
46,0%
Kobiety
923 496
54,0%
1 709 781
100%
Ogółem
Źródło: opracowanie własne na podstawie danych GUS.
Na koniec 2008 roku ludność miasta Warszawy liczyła 1 709 781 mieszkańców. Stanowiło to
prawie 33% ludności całego województwa mazowieckiego. MęŜczyźni stanowili 46% ogółu
ludności, tj. 786 285 osób. Współczynnik feminizacji wynosił 117, co oznaczało, Ŝe na 100
męŜczyzn przypadało 117 kobiet (współczynnik dla województwa wynosił 109 kobiet na 100
męŜczyzn). Powierzchnię oraz liczbę ludności poszczególnych dzielnic m. st. Warszawa
Tabela 7 Powierzchnia i ludność dzielnic m.st. Warszawy w 2008 r.
Dzielnice
Powierzchnia
2
w km
M.st. Warszawa
Ludność
W liczbach
bezwzględnych
2
Na 1 km
517,2
1 709 781
3 306
Bemowo
25
110 960
4 447
Białołęka
73
85 972
1 177
Bielany
32,3
134 167
4 149
Mokotów
35,4
225 914
6 378
9,7
89 661
9 224
Praga-Południe
22,4
183 125
8 183
Praga-Północ
11,4
72 058
6 310
Rembertów
19,3
23 144
1 199
Śródmieście
15,6
129 142
8 294
Targówek
24,2
122 922
5 075
Ochota
Ursus
9,4
49 567
5 296
43,8
147 676
3 372
Wawer
79,7
68 815
863
Wesoła
22,9
22 314
973
Wilanów
36,7
17 806
485
Włochy
28,6
39 651
1 385
Wola
19,3
138 444
7 188
śoliborz
.8,5
48 443
5 719
Ursynów
Źródło: opracowanie własne na podstawie GUS.
Całkowita powierzchnia m. st. Warszawa wynosi 517,2 km2. Największą dzielnicą
stanowiącą 15,4% powierzchni całego miasta jest Wawer (79,7 km2), następnie Białołęka
(14,1% - 73 km2), Ursynów (8,5% - 43,8 km2), Wilanów (7,1% - 36,7 km2), Mokotów (6,9% 35,4 km2), Bielany (6,3% - 32,3 km2), Włochy (5,5% - 28,6 km2), Bemowo (4,8% - 25 km2),
Targówek (4,7% - 24,2 km2), Wesoła (4,4% - 22,9 km2), Praga Południe (4,3% - 22,4 km2),
46
www.knowhow.com.pl
Wola (3,7% - 19,3 km2), Rembertów (3,7% - 19,3 km2), Śródmieście (3,0% - 15,6 km2),
Praga Północ (2,2% - 11,4 km2), Ochota (1,9% - 9,7 km2). Najmniejszą pod względem
powierzchni dzielnicą Warszawy jest Ursus (1,8% - 9,4 km2) oraz śoliborz (1,6% - 8,5 km2).
Gęstość zaludnienia w Warszawie wynosi 3 306 osób na km2 (wskaźnik dla województwa
wynosi 146 osób na km2). Największym zaludnieniem w mieście charakteryzuje się dzielnica
Ochota, gdzie na 1 km2 przypada 9 224 mieszkańców. W Śródmieściu współczynnik gęstości
zaludnienia wynosi 8 294 mieszkańców na 1 km2. Na Pradze-Południowej współczynnik
gęstości zaludnienia kształtuje się na poziomie 8 183 osób na 1 km2. Na Woli na 1 km2
przypada 7 188 ludności. NajniŜszy współczynnik posiada dzielnica Wawel oraz Wilanów,
gdzie na 1 km2 przypada kolejno 863 oraz 485 osób.
Współczynniki gęstości zaludnienia w poszczególnych dzielnicach miasta Warszawy
przedstawia rysunek 3.
Rysunek 3 Współczynniki gęstości zaludnienia w dzielnicach miasta Warszawy.
Bemowo
Białołęka
Bielany
Mokotów
Dzielnice Warszawy
Ochota
Praga-Południe
Praga-Północ
Rembertów
Śródmieście
Targówek
Ursus
Ursynów
Wawer
Wesoła
Wilanów
Włochy
Wola
śoliborz
0
1 500
3 000
4 500
6 000
7 500
9 000
Współczynnik gęstości zaludnienia
Strukturę ludności wg płci i wieku w 2008 roku w Warszawie przedstawia tabela 8.
Tabela 8 Struktura ludności miasta Warszawa w płci i wieku w roku 2008 (stan na 31.12.2008r.).
Grupy wieku
0-4
5-9
10-14
Ogółem
81 053
63 147
63 291
MęŜczyźni
Kobiety
41 573
32 128
32 162
39 480
31 019
31 129
47
www.knowhow.com.pl
15-19
20-24
25-29
30-34
35-39
40-44
45-49
50-54
55-59
60-64
65-69
70-74
75-79
80-84
85 i więcej
Ogółem
75 857
105 528
151 624
170 530
127 104
95 519
104 185
142 070
135 450
100 540
72 105
76 148
70 880
45 877
28 873
1 709 781
38 639
52 998
71 593
80 558
62 839
47 334
49 379
65 049
60 320
42 949
29 113
28 798
26 727
16 255
7 871
786 285
37 218
52 530
80 031
89 972
64 265
48 185
54 806
77 021
75 130
57 591
42 992
47 350
44 153
29 622
21 002
923 496
Rysunek 4 Struktura ludności wg płci i wieku w Warszawie na koniec 2008 roku.
90 000
80 000
męŜczyźni
70 000
kobiety
Ludność
60 000
50 000
40 000
30 000
20 000
10 000
85 i więcej
80-84
75-79
70-74
65-69
60-64
55-59
50-54
45-49
40-44
35-39
30-34
25-29
20-24
15-19
10-14
5-9
0-4
0
Grupa w ieku
Najliczniejszą grupę mieszkańców Warszawy stanowią osoby w wieku 30-34 lata – 170 530
osób (tj. 10%). Dzieci w wieku do 4 lat stanowią zaledwie 4,7% ogólnej liczby mieszkańców
Warszawy (tj. 81 053 osoby). Najmniej liczną grupę stanowią osoby w wieku 85-lat i więcej
(28 873, tj. 1,7%). Widoczna jest wyraźna nadwyŜka liczebna męŜczyzn nad kobietami
w młodszych grupach wieku. Przewaga liczebna męŜczyzn związana z wyŜszą częstością
urodzeń dzieci płci męskiej utrzymywała się w roku 2008 w wieku poniŜej 25 roku Ŝycia.
Począwszy od 25 roku Ŝycia występowała przewaga kobiet, która szybko wzrastała
w związku z wyŜszą umieralnością męŜczyzn.
Ruch naturalny w mieście stołecznym Warszawa został przedstawiony w tabeli 9.
48
www.knowhow.com.pl
Tabela 9 Ruch naturalny ludności miasta stołecznego Warszawa w 2008 roku.
Ruch naturalny
Wyszczególnienie
w liczbach
bezwzględnych
na 1000 ludności
Urodzenia Ŝywe
18 523
10,9
ogółem
17 795
10,5
91
4,9*
728
0,4
Zgony
w tym niemowląt
Przyrost naturalny
*na 1 000 urodzeń Ŝywych
W 2008 roku w mieście Warszawa urodziło się 18 523 dzieci, w tym czasie zmarło 17 195
osób, z czego 0,5%, tj. 91 osób stanowiły zgony niemowląt. Odnotowano, podobnie jak
w całym województwie mazowieckim, dodatni przyrost naturalny, który kształtował się na
poziomie 0,4‰.
Urodzenia Ŝywe, zgony oraz przyrost naturalny
M. st. Warszawa przedstawione zostały w tabeli 10.
w
poszczególnych
dzielnicach
Tabela 10 Urodzenia Ŝywe, zgony oraz przyrost naturalny w dzielnicach m. st. Warszawa w roku 2008.
Dzielnice
Urodzenia
Ŝywe
M.st. Warszawa
Bemowo
Przyrost
naturalny
Zgony
18 523
17 795
728
1 303
692
611
1 223
Białołęka
1 601
378
Bielany
1 309
1 404
-95
Mokotów
2 320
2 881
-561
Ochota
860
1 178
-318
1 834
1 853
-19
Praga-Północ
826
930
-104
Rembertów
196
202
-6
Praga-Południe
Śródmieście
1 024
1 984
-960
Targówek
1 331
1 168
163
691
387
304
Ursus
Ursynów
1 800
711
1 089
Wawer
793
561
232
Wesoła
253
106
147
Wilanów
216
112
104
Włochy
412
415
-3
1 261
2 061
-800
493
772
-279
Wola
śoliborz
Najwięcej dzieci spośród dzielnic miasta Warszawa urodziło się na Mokotowie (2 320 dzieci),
na Południowej Pradze (1 834 dzieci) oraz na Ursynowie (1 800 dzieci). Największą liczbę
49
www.knowhow.com.pl
zgonów zanotowano na Mokotowie (2 881 zgonów), na Woli (2 061 zgonów) oraz
w Śródmieściu (1 984 zgonów). NajwyŜszym dodatnim przyrostem naturalnym poszczycić
się mogła Białołęka (róŜnica między liczba urodzeń a zgonów wyniosła 1 223) oraz Ursynów
(1 089). NajniŜszy przyrost naturalny zanotowano w Śródmieściu (-960) oraz na Woli (-800).
W tabeli 11 przedstawiono ludność miasta Warszawa według ekonomicznych grup wieku.
Tabela 11 Ludność miasta stołecznego Warszawa według wieku produkcyjnego (stan na 31.12.2008).
Liczba ludności
Wyszczególnienie
w liczbach
bezwzględnych
Wiek przedprodukcyjny
Wiek produkcyjny
Wiek poprodukcyjny
Ogółem
w liczbach
względnych
250 654
14,7%
1 107 653
64,8%
351 474
20,6%
1 709 781
100%
Najliczniejszą grupę ludności miasta stołecznego Warszawa stanowili mieszkańcy w wieku
produkcyjnym. Osoby te stanowiły 64,8% populacji miasta. Z kolei 20,6% stanowiły osoby
w wieku poprodukcyjnym. Najmniej liczną grupę stanowiły osoby poniŜej osiemnastego roku
Ŝycia – 14,7%.
W tabeli 12 przedstawiono ludność miasta Warszawy według grup wiekowych do rozliczeń
NFZ.
Tabela 12 Ludność miasta stołecznego Warszawa według grup wiekowych do rozliczeń z Narodowym
Funduszem Zdrowia na koniec 2008 roku.
Liczba ludności
Wyszczególnienie
w liczbach
bezwzględnych
0-6 lat
7-64 lat
pow. 65 lat
Ogółem
w liczbach względnych
102 367
6,0%
1 316 531
77,0%
290 883
17,0%
1 709 781
100%
Według danych zawartych w tabeli wynika, iŜ najliczniejszą grupę osób stanowili mieszkańcy
w wieku 7-64 lat – osoby te stanowiły 77% ogółu populacji. Średnio 17% ogółu mieszkańców
miasta Warszawa było w wieku 65 i więcej lat. Natomiast 6% mieszkańców stanowiły osoby
poniŜej siódmego roku Ŝycia.
W 2008 roku do miasta stołecznego Warszawa napłynęło na pobyt stały 18 423 osób, w tym
z zagranicy 765 osób. W tym samym roku miasto Warszawę opuściło 14 526 osób, z czego
434 mieszkańców wyjechało za granicę. Saldo migracji kształtowało się na poziomie
dodatnim – 2,3 na 1 000 mieszkańców.
50
www.knowhow.com.pl
Z powodu braku wiarygodnych prognoz liczby ludności dla M. st. Warszawa przedstawiona
zostanie prognoza liczby ludności dla województwa mazowieckiego. Przyjmuje się, Ŝe
tendencje zmian liczby ludności na obszarze działania SPZ ZOZ Solec będą takie same jak
w całym województwie. Prognoza zastała przedstawiona w horyzoncie czasowym
biznesplanu z podziałem na minimalne grupy wiekowe wskazane w wytycznych do
biznesplanu.
Tabela 13 Prognoza liczby ludności województwa mazowieckiego na lata 2010-2014.
Grupa
wiekowa
0-14
15-64
pow. 65
Ogółem
2009
2010
788 177
3 642 090
756 037
5 186 304
792 121
3 699 433
758 615
5 250 169
LATA
2012
2011
797 749
3 700 914
772 965
5 271 628
2013
806 238
3 695 324
791 536
5 293 098
2014
815 744
3 686 196
812 183
5 314 123
2015
826 047
3 675 110
833 093
5 334 250
835 660
3 660 704
857 272
5 353 636
Według prognoz GUS liczba ludności województwa mazowieckiego będzie systematycznie
rosła. W horyzoncie czasowym biznesplanu liczba ludności wzrośnie o 3,23%, tj. o ponad
167 tys. mieszkańców. Największy przyrost będzie miał miejsce w przypadku osób powyŜej
65 roku Ŝycia – wzrost o 13,39%, tj. o ponad 100 tys. osób. Liczba osób w wieku do 14 lat
wzrośnie o 6,02%, tj. o ponad 47 tys. ludności. Liczba osób w wieku od 15 do 64 lat
generalnie nie ulegnie znaczącej zmianie (nastąpi niewielki wzrost o 0,51%, tj. o 18 tys.
osób).
6.2
Wskaźniki epidemiologiczne
W województwie mazowieckim w 2007 roku istniało 1 707 zakładów opieki zdrowotnej,
z czego 571 było zakładami publicznymi, a 1 136 niepublicznymi. W tej liczbie 92 placówki to
szpitale ogólne (79 publicznych, 13 niepublicznych). Całkowita liczba łóŜek wynosiła 22 958,
z czego 615 znajdowało się w szpitalach niepublicznych. W danym roku hospitalizowanych
było 961 756 osób, co dawało 41,9 osoby na 1 łóŜko. Średni czas pobytu w szpitalu wynosił
6,2 dnia.
Tabela 14 Szpitale ogólne w województwie mazowieckim w 2007 roku wg oddziałów, z uwzględnieniem
ilości łóŜek i leczonych osób.
Rodzaje oddziałów
Liczba
oddziałów
Liczba łóŜek
Liczba osób
leczonych
chirurgiczne
183
6 324
268 127
chorób wewnętrznych
116
5 072
221 843
połoŜniczo – ginekologiczne
100
2 395
147 667
pozostałe
98
1 187
61 470
intensywnej terapii
61
430
15 875
pediatryczne
52
1 349
56 059
rehabilitacyjne
45
1 598
20 238
chorób wewnętrznych kardiologicznych
37
1 260
67 991
neurologiczne
26
851
28 462
gruźlicy i chorób płuc
20
843
20 840
51
www.knowhow.com.pl
onkologiczne
17
362
20 145
chorób zakaźnych
17
546
17 743
psychiatryczne
12
435
7 135
dermatologiczne
10
197
6 287
dla przewlekle chorych i pielęgnacyjno –
opiekuńcze
6
94
1 512
leczenia uzaleŜnień
2
15
362
802
22 958
961 756
Ogółem
Jak wynika z danych, zawartych w tabeli 14, najwięcej pacjentów było leczonych na
oddziałach chirurgicznych. Następne w kolejności są oddziały wewnętrzne i połoŜniczoginekologiczne. To właśnie na nich leczyła się ponad połowa osób w województwie
mazowieckiem.
Liczba zachorowań i zapadalność na wybrane choroby zakaźne w woj. mazowieckim
Tabela 15 Liczba zachorowań i zapadalność na wybrane choroby zakaźne w woj. mazowieckim na
100 tys. ludności w roku 2007.
Wyszczególnienie
Grypa
Ospa wietrzna
Bakteryjne zatrucia pokarmowe
w tym: salmonellozy
1
Biegunki u dzieci do lat 2
RóŜyczka
Świnka
Świerzb
RóŜa
Szkarlatyna
Wirusowe zapalenie wątroby razem
w tym: typu A
typu B
typu C
Mononukleoza
Krztusiec
Toksoplazmoza
Czerwonka Bakteryjna
RóŜyca
Ostre poraŜenia wiotkie u dzieci
2
(0-14)
Odra
Dur brzuszny
AIDS
Choroba Jacoba – Creutzfeldta
TęŜec
2
Ostre nagminne poraŜenie dziecice
Zachorowania
Zapadalność
96 956
20 649
1 758
1 676
2 258
1 563
363
1 223
750
1 745
699
10
172
505
434
286
51
6
40
1 872
390
34
32
2 146
30
7
24
14
34
14
0
3
10
8
6
1
0
1
2
0
22
1
11
1
3
0
0
0
0
0
0
0
1
zapadalność na 100 tys. dzieci do lat 2
zpadalność na 100 tys. dzieci do lat 14
Źródło: opracowanie własne na podstawie danych Mazowieckiego Centrum Zdrowia Publicznego w Warszawie.
2
52
www.knowhow.com.pl
PowyŜsze dane dotyczące liczby zachorowań w województwie mazowieckim w roku 2007
wskazują, iŜ najwięcej zachorowań odnotowano na grypę – 96 956 zachorowań (ponad
1 872 na 100 tys. ludności). Monitorowanie oraz ocena zachorowalności na grypę ma
szczególne znaczenie wśród chorób zakaźnych. Powoduje ona największe straty
ekonomiczne, a takŜe zdrowotne. Zgony powodowane tą chorobą odnotowywane są dość
rzadko, ale choroba ta ma swój udział we wzroście umieralności, gdyŜ powoduje liczne
powikłania w układzie krąŜenia i oddechowym. Drugą w kolejności największą liczbę
zachorowań odnotowuje się w przypadku ospy wietrznej – 20 649 zachorowań (wskaźnik
zachorowalności 398 na 100 tys. ludności).
W roku 2007 w województwie mazowieckim nastąpił wzrost liczby zachorowań na takie
choroby zakaźne jak:
•
•
•
Grypa (96 956 chorych, przy 85 175 w 2006 roku),
Ospa wietrzna (20 649 chorych przy 85 175 w 2006 roku),
Wirusowe zapalenie wątroby (699 chorych, przy 541 w 2006 roku).
Natomiast w przypadku bakteryjnego zatrucia pokarmowego, róŜyczki i świnki zanotowano
spadek liczby zachorowań w porównaniu z 2006 rokiem.
Tabela 16 przedstawia wykaz najczęstszych schorzeń występujących u dzieci i młodzieŜy do
18 roku Ŝycia w województwie mazowieckim w roku 2007.
Tabela 16 Najczęstsze schorzenia u dzieci i młodzieŜy (0-18 lat) w woj. mazowieckim w 2007 roku.
Rozpoznanie
Osoby
pozostające pod
opieką lekarza
ogółem w 2007
roku
Zniekształcenia kręgosłupa
Zaburzenia refrakcji i akomodacji oka
Pacjenci z innymi schorzeniami wymagającymi opieki czynnej
Dychawica oskrzelowa
Alergie
Skórne
Pokarmowe
Otyłość
Zaburzenia rozwoju
Fizycznego
w tym:
Psychicznego
Choroby układu moczowego
Niedokrwistości
Układu krąŜenia
Inne
Wady rozwojowe
Układu nerwowego
Narządów płciowych
Aberracje chromosomowe
NiedoŜywienie
Zaburzenia odŜywiania
Upośledzenie umysłowe
Choroby tarczycy
43 644
34 688
20 981
20 567
16 327
13 996
15 043
11 715
8 666
3 302
8 083
7 817
4 891
1 698
1 549
1 130
896
4 477
4 016
3 879
3 592
W tym osoby, u
których
schorzenie
stwierdzono po
raz pierwszy w
2007 roku
6 562
4 230
3 159
2 551
3 278
2 905
2 614
1 561
1 162
432
1 518
2 658
721
321
255
224
103
825
765
377
648
53
www.knowhow.com.pl
3 465
342
Padaczka
3 015
267
Trwałe uszkodzenia narządu ruchu
2 621
490
Choroba nadciśnieniowa
2 023
137
Dziecięce poraŜenie mózgowe
1 373
235
Cukrzyca
649
128
Nowotwory
Źródło: opracowanie na podstawie danych z Mazowieckiego Centrum Zdrowia Publicznego w Warszawie.
Do najczęstszych schorzeń wśród dzieci i młodzieŜy zaliczyć moŜna:
•
•
•
•
•
zniekształcenia kręgosłupa (43 644 osoby);
zaburzenia refrakcji i akomodacji oka (34 688 osób);
inne schorzenia (20 981 osób);
dychawica oskrzelowa (20 567 osoby);
alergie skórne (16 327 osób).
Tabela 17 przedstawia wykaz najczęstszych schorzeń występujących u osób w wieku 19 lat
i więcej w województwie mazowieckim w roku 2007.
Tabela 17 Najczęstsze schorzenia u osób w wieku 19 lat i więcej w woj. mazowieckim w 2007 roku.
Rozpoznanie
Osoby
pozostające pod
opieką lekarza
POZ w 2007 roku
Wskaźnik na 100
tys. mieszkańców
4 453
1,08
Gruźlica
33 540
8,12
Nowotwory
62 005
15,01
Choroby tarczycy
133 803
32,39
Cukrzyca
41 903
10,14
w tym leczenie insuliną
29 598
7,16
Niedokrwistość
87 771
21,25
Choroby obwodowego układu nerwowego
645 883
156,34
Choroby układu krąŜenia
w tym:
21 954
5,31
przewlekła choroba reumatyczna
394 190
95,42
choroba nadciśnieniowa
54 297
13,14
choroby naczyń mózgowych
181 992
44,05
niedokrwienna choroba serca
36
426
8,82
z poprzedniego wiersza – przebyty zawał serca
118 050
28,57
Przewlekły nieŜyt oskrzeli, dychawica oskrzelowa
142 281
34,44
Przewlekłe choroby układu trawiennego
Choroby układu mięśniowo – kostnego i tkanki
200 514
48,54
łącznej
Pacjenci z innymi schorzeniami wymagający
149 413
36,17
opieki czynnej
Do najczęstszych schorzeń wśród osób w wieku 19 lat i więcej zaliczyć moŜna:
•
•
•
choroby układy krąŜenia (645 883 osoby);
choroba nadciśnieniowa (394 190 osób);
choroby układu mięśniowo – kostnego i tkanki łącznej (200 514 osób);
54
www.knowhow.com.pl
•
•
niedokrwienna choroba serca (181 992 osoby);
pacjenci z innymi schorzeniami wymagający opieki czynnej (149 413 osób).
Funkcjonowanie ambulatoryjnej specjalistycznej opieki zdrowotnej w woj. mazowieckim
przeanalizowano na podstawie działalności poradni specjalistycznych pod względem liczby
udzielonych porad w podziale na 5 rodzajów poradni specjalistycznych:
• choroby wewnętrzne,
• inne specjalności zachowawcze,
• opieka nad matką i dzieckiem,
• zabiegowe,
• stomatologiczne.
Tabela 18 prezentuje strukturę porad w poradniach specjalistycznych w woj. mazowieckim
w roku 2007.
Tabela 18 Liczba porad w poradniach specjalistycznych w woj. mazowieckim w roku 2007.
Porady w zakresie:
Liczba porad
Choroby wewnętrzne
Inne specjalności zachowawcze
Opieka nad matką i dzieckiem
Zabiegowe
Stomatologiczne
3 357 698
3 842 465
2 574 325
4 560 372
4 236 957
Najwięcej porad w roku 2007 udzielono w poradniach zabiegowych (25%). Kolejno
uplasowały się porady stomatologiczne (23%) oraz porady zachowawcze (21%). Porady
w zakresie chorób wewnętrznych stanowiły 18% ogółu porad. Najmniej porad
w analizowanych poradniach specjalistycznych wykonano z zakresu opieki nad matką
i dzieckiem – 14%. Trzeba jednak zwrócić uwagę na fakt, iŜ specjalności związane z opieką
nad matką i dzieckiem cieszą się dość dynamicznym wzrostem.
W roku 2007 w poradniach zdrowia psychicznego w województwie mazowieckim (dane
uzyskane ze 165 poradni zdrowia psychicznego, 80 poradni lecznictwa odwykowego)
udzielono 628 592 porad, natomiast w zakładach lecznictwa odwykowego 214 068. Strukturę
porad w poradniach zdrowia psychicznego i zakładach lecznictwa odwykowego w woj.
mazowieckim w 2007 roku przedstawiono w tabeli 19.
Tabela 19 Struktura porad w poradniach zdrowia psychicznego i zakładach lecznictwa odwykowego
w woj. mazowieckim w 2007 roku.
Struktura porad
Ogółem
Porady lekarza
liczba porad na 1 lekarza
Porady psychologa
liczba porad na 1 psychologa
Poradnie zdrowia
psychicznego
Zakłady lecznictwa
odwykowego
628 592
462 317
1 136
131 986
457
214 068
25 396
302
88 903
585
55
www.knowhow.com.pl
Porady terapeuty
liczba porad na 1 terapeutę
34 289
686
99 769
4 535
Struktura porad udzielonych w poradniach zdrowia psychicznego przedstawiała się
następująco:
•
•
•
74% stanowiły porady lekarza;
21% stanowiły porady psychologa;
5% to porady innych terapeutów.
W zakładach lecznictwa odwykowego struktura porad była bardziej zróŜnicowana:
•
•
•
12% to porady lekarza;
41% to porady psychologa;
47% to porady innych terapeutów.
W 2007 roku w województwie mazowieckim zanotowano 52 840 zgonów, było to o 1,43%
więcej niŜ w roku poprzednim (liczba zgonów w 2006 roku – 52 092).
W tabeli 20 przedstawiono strukturę zgonów w województwie mazowieckim w 2007 roku.
Tabela 20 Zgony wg przyczyn w roku 2007 w woj. mazowieckim.
Wyszczególnienie
Choroby zakaźne i pasoŜytnicze
w tym gruźlica układu
oddechowego
Nowotwory
Choroby krwi i narządów
krwiotwórczych
Zaburzenia wydzielania
wewnętrznego, stanu odŜywiania i
przemiany metabolicznej
w tym cukrzyca
Zaburzenia psychiczne i
zaburzenia zachowania
Choroby układu nerwowego i
narządów zmysłów
Choroby układu krąŜenia, w tym
choroba nadciśnieniowa
choroba niedokrwienna serca
choroby naczyń mózgowych
miaŜdŜyca
Choroby układu oddechowego
Choroby układu trawiennego
w tym choroby wątroby
Choroby skóry i tkanki podskórnej
Na 100 tys.
MęŜczyźni
ludności
427
8,3
245
Ogółem
Kobiety
182
87
1,7
63
24
13 361
258,4
7 447
5 914
75
1,5
29
46
905
17,5
392
513
859
16,6
383
476
165
3,2
147
18
653
12,6
305
348
23 398
1 094
5 988
5 331
3 102
3 300
2 393
974
13
452,5
21,2
115,8
103,1
60,0
63,8
46,3
18,8
0,3
10 893
444
3 235
2 328
1 107
1 930
1 399
710
6
12 505
650
2 753
3 003
1 995
1 370
994
264
7
56
www.knowhow.com.pl
Choroby układu kostnostawowego, mięśniowego i tkanki
łącznej
Choroby układu moczowopłciowego
Stany rozpoczynające się w
okresie okołoporodowym
Wady rozwojowe wrodzone
Objawy i stany niedokładnie
określone
Urazy i zatrucia według
zewnętrznej przyczyny
w tym zamierzone
samookaleczenie
Ogółem
93
1,8
26
67
587
11,4
299
288
142
2,7
74
68
133
2,6
85
48
3 544
68,5
2 210
1 334
3 651
70,6
2 777
874
635
12,3
558
77
52 840
1 021,9
28 264
24 576
NaleŜy zauwaŜyć, Ŝe najwięcej zgonów jest spowodowanych chorobami układu krąŜenia
(44,28% wszystkich zgonów), nowotworami (25,29%). Przyczyny zewnętrzne (m. in. wypadki
komunikacyjne, upadki, utonięcia) są najczęstszym powodem zgonów w młodym wieku.
W późniejszym okresie przewaŜają choroby krąŜenia i nowotwory.
Rysunek 5 Zgony w województwie mazowieckim w roku 2007 według przyczyn.
Liczba osób
23 398
13 361
444
165
142
133
93
75
13
Choroby układu
kostnostawowego
Choroby krwi i
narządów
Choroby skóry i
tkanki podskórnej
587
Wady rozwojowe
653
Choroby układu
trawiennego
Zaburzenia
wydzielania
Choroby układu
nerwowego
Choroby układu
moczowo-płciow.
Choroby zakaźne i
pasożytnicze
Zaburzenia
psychiczne
Stany w okresie
okołoporodowym
Niesklasyfikowane
Zewnętrzne
przyczyny zgonów
Choroby układu
oddechowego
Nowotwory
Choroby układu
krążenia
3 651 3 300 2 668
2 393 1 764
Rozpoznanie
Szczegółowa struktura zgonów kobiet i męŜczyzn według przyczyn w województwie
mazowieckim została zaprezentowana na wykresach 6 oraz 7.
57
www.knowhow.com.pl
Rysunek 6 Struktura zgonów męŜczyzn w województwie mazowieckim w roku 2007.
Zaburzenia w ydzielania Choroby układu
nerw ow ego
w ew nętrznego
1%
1%
Choroby układu
traw iennego
5%
Choroby układu
oddechow ego
7%
Choroby układu
krąŜenia
41%
Objaw y i stany
niedokładnie określone
8%
Urazy i zatrucia w edług
zew nętrznej przyczyny
10%
Now otw ory
27%
Główną przyczyną zgonów męŜczyzn w roku 2007 w województwie mazowieckim były
choroby układu krąŜenia, które stanowiły mniejszy odsetek niŜ u kobiet (41%). Drugą co do
częstości przyczyną zgonów były nowotwory, stanowiące 27% wszystkich przyczyn. Poza
tym 10% ogółu męŜczyzn zmarło z powodu urazów i zatruć według zewnętrznej przyczyny,
8% z powodu tzw. objawów i stanów niedokładnie określonych, 7% w wyniku chorób układu
oddechowego, 5% z powodu chorób układu trawiennego. Pozostałe przyczyny stanowiły
znikome odsetki ogółu przyczyn zgonów.
58
www.knowhow.com.pl
Rysunek 7 Struktura zgonów kobiet w województwie mazowieckim w roku 2007.
Zaburzenia wydzielania
wewnętrznego
2%
Urazy i zatrucia według
zewnętrznej przyczyny
4%
Choroby układu
trawiennego
4%
Choroby układu
nerwowego
1%
Choroby układu krąŜenia
52%
Objawy i stany
niedokładnie określone
6%
Choroby układu
oddechowego
6%
Nowotwory
25%
Wśród kobiet główną przyczyną zgonów, podobnie jak u męŜczyzn, były choroby układu
krąŜenia, które stanowiły ponad połowę ogółu zgonów (52%). Drugą co do częstości
przyczyną zgonów, były nowotwory. Na Mazowszu w 2007 roku na nowotwory zmarło 25%
kobiet. Ponadto w województwie mazowieckim 6% kobiet zmarło na choroby układu
oddechowego oraz w wyniku tzw. objawów i stanów nieokreślonych, 4% na choroby układu
trawiennego w wyniku przyczyn zewnętrznych, 2% na zaburzenia wydzielania
wewnętrznego. Przyczyny wg pozostałych przyczyn stanowiły znikome odsetki w ogólnej
liczbie zgonów.
Jednym z podstawowych wskaźników oceny stanu zdrowia społeczeństwa jest oczekiwana
długość Ŝycia w momencie urodzenia. Jest to liczba lat, jaką moŜe przeŜyć nowonarodzone
dziecko przy załoŜeniu, Ŝe prawdopodobieństwo zgonu w kaŜdym roku jego Ŝycia nie zmieni
się i będzie równe temu, jakie określono dla momentu urodzenia. Przeciętne trwanie Ŝycia
dla mieszkańców województwa mazowieckiego przedstawia tabela 21.
Tabela 21 Przeciętne trwanie Ŝycia w latach 1990, 1995, 2000 oraz 2005–2008 w woj. Mazowieckim.
WYSZCZEGÓLNIENIE
1990
1995
2000
2005
2006
2007
2008
MęŜczyźni
66,6
67,7
69,8
71,1
71,4
71,3
71,7
Kobiety
75,9
76,7
78,6
80,2
80,1
80,4
80,6
W 2008 roku męŜczyźni Ŝyli przeciętnie 71,7 lat, czyli o 4,4 lata dłuŜej niŜ 18 lat wcześniej,
a kobiety – odpowiednio 80,6 lat, czyli o 4,7 lata dłuŜej. W odniesieniu do średnich krajowych
59
www.knowhow.com.pl
mieszkańcy województwa mazowieckiego statystycznie Ŝyją dłuŜej, męŜczyźni o 0,4 roku,
a kobiety o 0,6 roku.
Tabela 22 Średnie dalsze trwanie Ŝycia w woj. mazowieckim w roku 2008.
WYSZCZEGÓLNIENIE
Według wieku
0
15
30
45
60
MęŜczyźni
71,68
57,24
43,08
29,59
18,49
Kobiety
80,55
66,05
51,27
36,75
23,49
60
www.knowhow.com.pl
7 Analiza stanu obecnego
7.1
Analiza sytuacji finansowej
Analiza rachunków wyników
Analiza poszczególnych wyników na działalności w SPZ ZOZ Solec w okresie od
1 stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2009 roku została przedstawiona w tabeli 23.
Tabela 23 Rachunek zysków i strat dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 roku do
30 czerwca 2009 roku.
Wyszczególnienie
2006
2007
2008
I-VI 2009
A. Przychody netto ze sprzedaŜy i zrównane z nimi w tym:
26 636 586,44
28 235 290,57
32 698 714,62
13 584 819,86
I. Przychody netto ze sprzedaŜy produktów
26 625 376,20
29 876 072,80
32 463 449,19
13 314 669,85
11 210,24
-1 640 782,23
235 265,43
206 931,69
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
0,00
0,00
0,00
0,00
IV. Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i materiałów
0,00
0,00
0,00
63 218,32
34 954 181,66
36 868 947,08
34 080 024,47
18 617 822,44
I. Amortyzacja
1 302 277,28
1 534 141,73
1 681 180,16
470 425,40
II. ZuŜycie materiałów i energii
6 991 353,79
6 539 689,31
5 220 859,62
3 137 265,31
III. Usługi obce
5 795 254,63
4 431 283,15
4 249 136,95
3 036 569,16
325 699,33
314 398,30
209 995,93
144 537,86
16 720 982,31
19 662 508,88
18 864 340,95
9 819 921,09
3 672 827,68
4 171 988,27
3 604 630,87
1 717 089,96
145 786,64
214 937,44
249 879,99
237 601,25
0,00
0,00
0,00
54 412,41
C. Zysk (strata) ze sprzedaŜy (A-B)
-8 317 595,22
-8 633 656,51
-1 381 309,85
-5 033 002,58
D. Pozostałe przychody operacyjne
3 527 106,41
3 015 788,32
380 479,14
47 116,34
0,00
0,00
0,00
0,00
II. Dotacje
1 408 188,61
1 529 570,37
0,00
0,00
III. Inne przychody operacyjne
2 118 917,80
1 486 217,95
380 479,14
47 116,34
E. Pozostałe koszty operacyjne
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia,
zmniejszenie - wartość ujemna)
B. Koszty działalności operacyjnej
IV. Podatki i opłaty
V. Wynagrodzenia
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia na rzecz
pracowników
VII. Pozostałe koszty rodzajowe
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
1 061 505,05
566 841,75
807 251,75
305 922,65
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
0,00
0,00
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0,00
235 707,82
0,00
0,00
1 061 505,05
331 133,93
807 251,75
305 922,65
-5 851 993,86
-6 184 709,94
-1 808 082,46
-5 291 808,89
31 204,13
469 805,20
19 814,33
3 128,36
0,00
0,00
0,00
0,00
III. Inne koszty operacyjne
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)
G. Przychody finansowe
I. Dywidendy i udziały w zyskach,
31 204,13
469 805,20
19 814,33
3 128,36
III. Zysk ze zbycia inwestycji
0,00
0,00
0,00
0,00
IV. Aktualizacja wartości inwestycji
0,00
0,00
0,00
0,00
V. Inne
0,00
0,00
0,00
0,00
H. Koszty finansowe
1 097 839,56
690 927,63
3 212 475,18
210 102,46
I. Odsetki,
II. Odsetki,
1 097 839,56
690 927,63
3 212 475,18
210 102,46
II. Strata ze zbycia inwestycji
0,00
0,00
0,00
0,00
III. Aktualizacja wartości inwestycji
0,00
0,00
0,00
0,00
IV. Inne
0,00
0,00
0,00
0,00
61
www.knowhow.com.pl
I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H)
J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. - J.II.)
I. Zyski nadzwyczajne
II. Straty nadzwyczajne
K. Zysk (strata) brutto (I+/-J)
L. Podatek dochodowy
M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
straty)
N. Zysk (strata) netto (K-L-M)
-6 918 629,29
-6 405 832,37
-5 000 743,31
-5 498 782,99
494 107,62
820 814,00
-232 448,71
-417 969,06
1 320 337,28
1 788 782,88
0,00
0,00
826 229,66
967 968,88
232 448,71
417 969,06
-6 424 521,67
-5 585 018,37
-5 233 192,02
-5 916 752,05
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-6 424 521,67
-5 585 018,37
-5 233 192,02
-5 916 752,05
Z danych zaprezentowanych w tabeli wynika, Ŝe w badanym okresie Szpital ponosił
wysokie ujemne wyniki na działalności podstawowej.
W latach 2006 i 2007 Szpital zanotował ujemny wynik na działalności podstawowej
w wysokości ponad -8 000 000 zł. Z kolei w 2008 roku wynik uległ istotnej poprawie
i ukształtował się na poziomie -1 381 309,85 zł. Polepszenie wyniku było spowodowane
korzystną dynamiką wzrostu osiąganych przychodów z działalności podstawowej (przyrost
o 2 587 376,39 zł) w stosunku do spadku ponoszonych kosztów z działalności podstawowej
(zmniejszenie o 2 788 922,61 zł), szczególnie w pozycji zuŜycie materiałów i energii oraz
koszty wynagrodzeń i ich pochodnych.
W I półroczu 2009 roku sytuacja Szpitala uległa pogorszeniu, poniósł on stratę na
działalności podstawowej w wysokości -5 033 002,58 zł.
Warto zauwaŜyć, iŜ wielkość przychodów z NFZ za pierwsze półrocze 2009r. jest zaniŜona w
związku z zaksięgowaniem większości faktur przychodowych za miesiąc czerwiec w
następnym miesiącu. PowyŜsza sytuacja miała wpływ na wynik finansowy działalności
podstawowej Jednostki za pierwsze półrocze 2009r.
Wynik na działalności operacyjnej, podobnie jak w przypadku wyniku na działalności
podstawowej, kształtował się na niekorzystnym ujemnym poziomie. Generalnie wynik na
działalności operacyjnej w dwóch pierwszych latach analizy oscylował na poziomie
korzystniejszym w stosunku do wyniku na działalności podstawowej, przy czym w dwóch
ostatnich latach zaobserwowano odmienną tendencję. W 2006 roku Szpital odnotował
ujemny wynik na działalności operacyjnej w wysokości -5 851 993,86 zł, po czym w kolejnym
roku nastąpiło minimalne pogorszenie wyniku do poziomu -6 184 709,94 zł. W 2008 roku
Jednostka poniosła stratę na działalności operacyjnej w kwocie -1 808 082,46 zł, tym samym
odnotowano widoczne polepszenie sytuacji finansowej. Z kolei w I półroczu 2009 roku
zaobserwowano wyraźne pogorszenie wyniku na działalności operacyjnej, który ukształtował
się na poziomie ujemnym w wysokości -5 291 808,89 zł.
Wynik na działalności gospodarczej w analizowanym okresie kształtował się na ujemnym
poziomie. Warto nadmienić, iŜ Szpital ponosił bardzo wysokie koszty finansowe, które
dotyczyły w głównej mierze odsetek z tytułu nieterminowej regulacji zobowiązań oraz z tytułu
obsługi zaciągniętych kredytów i poŜyczek. W związku z powyŜszym wynik na działalności
gospodarczej oscylował na poziomie znacznie gorszym w stosunku do wyniku na
działalności operacyjnej. W latach 2006 i 2007 Jednostka ponosiła stratę na działalności
gospodarczej odpowiednio na poziomie -6 918 629,29 zł oraz -6 405 832,37 zł. Na koniec
2008 roku zaobserwowano minimalne polepszenie wyniku na działalności, gospodarczej,
62
www.knowhow.com.pl
który to ukształtował się na poziomie -5 000 743,31 zł. W I półroczu 2009 roku SPZ ZOZ
Solec odnotował wysoką stratę, która wyniosła -5 498 782,99 zł.
Wynik finansowy brutto w badanym okresie przyjmował wielkości, które róŜniły się od
wyniku na działalności gospodarczej. PowyŜsza sytuacja wynikała głównie z tego, Ŝe
wystąpiły zdarzenia nadzwyczajne, które wpłynęły na wynik finansowy brutto Jednostki.
Szpital w latach 2006 i 2007 osiągał ujemne wyniki finansowe brutto na poziomie
korzystniejszym w stosunku do wyniku na działalności gospodarczej. W kolejnych latach
nastąpiło odwrócenie powyŜszej tendencji. Generalnie SPZ ZOZ Solec ponosił stratę brutto,
która oscylowała w granicy od -5,2 mln zł do -6,4 mln zł.
Wynik finansowy netto w analizowanym okresie kształtował się na poziomie
porównywalnym w stosunku do wyniku finansowego brutto. PowyŜsza sytuacja wynikała
głównie z tego, Ŝe w badanym okresie nie wystąpiły obciąŜenia podatkowe oraz inne, które
mogłyby wpłynąć na wynik finansowy netto Jednostki.
Generalnie naleŜy stwierdzić, iŜ w analizowanym okresie działalność SPZ ZOZ
charakteryzowała się brakiem rentowności na kaŜdym z poziomów działalności
Jednostki. NaleŜy to ocenić negatywnie. Ponadto naleŜy stwierdzić, Ŝe Jednostka posiadała
powaŜne problemy z wysokimi kosztami z tytułu odsetek za nieterminowe regulowanie
bieŜących zobowiązań oraz kosztami związanymi z obsługą zadłuŜenia zaciągniętego
w instytucjach finansowych. Brak konsekwencji w strategii działania Kadry Zarządzającej
Jednostką najbardziej widać w sytuacji utraty moŜliwości umorzenia 70% poŜyczki z BGK
w świetle ustawy z dnia 15.04.2005 r. o pomocy publicznej i restrukturyzacji publicznych
zakładów opieki zdrowotnej, pomimo pozytywnego zakończenia procesu restrukturyzacji.
W tabeli 24 zostały przedstawione podstawowe wskaźniki oceniające rentowność
działalności SPZ ZOZ Solec za okres 2006 – VI 2009r.
Tabela 24 Wskaźniki rentowności SPZ ZOZ Solec w latach 2006-VI 2009r.
Wskaźniki rentowności
Rentowność działalności operacyjnej podstawowej
Rentowność działalności operacyjnej
Rentowność działalności gospodarczej
Rentowność brutto
Rentowność netto
2006
-31,23%
-21,97%
-25,97%
-24,12%
-24,12%
2007
-30,58%
-21,90%
-22,69%
-19,78%
-19,78%
2008
-4,22%
-5,53%
-15,29%
-16,00%
-16,00%
I-VI 2009
-37,05%
-38,96%
-40,49%
-43,56%
-43,56%
Na podstawie danych zawartych w tabeli 24 naleŜy stwierdzić, Ŝe w badanym okresie Szpital
prowadził działalność nieefektywną ekonomicznie, co widać szczególnie w ostatnim okresie
działania, tj. w pierwszym półroczu 2009 roku. Ponadto warto zwrócić uwagę na fakt, iŜ
kaŜda płaszczyzna działalności odznaczała się zupełnym brakiem rentowności.
W dalszej części opracowania przedstawione zostaną poszczególne składowe rachunku
zysków i strat.
Przychody z działalności podstawowej
63
www.knowhow.com.pl
Przychody z działalności podstawowej w latach 2006 – 2008 charakteryzowały się tendencją
rosnącą, natomiast w kolejnym roku istnieje wysokie prawdopodobieństwo dynamiki
spadkowej tych przychodów. Wielkość tych przychodów stanowiła największy udział wśród
wszystkich przychodów osiąganych przez Jednostkę. Oscylowały one w przedziale od 85%
(w 2006r.) do 100% (na koniec czerwca 2009r.). Struktura tych przychodów została
przedstawiona w tabeli 25.
Tabela 25 Struktura przychodów z działalności podstawowej dla SPZ ZOZ Solec za okres od
1 stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2009 roku.
WYSZCZEGÓLNIENIE
PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI
PODSTAWOWEJ
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY
PRODUKTÓW
Przychody z tytułu kontraktów z NFZ
SprzedaŜ usług medycznych pozostałym
podmiotom
Pozostała sprzedaŜ usług niemedycznych
2006
2008
I-VI 2009
26 636 586,44
28 235 290,57
32 698 714,62
13 584 819,86
26 625 376,20
29 876 072,80
32 463 449,19
13 314 669,85
25 271 082,59
28 450 969,52
30 187 214,01
12 481 868,20
1 354 293,61
1 425 103,28
660 479,05
391 579,99
-
-
423 673,75
104 015,66
-
-
1 192 082,38
337 206,00
0,00
0,00
0,00
63 218,32
11 210,24
-1 640 782,23
235 265,43
206 931,69
Pozostałe przychody
SPRZEDAś TOWARÓW I MATERIAŁÓW
ZMIANA STANU PRODUKTÓW
2007
W dalszej części opracowania przedstawiona została szczegółowa analiza głównych grup
przychodów z działalności podstawowej.
Przychody netto ze sprzedaŜy produktów
Przychody netto ze sprzedaŜy w analizowanym okresie zajmowały istotną część w ramach
działalności podstawowej. Oscylowały one w przedziale od 84% (w 2006r.) do 98% (na
koniec czerwca 2009r.).
Wielkość tych przychodów w latach 2006 – 2008 charakteryzowała się tendencją rosnącą,
natomiast w kolejnym roku istnieje wysokie prawdopodobieństwo dynamiki spadkowej.
Najistotniejszą część wśród tych przychodów stanowiły przychody z tytułu kontraktów
z NFZ, które kształtowały się na poziomie średnio ok. 94%.
W tabeli 26 zaprezentowano strukturę przychodów z tytułu kontraktu z NFZ.
Tabela 26 Struktura przychodów z tytułu kontraktu z NFZ dla SPZ ZOZ Solec za okres od
1 stycznia 2006r. do 30 czerwca 2009 roku.
WYSZCZEGÓLNIENIE
2006
2007
2008
I-VI 2009
25 271 082,59
28 450 969,52
30 187 214,01
12 481 868,20
Lecznictwo szpitalne
16 168 184,53
17 208 852,95
18 625 096,02
8 818 214,78
1 123 900,00
1 923 560,00
1 892 501,00
766 827,00
3 621 990,00
3 216 197,60
3 464 043,82
1 834 694,64
Oddział Neonatologii
Oddział Chirurgii Ogólnej z Pododdziałem
Proktologii
64
www.knowhow.com.pl
Oddział Chorób Wewnętrznych z
Pododdziałem Kardiologii
2 490 466,00
2 682 197,00
2 651 653,82
1 388 628,00
3 149 582,00
2 950 000,00
3 744 512,64
2 015 846,70
Oddział Intensywnej Terapii
1 390 210,00
930 011,00
1 191 527,84
418 298,04
SOR
1 774 216,53
1 697 656,35
1 940 377,40
957 944,00
Oddział Ginekologiczno-PołoŜniczy
2 617 820,00
3 809 231,00
3 740 479,50
1 435 976,40
Ambulatoryjna opieka specjalistyczna
7 980 869,76
6 633 928,10
6 593 539,08
3 663 653,42
Przychodnia przy ul. Chmielnej 14
2 490 963,90
2 391 543,30
2 318 680,43
1 117 577,80
Przychodnia przy ul. Dragonów 6a
391 766,70
318 228,19
190 921,00
182 138,04
Przychodnia przy ul. Konwiktorskiej 3/5
967 488,62
684 367,61
359 839,00
149 611,84
1 328 595,92
1 226 627,90
1 581 886,88
798 409,40
269 255,55
0,00
0,00
0,00
Przychodnia przy ul. Skorupki 6
475 954,56
476 541,59
545 426,97
259 990,50
Przychodnia przy ul. Twardej 1
424 422,00
398 335,50
334 511,55
228 160,00
Przychodnia przy ul. Solec 30a
199 537,50
187 836,47
224 238,75
174 357,00
Przychodnia przy ul. Mokotowskiej 15
497 885,00
573 423,00
537 468,00
335 664,84
Przychodnia przy ul. Wilczej
139 080,00
0,00
0,00
0,00
Przychodnia przy Al. Wyzwolenia
396 793,76
0,00
0,00
0,00
Przychodnia przy ul. Mariańskiej 1
Badania kosztochłonne - Pracownia
Endoskopowa
Przychody NFZ – wzrost wynagrodzeń
376 406,25
353 136,54
472 702,50
383 634,00
22 720,00
23 888,00
27 864,00
34 110,00
1 122 028,30
4 608 188,47
4 968 578,91
0,00
Przychodnia przy ul Solec 99
Przychodnia przy ul. Pięknej
Przychody z tytułu realizacji kontraktu z Narodowego Funduszu Zdrowia w latach 2006-2008
cechowały się dynamiką wzrostową, natomiast w ostatnim roku istnieje wysokie
prawdopodobieństwo dynamiki spadkowej.
Warto zauwaŜyć, iŜ wielkość przychodów z NFZ za pierwsze półrocze 2009r. jest zaniŜona w
związku z zaksięgowaniem większości faktur przychodowych za miesiąc czerwiec w
następnym miesiącu. PowyŜsza sytuacja miała wpływ na ostateczny wynik finansowy
Jednostki za pierwsze półrocze 2009r.
W 2006 roku Szpital osiągnął przychody z tytułu kontraktów z NFZ na poziomie
25 271 082,59 zł. Struktura tych przychodów przedstawiała się następująco: kontrakty NFZ
na lecznictwo szpitalne – ok. 64%, kontrakty NFZ na ambulatoryjną opiekę specjalistyczną –
ok. 31%, przychody z tytułu wzrostu wynagrodzeń zgodnie z ustawą z dnia 22 lipca 2006
roku – 5%.
W 2007 roku przychody z tytułu kontraktów z NFZ uległy zwiększeniu o 3 179 886,03 zł
i wyniosły 28 450 969,52 zł. Wzrost tych przychodów wynikał przede wszystkim
z naliczenia za cały rok środków na wzrost wynagrodzeń z tytułu ustawy z dnia 22 lipca 2006
roku. Ponadto istotny przyrost odnotowano w przychodach z tytułu kontraktów NFZ
w zakresie lecznictwa szpitalnego – zwiększenie o 1 040 668,42 zł, co widoczne było
szczególnie na Oddziale Ginekologiczno-PołoŜniczym oraz Oddziale Neonatologii. Warto
nadmienić, iŜ w tym roku nastąpiło zmniejszenie kontraktu z NFZ w zakresie ambulatoryjnej
opieki specjalistycznej o 1 346 941,66 zł, czego główną przyczyną było ograniczenie
działalności przychodni w trzech lokalizacjach: Przychodnia przy ul. Pięknej, Przychodnia
przy ul. Wilczej oraz Przychodnia przy al. Wyzwolenia. Ponadto w analizowanym okresie
odnotowano zmniejszenia kontraktu z NFZ dla większości poradni specjalistycznych, z czego
65
www.knowhow.com.pl
najbardziej widoczne wystąpiło w Przychodni przy ul. Konwiktorskiej 3/5 – spadek
o 283 121,01 zł.
W 2008 roku zaobserwować moŜna kontynuację tendencji wzrostowej przychodów z tytułu
kontraktów z NFZ, które uległy zwiększeniu o 1 736 244,49 zł do poziomu 30 187 214,01 zł.
PowyŜsza sytuacja wynikała przede wszystkim ze wzrostu przychodów z tytułu kontraktu
z NFZ w zakresie lecznictwa szpitalnego o 1 416 243,07 zł w związku z uzyskaniem
wyŜszego kontraktu dla większości oddziałów szpitalnych, z czego najbardziej widoczny
wystąpił na Oddziale Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej (wzrost o 794 512,64 zł). Ponadto
istotne wahanie dodatnie było spowodowane zwiększeniem środków podwyŜkowych z tytułu
ustawy z dnia 22 lipca 2006 roku. Warto nadmienić, iŜ przychody z tytułu kontraktów z NFZ
w zakresie ambulatoryjnej opieki specjalistycznej kształtowały się na poziomie niŜszym
w porównaniu do poprzedniego roku o 40 389,02 zł.
Na koniec czerwca 2009 roku Szpital uzyskał przychody z tytułu kontraktu z NFZ
w wysokości 12 481 868,20 zł. Sądząc po pierwszym półroczu bieŜącego roku istnieje
wysokie prawdopodobieństwo zmniejszenia się przychodów z tytułu kontraktu z NFZ dla
całego 2009 roku.
Istotny udział wśród przychodów netto ze sprzedaŜy produktów stanowiły równieŜ
przychody ze sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom, które oscylowały
na poziomie od 5% (w 2006r.) do 3% (na koniec czerwca 2009r).
W tabeli 27 zaprezentowano strukturę przychodów ze sprzedaŜy usług medycznych
pozostałym podmiotom.
Tabela 27 Struktura przychodów ze sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom dla SPZ ZOZ
Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do 30 czerwca 2009 roku.
WYSZCZEGÓLNIENIE
SprzedaŜ usług medycznych
pozostałym podmiotom
Osoby fizyczne
Pracodawcy
Samorząd terytorialny
Centralne organy administracji
państwowej
Pozostałe instytucje
Na Ŝyczenie
2006
2007
2008
I-VI 2009
1 354 293,61
1 425 103,28
660 479,05
391 579,99
477 058,80
528 469,16
243 945,88
141 519,32
1 641,00
0,00
0,00
0,00
213 650,00
158 390,00
47 023,00
35 698,25
38 887,96
7 655,04
32 264,00
18 717,18
489 276,85
538 462,48
248 558,89
144 195,45
133 779,00
192 126,60
88 687,28
51 449,79
Źródło: opracowanie własne na podstawie danych z SPZ ZOZ Solec.
Na podstawie danych zawartych w tabeli 27 moŜna stwierdzić, iŜ w latach 2006 i 2007
wielkość przychodów ze sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom oscylowała na
poziomie względnie stałym, natomiast w kolejnych latach uległa dynamicznemu spadkowi.
W 2006 roku przychody ze sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom
ukształtowały się na poziomie 1 354 293,61 zł. W ramach tych przychodów najistotniejszą
pozycję zajmowała sprzedaŜ usług medycznych instytucjom (ok. 36%), osobom fizycznym
(ok. 35%) oraz samorządom terytorialnym (ok. 16%).
66
www.knowhow.com.pl
W 2007 roku sytuacja w zakresie przychodów ze sprzedaŜy usług medycznych pozostałym
podmiotom przedstawiała się porównywalnie do roku poprzedniego – wielkość tych
przychodów wyniosła 1 425 103,28 zł.
Natomiast w 2008 roku zaobserwować moŜna dynamiczny spadek przychodów ze
sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom, które uległy zmniejszeniu
o 764 624,23 zł, tj. o 54%. PowyŜsza sytuacja wynikała przede wszystkim z tego, iŜ
w Jednostce nastąpiło zmniejszenie sprzedaŜy usług medycznych dla wszystkich grup
odbiorców, z czego najistotniejsze odnotowano w przypadku sprzedaŜy dla instytucji –
spadek o 289 903,59 zł oraz osób fizycznych – spadek o 284 523,28 zł.
Na koniec czerwca 2009 roku Szpital osiągnął przychody ze sprzedaŜy usług medycznych
na poziomie 391 579,99 zł.
Warto zauwaŜyć, iŜ SPZ ZOZ Solec od 2008 roku w ramach przychodów netto ze sprzedaŜy
produktów wykazywał dwie pozycje: przychody ze sprzedaŜy usług niemedycznych oraz
pozostałe przychody. PowyŜsza sytuacja wynikała z tego, iŜ Jednostka wprowadziła
zmiany w polityce rachunkowości w zakresie ewidencji zdarzeń dotyczących pozostałej
sprzedaŜy usług niemedycznych, środków na staŜe i rezydentury lekarzy oraz otrzymanych
dotacji, które w latach 2006 i 2007 wykazywane były w pozostałych przychodach
operacyjnych.
W tabeli 28 zaprezentowano strukturę przychodów ze sprzedaŜy usług niemedycznych oraz
pozostałych przychodów.
Tabela 28 Struktura przychodów ze sprzedaŜy niemedycznych oraz pozostałych przychodów dla
SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do 30 czerwca 2009 roku.
WYSZCZEGÓLNIENIE
2006
Pozostała sprzedaŜ usług
niemedycznych
Wynajem
2007
2008
I-VI 2009
-
-
423 673,75
104 015,66
-
-
372 357,72
102 824,15
DzierŜawa sprzętu
-
-
1 792,11
0,00
Specyfikacje
-
-
0,00
0,00
Sterylizacja
-
-
26 194,00
0,00
Krew pępowinowa
-
-
0,00
0,00
Utrwalacz, odpady
-
-
0,00
0,00
Usługi pozostałe
-
-
23 329,92
1 191,51
-
-
1 192 082,38
337 206,00
Środki na staŜe i rezydentury lekarzy
-
-
692 045,27
337 206,00
Otrzymane dotacje
-
-
500 037,11
0,00
Na podstawie danych zawartych w tabeli 28 naleŜy stwierdzić, iŜ w 2008 roku Szpital
osiągnął przychody z pozostałej sprzedaŜy usług niemedycznych oraz pozostałe przychody
o łącznej wartości 1 615 756,13 zł. W ramach pozostałej sprzedaŜy usług niemedycznych
największy udział stanowiły przychody z tytułu wynajmu pomieszczeń w wysokości 372
357,72
zł.
Z kolei w skład pozostałych przychodów wchodziły środki na staŜe i rezydentury lekarzy
67
www.knowhow.com.pl
w wysokości 692 045,27 zł oraz otrzymane dotacje w zakresie programów medycznych
w wysokości 500 037,11 zł.
Na koniec czerwca 2009 roku wielkość przychodów z pozostałej sprzedaŜy usług
niemedycznych wyniosła 104 015,66 zł, a ich struktura była zbliŜona do roku 2008.
Z kolei pozostałe przychody ukształtowały się na poziomie 337 206 zł i w całości dotyczyły
otrzymanych środków na staŜe i rezydentury lekarzy.
SprzedaŜ materiałów i towarów
Przychody z tytułu sprzedaŜy materiałów i towarów wystąpiły jako odrębna pozycja
w I półroczu 2009 roku, co wynikało z zastosowanej polityki rachunkowości (wcześniej
zaliczano je do grupy pozostałej sprzedaŜy usług niemedycznych). W skład tej pozycji
wchodziły przede wszystkim zdarzenia dotyczące refaktur wszelkich mediów z tytułu
wynajmowanych pomieszczeń i dzierŜawionego sprzętu oraz sprzedaŜ pozostałych towarów
(np. ochraniacze na obuwie). Na koniec czerwca 2009 roku przychody te wyniosły
63 218,32 zł.
Zmiana stanu produktów
Pozycja zmiana stanu produktów wystąpiła w związku z rozliczaniem kosztów (czynnych
i biernych) w czasie. W 2007 roku zmiana stanu produktów przyjmowała istotną wartość ze
znakiem ujemnym na poziomie -1 640 782,23 zł. PowyŜsza sytuacja wynikała przede
wszystkim z ujęcia w rozliczeniach międzyokresowych pasywów zdarzenia dotyczącego
przyszłego umorzenia zobowiązań wobec ZUS i PFRON, które w kolejnym roku zostały
wyłączone w związku z przeprowadzanym procesem restrukturyzacji na podstawie ustawy
z dnia 15.04.2005 r.
W tabeli 29 zostały zaprezentowane podstawowe wskaźniki medyczne powiązane
z przychodami w latach 2006 – VI 2009 roku.
Tabela 29. Wskaźniki sprzedaŜy SPZ ZOZ Solec w latach 2006-VI 2009r.
SprzedaŜ na
SprzedaŜ na pacjenta
łóŜko
2006
137 022,76
2 723,17
2007
145 694,20
2 428,76
2008
143 908,73
2 977,33
Źródło: statystyka medyczna na podstawie danych SPZ ZOZ Solec.
Rok
SprzedaŜ na
osobodzień
628,24
557,53
675,52
Na podstawie danych zawartych w tabeli 29 naleŜy stwierdzić, iŜ wskaźnik sprzedaŜy na
łóŜko charakteryzował się tendencją zmian. W 2006 roku wskaźnik ten wyniósł
137 022,76 zł, z kolei w następnym roku uległ wzrostowi do poziomu 145 694,20 zł. Wahanie
tego wskaźnika było spowodowane osiągnięciem przez Szpital wyŜszych przychodów
całkowitych. W 2008 roku odnotowano zmniejszenie wskaźnika sprzedaŜy na łóŜko do
wysokości 143 908,73 zł w związku z minimalnym spadkiem wielkości przychodów
całkowitych.
68
www.knowhow.com.pl
Wskaźnik sprzedaŜy na pacjenta w analizowanym okresie ulegał wahaniom. W 2006 roku
wielkość tego wskaźnika ukształtowała się na poziomie 2 723,17 zł, po czym w kolejnym
roku odnotowano zmniejszenie tego wskaźnika do wysokości 2 428,76 zł. Dynamika
spadkowa wskaźnika wynikała głównie ze wzrostu liczby pacjentów przyjętych do Szpitala.
W 2008 roku zaobserwowano wzrost tego wskaźnika do poziomu 2 977,33 zł, co wynikało
przede wszystkim ze zmniejszenia liczby pacjentów obsługiwanych przez Jednostkę.
Wskaźnik sprzedaŜy na osobodzień w 2006 roku wyniósł 628,24 zł, natomiast w 2007 roku
uległ zmniejszeniu do poziomu 557,53 zł. Wpływ na spadek tego wskaźnika miał wzrost
liczby osobodni z 50 164 do 60 104. W 2008 roku nastąpił wzrost wskaźnika do wysokości
675,52 zł, co wynikało głównie ze zmniejszenia poziomu liczby osobodni.
Generalnie naleŜy stwierdzić, iŜ przedstawione wyŜej wskaźniki charakteryzowały się
względnie niskimi odchyleniami w poszczególnych latach, cechując się tendencją rosnącą
z korzyścią dla Szpitala.
Pozostałe przychody operacyjne
Tabela 30 Struktura pozostałych przychodów operacyjnych dla SPZ ZOZ Solec za okres od
1 stycznia 2006 r. do 30 czerwca 2009 r.
WYSZCZEGÓLNIENIE
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
2006
2007
2008
I-VI 2009
3 527 106,41
3 015 788,32
380 479,14
47 116,34
809 352,59
412 713,13
-
-
772 029,06
396 179,97
-
-
11 339,98
4 168,31
-
-
Specyfikacje
7 729,56
409,84
-
-
Sterylizacja
Pozostała sprzedaŜ usług niemedycznych
Wynajem
DzierŜawa sprzętu
13 551,49
7 199,01
-
-
Krew pępowinowa
1 000,00
2 350,00
-
-
Utrwalacz, odpady
3 702,50
2 406,00
-
-
Usługi pozostałe
0,00
0,00
-
-
610 518,77
713 417,77
-
-
1 408 188,61
1 529 570,37
-
-
Przedawnione, odpisane zobowiązania
1 500,00
23 330,33
71 357,50
0,00
Otrzymane odszkodowania
2 666,00
0,00
0,00
1 293,93
Otrzymane darowizny
96 812,80
113 843,54
85 481,04
34 259,17
Otrzymane darowizny - środki pienięŜne
14 010,00
105 950,00
25 616,00
5 084,69
Środki na staŜe i rezydentury lekarzy
Otrzymane dotacje
Kary umowne naleŜne jednostce
110 426,20
0,00
0,00
0,00
SprzedaŜ składników majątkowych
4 628,96
68 407,76
0,00
0,00
SprzedaŜ środków trwałych
9 870,49
5 286,88
0,00
0,00
NaleŜności od ZUS i Urzędu Skarbowego
4 283,73
4 392,35
0,00
1 259,11
303,60
1 105,20
0,00
0,00
222 878,35
13 632,27
24 275,61
0,00
Zwrot zasądzonych kosztów sądowych
Rozwiązanie rezerw na zobowiązania
Likwidacja odpisu aktualizującego
8 614,48
21 004,48
170 478,70
5 140,19
Inne pozostałe przychody operacyjne
24 182,08
1 594,52
3 270,29
79,25
Przychody z naleŜności umorzonych
1 600,00
1 539,72
0,00
0,00
Przychody z tyt. Umorzenia PFRON
197 269,75
0,00
0,00
0,00
69
www.knowhow.com.pl
Pozostałe przychody operacyjne w latach 2006 i 2007 kształtowały się na wysokim poziomie,
natomiast w kolejnych latach uległy dynamicznemu zmniejszeniu przyjmując niskie wartości.
PowyŜsza sytuacja wynikała przede wszystkim ze zmiany polityki rachunkowości w zakresie
ewidencji zdarzeń dotyczących pozostałej sprzedaŜy usług niemedycznych, środków na
staŜe i rezydentury lekarzy oraz otrzymanych dotacji, które od 2008 roku wykazywane są
w ramach przychodów z działalności podstawowej.
W 2006 roku pozostałe przychody operacyjne ukształtowały się na poziomie 3 527 106,41 zł.
Najistotniejszą część tych przychodów stanowiła kwota dotycząca otrzymanych dotacji
w wysokości 1 408 188,61 zł. Ponadto Szpital uzyskiwał znaczne przychody z tytułu
pozostałej sprzedaŜy usług niemedycznych w wysokości 809 352,59 zł oraz otrzymanych
środków na staŜe i rezydentury lekarzy w wysokości 610 518,77 zł.
W kolejnym roku wielkość tych przychodów uległa minimalnemu zmniejszeniu do poziomu
3 015 788,32 zł, tj. wystąpił spadek o 511 318,09 zł. Wahanie tych przychodów było
spowodowane tym, iŜ w roku 2007 nie miały miejsca zdarzenia dotyczące umorzenia
PFRON, otrzymanych naleŜnych kar umownych oraz odnotowano zmniejszenie pozycji
pozostała sprzedaŜ usług niemedycznych (spadek o 396 639,46 zł) i pozycji rozwiązanie
rezerw na zobowiązania (spadek o 209 246,08 zł).
W 2008 roku zaobserwowano dynamiczne zmniejszenie pozostałych przychodów
operacyjnych o 2 635 309,18 zł, które wyniosły 380 479,14 zł. PowyŜsza sytuacja wynikała
przede wszystkim ze zmiany polityki rachunkowości w zakresie ewidencji zdarzeń
dotyczących pozostałej sprzedaŜy usług niemedycznych, środków na staŜe i rezydentury
lekarzy oraz otrzymanych dotacji, które wykazywane są w ramach przychodów z działalności
podstawowej.
Na koniec czerwca 2009 roku pozostałe przychody operacyjne ukształtowały się na poziomie
47 116,34 zł.
Udział tych przychodów w ramach przychodów ogółem był względnie wysoki – szczególnie
w latach 2006-2007 (ok. 10%) i miał istotny wpływ na ostateczny kształt wyniku finansowego
Jednostki.
Przychody finansowe
Tabela 31 Struktura przychodów finansowych dla SPZ ZOZ Solec za okres od stycznia 2006r. do
30 czerwca 2009r.
WYSZCZEGÓLNIENIE
PRZYCHODY FINANSOWE
2006
2007
2008
I-VI 2009
31 204,13
469 805,20
19 814,33
3 128,36
Odsetki na rachunkach bankowych
3 022,51
11 328,70
19 364,67
2 334,95
Odsetki od nieterminowych płatności
8 673,33
8 159,39
449,66
793,41
Przychody tyt. cofnięcia odsetek naliczonych
0,00
450 317,11
0,00
0,00
Przychody z tyt. umorzenia odsetek PFRON
Przychody z tyt. umorzenia odsetek
przedawnionych
9 783,99
0,00
0,00
0,00
9 724,30
0,00
0,00
0,00
70
www.knowhow.com.pl
Przychody finansowe w badanym okresie oscylowały na niskim poziomie, z wyjątkiem 2007
roku, kiedy to wyniosły 469 805,20 zł. W ramach tych przychodów istotną pozycję zajmowały
przychody z tytułu cofnięcia naliczonych odsetek w wysokości 450 317,11 zł.
Generalnie przychody finansowe stanowiły znikomy udział wśród przychodów ogółem.
Zyski nadzwyczajne
Tabela 32 Struktura zysków nadzwyczajnych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 do
30 czerwca 2009r.
WYSZCZEGÓLNIENIE
ZYSKI NADZWYCZAJNE
Odszkodowania za straty losowe
Umorzenie zobowiązań wg tytułów
Umorzenie odsetek dot. ugód restrukt.
Umorzenie naleŜności głównych i odsetek PFRON
Umorzenie naleŜności głównych i odsetek
Ubezpieczenie Społeczne
Umorzenie naleŜności głównych i odsetek Funduszu
Pracy
Umorzenie kosztów egzekucyj. ZUS
Umorzenie zadłuŜenia dot. lokali ZDK
2006
2007
2008
I-VI 2009
1 320 337,28
1 788 782,88
0,00
0,00
0,00
2 353,34
0,00
0,00
1 320 337,28
1 786 429,54
0,00
0,00
3 157,23
46,25
0,00
0,00
0,00
484 206,66
0,00
0,00
0,00
907 887,61
0,00
0,00
0,00
349 053,92
0,00
0,00
0,00
45 235,10
0,00
0,00
1 317 180,05
0,00
0,00
0,00
Na podstawie danych zawartych w tabeli 32 moŜna stwierdzić, iŜ zyski nadzwyczajne
wystąpiły w latach 2006 i 2007 kształtując się na względnie wysokim poziomie.
W 2006 roku wielkość zysków nadzwyczajnych wyniosła 1 320 337,28 zł i dotyczyła
w głównej mierze umorzenia zadłuŜenia dotyczącego lokali ZDK.
W 2007 roku zyski nadzwyczajne uległy zwiększeniu do wysokości 1 788 782,88 zł.
Dotyczyły one umorzeń zobowiązań wobec Szpitala w świetle procesu restrukturyzacji
z tytułu ustawy z dnia 15 kwietnia 2005 roku o pomocy publicznej i restrukturyzacji
publicznych zakładów opieki zdrowotnej.
Kwoty te stanowiły znaczące części przychodów ogółem (ok.5%) i miały istotny wpływ na
znak i wielkość wyniku finansowego w latach 2006 i 2007.
Generalnie naleŜy stwierdzić, iŜ przychody dotyczące pozostałej działalności
Jednostki w latach 2006 i 2007 kształtowały się na względnie wysokim poziomie, co
miało istotny wpływ na ostateczny wynik finansowy Szpitala.
Koszty działalności operacyjnej
Koszty działalności operacyjnej w latach 2006 – VI 2009 r. charakteryzowały się tendencją
zmienną. Generalnie koszty te stanowiły główny udział wśród kosztów ogółem i oscylowały
w przedziale średnio ok. 92%.
71
www.knowhow.com.pl
W 2006 roku koszty te ukształtowały się na poziomie 34 954 181,66 zł, natomiast w kolejnym
roku uległy istotnemu zwiększeniu o 1 154 929,41 zł (tj. o 3,04%) do poziomu
36 868 947,08 zł. Z kolei w 2008 roku Szpital ponosił znacznie mniejsze koszty działalności
operacyjnej, które uległy zmniejszeniu o 2 788 922,61 zł (tj. o 1,95%) przyjmując wartość
34 080 024,47 zł. W okresie od stycznia do końca czerwca 2009 roku Szpital poniósł koszty
działalności statutowej na poziomie 18 617 822,44 zł, co wskazuje na wysokie
prawdopodobieństwo, iŜ w ujęciu rocznym nastąpi wzrost analizowanych kosztów.
Struktura kosztów działalności podstawowej została przedstawiona poniŜej.
Amortyzacja
Tabela 33 Struktura kosztu amortyzacji dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 roku do
WYSZCZEGÓLNIENIE
Amortyzacja ogółem, w tym:
Amortyzacja środków trwałych wg tabeli
Amortyzacja środków trwałych jednorazowa
Amortyzacja wartości niematerialnych i
prawnych
2006
2007
2008
I-VI 2009
1 302 277,28
1 268 557,06
16 775,74
1 534 141,73
1 327 164,97
1 941,06
1 681 180,16
1 461 816,99
8 424,18
470 425,40
414 313,50
6 698,20
16 944,48
205 035,70
210 938,99
49 413,70
Koszty amortyzacji w latach 2006 – 2008 charakteryzowały się tendencją wzrostową.
W 2006 roku Jednostka poniosła koszty amortyzacji na poziomie 1 302 277,28 zł. W ramach
tych kosztów najistotniejszy udział stanowiła amortyzacja planowana na poziomie
1 268 557,06 zł.
W kolejnym roku wielkość kosztów amortyzacji uległa zwiększeniu do poziomu
1 534 141,73 zł, a więc nastąpił wzrost o 231 864,45 zł, tj. o 17,80%. Przyczyną takiej
dynamiki kosztu był istotny wzrost amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych
o 188 091,22 zł do poziomu 205 035,70 zł w związku z dokonaniem zakupu programu
ESCULAP o łącznej wartości 610 886,52 ze środków otrzymanych w ramach dotacji
z Urzędu m. st. Warszawy. Ponadto zaobserwować moŜna wzrostu amortyzacji planowanej
w świetle zrealizowanych inwestycji zarówno w majątek nieruchomy, jak równieŜ w majątek
ruchomy.
W 2008 roku odnotowano dalszy wzrost kosztów amortyzacji do wysokości 1 681 180,16 zł,
tj. zwiększenie o 147 038,43 zł. Dodatnia dynamika świadczy o polityce inwestycyjnej
jednostki zarówno w majątek nieruchomy, jak równieŜ w majątek ruchomy. Struktura tych
kosztów była zbliŜona do roku 2007, czyli najistotniejszy udział stanowiła amortyzacja
planowana. Ponadto istotną pozycję zajmowała takŜe amortyzacja wartości niematerialnych
i prawnych.
W okresie od stycznia do końca czerwca 2009 roku Jednostka poniosła koszty amortyzacji
Udział kosztów amortyzacji w kosztach działalności podstawowej kształtował się
w przedziale od 3,73% (w 2006r) do 2,53% (na koniec czerwca 2009r.).
72
www.knowhow.com.pl
ZuŜycie materiałów i energii
Tabela 34 Struktura kosztu zuŜycia materiałów i energii dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r.
do 30 czerwca 2009r.
WYSZCZEGÓLNIENIE
ZuŜycie materiałów i energii
ZuŜycie materiałów
Leki anestezjologiczne
Leki przeciwzakrzepowe
Płyny infuzyjne i Ŝywienie pozajelitowe
Płyny krwiozastępcze (albuminy)
Leki przeciwzakaŜeniowe
Pozostałe leki
Środki opatrunkowe
Spirytus, środki odkaŜające
Materiały diagnostyczne i odczynniki
Sprzęt jednorazowy
Pozostałe materiały medyczne
Pozostały drobny sprzęt medyczny
śywność
Bielizna, pościel
OdzieŜ ochronna i robocza
Meble, sprzęt gospodarczy
Środki czystości
Materiały biurowe i druki
Materiały do konserwacji
Pozostałe materiały
Materiały stomatologiczne
Materiały protetyczne
ZuŜycie energii
Energia cieplna
Energia elektryczna
Gaz
Woda
Paliwo
2006
6 991 353,79
5 545 086,83
126 991,00
224 522,84
272 633,78
20 767,83
467 522,08
834 138,22
408 727,21
158 016,77
657 963,42
824 879,82
587 349,96
49 804,94
487 504,31
28 789,51
313,15
85 911,13
88 311,22
99 576,67
49 713,72
46 492,72
3 562,61
21 593,92
1 446 266,96
759 754,91
303 233,61
85 845,71
279 104,74
18 327,99
2007
6 539 689,31
5 140 405,48
98 358,93
212 805,37
294 187,39
49 135,24
537 753,87
892 693,97
317 975,03
153 808,62
569 975,34
613 990,09
568 880,83
38 511,45
503 352,20
9 900,09
13 035,45
24 300,16
70 991,95
85 574,59
44 181,62
22 271,15
2 031,61
16 690,53
1 399 283,83
642 620,23
352 876,35
89 879,25
288 602,37
25 305,63
2008
I-VI 2009
5 220 859,62
3 799 102,12
82 964,17
146 688,90
177 268,63
35 313,14
341 874,93
738 238,81
183 449,38
154 204,43
387 958,78
449 744,60
552 098,71
31 567,44
213 084,64
30 225,75
14 510,41
16 866,84
72 999,18
72 343,54
42 761,34
44 527,37
2 046,50
8 364,63
1 421 757,50
615 769,17
401 894,71
73 710,82
309 477,04
20 905,76
3 137 265,31
2 416 432,74
42 201,11
85 757,77
120 178,73
19 367,79
227 265,49
424 649,54
155 636,83
60 562,54
272 280,31
237 892,51
344 748,72
48 066,71
183 028,56
39 995,26
0,00
9 500,93
36 918,76
38 839,41
25 326,74
39 691,03
961,58
3 562,42
720 832,57
297 681,12
199 151,08
41 027,78
173 734,55
9 238,04
Koszty zuŜycia materiałów i energii w okresie analizy charakteryzowały się tendencją
spadkową, szczególnie na przełomie lat 2007/2008.
W 2006 roku koszty zuŜycia materiałów i energii ukształtowały się na poziomie
6 991 353,79 zł, po czym w następnym roku koszty te uległy zmniejszeniu o 451 664,48 zł do
poziomu 6 539 689,31 zł. W 2008 roku zaobserwowano widoczną dynamikę spadkową
kosztów na poziomie 1 318 829,69 zł. Ostatecznie koszty zuŜycia materiałów i energii
wyniosły 5 220 859,62 zł. W pierwszym półroczu 2009 roku koszty te ukształtowały się na
poziomie 3 137 265,31 zł.
Generalnie koszty zuŜycia materiałów i energii oscylowały w granicy od 17% do 20% ogółu
kosztów działalności podstawowej i były jedną z istotniejszych pozycji wśród ogółu kosztów
podstawowej działalności Szpitala.
Struktura kosztów zuŜycia materiałów i energii w analizowanym okresie przedstawiała się
następująco: koszty zuŜycia materiałów stanowiły średnio ok. 77%, natomiast koszty zuŜycia
energii zajmowały średnio ok. 23%.
73
www.knowhow.com.pl
ZuŜycie materiałów
Koszty zuŜycia materiałów w analizowanym okresie generalnie charakteryzował trend
malejący.
W 2006 roku koszty zuŜycia materiałów ukształtowały się na poziomie 5 545 086,83 zł.
Najistotniejszy udział wśród tych kosztów stanowiły takie pozycje jak: grupa leki – ok. 30%,
sprzęt jednorazowy – 15%, materiały diagnostyczne i odczynniki – ok. 12%, pozostałe
materiały medyczne – ok. 11% oraz Ŝywność - ok. 9%.
W 2007 roku zaobserwowano zmniejszenie kosztów zuŜycia materiałów do wysokości
5 140 405,48 zł, tj. spadek o 404 681,25 zł. Większość kosztów wchodzących w skład grupy
zuŜycia materiałów cechowała się dynamiką spadkową, z czego najbardziej widoczne
zmniejszenie odnotowano w pozycji sprzęt jednorazowego uŜytku – spadek o 210 889,73 zł.
Poza tym w Jednostce nastąpiło istotne zmniejszenie pozycji środki opatrunkowe – spadek
o 90 752,18 zł oraz pozycji materiały diagnostyczne i odczynniki – zmniejszenie
o 87 988,08 zł. Struktura kosztów zuŜycia materiałów przedstawiała się na poziomie
zbliŜonym w porównaniu do roku ubiegłego.
W 2008 roku zuŜycie materiałów gwałtownie zmalało do poziomu 3 779 102,12 zł, tj.
o 1 341 303,36 zł. Tak wysokie wahanie wynikało głównie ze zmniejszenia kosztów grupy
leków o 431 845,33 zł w związku z administracyjnym ograniczeniem ilości zakupu
poszczególnych leków. Ponadto istotne zmniejszenie zaobserwowano w pozycjach:
materiały diagnostyczne i odczynniki – spadek o 182 016,52 zł, sprzęt jednorazowego uŜytku
– spadek o 164 245,49 zł, środki opatrunkowe – spadek o 134 525,65 zł oraz płyny infuzyjne
i Ŝywienie pozajelitowe – spadek o 116 918,76 zł. Zmniejszenie kosztów badań
laboratoryjnych wynikało przede wszystkim z ograniczenia działalności laboratorium co do
zakresu i ilości wykonywanych badań diagnostycznych.
Poza tym bardzo istotny wpływ na zmniejszenie zuŜycia materiałów miał dynamiczny spadek
kosztów Ŝywności z 503 352,20 zł do 213 084,64 zł, co było spowodowane zmianą polityki
rachunkowości w ciągu roku w zakresie ewidencjonowania zdarzenia zakupu usług
dostarczania posiłków, które częściowo wykazywano w kosztach usług obcych. PowyŜsza
sytuacja miała miejsce tylko w tym roku, więc naleŜy traktować jak zdarzenie incydentalne.
Pomijając powyŜszą sytuację warto nadmienić, iŜ sposób zaliczania kosztów zakupu
posiłków w ramach grupy zuŜycia materiałów jest niepoprawny z punktu widzenia
powszechnie obowiązujących zasad rachunkowości.
W okresie od stycznia do czerwca 2009 roku Szpital ponosił koszty zuŜycia materiałów
w wysokości 2 416 432,74 zł. Największy udział wśród kosztów zuŜycia materiałów
stanowiły: grupa leków (ok. 32%), pozostałe materiały medyczne (ok. 14%), materiały
diagnostyczne i odczynniki (ok. 11%), sprzęt jednorazowego uŜytku (ok. 10%), Ŝywność
(ok. 8%).
ZuŜycie energii
Koszty zuŜycia energii w analizowanym okresie oscylowały na poziomie względnie stałym.
W latach 2006 – 2008 koszty zuŜycia energii kształtowały się w przedziale 1 400 000 –
1 450 000 zł. Na koniec czerwca Szpital poniósł koszty energii na poziomie 720 832,57 zł.
74
www.knowhow.com.pl
Struktura w ramach kosztów zuŜycia energii kształtowała się następująco: energia cieplna –
średnio ok. 46%, energia elektryczna – średnio ok. 26%, woda – ok. 21%, gaz – ok. 6%,
paliwo – ok.1%.
Usługi obce
Tabela 35 Struktura usług obcych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 roku do
WYSZCZEGÓLNIENIE
Usługi obce
Usługi remontowe pomieszczeń i budynków
Konserwacje i naprawy sprzętu
Usługi transportowe
Usługi telefoniczne
Usługi pocztowe
Usługi pralnicze
Wywóz nieczystości
Utylizacja materiałów medycznych
Usługi najmu, dzierŜawy, leasingu
Dozór mienia
Zakup badań diagnostycznych
Zakup usług medycznych u podwykonawców –
subkontrakty
Zakup usług medycznych u podwykonawców –
kontrakty
Koszty opłat bankowych
Koszty przejazdów na leczenie
Pozostałe usługi
Usługi Ŝywienia
2006
2007
2008
5 795 254,63
53 101,15
242 321,12
16 799,24
284 924,53
17 303,16
219 030,87
36 401,99
35 559,49
56 950,04
182 196,02
1 353 509,34
4 431 283,15
257 258,50
187 905,69
21 846,37
176 668,69
13 766,99
245 922,11
37 029,92
38 221,35
92 872,06
125 592,90
245 399,80
4 249 136,95
76 130,36
132 489,98
18 509,82
98 345,78
7 088,63
202 216,21
64 058,31
45 592,40
103 009,80
2 675,78
180 298,50
1 660 332,01
1 491 024,12
1 348 479,38
1 179 176,00
1 202 518,65
1 492 717,50
46 149,36
262 637,00
148 863,31
0,00
47 539,08
58 071,90
189 645,02
0,00
19 024,74
58 076,00
185 332,44
215 091,32
I-VI 2009
3 036 569,16
18 826,51
130 273,76
11 206,07
44 636,84
5 942,73
107 552,76
23 959,85
19 471,51
50 543,54
0,00
54 684,00
2 392 129,31
11 353,88
55 330,00
110 658,40
0,00
Z danych zawartych w tabeli 35 wynika, Ŝe w badanym okresie koszty usług obcych
charakteryzowały się tendencją spadkową, co szczególnie widać na przełomie lat 20062007.
W 2006 roku koszty usług obcych ukształtowały się na poziomie 5 795 254,63 zł.
Najistotniejszy udział wśród tych kosztów stanowił zakup usług medycznych
u podwykonawców – subkontrakty – ok. 29%, zakup badań diagnostycznych – ok. 23% oraz
zakup usług medycznych u podwykonawców-kontrakty – ok. 20%.
W 2007 roku nastąpiło dynamiczne zmniejszenie kosztów usług obcych do poziomu
4 431 283,15 zł, tj. spadek o 1 363 971,48 zł. Stopień odchylenia tych kosztów wynikał
przede wszystkim ze zmniejszenia pozycji zakup badań diagnostycznych o 1 108 109,54 zł
do poziomu 245 399,80 zł, co było następstwem zmiany polityki rachunkowości w zakresie
ewidencji zdarzeń dotyczących usług medycznych zleconym innym podmiotom (np. program
zdrowotny w placówkach oświatowych, program „zdrowy uczeń”, miejski program „promocji
zdrowia”, program szczepień p/ko Ŝółtaczce typu A, program zdrowotny obejmujący
szczepienia MMR, usługi pielęgniarskie – ONKOMED). Od tego roku ten rodzaj zdarzeń
wykazywany jest w pozycji zakup usług medycznych u podwykonawców-subkontrakty.
Ponadto istotną dynamikę spadkową zaobserwowano w pozycji zakup usług medycznych
u podwykonawców-kontrakty – zmniejszenie o 169 307,89 zł oraz koszty przejazdów na
leczenie – zmniejszenie o 204 565,10 zł.
75
www.knowhow.com.pl
W 2008 roku Szpital poniósł minimalnie niŜsze koszty usług obcych, które wyniosły
4 249 136,95 zł. W ramach usług obcych pojawiła się pozycja usługi Ŝywienia w wysokości
215 091,32 zł, co było spowodowane zmianą polityki rachunkowości w ciągu roku w zakresie
ewidencjonowania zdarzenia zakupu usług dostarczania posiłków, które częściowo
wykazywano w kosztach zuŜycia materiałów. W kolejnych latach pozycja ta nie wystąpiła,
gdyŜ powrócono do zasady wcześniej stosowanej.
Na koniec czerwca 2009 roku koszt usług obcych ukształtował się na poziomie
3 036 569,16 zł. W ramach tych kosztów najistotniejszy udział stanowiła pozycja zakup
procedur medycznych u podwykonawców-subkontrakty i kontrakty w wysokości
2 392 129,31 zł, tj. ok. 79%, która została wykazana jako jedna pozycja zgodnie
z zastosowaną polityki rachunkowości przez Kierownictwo Jednostki. Ponadto mniej istotne
koszty stanowiły usługi pralnicze oraz koszt napraw i konserwacji sprzętu.
Usługi obce stanowiły dość istotny udział wśród kosztów działalności podstawowej,
oscylowały one w granicach od 16,58% w 2006r. do 16,31% na koniec czerwca 2009 roku.
Wynagrodzenia
Tabela 36 Struktura kosztu wynagrodzeń dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 roku do
WYSZCZEGÓLNIENIE
Wynagrodzenia
Wynagrodzenia osobowe
Wynagrodzenia bezosobowe
Wynagrodzenia - staŜyści
Wynagrodzenia - rezydenci
Wynagrodzenia - wyrównania tyt. "203"
Wynagrodzenia - dod. wynagrodz. roczne "13"
2006
16 720 982,31
16 023 526,13
222 536,20
229 359,17
134 762,00
107 300,57
3 498,24
2007
19 662 508,88
18 739 446,38
394 790,50
311 537,00
216 735,00
0,00
0,00
2008
18 864 340,95
17 597 794,74
758 478,00
346 125,21
161 943,00
0,00
0,00
I-VI 2009
9 819 921,09
9 400 974,22
161 400,00
162 454,87
95 092,00
0,00
0,00
Koszty wynagrodzeń stanowiły największy udział wśród kosztów działalności podstawowej,
tzn. oscylowały w granicy od 47,84% w 2006r. do 52,74% na koniec czerwca 2009 r.
W analizowanym okresie koszty wynagrodzeń charakteryzowały się tendencją zmian.
W 2006 roku całkowity koszt wynagrodzeń ukształtował się na poziomie 16 720 982,31 zł.
Najistotniejszy udział wśród kosztu wynagrodzeń stanowiły wynagrodzenia z tytułu umowy
o pracę w wysokości 16 023 526,13 zł. Ponadto mniejszą część tych kosztów zajmowały
wynagrodzenia bezosobowe w wysokości 222 536,20 zł oraz wynagrodzenia dla rezydentów
i staŜystów o łącznej wartości 364 121,17 zł. Warto nadmienić, iŜ w tym roku zostały
uregulowane wynagrodzenia wobec pracowników z tytułu ustawy „203” w wysokości
107 300,57 zł.
W 2007 roku zaobserwowano dynamiczne zwiększenie kosztów wynagrodzeń do poziomu
19 662 508,88 zł, tj. wzrost o 2 941 526,57 zł. Wahanie tych kosztów wynikało przede
wszystkim z tytułu ustawy z dnia 22 lipca 2006 roku o przekazaniu środków finansowych na
wzrost wynagrodzeń, co spowodowało wzrost wynagrodzeń dla całego personelu Szpitala.
76
www.knowhow.com.pl
Z kolei w 2008 roku koszty wynagrodzeń uległy zmniejszeniu o 798 167,93 zł i wyniosły
18 864 340,95 zł. Zmniejszenie tych kosztów odnotowano w pozycji wynagrodzeń ze
stosunku pracy – spadek o 1 141 651,64 zł. Natomiast istotne zwiększenie zaobserwowano
w przypadku wynagrodzeń bezosobowych – wzrost o 363 687,50 zł.
Na koniec czerwca 2009 roku Szpital odnotował koszty wynagrodzeń na poziomie
9 819 921,09 zł. Największy udział wśród kosztu wynagrodzeń stanowiły wynagrodzenia ze
stosunku pracy na poziomie ok. 96%.
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Tabela 37 Struktura kosztu świadczeń na rzecz pracowników dla SPZ ZOZ Solec za okres od
1 stycznia 2006 do 30 czerwca 2009 roku.
WYSZCZEGÓLNIENIE
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Składki z tyt. ubezpieczeń społecznych
Składki na Fundusz Pracy
Odpis na ZFŚS
Szkolenia pracowników
Dopłaty na dokształcanie pracowników
2006
3 672 827,68
2 758 480,99
389 502,23
500 064,06
16 830,40
7 950,00
2007
4 171 988,27
3 187 547,85
458 473,18
519 070,24
3 207,00
3 690,00
2008
3 604 630,87
2 434 422,59
598 767,53
560 532,75
10 768,00
140,00
I-VI 2009
1 717 089,96
1 478 628,20
234 896,76
0,00
3 565,00
0,00
Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń, podobnie jak koszty wynagrodzeń,
w latach 2005 – 2008 charakteryzowały się tendencją zmian.
Proces kształtowania się kosztów ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń
w analizowanym okresie był ściśle skorelowany z poziomem kosztów wynagrodzeń.
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia w 2006 roku ukształtowały się na poziomie
3 672 827,68 zł. Największy udział wśród tych kosztów zajmowała pozycja składki z tyt.
ubezpieczeń społecznych – ok. 75%, odpisy na ZFŚS – ok. 14% oraz składki na Fundusz
Pracy – ok. 11%.
W kolejnym roku zaobserwowano widoczne zwiększenie tych kosztów do poziomu
4 171 988,27 zł, tj. wzrost o 466 160,59 zł. Wahanie tych kosztów odnotowano w pozycji
składki z tytułu ubezpieczeń społecznych w związku ze wzrostem wynagrodzeń zgodnie
z ustawą z dnia 22 lipca 2006 roku.
W 2008 roku koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń uległy zmniejszeniu
o 567 357,40 zł i wyniosły 3 604 630,87 zł. Najistotniejsze odchylenie wystąpiło w pozycji
składki z tytułu ubezpieczeń społecznych – spadek o 753 125,26 zł w związku niŜszym
poziomem wypłat wynagrodzeń ze stosunku pracy dla personelu Jednostki.
Na koniec czerwca 2009 roku Szpital poniósł wydatki na koszt ubezpieczeń społecznych
i innych świadczeń na poziomie 1 717 089,96 zł. W tym roku nie wystąpiła pozycja odpisy na
ZFŚS, co jest wynikiem toczących się negocjacji ze Związkami Zawodowymi róŜnych
ugrupowań społecznych w zakresie braku tworzenia odpisu na Zakładowy Fundusz
Świadczeń Socjalnych.
77
www.knowhow.com.pl
Udział ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń w kosztach działalności podstawowej
wyniósł średniorocznie około 10%.
Podatki i opłaty
Tabela 38 Struktura kosztu podatków i opłat dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 roku do
WYSZCZEGÓLNIENIE
Podatki i opłaty
Podatek od nieruchomości
Opłaty skarbowe, notarialne
Składki na PFRON
Pozostałe opłaty
2006
2007
325 699,33
61 052,12
23 096,01
240 441,80
1 109,40
314 398,30
45 409,22
9 466,38
258 916,00
606,70
2008
209 995,93
51 766,77
2 964,16
154 587,00
678,00
I-VI 2009
144 537,86
52 334,00
3 212,01
88 716,00
275,85
Koszty podatków i opłat w analizowanym okresie charakteryzowały się tendencją spadkową.
W 2006 roku koszty podatków i opłat ukształtowały się na poziomie 325 699,33 zł.
Najistotniejszy udział wśród tych kosztów zajmowała pozycja składki na PFRON
w wysokości 240 441,80 zł oraz podatek od nieruchomości w wysokości 61 052,12 zł.
W 2007 roku zaobserwowano minimalne zmniejszenie tych kosztów do poziomu
314 398,30 zł, tj. spadek o 11 301,03 zł w porównaniu do roku poprzedniego.
Z kolei w 2006 roku podatki i opłaty uległy dynamicznemu zmniejszeniu do poziomu
209 995,93 zł, tj. spadek o 104 402,37 zł. Zmniejszenie tych kosztów było spowodowane
spadkiem pozycji składki na PFRON z 258 916 zł do 154 587 zł w wyniku wzrostu liczby
osób posiadających orzeczenie o niepełnosprawności.
Na koniec czerwca 2009 roku podatki i opłaty ukształtowały się na poziomie 144 537,86 zł.
Najistotniejszą część wśród tych kosztów zajmowały składki na PFRON – 61% oraz podatki
od nieruchomości – 36%.
Udział kosztu podatków i opłat w kosztach działalności operacyjnej był mało istotny
i oscylował w granicach od 0,93% w 2006r. do 0,78% na koniec czerwca 2009 r.
Pozostałe koszty rodzajowe
Tabela 39 Struktura pozostałych kosztów rodzajowych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 r
do 30 czerwca 2009 roku.
WYSZCZEGÓLNIENIE
Pozostałe koszty rodzajowe
Ubezpieczenie majątku
Ubezpieczenie OC zakładu
Odprawy pośmiertne
Koszty reprezentacji i reklamy
Koszty podróŜy słuŜbowych
Ryczałty samochodowe
2006
2007
2008
145 786,64
49 629,00
76 635,00
13 386,00
2 288,73
2 813,64
1 034,27
214 937,44
32 083,00
172 438,00
5 136,00
902,64
4 377,80
0,00
249 879,99
56 207,00
181 178,00
11 672,00
572,99
250,00
0,00
I-VI 2009
237 601,25
58 624,01
178 000,00
0,00
490,00
487,24
0,00
78
www.knowhow.com.pl
Z danych zawartych w tabeli 39 wynika, iŜ pozostałe koszty rodzajowe w badanym okresie
cechowały się dynamiką wzrostową.
W 2006 roku pozostałe koszty rodzajowe wyniosły 145 786,64 zł, po czym w kolejnym roku
nastąpiło zwiększenie tych kosztów do poziomu 214 937,44 zł. PowyŜsza sytuacja wynikała
głównie ze wzrostu pozycji ubezpieczenia OC zakładu o 95 803 zł w związku z nowymi
warunkami cenowymi ustalonymi przez ubezpieczyciela.
W 2007 roku zaobserwowano dalsze zwiększenie pozostałych kosztów rodzajowych do
poziomu 249 879,99 zł, tj. wzrost o 34 942,55 zł w odniesieniu do roku poprzedniego.
Zwiększenie tych kosztów było spowodowane wzrostem pozycji ubezpieczenia majątku
o 24 124 zł.
Na koniec czerwca 2009 roku pozostałe koszty rodzajowe ukształtowały się na poziomie
237 601,25 zł. Największą część wśród pozostałych kosztów rodzajowych zajmowały
ubezpieczenie OC zakładu (ok. 75%) oraz ubezpieczenie majątku (ok. 25%).
Udział pozostałych kosztów rodzajowych w kosztach działalności podstawowej był znikomy,
tzn. oscylował w granicy od 0,42% w 2006 roku do 1,28% na koniec czerwca 2009 roku.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Wartość sprzedanych materiałów i towarów wystąpiła jako odrębna pozycja w I półroczu
2009 roku, co wynikało z zastosowanej polityki rachunkowości (wcześniej zaliczano ją
w ramach konta rozliczeniowego 301 – rozrachunki z tytułu refakturowania kosztów).
W skład tej pozycji wchodziły przede wszystkim zdarzenia dotyczące refaktur wszelkich
mediów z tytułu wynajmowanych pomieszczeń i dzierŜawionego sprzętu. Na koniec czerwca
2009 roku koszty te wyniosły 54 412,41 zł.
Pozostałe koszty operacyjne
Tabela 40 Struktura pozostałych kosztów operacyjnych dla SPZ ZOZ Solec za okres 1 styczeń 2006r. do
30 czerwca 2009 r.
WYSZCZEGÓLNIENIE
Odpisanie przedawnionych, umorzonych
Koszty postępowania sądowego
i egzekucyjne
Odpisy aktualizujące środki trwałe
Odpisy aktualizujące naleŜności
Nieplanowe odpisy umorzeniowe
Kary i grzywny
Odszkodowania i renty
Rezerwa na zobowiązania
Inne pozostałe koszty operacyjne
Koszty lat ubiegłych
2006
2007
2008
I-VI 2009
1 061 505,05
129 530,23
566 841,75
45 733,98
807 251,75
43 057,50
305 922,65
0,00
104 639,12
232 125,84
329 977,65
162 088,29
2 440,00
730 827,39
44 582,29
0,00
18 792,00
27 799,43
2 894,59
0,00
0,00
235 707,82
3 956,48
43 325,30
4 800,00
1,45
1 190,88
0,00
0,00
354 840,67
0,00
71 375,80
7 696,42
0,00
303,71
0,00
0,00
0,00
0,00
23 390,02
1 791,41
0,00
0,61
118 652,32
Pozostałe koszty operacyjne w analizowanym okresie charakteryzowały się tendencją
zmienną.
79
www.knowhow.com.pl
W 2006 roku pozostałe koszty operacyjne ukształtowały się na poziomie 1 061 505,05 zł.
Największą część wśród tych kosztów stanowiła pozycja odpisy aktualizujące naleŜności
(ok. 69%), odpisanie przedawnionych i umorzonych naleŜności (ok. 12%) oraz koszty
postępowania sądowego i egzekucyjnego (ok. 10%).
W kolejnym roku zaobserwowano znaczne zmniejszenie tych kosztów do poziomu
566 841,75 zł, tj. spadek o 494 663,30 zł w porównaniu do 2006 roku. Zmniejszenie było
spowodowane w głównej mierze spadkiem dokonanych odpisów aktualizujących naleŜności
o 495 119,57 zł oraz odpisów przedawnionych i umorzonych naleŜności – spadek
o 83 796,25 zł. Warto zauwaŜyć, iŜ w tym roku nastąpiło istotne zwiększenie kosztów
postępowań sądowych i egzekucyjnych o 127 486,72 zł, które wyniosły 232 125,84 zł.
W 2008 roku wielkość pozostałych kosztów operacyjnych uległa zwiększeniu o 240 410 zł,
które wyniosły 807 251,75 zł. Wahanie tych kosztów było spowodowane w głównej mierze
przyrostem pozycji odpisu aktualizującego naleŜności – wzrost o 119 132,85 zł, koszty
postępowań sądowych i egzekucji – wzrost o 97 851,81 zł oraz koszt kar i grzywień – wzrost
o 28 050,50 zł.
Na koniec czerwca 2009 roku pozostałe koszty operacyjne wyniosły 305 922,65 zł.
Największy udział wśród tych kosztów zajmowała pozycja koszty postępowania sądowego
i egzekucyjnego w wysokości 162 088,29 zł oraz koszty lat ubiegłych w wysokości
118 652,32 zł. PowyŜsza sytuacja wynikała z tego, iŜ Szpital posiada względnie wysokie
przeterminowane zobowiązania wobec kontrahentów.
Udział pozostałych kosztów operacyjnych wśród kosztów ogółem oscylował na poziomie od
2,80% (w 2006r.) do 1,56% (na koniec czerwca 2009r.)
Generalnie naleŜy stwierdzić, iŜ pozostałe koszty operacyjne w analizowanym okresie
kształtowały się na względnie wysokim poziomie, które znacząco wpływały na końcowy
wynik finansowy Szpitala.
Koszty finansowe
Tabela 41 Struktura kosztów finansowych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do
WYSZCZEGÓLNIENIE
Koszty finansowe
Odsetki za nieterminowe regulowanie
zobowiązań
Odsetki od zobowiązań z tytułu
wynagrodzeń
Pozostałe koszty finansowe
Odpisy aktualizujące naleŜności z tytułu
odsetek
Odsetki od kredytów
2006
2007
2008
I-VI 2009
1 097 839,56
690 927,63
3 212 475,18
210 102,46
485 706,00
512 390,08
1 899 872,37
174 844,01
90 570,31
12 709,56
21 301,85
27 742,58
521 563,25
165 576,00
54 000,00
7 515,87
0,00
251,99
0,00
0,00
0,00
0,00
1 237 300,96
0,00
Koszty finansowe w analizowanym okresie ulegały widocznym wahaniom i utrzymywały się
na względnie wysokim poziomie.
80
www.knowhow.com.pl
W 2006 roku koszty finansowe ukształtowały się na poziomie 1 097 839,56 zł. W ich skład
wchodziły głównie odsetki za nieterminowe regulowanie zobowiązań w kwocie 485 706 zł
oraz inne pozostałe koszty finansowe w kwocie 521 563,25 zł.
W 2007 roku koszty finansowe uległy zmniejszeniu o 406 911,93 zł i wyniosły 690 927,63 zł.
Struktura tych kosztów przedstawiała się na poziomie zbliŜonym do roku poprzedniego,
a więc największy udział stanowiły odsetki za nieterminowe regulowanie zobowiązań
w wysokości 512 390,08 zł oraz pozostałe koszty finansowe w wysokości 165 576 zł.
W 2008 roku zaobserwowano dynamiczny wzrost kosztów finansowych do poziomu
3 312 475,18 zł, tj. wzrost ponad czterokrotny. W tym roku pojawiła się pozycja odsetek od
kredytów w wysokości 1 237 300,96 zł, co było następstwem zmiany polityki rachunkowości
w zakresie ewidencji tych kosztów (wcześniej ten typ zdarzeń ujmowano w stratach
nadzwyczajnych). Warto nadmienić, iŜ powyŜsza sytuacja ma charakter incydentalny, gdyŜ
w następnym roku powrócono do zasad wcześniej stosowanych, tzn. odsetki od kredytów
ewidencjonuje się w stratach nadzwyczajnych.
Ponadto istotny wpływ na zwiększenie kosztów finansowych miał wzrost pozycji odsetek za
nieterminowe regulowanie zobowiązań z 512 390,08 zł do 1 899 872,32 zł, tj.
o 1 387 482,29 zł.
Na koniec czerwca 2009 roku koszty finansowe ukształtowały się na poziomie 210 102,46 zł.
Najistotniejszy udział wśród tych kosztów zajmowała pozycja odsetek za nieterminowe
regulowanie zobowiązań w wysokości 174 844,01 zł. Warto nadmienić, iŜ w tym roku nie
wystąpiła pozycja odsetki od kredytu w związku ze zmianą polityki rachunkowości, czego
następstwem było wykazywanie tych kosztów w stratach nadzwyczajnych.
Udział tych kosztów w ramach kosztów ogółem był względnie wysoki i miał istotny wpływ na
ostateczny kształt wyniki finansowego Jednostki.
Straty nadzwyczajne
Tabela 42 Struktura strat nadzwyczajnych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do
30 czerwca 2009 r.
WYSZCZEGÓLNIENIE
Straty nadzwyczajne
Naliczenie odsetek od poŜyczki BGK
Naliczenie odsetek od kredytu
Prowizja od poŜyczki
2006
826 229,66
150 473,41
662 467,49
13 288,76
2007
967 968,88
118 388,41
826 496,24
23 084,23
2008
232 448,71
232 448,71
0,00
0,00
I-VI 2009
417 969,06
91 394,48
326 574,58
0,00
W analizowanym okresie wielkość strat nadzwyczajnych charakteryzowała się zmienną
tendencją.
W 2006 roku wielkość strat nadzwyczajnych ukształtowała się na poziomie 826 229,66 zł.
W skład tych kosztów wchodziły zdarzenia dotyczące obsługi zadłuŜenia z tytułu poŜyczki
BGK oraz kredytu w Raiffeisen Bank.
81
www.knowhow.com.pl
W kolejnym roku wielkość tych kosztów kształtowała się na poziomie zbliŜonym do roku
2007, wyniosły one 967 968,88 zł.
W 2008 roku wielkość strat nadzwyczajnych uległa istotnemu zmniejszeniu do poziomu
232 448,71 zł. PowyŜsza sytuacja wynikała z tego, iŜ w Jednostce nastąpiła zmiana polityki
rachunkowości w zakresie ewidencji kosztów obsługi zadłuŜenia od kredytu z Raiffeisen
Bank, który został wykazany w kosztach finansowych. Warto nadmienić, iŜ zdarzenie te
miało charakter jednokrotny, tzn. w kolejnym roku ten rodzaj operacji wykazywano w stratach
nadzwyczajnych.
Na koniec czerwca 2009 roku Szpital poniósł stratę ze zdarzeń nadzwyczajnych w wysokości
417 969,06 zł. Jak wspomniano wcześniej, w tym roku pojawiła się pozycja naliczonych
odsetek od kredytu Raiffeisen Bank, co wynikało ze zmiany polityki rachunkowości
w zakresie ewidencji tego typu zdarzenia gospodarczego.
Straty nadzwyczajne stanowiły dość istotny udział wśród kosztów ogółem, które oscylowały
w granicach od 2,18%% w 2006r. do 2,14% na koniec czerwca 2009 roku.
Generalnie naleŜy stwierdzić, iŜ koszty dotyczące pozostałej działalności Jednostki
kształtowały się na względnie wysokim poziomie, co miało istotny wpływ na
ostateczny wynik finansowy Szpitala.
Analiza bilansu
Suma bilansowa w roku 2006 ukształtowała się na poziomie 19 963 064,98 zł. W kolejnych
latach ulegała ona zmniejszeniu. W roku 2007 zmniejszyła się o 874 419,29 zł, czyli
o 4,38%. W 2008 roku nastąpił jej spadek o 6,79% w stosunku do roku poprzedniego. Na
koniec I połowy 2009 roku jej poziom ukształtował się w wysokości 16 077 739,19 zł (spadek
w porównaniu do 2008 roku 1 715 386,49 zł, czyli o 9,64%).
Na spadek ogólnej sumy aktywów miał wpływ znaczny spadek aktywów obrotowych
w kolejnych latach.
82
www.knowhow.com.pl
Tabela 43 Struktura bilansu dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do 30 czerwca 2009 r.
LATA
AKTYWA
A. Aktywa trwałe
2006
10 736 282,90
2007
11 171 535,99
2008
11 894 372,38
I-VI 2009
13 631 799,73
I. Wartości niematerialne i prawne
II. Rzeczowe aktywa trwałe
III. NaleŜności długoterminowe
IV. Inwestycje długoterminowe
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
B. Aktywa obrotowe
I. Zapasy
II. NaleŜności krótkoterminowe
III. Inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA RAZEM
636 268,75
10 100 014,15
0,00
0,00
0,00
9 226 782,08
397 211,16
6 951 326,67
1 836 641,41
41 602,84
19 963 064,98
497 740,94
10 673 795,05
0,00
0,00
0,00
7 917 109,70
185 860,88
6 315 332,66
1 376 768,35
39 147,81
19 088 645,69
297 611,15
11 596 761,23
0,00
0,00
0,00
5 898 753,30
190 313,09
3 034 524,34
2 624 504,87
49 411,00
17 793 125,68
248 197,45
13 383 602,28
0,00
0,00
0,00
2 445 939,46
197 950,40
1 979 150,09
64 964,54
203 874,43
16 077 739,19
LATA
2007
2008
-23 386 474,13
-29 943 355,70
13 389 627,66
15 662 612,77
I-VI 2009
-34 117 073,09
17 405 647,43
PASYWA
2006
-19 778 875,00
11 412 208,22
A. Kapitał (fundusz) własny
I. Kapitał (fundusz) podstawowy
II. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość
ujemna)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15 687 495,30
0,00
0,00
-40 454 056,85
-6 424 521,67
0,00
15 687 495,30
0,00
0,00
-46 878 578,52
-5 585 018,57
0,00
0,00
0,00
0,00
-40 372 776,45
-5 233 192,02
0,00
0,00
0,00
0,00
-45 605 968,47
-5 916 752,05
0,00
0,00
0,00
0,00
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
39 741 939,98
42 475 119,82
47 736 481,38
50 194 812,28
I. Rezerwy na zobowiązania
II. Zobowiązania długoterminowe
III. Zobowiązania krótkoterminowe
IV. Rozliczenia międzyokresowe
PASYWA RAZEM
419 247,71
18 996 208,20
18 096 587,67
2 229 896,40
19 963 064,98
1 796 254,96
18 830 677,08
21 848 187,78
0,00
19 088 645,69
3 203 452,99
16 229 662,20
28 303 366,19
0,00
17 793 125,68
3 150 984,73
16 223 984,31
30 768 513,24
51 330,00
16 077 739,19
III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
IV. Kapitał (fundusz) zapasowy
V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych
VIII. Zysk (strata) netto
IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
(wielkość ujemna)
AKTYWA TRWAŁE
W roku 2006 aktywa trwałe stanowiły 53,78% aktywów ogółem (wartościowo
10 736 282,90 zł), po czym w kolejnych latach następował ich wzrost. Na koniec I połowy
2009 roku stanowiły one 84,79% (wartościowo 13 631 799,73 zł) aktywów ogółem.
Na wzrost tej pozycji miał wpływ wzrost rzeczowych aktywów trwałych, których wartość
w 2006 roku wynosiła 10 100 014,15 zł, co stanowiło 94,07% aktywów trwałych i 50,59%
aktywów ogółem. Na koniec I półrocza 2009 roku pozycja ta osiągnęła wartość
13 383 602,28 zł, co stanowiło 98,18% aktywów trwałych i 83,24% aktywów ogółem.
Wartości niematerialne i prawne w badanych latach wykazywały tendencję spadkową
(636 268,75 zł w 2006 roku przy 248 197,45 zł na koniec I połowy 2009 roku), jednakŜe ich
udział w aktywach trwałych stanowił w 2006 roku 5,93%, więc ich spadek nie miał wielkiego
wpływu na dynamikę aktywów trwałych.
83
www.knowhow.com.pl
W badanym okresie Jednostka wykazywała w bilansie pozycje naleŜności długoterminowe,
inwestycje długoterminowe oraz długoterminowe rozliczenia międzyokresowe w kwocie
zerowej.
AKTYWA OBROTOWE
Udział aktywów obrotowych w aktywach ogółem kształtował się w roku 2006 na poziomie
46,22% (ich wartość wynosiła 9 226 782,08 zł). W kolejnych latach zarówno ich wartość jak
i udział w aktywach ogółem zmniejszały się. Na koniec I połowy 2009 roku ich wartość
wyniosła 2 445 939,46 zł, co stanowiło 15,21% aktywów ogółem.
Największy wpływ na tendencję spadkową aktywów obrotowych miały naleŜności
krótkoterminowe. Udział tej pozycji w aktywach obrotowych oscylował na poziomie 75,3480,92% w latach 2006, 2007 i na koniec I połowy 2009 roku, natomiast w 2008 roku
stanowiła ona 51,44%. NaleŜności krótkoterminowe w 2007 roku zmniejszyły się o 9,15%
w stosunku do 2006 roku. Ich wartość wyniosła 6 315 332,66 zł. W roku 2008 zmniejszyły się
one o 51,95% do poziomu 3 034 524,34 zł. Na koniec I połowy 2009 roku ich wartość
wynosiła 1 979 150,09 zł, czyli nastąpił spadek o 34,78% w stosunku do roku poprzedniego.
Inwestycje krótkoterminowe charakteryzowały się duŜą zmiennością w analizowanym
okresie. JednakŜe ich zmiany nie miały tak istotnego wpływu na tendencję spadkową
aktywów obrotowych. W 2007 roku zmniejszyły się one w stosunku do 2006 roku o 25,04%
i ich wartość wynosiła 1 376 768,35 zł. W następnym okresie nastąpił ich wzrost o 90,63%,
a następnie zmniejszenie o 97,52%. Ich wartość w 2009 roku wyniosła 64 964,54 zł
(stanowiły one 2,66% aktywów obrotowych).
Zapasy w analizowanym okresie utrzymywały się na niskim poziomie. W aktywach ogółem
oscylowały one na poziomie 0,97-1,99%. W 2006 roku ich poziom wynosił 397 211,16 zł, co
stanowiło 4,3% aktywów obrotowych. W następnym roku ich poziom zmniejszył się
o 53,21%. W latach 2008 i 2009 wykazywały one nieznaczną tendencję wzrostową. W 2009
roku ich wartość wyniosła 197 950,40 zł, stanowiły one 8,09% aktywów obrotowych.
Najmniejszy wpływ na dynamikę aktywów obrotowych miały krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe. W 2006 roku ich wartość wynosiła 41 602,84 zł, czyli stanowiły one 0,45%
aktywów obrotowych. W następnym roku nastąpił ich nieznaczny spadek (o 5,9%). W roku
2008 w porównaniu do 2007 nastąpił wzrost o 26,22% (wartość 49 411,00 zł). Natomiast na
koniec I połowy 2009 roku w porównaniu do 2008 nastąpił znaczny wzrost tej pozycji
o 312,61%. Wartość tej pozycji wynosiła 203 874,43 zł, udział w aktywach obrotowych –
8,34%.
KAPITAŁY WŁASNE
Kapitały własne w analizowanym okresie kształtowały się na ujemnym poziomie, co naleŜy
uznać za zjawisko negatywne. NaleŜy zaznaczyć, Ŝe wielkość tych kapitałów ulegała
pogorszeniu w związku z osiąganiem przez jednostkę ujemnych wyników finansowych.
W 2006 roku kapitały własne kształtowały się na poziomie -19 778 875,00 zł. W kolejnych
latach ich wartość uległa pogorszeniu. W I połowie 2009 roku wartość kapitałów wyniosła 34 117 073,09 zł. Największy wpływ na taką dynamikę kapitałów własnych miały straty z lat
ubiegłych oraz straty wykazywane w kolejnych latach.
84
www.knowhow.com.pl
Strata z lat ubiegłych w 2006 roku wynosiła -40 454 056,85 zł. W następnym roku zwiększyła
się ona o 15,88%. W roku 2008 strata z lat ubiegłych była na podobnym poziomie jak w 2006
roku. Na koniec I połowy 2009 roku nastąpiło zwiększenie straty z lat ubiegłych do wartości
45 605 968,47 zł.
W okresie 2006-2009 Jednostka systematycznie ponosiła straty na prowadzonej
działalności. W 2006 roku strata ta wynosiła 6 424 521,67 zł. W roku 2007 Jednostka
osiągnęła lepszy wynik niŜ przed rokiem, lecz nadal był on ujemny i wyniósł -5 585 018,57 zł.
W kolejnym roku wygenerowana strata takŜe była niŜsza niŜ w roku poprzednim. JednakŜe
na koniec I połowy 2009 roku wynik finansowy jednostki pogorszył się i wyniósł –
5 916 752,05 zł.
Kapitał podstawowy w badanym okresie charakteryzował się tendencją wzrostową. W roku
2006 jego wartość wynosiła 11 412 208,22 zł, natomiast na koniec I połowy 2009 roku była
to kwota 17 405 647,43 zł.
W latach 2006-2007 Jednostka posiadała kapitał zapasowy w wysokości 15 687 495,30 zł.
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
Kapitały obce w latach 2006-2009 kształtowały się na wysokim poziomie. Charakteryzowały
się takŜe tendencją wzrostową. W roku 2006 wynosiły one 39 741 939,98 zł. Na koniec
I połowy 2009 roku ich wartość wyniosła 50 194 812,28 zł.
Największy wpływ na wzrost kapitałów obcych miał wzrost zobowiązań krótkoterminowych.
W roku 2007 wzrosły one o 20,73% w stosunku do roku poprzedniego i wyniosły
21 848 187,78 zł. W następnym roku wzrosły one o 29,55% do poziomu 28 303 366,19 zł.
Na koniec I połowy 2009 roku wielkość zobowiązań krótkoterminowych wyniosła 30 768
513,24 zł. Udział tych zobowiązań w kapitałach obcych wzrósł z 45,45% w 2006 roku do
61,3% na koniec I połowy 2009 roku.
Zobowiązania długoterminowe wykazywały tendencję spadkową. W 2007 roku nastąpiło ich
zmniejszenie o 0,87% w stosunku do 2006 roku do poziomu 18 830 677,08 zł. W następnym
roku zmniejszyły się one o 13,81% do poziomu 16 229 662,20 zł. W I połowie 2009 roku
zobowiązania długoterminowe osiągnęły wartość 16 223 984,31 zł.
Rezerwy na zobowiązania charakteryzowały się tendencją wzrostową. JednakŜe nie miało to
tak duŜego wpływu na tendencję wzrostową kapitałów obcych, poniewaŜ udział tych rezerw
w kapitałach obcych oscylował wokół poziomu 1,05-6,88%.
SPZ ZOZ Solec w 2006 roku i na koniec I połowy 2009 posiadał rozliczenia
międzyokresowe. W 2006 roku była to kwota 2 229 896,40 zł, natomiast na koniec I połowy
2009 roku 51 330,00 zł.
W tabeli poniŜej przedstawiona została rentowność
organizacyjnych SPZ ZOZ Solec za lata 2006 - 2008.
poszczególnych
komórek
85
www.knowhow.com.pl
Tabela 44. Wykaz rentowności poszczególnych komórek organizacyjnych SPZ ZOZ Solec na lata 2006-2008.
2006 ROK
KOMÓRKI ORGANIZACYJNE
2007 ROK
PRZYCHODY
KOSZTY
BEZPOŚREDNIE
KOSZTY
POŚREDNIE
Oddział Chirurgii Ogólnej z
Pododdziałem Proktologii
1 176 119
819 424
3 790 277
Oddział Chorób Wewnętrznych
Oddział Chirurgii Urazowo Ortopedycznej
2 606 180
2008 ROK
PRZYCHODY
KOSZTY
BEZPOŚREDNIE
KOSZTY
POŚREDNIE
WYNIK
ROS
PRZYCHODY
KOSZTY
BEZPOŚREDNIE
KOSZTY
POŚREDNIE
WYNIK
ROS
WYNIK
ROS
642 281
-285 586
-24%
2 295 334
1 214 456
1 253 477
-172 599
-8%
2 265 362
1 366 063
874 270
25 029
1%
3 206 434
2 704 652
-2 120 809
-56%
3 837 805
3 436 137
2 758 192
-2 356 525
-61%
4 146 530
3 073 196
2 117 055
-1 043 721
-25%
2 718 058
1 423 240
-1 535 119
-59%
3 200 596
3 041 910
1 747 839
-1 589 153
-50%
3 174 083
3 108 823
1 224 972
-1 159 712
-37%
3 295 920
2 186 108
2 521 849
-1 412 038
-43%
3 520 158
2 270 783
2 675 684
-1 426 309
-41%
4 482 257
2 656 737
2 317 588
-492 068
1 454 803
2 063 494
794 471
-1 403 163
-96%
1 109 758
2 302 245
606 036
-1 798 523
-162%
1 426 283
2 299 189
550 444
-1 423 351
-11%
100%
Oddział Ginekologiczno PołoŜniczy
2 739 451
1 989 675
1 891 333
-1 141 557
-42%
4 545 456
2 796 785
2 894 766
-1 146 095
-25%
4 477 429
2 160 526
2 049 807
267 096
6%
SOR
1 856 651
1 739 596
1 013 921
-896 866
-48%
2 025 769
1 521 132
1 106 268
-601 631
-30%
2 322 671
1 536 328
896 387
-110 045
-5%
Przychodnia przy ul. Solec 99
1 390 326
861 345
508 477
20 504
1%
1 463 703
1 204 965
579 632
-320 894
-22%
1 893 550
1 286 202
497 799
109 549
6%
2 606 701
1 522 308
953 336
131 057
5%
2 853 766
1 520 323
1 130 103
203 340
7%
2 775 507
1 458 946
729 658
586 902
21%
409 969
355 474
149 936
-95 441
-23%
379 733
314 486
150 376
-85 128
-22%
228 536
236 576
60 080
-68 120
-30%
-44%
Przyhcodnia przy ul. Dragonów 6a
Przychodnia przy ul. Konwiktorskiej
3/5
1 012 441
748 682
370 275
-106 516
-11%
816 638
605 292
323 392
-112 046
-14%
430 735
509 167
113 237
-191 669
Przychodnia przy ul. Pięknej
281 766
241 017
103 049
-62 300
-22%
0
0
0
0
0%
0
0
0
0
0%
498 069
405 050
182 156
-89 137
-18%
568 645
390 784
225 186
-47 325
-8%
652 887
406 399
171 639
74 849
11%
444 142
365 787
162 434
-84 079
-19%
475 323
387 765
188 230
-100 672
-21%
400 417
390 766
105 266
-95 616
-24%
Przychodnia przy ul. Mokotowskiej
15
208 809
208 786
76 367
-76 344
-37%
224 140
209 505
88 761
-74 125
-33%
268 418
183 685
70 565
14 169
5%
521 018
580 288
190 549
-249 819
-48%
684 251
637 479
270 966
-224 195
-33%
643 360
647 872
169 134
-173 646
-27%
Przychodnia przy ul. Wilczej
145 542
111 828
53 228
-19 514
-13%
0
0
0
0
0%
0
0
0
0
0%
Przychodnia przy al. Wyzwolenia
415 230
332 396
151 860
-69 026
-17%
0
0
0
0
0%
0
0
0
0
0%
393 895
441 053
144 057
-191 215
-49%
421 389
478 614
166 872
-224 097
-53%
565 834
418 859
148 753
-1 778
0%
23 776
0
8 695
15 080
63%
28 505
0
11 288
17 217
60%
33 354
0
8 768
24 585
74%
Pracownia Endoskopowa
Źródło: opracowanie własne na podstawie danych z SPZ ZOZ Solec
86
www.knowhow.com.pl
Na podstawie danych zawartych w tabeli moŜna stwierdzić, iŜ większość komórek
organizacyjnych SPZ ZOZ Solec w analizowanym okresie charakteryzowała się brakiem
rentowności.
Warto zaznaczyć, iŜ komórka Pracownia Endoskopowa nie posiada kosztów bezpośrednich
w związku z rozliczeniem tych kosztów w ramach oddziałów szpitalnych, dla których stanowi
komórkę pomocniczą w zakresie wykonywanych procedur medycznych.
Koszty pośrednie zostały rozliczone według klucza, który stanowi proporcję udziału
poszczególnych przychodów komórek organizacyjnych w przychodach ogółem osiąganych
przez SPZ ZOZ Solec.
W 2006 roku prawie wszystkie komórki organizacyjne ponosiły ujemne wyniki finansowe z
wyjątkiem trzech: Przychodnia przy ul. Solec 99 (dodatni wynik 20 504 zł), Przychodnia przy
ul. Chmielnej 14 (dodatni wynik 131 057 zł) oraz Pracownia Endoskopowa (dodatni wynik
15 080 zł).
W tym roku w ramach lecznictwa szpitalnego najwyŜszy ujemny wynik finansowy generował
Oddział Chirurgii Ogólnej z Pododdziałem Proktologii na poziomie -2 120 809 zł. Z kolei w
zakresie ambulatoryjnej opieki specjalistycznej najbardziej negatywny wynik finansowy
zanotowała Przychodnia przy ul. Mokotowskiej 15, który ukształtował się na ujemnym
poziomie -249 819 zł.
W 2007 roku poziom rentowności w poszczególnych komórkach organizacyjnych dla SPZ
ZOZ Solec kształtował się na poziomie zbliŜonym w stosunku do roku poprzedniego. W
ramach lecznictwa szpitalnego najgorszy wynik finansowy zanotował Oddział Chirurgii
Ogólnej z Pododdziałem Proktologii na poziomie -2 356 525 zł. Natomiast w ramach
ambulatoryjnej opieki specjalistycznej najwyŜszym ujemnym wynikiem finansowym
odznaczała się Przychodnia przy ul. Solec 99 na poziomie -320 894 zł, w której rentowność
uległa widocznemu pogorszeniu w stosunku do roku poprzedniego.
Warto nadmienić, iŜ w tym roku, podobnie jak w poprzednim okresie, dodatnią rentownością
charakteryzowała się Przychodnia przy ul. Chmielnej 14 w wysokości 203 340 zł.
W 2008 roku zanotowano widoczne polepszenie rentowności prawie we wszystkich
komórkach organizacyjnych SPZ ZOZ Solec. Najbardziej istotne polepszenie zyskowności
zaobserwowano w przypadku Oddziału Ginekologiczno-PołoŜniczego, który odznaczał się
najbardziej dodatnim wynikiem na poziomie 267 096 zł. W ramach lecznictwa szpitalnego
moŜna zaobserwować równieŜ, iŜ dodatnią rentownością odznaczał się Oddział
Neonatologii, który osiągnął wynik w wysokości 25 029 zł.
Ponadto widoczne polepszenie rentowności odnotowano równieŜ dla Oddziału Chirurgii
Ogólnej z Pododdziałem Proktologii, który poniósł stratę na poziomie -1 043 721 zł.
Z kolei w zakresie ambulatoryjnej opieki specjalistycznej najbardziej istotną zyskownością
charakteryzowała się Przychodnia przy ul. Chmielnej 14, która osiągnęła dodatni wynik w
wysokości 586 902 zł. Ponadto dodatnią rentownością odznaczała się Przychodnia przy ul.
Solec 99 (dodatni wynik 109 549 zł), Przychodnia przy ul. Skorupki 6 (dodatni wynik 74 849
zł), Przychodnia przy ul. Solec 30a (dodatni wynik 14 169) oraz Pracownia Endoskopowa
(dodatni wynik 24 585 zł).
www.knowhow.com.pl
7.2
Analiza stanu majątkowego i określenie nieefektywności
SPZ ZOZ Solec w okresie 2006 – VI 2009 posiadał aktywa ogółem, które oscylowały na
poziomie od 16 077 739,19 zł do 19 963 064,98 zł. W analizowanym okresie moŜna
zaobserwować, iŜ z roku na rok aktywa Jednostki ulegały zmniejszeniu, co było
spowodowane przede wszystkim spadkiem aktywów obrotowych głównie w pozycji
naleŜności krótkoterminowe.
Majątek trwały stanowił główny udział wśród aktywów Jednostki. Na koniec czerwca 2009
roku pozycja ta zajmowała 85% ogółu aktywów. W analizowanym okresie moŜna
zaobserwować, iŜ Jednostka powiększała zasoby majątku trwałego z 10 736 282,90 zł do
13 631 799,73 zł. W dalszej części opracowania zostanie przedstawiona szczegółowa
analiza w zakresie majątku trwałego.
Wartości niematerialne i prawne
SPZ ZOZ Solec w okresie 2006 – VI 2009 roku w ramach majątku trwałego posiadał wartości
niematerialne i prawne, które kształtowały się na poziomie od 248 197,45 zł do
636 268,75 zł. Struktura wartości niematerialnych i prawnych została przedstawiona w tabeli
44.
Tabela 45 Wielkość wartości niematerialnych i prawnych SPZ ZOZ Solec na koniec lat 2006 – 2008 oraz
na koniec czerwca 2009 r.
Lata
Wyszczególnienie
Program ESCULAP
Oprogramowanie do zarządzania
bazą danych
System zarządzania SYMFONIA
FINANSE I KSIĘGOWOŚĆ
Pozostałe programy
RAZEM
2006
610 886,52
2007
427 620,60
2008
244 354,68
I-VI 2009
198 538,20
16 728,76
9 293,68
1 858,60
0,00
0,00
13 566,40
9 496,48
9 496,48
8 653,47
636 268,75
47 260,26
497 740,94
41 901,39
297 611,15
40 162,77
248 197,45
Z danych zawartych w tabeli 44 wynika, iŜ w badanym okresie wielkość wartości
niematerialnych i prawnych charakteryzowała się tendencją malejącą.
Największy udział wśród wartości niematerialnych i prawnych stanowiła pozycja program
ESCULAP o łącznej wartości 610 886,52 zł, który został zakupiony ze środków otrzymanych
w ramach dotacji z Urzędu m. st. Warszawy. Dynamika spadkowa tych środków wynikała
przede wszystkim z procesu naliczania amortyzacji.
Udział wartości niematerialnych i prawnych wśród majątku trwałego był znikomy i oscylował
na poziomie ok. 2% na koniec czerwca 2009 roku.
Rzeczowe aktywa trwałe
W analizowanym okresie rzeczowe aktywa trwałe stanowiły najistotniejszą pozycję
w aktywach trwałych. Stanowiły one niemal całość trwałych składników majątku. Struktura
rzeczowych aktywów trwałych w latach 2006 – VI 2009 została przedstawiona w tabeli 45.
88
www.knowhow.com.pl
Tabela 46 Wartość rzeczowych aktywów trwałych SPZ ZOZ Solec na koniec lat 2006 – 2008 oraz na
koniec czerwca 2009 r.
31.12.2006
zł
%
6 565 542,0
65%
Środki trwałe, w tym:
Grunty (w tym prawo uŜytk.
wieczystego gruntu)
Budynki, lokale i obiekty inŜynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia techniczne i maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe w budowie
Zaliczki na środki trwałe w budowie
Razem
31.12.2007
zł
%
7 106 216,4
67%
31.12.2008
zł
%
7 729 869,5
67%
30.06.2009*
zł
%
7 386 611,4
55%
0,0
0%
0,0
0%
0,0
0%
0,0
0%
3 165 383,5
31%
2 513 795,4
24%
3 725 210,9
32%
3 675 469,2
27%
2%
211 245,0
1%
103 017,0
32% 3 396 880,2
33% 5 996 990,9
0%
0,0
100% 13 383 602,3
2%
1%
25%
45%
0%
100%
463 475,8
143 034,0
2 793 648,7
3 534 472,2
0,0
10 100 014,2
5%
352 206,6
1%
114 427,2
28% 4 125 787,2
35% 3 567 578,7
0%
0,0
100% 10 673 795,1
3%
229 869,2
1%
85 820,4
39% 3 688 969,0
33% 3 866 891,8
0%
0,0
100% 11 596 761,2
Na podstawie danych zawartych w tabeli 45 naleŜy zauwaŜyć, iŜ w analizowanym okresie
wartość rzeczowych aktywów trwałych posiadanych przez SPZ ZOZ Solec ulegała
przyrostowi.
W załączniku do Biznes planu nr 15 został przedstawiony wydruk analityczny rzeczowych
aktywów trwałych z podziałem na poszczególne grupy środków trwałych w ujęciu na komórki
organizacyjne Szpitala.
Dane dotyczące umorzenia środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych na
koniec czerwca 2009 roku zostały przedstawione w tabeli 46.
Tabela 47 Umorzenie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych SPZ ZOZ
Solec na dzień 30.06.2009 roku.
Grunty
Budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej i
wodnej
Wartość brutto
Umorzenie
Wartość netto
Stopień
umorzenia
zł
zł
zł
%
0,00
0,00
0,00
-
3 979 324,23
303 854,99
3 675 469,24
8%
2 580 731,52
2 369 486,54
211 244,98
92%
Środki transportu
204 138,06
101 121,10
103 016,96
50%
20 223 995,88
16 827 115,70
3 396 880,18
83%
5 996 990,92
0,00
5 996 990,92
0%
0,00
0,00
0,00
-
960 173,03
711 975,58
248 197,45
74%
33 945 353,64
20 313 553,91
13 631 799,73
60%
Zaliczki na środki trwałe w budowie
Wartości niematerialne i prawne
Razem
PoniŜej przedstawiono opis nieruchomości SPZ ZOZ Solec.
1. Szpital SPZ ZOZ Solec zlokalizowany jest przy ul. Solec 93. – Na podstawie
podpisanej z miastem Umowy o nieodpłatne korzystanie, administratorem
nieruchomości jest SPZ ZOZ SOLEC.
89
www.knowhow.com.pl
Właścicielem nieruchomości jest Miasto st. Warszawa.
Podstawowe dane techniczne budynku szpitala:
−
−
−
rok budowy ok. 1920,
kubatura 38 000 m3,
powierzchnia uŜytkowa 7 570 m2.
Na poszczególnych kondygnacjach znajdują się:
Piwnica – Centralna Sterylizatornia, szatnie, magazyny, pomieszczenia techniczne,
Parter – Szpitalny Oddział Ratunkowy, Oddział Anestezjologii i Intensywnej Terapii,
Oddział Chirurgii Urazowo – Ortopedycznej, Blok Operacyjny
Ortopedyczny, Pracownie: Diagnostyki Obrazowej, Nieinwazyjnej
Diagnostyki Kardiologicznej, Diagnostyki Gastroenterologicznej,
I piętro – Klinika Chorób Wewnętrznych, Pododdział Kardiologii, Oddział Chirurgii
Ogólnej, Pododdział Proktologii, Apteka, Blok Operacyjny Chirurgiczny
i Ginekologiczny, Blok Operacyjny Proktologiczny,
II piętro – Oddział Ginekologiczno – PołoŜniczy, Neonatologii, Laboratorium, Apteka,
III piętro – Zakład Patomorfologii.
Tabela 48 Komórki organizacyjne wraz z powierzchnią w lokalizacji Solec 93 (stan na 31.06.2009r.).
Lp.
Nazwa
Powierzchnia
w m. kw.
1
1027,7
2
114,5
3
Oddział Chirurgii Ogólnej
517,03
4
Pododdział Proktologii
227,6
5
497,2
6
Pododdział Kardiologii
7
458,07
8
165,35
9
Szpitalny Oddział Ratunkowy
10
Blok Operacyjny Chirurgiczny i Ginekologiczny
11
Blok Operacyjny Proktologiczny
24,30
12
Blok Operacyjny Ortopedyczny
224,45
13
Zakład Patomorfologii
145,17
14
Pracownia Nieinwazyjnej Diagnostyki Kardiologicznej
51,00
15
Pracownia Diagnostyki Gastroenterologii
23,50
61,6
282,6
249,75
90
www.knowhow.com.pl
16
Apteka
216,70
17
Sterylizacja
135,40
18
Zakład Diagnostyki Laboratoryjnej
254,30
19
Pracownia Diagnostyki Obrazowej
196,80
20
Transport
35,00
21
Pralnia, Szwalnia
87,00
22
Główny Mechanik
595,82
25
Główny Energetyk
145,42
26
Główny Specjalista Aparatury Medycznej
69,20
27
Główny Informatyk
35,00
28
Kotłownia
29
Dział Statystyki Medycznej
30
Archiwum Medyczne
31
Magazyn Gospodarczy
32
Administracja
33
Pozostałe
145,50
26,70
204,80
47,60
215,85
1 089,09
RAZEM
7 570,00
2. Przychodnia przy ul. Solec 99 – na podstawie podpisanej z miastem Umowy
o nieodpłatne korzystanie, administratorem nieruchomości jest SPZ ZOZ SOLEC.
Podstawowe dane techniczne:
-
ilość kondygnacji – 6,
kubatura 6 765 m3,
powierzchnia uŜytkowa 1 351,4 m2.
Piwnica – szatnie, pomieszczenia socjalne, magazyn, archiwum, pomieszczenia
techniczne,
Parter – rejestracja, szatnia, poradnia ortopedyczna, punkt pobrań,
I piętro – NZOZ – SOLMED,
II piętro – poradnia kardiologiczna, medycyny pracy, chirurgiczna, proktologiczna,
laryngologiczna, administracja,
91
www.knowhow.com.pl
III piętro – poradnia akupunktury, ginekologiczna,
IV piętro – pracownia RTG, poradnia akupunktury, gastrologiczna.
Budynek w całości oddany jest w uŜytkowanie SPZ ZOZ Solec.
3. Przychodnia przy ul. Chmielnej 14 – budynek administrowany przez ZGN.
Podstawowe dane techniczne budynku:
-
ilość kondygnacji - 5
rok budowy ,
kubatura 10 550 m3,
powierzchnia uŜytkowa 1 874,76 m2,
Parter – szatnia dla pacjentów, puste (do remontu) pomieszczenia przeznaczone na
rejestrację ogólną oraz archiwum SPZ ZOZ,
I piętro – Rejestracja, Poradnie: Kardiologiczna, Dermatologiczna z gabinetem
zabiegowym, Pracownie: EKG, Badań Holterowskich,
II
piętro
–
Poradnie:
Neurologiczna,
Urologiczna,
Endokrynologiczna,
Diabetologiczna, Chirurgii Ogólnej, Reumatologiczna,
III piętro – Poradnie: Laryngologiczna, Okulistyczna, Stomatologiczna, Chirurgii
Stomatologicznej, PAP, Optyk.
4. Przychodnia przy ul. Karmelickiej 26 – budynek administrowany przez ZGN.
-
ilość kondygnacji – 4
kubatura 8 483 m3,
Pracownia RTG znajduje się na parterze budynku (127 m2), w gestii SPZ ZOZ znajdują się
teŜ 24,3 m2 piwnicy.
Budynek częściowo uŜytkowany jest przez SPZ ZOZ Solec o łącznej powierzchni
151,39 m2. Pozostała część budynku oddana jest w uŜytkowanie na rzecz podmiotów
prywatnych.
92
www.knowhow.com.pl
5. Przychodnia przy ul. Konwiktorskiej 3/5 – budynek administrowany przez ZGN.
Właścicielem nieruchomości jest miasto st. Warszawa.
-
ilość kondygnacji – 3
rok budowy – początek XX wieku,
kubatura 9 209 m3,
Na parterze znajdują się poradnie chirurgii ogólnej i ortopedii – pow. 209 m2, na I piętrze
znajduje się Zakład Rehabilitacji Leczniczej i Pracownia Protetyki Stomatologicznej – pow.
365 m2.
prywatnych.
6. Przychodnia przy ul. Mariańskiej 1 – budynek administrowany przez ZGN
Właścicielem nieruchomości jest miasto st. Warszawa.
-
rok budowy – 1924-25,
powierzchnia ogółem – 2 315,9 m2.
Poradnia Zdrowia Psychicznego znajduje się na III piętrze budynku – pow. 398,19 m2.
Pomieszczenia na IV piętrze – po laboratorium nie uŜytkowane – pow. 188,97 m2.
prywatnych.
7. Poradnia Terapii UzaleŜnień ul. Solec 30a – lokal administrowany przez ZGN
−
powierzchnia – 135,95 m2
Pomieszczenia znajdują się na parterze wielokondygnacyjnego budynku.
93
www.knowhow.com.pl
8. Przychodnia przy ul. Twardej 1 – lokal administrowany przez ZGN
−
powierzchnia 461,13 m2
Pomieszczenia znajdują się w piwnicy (98,87 m2), na parterze (191 m2 – Oddział Dzienny
Psychiatryczny) oraz na I piętrze (171,26 m2) budynku kilkukondygnacyjnego.
9. ul. Mokotowska 55 – ARCHIWUM SPZ ZOZ SOLEC, lokal uŜytkowy, o powierzchni
230,75 m2, połoŜony w piwnicy trzypiętrowego budynku biurowego.
Budynek o pow. 1 232,94 m2 – jest w zarządzie Zakładu Gospodarowania Nieruchomościami
w dzielnicy Śródmieście m. st. Warszawy, administrowany przez ADK Nr 14 w Warszawie,
ul. Wilcza 2/4.
10/11. Przychodnia przy ul. Mokotowskiej 15
Przychodnia przy ul. Mokotowskiej 15, o całkowitej powierzchni 744,29 m2 składa się
z połączonych ze sobą:
1. lokalu o pow. 439,29 m2, umiejscowionego na parterze oraz w piwnicy
kilkupiętrowego budynku mieszkalnego będącego w zarządzie Zakładu
Gospodarowania Nieruchomościami w dzielnicy Śródmieście m. st. Warszawy,
administrowany przez ADK Nr 14 w Warszawie ul. Wilcza 38a,
2. budynku o pow. 305,05 m2 (z piwnicą i parterem) dobudowanego (przez SPZ
ZOZ) na nieruchomości o powierzchni 860 m2 której właścicielem jest miasto
st. Warszawa, a administratorem jest SPZ ZOZ SOLEC na podstawie podpisanej
z miastem Umowy o nieodpłatne korzystanie.
12. Przychodnia przy ul. Dragonów 6a – Na podstawie Umowy o nieodpłatne
korzystanie, podpisanej z miastem, administratorem nieruchomości jest SPZ ZOZ
SOLEC Właścicielem nieruchomości jest miasto st. Warszawa.
-
rok budowy – ok. 1920,
powierzchnia uŜytkowa – 1 041,3 m2,
kubatura – 5 940,0 m3.
94
www.knowhow.com.pl
W budynku znajduje się poradnia rehabilitacyjna, stomatologiczna, chirurgiczna oraz NZOZ
„DRAG-MED”.
13. Przychodnia przy ul. Skorupki 6 – administratorem jest SPZ ZOZ SOLEC.
-
rok budowy 1960 – 70,
kubatura 5 187 m3,
W budynku znajduje się Poradnia Chorób Płuc i Gruźlicy oraz Archiwum SPZ ZOZ.
14. Przychodnia przy ul. Poznańskiej 17 – własność spółdzielcza SPZ ZOZ Solec.
-
powierzchnia – 318,3 m2.
Pomieszczenia znajdują
wielokondygnacyjnego.
się
w
piwnicy,
na
parterze
i
I
piętrze
budynku
Lokal w całości wynajęty jest na rzecz podmiotów prywatnych.
Informacja o powierzchni i funkcji budynków Szpitala została przedstawiona w tabeli 48.
95
www.knowhow.com.pl
Tabela 49 Podstawowe dane o budynkach SPZ ZOZ na dzień 30 czerwca 2009 roku.
Budynek
1.
Budynek Główny
Szpitala o powierzchni
całkowitej 7 570,00 m2,
w całości uŜytkowany
przez SPZ ZOZ Solec
Kubatura m3
(opcjonalnie)
38 000 m3
Powierzch.
m2
Opis funkcji
1825,70
Szatnie pracownicze, szatnia ubrań pacjentów, centralna
sterylizacja, pomieszczenia techniczne, pokoje biurowe
administracji, magazyny, Archiwum SPZ ZOZ SOLEC,
sala konferencyjna, punkt wymiany bielizny, serwer, część
patomorfologii, wynajęta powierzchnia 16 m 2 - KIOSK
parter
1505,17
Rejestracja ogólna szpitala, Izba przyjęć, szatnia dla
odwiedzających, centrala telefoniczna, SOR, Oddział
Anestezjologii i Intensywnej Terapii, Oddział Chirurgii
Urazowo – Ortopedycznej, Pracownia Diagnostyki
Obrazowej, Prac. Nieinwazyjnej Diagnostyki
Kardiologicznej, prac. Gastroenterologii, administracja
piętro I
1604,18
Oddział Chirurgii Ogólnej, Pododdział proktologii, III Klinika
Chorób Wewnętrznych Warszawskiego Uniwersytetu
Medycznego, Pododdział kardiologii
Rodzaj kondygnacji
Część główna
budynku
piwnica
powierzchnia działki
6 740,00 m2
piętro II
1620,95
98,00
Zakład Patomorfologii, Kotłownia,
Pokój socjalny transportu, techniczne zaplecze
parter
114,00
Magazyny, część techniczna
Piętro I
114,00
Apteka
Piętro II
114,00
Apteka
piętro III
114,00
Przybudówka
270,00
Warsztaty, kotłownia, część techniczna
190
Adres
nieruchomości
miasto
st. Warszawa
ul. Solec 93
00-382
Warszawa
Uwagi
Umowa
o nieodpłatne
korzystanie
nr 49/2007
z dnia
31.05.2007 r.
zawarta do
dnia
30.05.2010 r.
Oddział Ginekologiczno – PołoŜniczy,
Oddział neonatologiczny,
Część boczna
Piwnica
Klimatyzatornia
Kto jest właścicielem
nieruchomości
Urządzenia klimatyzacji
96
www.knowhow.com.pl
6 466 m3
224,00
Szatnia pracownicza, pomieszczenia socjalne,
magazyn, archiwum,
pomieszczenia techniczne
parter
200,00
Rejestracja ogólna,
szatnia dla pacjentów,
poradnia ortopedyczna,
punkt pobrań laboratoryjnych
piętro I
250,00
Wynajęta powierzchnia 269,20 m2 dla NZOZ „SOL - MED”
piwnica
piętro II
2.
Budynek wolnostojący,
czteropiętrowy o
powierzchni całkowitej
1424,00 m2, w całości
uŜytkowany przez SPZ
ZOZ Solec
729,00 m2
piętro III
250,00
Poradnia laryngologiczna,
por. medycyny pracy,
por. chirurgii ogólnej,
por. proktologiczna,
por. kardiologiczna,
administracja
250,00
Poradnia Leczenia Bólu,
Por. ginekologiczna
250,00
Pracownia RTG,
poradnia gastrologiczna,
Wynajęta powierzchnia 37,9 m2 Poradni Leczenia Bólu,
na 35 godzin tygodniowo dla lekarza S. Rosiński
piętro IV
3.
Lokal uŜytkowy
o powierzchni całkowitej
ZOZ Solec
piwnica
378,23
Magazyn, archiwum
parter
178,43
Hol, szatnia dla pacjentów oraz część do remontu,
przeznaczona na rejestrację ogólną i pokoje archiwum
SPZ ZOZ
piętro I
428,80
Dermatologia, kardiologia, prac EKG, prac. Holtera,
punkt pobrań laboratoryjnych, rejestracja ogólna, gab.
zabiegowy, magazyny
Lokal mieści się w
budynku III piętrowym w
którym są lokale
mieszkalne.
piętro II
432,90
Pokój PrzełoŜonej, pokój Kierownika, diabetologia,
urologia, chirurgia ogólna, reumatologia, endokrynologia,
neurologia
piętro III
456,40
Okulistyka, stomatologia, chirurgia stomatologiczna
miasto
st. Warszawa
ul. Solec 99
00-392
Warszawa
Umowa
o nieodpłatne
korzystanie
nr 89/2009
z dnia
3.02.2009 r.
zawarta do
dnia 3.02.2012
r.
Umowa najmu
z NZOZ
„SOL-MED”
Sp. z o.o.
od dnia
16.07.2007 r.
do dnia
15.07.2010 r.
miasto
st. Warszawa
lokal w zarządzie Zakładu
Gospodarowania
Nieruchomościami w
dzielnicy Śródmieście m.
st. Warszawy
z siedzibą
ul. SzwoleŜerów 5,
00-464 Warszawa;
administrowany przez
ADK nr 9,
00-362 Warszawa ul.
Gałczyńskiego 12a
ul.
Chmielna 14
00-020 Warszawa
W dniu
16.05.1994
podpisano
umowę najmu
Nr 323/94,
następnie w
maju 1999 r.
powyŜsza
umowa została
wypowiedziana
.
Od tego czasu
lokal
uŜytkowany
jest
bezumownie.
97
www.knowhow.com.pl
4.
Lokal uŜytkowy
1854,7 m2 , z czego
powierzchnia
uŜytkowana przez SPZ
ZOZ Solec 151,30 m2
budynku II piętrowym,
bez windy, w którym
równieŜ mają lokalizację
inne podmioty
prowadzące działalność
medyczną, Apteka, oraz
lokal mieszkalny.
5.
Lokal uŜytkowy
1 790,26 m2, z czego
powierzchnia
ZOZ Solec 574,00 m2
budynku piętrowym, z
windą, w którym równieŜ
mają lokalizację inne
podmioty prowadzące
działalność medyczną,
6.
Lokal uŜytkowy
piwnica
24,30
Magazyn, archiwum
parter
127,00
Pracownia RTG (od marca 2007 nieczynna)
parter
209,00
Por. Chirurgii ogólnej,
por. ortopedii (nieczynne)
piętro I
365,00
Pracownia
protetyki stomatologicznej,
Por. rehabilitacji leczniczej
piętro III
398,19
Poradnia Zdrowia Psychicznego
miasto
st. Warszawa
Gospodarowania
Nieruchomościami w
st. Warszawy
z siedzibą
00-464 Warszawa;
ADK nr 1,
00-162 Warszawa ul.
Dzielna 10a
ul.
Karmelicka 26
00-181 Warszawa
miasto
st. Warszawa
Gospodarowania
Nieruchomościami w
st. Warszawy
z siedzibą
00-464 Warszawa;
ADK nr 4,
00-281 Warszawa ul.
Jezuicka 1/3
ul. Konwiktorska
3/5
00-217 Warszawa
miasto
st. Warszawa
ul.
Mariańska 1
UŜytkowany na
podstawie
§ 1, pkt 2
Zarządzenia
Nr 206/2007
Prezydenta m.
st. Warszawy z
dnia
5.03.2007 r.
w sprawie
powierzenia w
administrowani
e budynku
przez ZGN,
Lokal
uŜytkowany
jest
bezumownie.
UŜytkowany na
podstawie
§ 1, pkt 2
Zarządzenia
Nr 207/2007
Prezydenta m.
st. Warszawy
z dnia
5.03.2007 r. w
sprawie
powierzenia w
administrowani
e budynku
przez ZGN,
Lokal
uŜytkowany
jest
bezumownie
UŜytkowany na
podstawie
§ 1, pkt 2
98
www.knowhow.com.pl
2 315,9 m2, z czego
powierzchnia
ZOZ Solec 587,16 m2
budynku IV piętrowym, z
windą, w którym równieŜ
mają lokalizację inne
podmioty prowadzące
działalność medyczną,
piętro IV
188,97
Nieczynne
(w planach rozszerzenie działalności medycznej PZP)
7.
Lokal uŜytkowy
o powierzchni 135,95
m2, w całości
ZOZ Solec
parter
135,95
Poradnia Terapii UzaleŜnienia i WspółuzaleŜnienia od
Alkoholu
piwnica
98,87
nieuŜytkowa
parter
191,00
Oddział Dzienny Psychiatryczny
Lokal mieści się na
parterze w budynku
wielopiętrowym, w
którym są lokale
mieszkalne.
8.
Lokal uŜytkowy
o powierzchni 461,13
m2, w całości
Gospodarowania
Nieruchomościami w
st. Warszawy
z siedzibą
00-464 Warszawa;
ADK nr 6,
00-056 Warszawa ul.
Kredytowa 3
00- 123
Warszawa
Zarządzenia
Nr 205/2007
Prezydenta m.
st. Warszawy
z dnia
5.03.2007 r. w
sprawie
powierzenia w
administrowani
e budynku
przez ZGN,
Lokal
uŜytkowany
jest
bezumownie
miasto
st. Warszawa
Gospodarowania
Nieruchomościami w
st. Warszawy
z siedzibą
00-464 Warszawa;
ADK nr 16,
00-457 Warszawa ul.
Jezierskiego 3/5
ul.
Solec 30a
00-403 Warszawa
miasto
st. Warszawa
Gospodarowania
Nieruchomościami w
ul.
Twarda 1
00-114
Warszawa
W dniu
15.11.1993 r.
podpisano
umowę najmu
Nr 842/93,
następnie w
maju 1999 r.
powyŜsza
umowa została
wypowiedziana
.
Od tego czasu
lokal
uŜytkowany
jest
bezumownie.
W dniu
2.11.1993 r.
podpisano
umowę najmu
Nr 733/93,
99
www.knowhow.com.pl
ZOZ Solec
budynku
wielopiętrowym, w
którym są lokale
mieszkalne.
piętro I
st. Warszawy
z siedzibą
00-464 Warszawa;
ADK nr 6,
00-056 Warszawa ul.
Kredytowa 3
171,26
9.
Lokal uŜytkowy
1 232,94 m2, z czego
powierzchnia
ZOZ Solec 230,75 m2
piwnicy budynku IIIpiętrowego, w którym
mieszczą się biura
Urzędu dzielnicy
Śródmieście
10/11
Budynek / Lokal
uŜytkowy powierzchni
całkowitej 744,29 m2,
piwnica
230,75
Archiwum SPZ ZOZ SOLEC
piwnica
ZGN
147,69
Gabinety Poradni Rehabilitacji leczniczej
parter
ZGN
291,60
następnie w
maju 1999 r.
powyŜsza
umowa została
wypowiedziana
.
Od tego czasu
lokal
uŜytkowany
jest
bezumownie.
miasto
st. Warszawa
Gospodarowania
Nieruchomościami w
st. Warszawy
z siedzibą
00-464 Warszawa;
ADK nr 14,
00-532 Warszawa ul.
Wilcza 2/4
ul. Mokotowska
55
00-542 Warszawa
miasto
st. Warszawa
część lokalu w zarządzie
Zakładu Gospodarowania
Nieruchomościami w
ul. Mokotowska
15
00-640
Warszawa
UŜytkowany na
podstawie
§ 1, pkt 2
Zarządzenia
Nr 799/2007
Prezydenta m.
st. Warszawy z
dnia
17.09.2007 r.
w sprawie
powierzenia w
administrowani
e budynku
przez ZGN,
W dniu
1.10.2008 r.
zostało
podpisane
Porozumienie
nr 03/08
dotyczące
korzystania z
lokalu
uŜytkowego.
W dniu
2.11.1993 r.
podpisano
umowę najmu
Nr 733/93,
100
www.knowhow.com.pl
- z czego pow. ZGN
439,29 m2;,
- z czego pow. SPZ ZOZ
305,05 m2;,
budynku
wielopiętrowym, w
którym są lokale
mieszkalne oraz w
części dobudowanej
przez SPZ ZOZ
piwnica
SPZ ZOZ
189,36
parter
SPZ ZOZ
115,69
st. Warszawy
z siedzibą
00-464 Warszawa;
ADK nr 11
00-056 Warszawa ul.
Wilcza 38
1 575,40 m3
Powierzchnia działki
860 m2
12.
piętrowy o powierzchni
całkowitej
1041,30 m2,
przez SPZ ZOZ Solec
5 940,00 m3
parter
460,10
miasto
st. Warszawa
wynajęty pokój dla NZOZ „DRAG-MED.”o pow. 14,00 m2;
ul.
Dragonów 6a
00-467 Warszawa
Poradnia stomatologiczna, por. chirurgii ogólnej,
899,00 m2
13.
Poradnia Rehabilitacji Leczniczej,
piętro I
446,00
antresola
31,30
Poradnia Rehabilitacji Leczniczej
przyziemie
103,60
Część techniczna
5 187 m3
piwnica
402,30
Wynajeta powierzchnia dla NZOZ „DRAG-MED.” 246,00
m2;
Archiwum SPZ ZOZ SOLEC,
Część techniczna
miasto
st. Warszawa
ul.
Ks. I. Skorupki
następnie w
maju 1999 r.
powyŜsza
umowa została
wypowiedziana
Od tego czasu
lokal w
części ZGN
uŜytkowany
jest
bezumownie.
Nieruchomość
zabudowana
na podstawie
Umowy o
nieodpłatne
korzystanie nr
90/2009 z dnia
3.02.2009 r.
zawarta do
dnia 2.02.2012
r.
Umowa o
nieodpłatne
korzystanie nr
50/2007 z dnia
31.05.2007 r.
zawarta do
dnia
30.05.2010 r.
Umowa najmu
z NZOZ
„DRAG-MED”
Sp. z o.o. od
dnia 1.07.2007
r.
do dnia
30.06.2010 r.
Bezumownie
Przekazana w
administrowani
101
www.knowhow.com.pl
piętrowy o powierzchni
całkowitej 1206,30 m2,
przez SPZ ZOZ Solec
parter
395,10
1 463,00 m2
piętro I
408,90
14.
Lokal uŜytkowy
o powierzchni
2
318,30 m
budynku
wielopiętrowym w
którym są lokale
mieszkalne.
Por. Chorób Płuc
Wynajęta powierzchnia 41 m2 Stomatolog Jolanta
Listkowska
6a
03-464 Warszawa
e SPZ ZOZ na
podstawie
Uchwały Nr
86/98 Zarządu
Dzielnicy
Śródmieście z
dn.
3.02.1998 r.
Umowa najmu
z Jolantą
Listkowską
od dnia
15.03.2007 r.
do dnia
14.03.2010 r.
ul.
Poznańska 17/ ul.
HoŜa 43/49
00-681
Warszawa
Lokal wynajęty
dla
NZOZ
„POZ –MED.”
Sp. z o. o.
Umowa zawarta
od dnia
1.01.2007 r.
do dnia
31.12.2009 r.
Por. Chorób Płuc
piwnica
45,4
NZOZ „POZ –MED.”
parter
132,7
piętro I
140,2
SPZ ZOZ SOLEC
Własność
Spółdzielcza
102
www.knowhow.com.pl
SPZ ZOZ Solec nie jest w pełni dostosowany do wymagań sanitarnych zarówno odnośnie
pomieszczeń budynku głównego Szpitala, jak i pomieszczeń poszczególnych przychodni.
Najbardziej aktualny plan dostosowawczy, jaki posiada Jednostka to program
dostosowawczy z dnia 30 listopada 2005 roku w zakresie pomieszczeń i urządzeń zakładu
do wymagań określonych w rozporządzeniu Ministra Zdrowia z dnia 22.06.2005 roku, który
został pozytywnie zaopiniowany przez Wojewódzką Stację Sanitarno-Epidemiologiczną
w Warszawie. JednakŜe warto nadmienić, iŜ powyŜszy dokument powinien być dostosowany
w terminie do 30 czerwca 2012 roku w stosunku do wymagań określonych w rozporządzeniu
Ministra Zdrowia z dnia 10 listopada 2006 roku.
Warto nadmienić, iŜ na dzień dzisiejszy program dostosowawczy z dnia 22 czerwca 2005
roku został zrealizowany w małej części. PowyŜsza sytuacja wynika z tego, iŜ Jednostka nie
posiada środków finansowych na realizację głównych zadań określonych w programie
dostosowawczym.
W tabeli 49 przedstawiono najwaŜniejsze procesy dostosowawcze do zrealizowania
określone w programie dostosowawczym zgodnie z rozporządzeniem Ministra Zdrowia
z dnia 22 czerwca 2005 roku.
Tabela 50 Wykaz głównych zadań inwestycyjnych do zrealizowania zgodnie z programem
dostosowawczym do rozporządzenia z dnia 22 czerwca 2005 roku.
Przedmiot inwestycji
Zakres
- utworzenie pokoi 1-2 łóŜkowych z węzłem sanitarnym,
- przystosowanie pokoi do potrzeb osób niepełnosprawnych,
- modernizacja instalacji c.o. z wymianą grzejników,
- utworzenie łazienek dla pacjentów, personelu i odwiedzających,
- utworzenie zaplecza socjalno-gospodarczego,
- utworzenie salki opatrunkowej oraz pokoju dziennego pobytu pacjenta,
- utworzenie łazienek dla pacjentów i odwiedzających,
Modernizacja Oddziału Chirurgii
Urazowo-Ortopedycznej
Modernizacja Oddziału Chirurgii
Ogólnej
Modernizacja Pododdziału
Proktologii
Modernizacja Oddziału
Neonatologii
Modernizacja Oddziału Chorób
Wewnętrznych
Modernizacja Pododdziału
Kardiologii z zespołem intensywnej
opieki kardiologicznej
Modernizacja Centralnej
sterylizatorni oraz stacji
przygotowania łóŜek
Modernizacja Pracowni Diagnostyki
Gastroenterologicznej
Modernizacja Oddziału
Anestezjologii i Intensywnej Terapii
Modernizacja Bloku Operacyjnego
Chirurgicznego, Ginekologicznego
- utworzenie łazienek dla pacjentów niepełnosprawnych i dla
odwiedzających,
- utworzenie łazienki dla pacjentów niepełnosprawnych,
- utworzenie pokoi o odpowiedniej powierzchni,
- uruchomienie wentylacji,
- utworzenie zaplecza medycznego,
- utworzenie stacji przygotowania łóŜek,
- utworzenie pokoi o odpowiedniej powierzchni,
- utworzenie sal o odpowiedniej powierzchni,
103
www.knowhow.com.pl
i Ortopedycznego
Modernizacja Zakładu
Patomorfologii
Modernizacja Zakładu Diagnostyki
Laboratoryjnej
Modernizacja Pomieszczeń
Gospodarczych
Modernizacja Przychodni Chorób
Płuc i Gruźlicy, ul. Skorupki 6a
Modernizacja Przychodni
Specjalistycznej, ul. Chmielna 14
Specjalistycznej, ul. Dragonów 6a
Modernizacja Poradni Zdrowia
Psychicznego, ul. Twarda 1
Specjalistycznej, ul. Mariańska 1
Specjalistycznej, ul. Konwiktorska
3/5
Modernizacja Poradni Terapii
UzaleŜnień i WspółuzaleŜnienia od
Alkoholu, ul. Solec 30a
- utworzenie łazienki dla osób niepełnosprawnych,
- utworzenie windy dla osób niepełnosprawnych,
- utworzenie pochylni dla osób niepełnosprawnych,
- utworzenie gabinetów o odpowiedniej powierzchni,
Proces dostosowawczy w Szpitalu według planu trwać ma do końca 2010 roku.
Wszelkie wyceny nakładów inwestycyjnych koniecznych do zrealizowania zgodnie
z programem dostosowawczym z dnia 30 listopada 2005 roku zostaną przedstawione
w części dotyczącej „Analizy inwestycji”.
W 2006 roku SPZ ZOZ Solec dokonał nakładów inwestycyjnych w majątek nieruchomy
o łącznej wartości 3 266 520,32 zł, które prawie w całości sfinansowane zostały na
podstawie dotacji otrzymanej od Miasta Stołecznego Warszawa. W 2007 roku moŜna
zaobserwować znacznie mniejsze inwestycje w nieruchomości, które wyniosły 92 008,10 zł.
Z kolei w 2008 roku Jednostka poniosła znaczne nakłady inwestycyjne w majątek
nieruchomy w wysokości 1 669 872,93 zł, które prawie w całości zostały sfinansowane
z otrzymanej dotacji od miasta stołecznego Warszawa.
Wykaz najistotniejszych inwestycji w majątek nieruchomy za lata 2006-2008 został
przedstawiony w tabeli 50.
Tabela 51 Wykaz najwaŜniejszych inwestycji w majątek nieruchomy za lata 2006-2008.
Nazwa zadania
Wartość nakładu (w zł)
ROK 2006
Modernizacja Oddziału Ginekologiczno - PołoŜniczego, w tym:
- Wykonanie robót budowlano-montaŜowych
- Wykonanie dokumentacji projektowo - kosztorysowej na
przebudowę dźwigu z wymianą dźwigu szpitalnego
Modernizacja Przychodni przy ul. Mariańskiej 1 na potrzeby Poradni
Zdrowia Psychicznego
1 822 929,37
205 078,00
104
www.knowhow.com.pl
Modernizacja Poradni Rehabilitacyjnej przy ul. Mokotowskiej 15
Modernizacja Przychodni Specjalistycznej przy ul. Solec 99
Modernizacja pomieszczeń Przychodni przy ul. Dragonów 6 –
wykonanie dokumentacji projektowo-kosztorysowej
ROK 2007
698 204,09
456 738,86
74 786,00
Wykonanie dokumentacji projektowej – ekspertyza stanu oraz
poprawy ochrony przeciwpoŜarowej w Szpitalu przy ul. Solec 93
30 500,00
Automatyzacja zespołu prądotwórczego zasilania awaryjnego Szpitala
43 529,60
Dostawa, montaŜ i uruchomienie stacji zmiękczania wody dla kotłowni
parowej
ROK 2008
10 004,00
Modernizacja Oddziału Ginekologiczno – PołoŜniczego w Szpitalu
przy ul. Solec 93
399 199,88
Modernizacja Przychodni Specjalistycznej przy ul. Solec 99
398 462,75
Wykonanie dokumentacji projektowej – ekspertyza stanu oraz
poprawy ochrony przeciwpoŜarowej, opracowanie projektów,
wykonanie, dostawa, instalacja i uruchomienie systemu sygnalizacji
poŜarowej w Szpitalu przy ul. Solec 93
872 210,30
Wykaz zawartych umów dzierŜawy, najmu, uŜyczenia oraz porozumień w SPZ ZOZ Solec na
dzień 7.09.2009 r. wraz z kosztami przedstawia tabela 51.
105
www.knowhow.com.pl
Tabela 52 Zestawienie zawartych umów najmu, dzierŜawy, uŜyczenia oraz umów (porozumień itp.) w SPZ ZOZ Solec, stan na dzień 7.09.2009 r.
Lp.
1.
2.
3.
Adres nieruchomości
objętej umową
ul. Solec 99
00 - 392 Warszawa
ul. Solec 99
00 - 392 Warszawa
ul. Solec 93
00 - 392 Warszawa
ul. Solec 93
4.
00 - 392 Warszawa
5..
6.
7.
Najemca
NZOZ
"SOL - MED"
sp. Z O.O.
lek. med.
Sławomir Rosiński
Warszawski
Uniwersytet
Medyczny
Art. Marketing
Sindícate S.A.
Poznań ul. Jana
Pawła II 14
Rodzaj umowy
/najem,
dzierŜawa,
uŜyczenie, inna
jaka?/
Przeznaczenie
przedmiotu umowy
najem
prowadzenie
niepublicznego
zakładu opieki
zdrowotnej w zakresie
POZ
najem
udostępnienie
najem
ul. Solec 93
00 - 392 Warszawa
KIOSK C. Cieplak
ul. Komorska 4 m
114
04-161 Warszawa
najem
ul. Solec 93
00 - 392 Warszawa
Telekomunikacja
Polska S.A.
dzierŜawa
ul. Solec 93
00 - 392 Warszawa
Przedsiębiorstwo
WielobranŜwe
PLOH
najem
świadczenie usług
medycznych
wykonywanie zadań
dydaktycznych i badań
naukowych w
powiązaniu z
udzielaniem
świadczeń
zdrowotnych
reklama na ścianie
zewnętrznej budynku
Miesięczny
czynsz netto za
1m2
Powierzchnia
powierzchni lub
przedmiotu
za 1 godz /
(m2)
umowy na
wyłączność/
(PLN )
Całość m-c
brutto w PLN
269,20
10,68
3 507,57
umowa
zawarta na 35
godzin
tygodniowo
37,9
10,00
Kwota
uzaleŜniona od
ilości godzin
w m-cu
Czas trwania
umowy
/od dnia –
do dnia/
Uwagi
opłata za
świadczenia
od 16.07.2007 dodatkowe
do 15.07.2010 proporcjonalnie
do wynajętej
powierzchni
opłata za
świadczenia
od 9.01.2009
dodatkowe w
do 8.01.2012
wysokości 0,64 zł
za 1 godz
-
-
4 665,06
Zawarta
22.01.2008 r.
od 1.10.2007
na czas
nieokreślony
50,00
ryczałt
1 316,01
od 1.06.2006
do 31.05.2009
działalność handlowa
16,00
78,00
1 522,56
od 1.11.2008
do
31.10.2011 r.
zainstalowanie
automatów
telefonicznych
4,80
-
100,00
od 1.01.2007
do 31.12.2009
automat do napojów
1,00
ryczałt 400,00
488,00
od
1.11.2003 r.
opłaty
wnoszone
w m-cach
od X do VI
opłata za
świadczenia
dodatkowe w
wysokości 10,00
zł za 1 m2
-
-
106
www.knowhow.com.pl
8.
9.
ul. Solec 93
00 - 392 Warszawa
ul. Solec 93
00 - 392 Warszawa
SARĄG
najem
automat do napojów
1,00
ryczałt 231,00
281,82
B.Z.Kozielski
-
wykonywanie zdjęć
-
ryczałt 300,00
366,00
10.
ul. Solec 93
00 - 392 Warszawa
Krzysztof
Supernak
POL-TV KAES
-
System TV
-
7% przychodów
-
11.
ul. Solec 93
00 - 392 Warszawa
Przetwórstwo
Metali
Szlachetnych
-
Odbiór odpadów z
pracowni RTG
-
W zaleŜności od
ilości
odebranych
odpadów RTG
-
od
15.09.2003 r.
od
29.10.2003 r.
od
15.04.2005 r.
do
14.04.2012 r.
od 23.11.2006
do
22.11.2009 r.
12.
ul. Poznańska 17
00-680 Warszawa
NZOZ
"POZ- MED"
sp. z o.o.
najem
prowadzenie
niepublicznego
zakładu opieki
POZ
13.
ul. Ks. Skorupki 6
03-464 Warszawa
lekarz stomatolog
Jolanta Listkowska
najem
świadczenie usług
medycznych
41,00
17,42
907,86
od 15.03.2007
do 14.03.2010
najem
prowadzenie
niepublicznego
zakładu opieki
POZ
260,00
11,74
3 723,93
od 1.07.2007
do 30.06.2010
ul. Dragonów 6a
14.
00-467 Warszawa
NZOZ
"DRAG - MED"
sp. z o.o.
318,00
8,54
3316,30
od 1.01.2007
do 31.12.2009
-
-
Opłata za
świadczenia
dodatkowe
w 100% (bez
remontowych
opłat)
opłata za
świadczenia
dodatkowe
proporcjonalnie
do wynajętej
powierzchni
opłata za
świadczenia
dodatkowe
proporcjonalnie
do wynajętej
powierzchni
107
www.knowhow.com.pl
Głównym składnikiem majątku ruchomego Szpitala są środki trwałe grupy 8, która dotyczy
w głównej mierze aparatury i sprzętu medycznego. Zgodnie z ewidencją środków trwałych
łączna wartość księgowa (według danych na dzień 30.06.2009 roku) tej grupy wyniosła
20 223 995,88 zł brutto. Wartość netto tych środków trwałych po uwzględnieniu umorzenia to
kwota 3 396 880,18 zł, co świadczy o względnie wysokim procesie zuŜycia na poziomie ok.
83%.
W tabeli 52 przedstawiono zestawienie sprzętu medycznego i wyposaŜenia Szpitala, który
nie uległ całkowitemu zuŜyciu.
Tabela 53 Wykaz niezamortyzowanego sprzętu medycznego dla SPZ ZOZ Solec.
ZESTAW POMP INFUZYJNYCH
30.11.2007
9 373,20
Umorzenie na
dzień
30.06.2009
2 577,64
AP.USG VOLUSON 730 EXPERT Z
WYPOSAśENIEM
CARDIOTOKOGRAF PHILIPS FM-20
30.11.2007
7 115,50
1 956,77
5 158,73
06.10.2006
440 000,00
240 166,81
199 833,19
20.11.2006
39 225,13
20 593,19
18 631,94
20.11.2006
31 906,33
16 751,00
15 155,33
20.11.2006
31 906,33
16 751,00
15 155,33
POMPA INFUZYJNA DWUSTRZYKAWKOWA TYP
SEP-21S
SEP-21S
POMPA INFUZYJNA DWUSTRZYKAWKOWA SEP
21S
POMPA INFUZYJNA OBJĘTOŚCIOWA TYP PLUM
A+
A+
A+
A+
SSAK ATMOS C401 Z WYPOSAś
20.11.2006
31 906,33
16 751,00
15 155,33
18.11.2005
5 564,00
4 312,28
1 251,72
18.11.2005
5 564,00
4 312,28
1 251,72
27.11.2006
4 975,50
2 612,23
2 363,27
27.11.2006
9 095,00
4 774,84
4 320,16
27.11.2006
9 095,00
4 774,84
4 320,16
27.11.2006
9 095,00
4 774,84
4 320,16
27.11.2006
9 095,00
4 774,84
4 320,16
08.11.2004
17 238,00
16 868,46
369,54
SSAK ELEKTRYCZNY MEVACS M-46
SSAK ELEKTRYCZNY MEVACS M38 Z WÓZKIEM
JEZDNYM
FOTEL GINEKOLOGICZNY
30.11.2005
6 955,00
5 390,28
1 564,72
29.11.2006
7 500,00
3 937,50
3 562,50
30.11.2006
9 160,27
2 709,93
6 450,34
LAMPA ZABIEGOWA MEDILUX BHW-175
07.01.2005
3 989,79
3 923,33
66,46
07.01.2005
3 989,79
3 923,33
66,46
07.01.2005
3 989,79
3 923,33
66,46
LAMPA ZABIEGOWA ŚCIENNA MEDILUX
24.11.2006
3 884,10
2 039,24
1 844,86
PULSOKSYMETR+MONITOR PACJENTA
06.12.2007
40 963,47
10 411,60
30 551,87
741 586,53
399 010,56
342 575,97
18.11.2005
5 564,00
4 312,28
1 251,72
30.11.2005
6 955,00
5 390,28
1 564,72
Komórka
organizacyjna
Oddział
GinekologicznoPołoŜniczy
Oddział Wewnętrzny
Wyszczególnienie
RAZEM
SEP 21S
SSAK ELEKTRYCZNY M-46
Data
przyjecia
Wartość
początkowa
RAZEM
Pododdział
Kardiologiczny
Wartość
netto
6 795,56
12 519,00
9 702,56
2 816,44
DEFIBRYLATOR SZPITALNY LIFEPAK 20
29.11.2007
29 960,00
8 239,10
21 720,90
AP.EKG TRIM I
16.11.2005
11 641,60
9 022,06
2 619,54
108
www.knowhow.com.pl
ZESTAW DO WYKONYWANIA PRÓB
WYSIŁKOWYCH Z BIEśNIĄ
RAZEM
Oddział Chirurgii
Ogólnej
Oddział Chirurgii
Urazowo Ortopedyczny
Szpitalny Oddział
Ratunkowy
28.02.2005
71 357,50
68 681,49
2 676,01
112 959,10
85 942,65
27 016,45
6 955,00
5 390,28
1 564,72
6 955,00
5 390,28
1 564,72
31.08.2005
17 499,94
14 656,07
2 843,87
18.11.2005
5 564,00
4 312,28
1 251,72
23 063,94
18 968,35
4 095,59
30.11.2005
RAZEM
SPHINCTOMETR+KOMPUTER PRZENOŚNY
DELL LATITUDE
SEP-21S
RAZEM
POMPA INFUZYJNA DWUSTRZYKAWKOWA SEP
21S
INKUBATOR ZAMKNIĘTY ATOM V-2100 G TYP A
27.11.2006
4 975,50
2 612,23
2 363,27
30.11.2007
44 999,92
12 375,00
32 624,92
30.11.2007
44 999,92
12 375,00
32 624,92
INKUBATOR OTWARTY IW-932
30.11.2007
28 462,00
7 827,07
20 634,93
LAMPA DO FOTOTERAPII BILIBED
LAMPA DO FOTOTERAPII ŁÓśECZKOWA
neoBLUEcozy
LAMPA DO FOTOTERAPII ŁÓśECZKOWA
neoBLUEcozy
LAMPA DO FOTOTERAPII STATYWOWA LED
STANOWISKO DO PIELĘGNACJI
NOWORODKÓW KACPEREK
SSAK ELEKTRYCZNY VICTORIA VERSA Z
WYPOSAśENIEM
URZĄDZENIE DO PRZESIEWOWYCH BADAŃ
SŁUCHU
ZESTAW INFLANT FLOW SIPAP
APARAT CPAP DO RESUSCYTACJI
NOWOROKÓW
STANOWISKO DO RESUSCYTACJI UNIMED TYP
SRN-10 Z WYP
KASETON ELEKTRYCZNO-GAZOWY ISA 9000 2STANOWISKOWY
PROMIENNIK PODCZERWIENI TYP IR-10/PANEL
GRZEWCZY/
GRZEWCZY/
GRZEWCZY/
BILIRUBINOMETR TYP MINOLTA JM-103
28.11.2005
9 844,00
7 628,92
2 215,08
30.11.2007
13 910,00
3 825,23
10 084,77
30.11.2007
13 910,00
3 825,23
10 084,77
30.11.2007
15 943,00
4 384,38
11 558,62
15.11.2006
4 209,00
2 209,79
1 999,21
15.11.2006
4 209,00
2 209,79
1 999,21
15.11.2006
4 209,00
2 209,79
1 999,21
30.11.2005
6 955,00
5 390,28
1 564,72
30.10.2006
5 328,60
2 908,52
2 420,08
29.04.2009
10 355,60
172,60
10 183,00
21.09.2005
56 723,80
42 779,33
13 944,47
30.11.2007
18 725,00
5 149,32
13 575,68
28.04.2006
38 899,99
20 422,64
18 477,35
21.10.2006
9 028,12
4 927,90
4 100,22
21.10.2006
4 917,87
2 684,45
2 233,42
21.10.2006
4 917,87
2 684,45
2 233,42
05.12.2006
5 885,00
2 966,92
2 918,08
05.12.2006
5 885,00
2 966,92
2 918,08
05.12.2006
5 885,00
2 966,92
2 918,08
30.11.2007
10 855,15
2 985,18
7 869,97
CIEPŁE GNIAZDKO BW-50-001
30.11.2007
6 366,50
1 750,79
4 615,71
CIEPŁE GNIAZDKO BW-50-001
RAZEM
SEP-21S
30.11.2007
6 366,50
1 750,79
4 615,71
21.10.2006
9 028,13
4 927,90
4 100,23
395 794,47
168 917,34
226 877,13
5 564,00
4 312,28
1 251,72
1 564,72
18.11.2005
30.11.2005
RAZEM
6 955,00
5 390,28
12 519,00
9 702,56
2 816,44
DEFIBRYLATOR M-S ADV/BPH/PC/SPO2/AC
20.12.2006
27 844,61
14 038,42
13 806,19
AP.EKG TRIM I
16.11.2005
12 840,00
10 539,50
2 300,50
109
www.knowhow.com.pl
APARAT EKG MR SILVER Z WÓZKIEM POD
APARAT
APARAT EKG MR SILVER Z WÓZKIEM POD
APARAT
KARDIOMONITOR mCare 300 IBP+ETC02 Z
WYPOSAśENIEM
KARDIOMONITOR mCcare 300 IBP+ETC02 Z
WYPOSAśENIEM
ŁÓśKO ELEGANZA STANDARD TYP 1GS Z
WYPOSAśENIEM
ŁÓśKO ELEGANZA STANDARD TYP 1GS Z
WYPOSAśENIEM
ŁÓśKO DLA CHOR. NOVOS TYP IN4301 FIRMY
LINET Z WYP
ŁÓśKO DLA CHOR.NOVOS TYP IN4301 FIRMY
LINET Z WYP.
STÓŁ DO BADAŃ 2801 II
Oddział Intensywnej
Opieki Medycznej
Blok Operacyjny
Chirurgii Ogólnej z
Proktologią
15.12.2006
7 193,61
3 626,91
3 566,70
15.12.2006
7 193,61
3 626,91
3 566,70
30.11.2005
6 955,00
5 390,28
1 564,72
30.11.2007
23 540,00
6 473,60
17 066,40
30.11.2007
23 540,00
6 473,60
17 066,40
29.11.2005
14 980,00
11 609,32
3 370,68
29.11.2005
14 980,00
11 609,32
3 370,68
18.12.2006
8 346,00
4 207,84
4 138,16
18.12.2006
8 346,00
4 207,84
4 138,16
15.12.2006
9 453,98
4 766,43
4 687,55
STÓŁ DO BADAŃ 2801 II
LAMPA BEZCIENIOWA 4-RO OGN. SUFITOWA Z
ZASILACZEM
RESPIRATOR ACHIEVA PSO2
WÓZEK DO PRZEWOśENIA CHORYCH W
POZYCJI LEśĄCEJ
WÓZEK DO TRANSPORTU CHORYCH
APARAT USG SANOSITE MICROMAXX Z
WYPOSAśENIEM
RAZEM
SEP-21S
SEP-21S
SEP-21S
15.12.2006
9 453,99
4 766,43
4 687,56
18.12.2006
20 490,50
10 330,68
10 159,82
20.12.2006
28 000,00
14 116,53
13 883,47
20.12.2006
4 055,30
2 044,60
2 010,70
19.12.2007
5 213,00
1 324,92
3 888,08
19.12.2007
104 787,00
26 633,39
78 153,61
337 212,60
145 786,52
191 426,08
18.11.2005
5 564,00
4 312,28
1 251,72
18.11.2005
5 564,00
4 312,28
1 251,72
18.11.2005
5 564,00
4 312,28
1 251,72
30.11.2007
9 373,20
2 577,64
6 795,56
30.11.2007
9 373,20
2 577,64
6 795,56
30.11.2007
9 373,20
2 577,64
6 795,56
30.11.2007
9 373,20
2 577,64
6 795,56
RESPIRATOR NPB 840
APARAT DO ZNIECZULANIA BLEMSE SIRIUS
900
APARAT DO ZNIECZULANIA BLEASE SIRIUS 900
08.10.2006
114 768,20
62 644,20
52 124,00
30.11.2007
150 999,99
41 524,90
109 475,09
30.11.2007
150 999,99
41 524,90
109 475,09
KARDIOMONITOR Ultraview SL 2600 Z
WYPOSAśENIEM
KARDIOMONITOR Ultraview SL 2600 Z
WYPOSAśENIEM
SSAK ELEKTRYCZNY VICTORIA VERSA Z
WYPOSAśENIEM
BRONCHOFIBEROSKOP OPTYCZNY
30.11.2007
151 000,00
41 524,90
109 475,10
30.11.2007
35 310,00
9 710,26
25 599,74
30.11.2007
35 310,00
9 710,26
25 599,74
30.11.2005
6 955,00
5 390,28
1 564,72
30.10.2006
5 328,60
2 908,52
2 420,08
30.11.2007
34 000,00
9 349,90
24 650,10
738 856,58
247 535,52
491 321,06
30 568,74
15 411,77
15 156,97
RAZEM
DIATERMIA CHIRURGICZNA ES350 Z
WYPOSAśENIEM
OPTYKA LAPAROSKOPOWA
17.11.2005
14 382,94
11 146,61
3 236,33
ZESTAW LAPAROSKOPOWY
30.11.2007
215 585,57
59 286,14
156 299,43
PROKTOSKOP ULTRADŹWIĘKOWY DGHAL II
28.11.2007
41 700,00
11 467,50
30 232,50
STÓŁ OPERACYJNY UNIWERSALNY SU 03.0
04.12.2008
RAZEM
06.12.2006
97 252,30
4 862,64
92 389,66
399 489,55
102 174,66
297 314,89
110
www.knowhow.com.pl
Blok Operacyjny
Ortopedyczny
REJESTRATOR POM.DAWKI PROM.JONIZ.VACU
DAP 2002
ZESTAW ARTROSKOPOWY
05.05.2006
17 997,50
11 698,44
6 299,06
30.11.2007
210 930,00
58 005,76
152 924,24
NAPĘD CHIRURGICZNY TYP COMFORT
30.11.2007
53 941,73
14 833,97
39 107,76
30.11.2007
53 941,73
14 833,97
39 107,76
336 810,96
99 372,14
237 438,82
30.11.2007
103 975,00
28 593,18
75 381,82
29.11.2006
7 500,00
3 937,50
3 562,50
RAZEM
STÓŁ OPERACYJNY MAQUET MODEL 1130
SSAK ELEKTRYCZNY MEVACS Z WÓZKIEM
JEZDNYM
OPTYKA LAPAROSKOPOWA O ST.330MM
Blok Operacyjny
PołoŜniczo Ginekologiczny
Przychodnia
Specjalistyczna ul.
Chmielna 14
Przychodnia
Specjalistyczna ul.
Dragonów 6a
OPTYKA HISTEROSKOPOWA
OPTYKA HISTEROSKOPOWA Z
WYPOSAśENIEM
OPTYKA HISTEROSKOPOWA Z PŁASZCZEM
ZABIEG.I DIAGNOS
SSAK ELEKTRYCZNY M46
KOLUMNA CHIRURGICZNA RUROWA,KONSOLA
K60S-ALFA0
LAMPA OPERACYJNA 5-CIO OGNISKOWA Z
ZASILACZEM
ZESTAW WYPOS.SALI OPERAC. NA ODDZ.GIN.POŁOś.
DIATERMIA CHIRURGICZNA ES 350 Z
WYPOSAśENIEM
RAZEM
25.11.2008
7 440,29
186,01
7 254,28
18.11.2005
16 989,46
13 166,94
3 822,52
30.11.2007
42 372,00
11 652,30
30 719,70
02.12.2008
49 967,75
2 498,40
47 469,35
30.11.2005
6 955,00
5 390,28
1 564,72
17.10.2006
9 951,00
5 431,58
4 519,42
24.11.2006
16 702,70
8 768,90
7 933,80
24.11.2006
60 891,42
31 968,02
28 923,40
06.12.2006
49 265,37
24 837,91
24 427,46
372 009,99
136 431,02
235 578,97
AUTOKLAW PAROWY ASHE/P
16.12.1998
43 707,18
17 482,88
26 224,30
UNIT STOMATOLOGICZNY Z WYPOSAśENIEM
30.11.2007
27 061,90
7 442,03
19 619,87
30.11.2007
27 061,91
7 442,03
19 619,88
97 830,99
32 366,94
65 464,05
RAZEM
BIOSTYMULATOR LASEROWY UŁAN BL-21 ZE
SKANEREM
ZESTAW DO FOTOTERAPII
05.09.2008
16 585,00
1 658,52
14 926,48
05.09.2008
8 560,00
855,96
7 704,04
PULSOTRONIC ST-6D
05.09.2008
3 745,00
374,52
3 370,48
28 890,00
2 889,00
26 001,00
05.09.2008
8 560,00
855,96
7 704,04
8 560,00
855,96
7 704,04
MONITOR PŁODU AVALON PHILIPS FM-20
29.11.2007
32 100,00
8 827,50
23 272,50
FOTEL GINEKOLOGICZNY
ZESTAW DO BADANIA KONTROLI JAKOŚCI W
PRACOW.RTG
AP.RTG STOM.-EXPLOR X-70
30.11.2007
9 160,27
2 519,09
6 641,18
05.12.2006
38 308,00
19 313,48
18 994,52
RAZEM
Przychodnia
Specjalistyczna ul.
Konwiktorska 3/5
Przychodnia
Przyszpitalna ul. Solec
99
RAZEM
30.12.1997
10 800,00
8 570,24
2 229,76
90 368,27
39 230,31
51 137,96
3 733,20
2 743,74
989,46
3 733,20
2 743,74
989,46
11.12.2007
11 684,45
2 239,50
9 444,95
11.12.2007
8 043,43
1 541,70
6 501,73
RAZEM
Przychodnia UzaleŜnień KOPIARKA CANON NP 6512
i WspółuzaleŜnień od
RAZEM
Alkoholu ul. Solec 30
BIOSTYMULATOR LASEROWY BL-21 ZE
SKANEREM SL-21
AP.DO MAGNETOTERAPII MAGNETRONIC MF
10
WIRÓWKA DO KOŃCZ.DOLNYCH
Zakład Rehabilitacji
Leczniczej ul.
Mokotowska 15
WIRÓWKA DO KOŃCZ.GÓRNYCH
URZĄDZENIE DO SUCHEGO MASAśU MEDY
JET
APARAT DO TERAPII ULTRADŹWIĘKOWEJ
PULSON 200
APARAT DO TERAPII ULTRADŹWIĘKOWEJ
PULSON 200
AP. DO ELEKTROTERAPII KRÓTKOFALOWEJ
THERATUR 200
30.03.2004
06.12.2000
9 025,01
7 069,66
1 955,35
06.12.2000
9 025,01
7 069,66
1 955,35
30.11.2007
62 060,00
17 066,60
44 993,40
11.12.2007
4 280,00
820,42
3 459,58
11.12.2007
4 280,00
820,42
3 459,58
11.12.2007
19 595,00
3 755,66
15 839,34
111
www.knowhow.com.pl
Pracownia RTG
w Szpitalu
Gabinety USG w
Pracowni Diagnostyki
Obrazowej w Szpitalu
Pracownia Endoskopii
Zakład Diagnostyki
Laboratoryjnej
w Szpitalu
Apteka Zakładowa
w Szpitalu
Warsztaty
Administracja
Magazyn Zwrotów
APARAT DO ELEKTROTERAPII
KOMBINOWANEJ COMBI 500
APARAT PULSOTRONIC ST-6D
APARAT PULSOTRONIC ST-6D
05.09.2008
RAZEM
ŚRÓDOPERACYJNY AP.RTG Z RAMIENIEM C
TYP CYBERBLOC
APARAT RTG Z ZAWIESZENIEM SUFITOWYM
ARGOSTAT PLUS
REJESTRATOR POM.DAWKI PROM.VACU DAP
2000
ZESTAW DO BADAŃ KONTR.JAKOŚCI W
PRAC.RTG
ZESTAW DO BADANIA KONTROLI JAKOŚCI W
PRACOW.RTG
ZESTAW KASET RTG Z EKRANEM+ZNACZNIKI
CYFROWE
RAZEM
APARAT USG PRO FOCUS
GŁOWICA TRANSOLUCER 7,5 MHZ
11.12.2007
10 165,00
1 948,34
8 216,66
11.12.2007
3 619,78
693,77
2 926,01
11.12.2007
3 619,78
693,77
2 926,01
8 560,00
855,96
7 704,04
153 957,46
44 575,46
109 382,00
26.11.2008
311 584,00
20 772,24
290 811,76
13.12.2005
382 244,00
288 275,86
93 968,14
05.05.2006
17 997,50
11 698,44
6 299,06
05.12.2006
38 308,00
19 313,48
18 994,52
05.12.2006
38 308,00
19 313,48
18 994,52
05.12.2006
62 359,60
31 439,67
30 919,93
850 801,10
390 813,17
459 987,93
30.11.2007
267 500,00
73 562,60
193 937,40
19.10.2005
RAZEM
21 495,75
17 107,05
4 388,70
288 995,75
90 669,65
198 326,10
AUTOMATYCZNA MYJNIA ENDOSKOPOWA
DIATERMIA ENDOSKOPOWA ES-VISION Z
WYPOSAśENIEM
ZESTAW WZIERNIKÓW
VIDEOENDOSKOPOWYCH
RAZEM
01.12.2008
46 973,00
2 348,64
44 624,36
06.12.2006
33 731,40
17 006,31
16 725,09
26.11.2008
160 900,00
10 726,64
150 173,36
241 604,40
30 081,59
211 522,81
CIEPLARKA EN-500P
ANALIZATOR BIOCHEMICZNY
MAXMAT+KOMPUTER ASROCK
ANALIZATOR HEMATOLOGICZNY MYTHIC 18
ANALIZATOR BIOCHEMICZNY COBAS INTEGRA
400 PLUS
RAZEM
30.12.2005
5 340,55
4 027,61
1 312,94
30.11.2007
90 330,00
28 980,94
61 349,06
30.11.2007
24 931,00
8 206,52
16 724,48
21.11.2008
88 810,00
6 290,69
82 519,31
209 411,55
47 505,76
161 905,79
SUSZARKA CYFROWA 80L.
21.12.2000
6 180,52
2 884,21
3 296,31
6 180,52
2 884,21
3 296,31
5 843,80
389,60
5 454,20
5 843,80
389,60
5 454,20
12.11.2007
5 246,00
1 162,80
4 083,20
5 246,00
1 162,80
4 083,20
DENSYTOMETR ULTRADŹWIĘK.
04.04.2001
84 180,00
56 120,00
28 060,00
KOPIARKA MINOLTA 2500 D
11.07.2003
15 860,00
13 137,23
2 722,77
RAZEM
SPRĘśYNA HYDRAULICZNA Z NAPĘDEM
ELEKTR.COBRA 16
RAZEM
KOPIARKA CYFROWA KYOCERA MITA KM-2530
Z OPCJAMI
RAZEM
17.02.2009
RAZEM
OGÓŁEM
100 040,00
69 257,23
30 782,77
5 581 239,76
2 184 359,58
3 396 880,18
W 2006 roku SPZ ZOZ Solec dokonał zakupu sprzętu medycznego o łącznej wartości
1 476 349,23 zł, który prawie w całości został sfinansowany ze środków pochodzących
z dotacji. W 2007 roku wielkość inwestycji z zakresu sprzętu medycznego wyniosła
2 386 487,76 zł, z czego w 95% środków pochodziło z dotacji. Z kolei w 2008 roku Jednostka
poniosła niŜsze nakłady inwestycyjne dotyczące zakupu aparatury medycznej w wysokości
808 937,34 zł, które prawie w całości zostały sfinansowane ze środków pochodzących
z dotacji.
112
www.knowhow.com.pl
W tabeli 53 przedstawiono wykaz najistotniejszych inwestycji dotyczących sprzętu
medycznego za lata 2006-2008.
Tabela 54 Wykaz najwaŜniejszych zakupów sprzętu medycznego w latach 2006-2008.
NAZWA SPRZĘTU MEDYCZNEGO
WARTOŚĆ ZAKUPU
(W ZŁ)
ROK 2006
AP.USG VOLUSON 730 EXPERT Z WYPOSAśENIEM
440 000,00
39 225,13
31 906,33
31 906,33
31 906,33
STANOWISKO DO RESUSCYTACJI UNIMED TYP SRN-10 Z WYP
38 899,99
DEFIBRYLATOR M-S ADV/BPH/PC/SPO2/AC
27 844,61
LAMPA BEZCIENIOWA 4-RO OGN. SUFITOWA Z ZASILACZEM
20 490,50
RESPIRATOR ACHIEVA PSO2
28 000,00
RESPIRATOR NPB 840
114 768,20
DIATERMIA CHIRURGICZNA ES350 Z WYPOSAśENIEM
30 568,74
ZESTAW WYPOS.SALI OPERAC. NA ODDZ.GIN.-POŁOś.
60 891,42
DIATERMIA CHIRURGICZNA ES 350 Z WYPOSAśENIEM
49 265,37
ZESTAW DO BADANIA KONTROLI JAKOŚCI W PRACOW.RTG
38 308,00
ZESTAW DO BADAŃ KONTR.JAKOŚCI W PRAC.RTG
38 308,00
ZESTAW DO BADANIA KONTROLI JAKOŚCI W PRACOW.RTG
38 308,00
ZESTAW KASET RTG Z EKRANEM+ZNACZNIKI CYFROWE
62 359,60
DIATERMIA ENDOSKOPOWA ES-VISION Z WYPOSAśENIEM
33 731,40
ROK 2007
PULSOKSYMETR+MONITOR PACJENTA
40 963,47
DEFIBRYLATOR SZPITALNY LIFEPAK 20
29 960,00
44 999,92
44 999,92
INKUBATOR OTWARTY IW-932
28 462,00
KARDIOMONITOR mCare 300 IBP+ETC02 Z WYPOSAśENIEM
23 540,00
KARDIOMONITOR mCcare 300 IBP+ETC02 Z WYPOSAśENIEM
23 540,00
APARAT USG SANOSITE MICROMAXX Z WYPOSAśENIEM
104 787,00
APARAT DO ZNIECZULANIA BLEMSE SIRIUS 900
150 999,99
150 999,99
151 000,00
KARDIOMONITOR Ultraview SL 2600 Z WYPOSAśENIEM
35 310,00
KARDIOMONITOR Ultraview SL 2600 Z WYPOSAśENIEM
35 310,00
BRONCHOFIBEROSKOP OPTYCZNY
ZESTAW LAPAROSKOPOWY
34 000,00
215 585,57
PROKTOSKOP ULTRADŹWIĘKOWY DGHAL II
ZESTAW ARTROSKOPOWY
41 700,00
210 930,00
STÓŁ OPERACYJNY MAQUET MODEL 1130
53 941,73
53 941,73
103 975,00
OPTYKA HISTEROSKOPOWA Z WYPOSAśENIEM
42 372,00
27 061,90
113
www.knowhow.com.pl
27 061,91
MONITOR PŁODU AVALON PHILIPS FM-20
32 100,00
URZĄDZENIE DO SUCHEGO MASAśU MEDY JET
62 060,00
APARAT USG PRO FOCUS
267 500,00
ANALIZATOR BIOCHEMICZNY MAXMAT+KOMPUTER ASROCK
90 330,00
ANALIZATOR HEMATOLOGICZNY MYTHIC 18
24 931,00
ROK 2008
STÓŁ OPERACYJNY UNIWERSALNY SU 03.0
97 252,30
OPTYKA HISTEROSKOPOWA Z PŁASZCZEM ZABIEG.I DIAGNOS
49 967,75
ŚRÓDOPERACYJNY AP.RTG Z RAMIENIEM C TYP CYBERBLOC
311 584,00
AUTOMATYCZNA MYJNIA ENDOSKOPOWA
ZESTAW WZIERNIKÓW VIDEOENDOSKOPOWYCH
ANALIZATOR BIOCHEMICZNY COBAS INTEGRA 400 PLUS
46 973,00
160 900,00
88 810,00
Na podstawie danych zawartych w tabeli 53 moŜna stwierdzić, iŜ spośród sprzętu
zakupionego w ostatnich trzech latach najbardziej cennym są następujące pozycje:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Aparat USG VOLUSON 730 EXPERT z wyposaŜeniem,
Aparat do znieczulenia BLEMSE SIRIUS 900,
Zestaw laparoskopowy,
Zestaw artroskopowy,
Śródoperacyjny aparat RTG z ramieniem C TYP CYBERBLOC,
Aparat USG PRO FOCUS,
Aparat USG SANOSITE MICROMAXX z wyposaŜeniem,
Respirator NPB 840,
Stół operacyjny uniwersalny SU 03.0,
Stół operacyjny MAQUET MODEL 1130,
Zestaw wizerunków Videoendoskopowych.
Analiza dokumentacji źródłowej pozwala stwierdzić, iŜ znaczna część sprzętu medycznego
posiadanego przez Szpital jest w duŜym stopniu wyeksploatowana, co ma bezpośredni
wpływ na jego awaryjność, moŜliwości oraz koszty serwisowania. Warto nadmienić, iŜ do
części sprzętu, jaki posiada Szpital nie ma juŜ dostępnych na rynku części zamiennych.
Z uwagi na brak środków finansowych większość sprzętu nie jest poddawana okresowym
przeglądom wykonywanym przez autoryzowane serwisy producentów, a tylko doraźnym
naprawom w celu usunięcia awaryjności. MoŜliwe do usunięcia we własnym zakresie awarie
i usterki naprawiane są „siłami własnymi”, tj. pracownikami Działu TechnicznoAdministracyjnego.
Ponadto w ograniczonym zakresie realizuje się bieŜące zakupy elementów zuŜywalnych
oraz podzespołów sprzętu medycznego, co uwarunkowane jest brakiem środków
finansowych w Jednostce.
SPZ ZOZ Solec dzierŜawi sprzęt medyczny przeznaczony głównie do diagnostyki
laboratoryjnej. Wykaz dzierŜawionego sprzętu wraz z kosztami przedstawia tabela 54.
114
www.knowhow.com.pl
Tabela 55 Zestaw aktualnie zawartych umów dzierŜawy aparatury w Zakładzie Diagnostyki
Laboratoryjnej Szpitala na Solcu.
L.p.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Firma, od której jest
dzierŜawiony
Analizator
Analizator biochemiczny
Cobas Integra 400 plus
rok produkcji 2006
Analizator hematologiczny
Sysmex K-4500
rok produkcji 2004
Analizator do oznaczeń met.
Chemiluminescencji
Immulite 2000
Analizator do oznaczeń z
zakresu hemostazy
Thrombolyzer Compact X
Analizator do automatycznego
systemu do elektroforezy typu
Hydrasys/Phoresis
ROCHE Diagnostics Polska Sp.
z o.o.
Analizator do posiewów krwi
BD BACTEC 90000
Analizator do oznaczeń
troponiny, D-dimetów i
prokalcytoniny
MINI VIDAS
Sprzęt do mikrometod
serologicznych:
(wirówka, inkubator, statyw,
pipety)
rok produkcji 2009
SYSMEX Polska Sp. z o.o.
SIEMENS Healthcare
Diagnostics Sp. z o.o.
HORIBA ABX Sp. z o.o.
HORIBA ABX Sp. z o.o.
"DIAG - MED."
Okres dzierŜawy
16.06.2009 –
15.06.2011
(kontynuacja umowy)
02.04.2009 –
01.04.2011
(kontynuacja umowy)
06.02.2009 –
05.02.2010
(kontynuacja umowy)
06.02.2009 –
05.06.2010
(kontynuacja umowy)
06.02.2009 –
05.02.2010
(kontynuacja umowy)
06.02.2009 –
06.02.2010
(kontynuacja umowy)
Kwota brutto
(PLN)
1 464,00/
rok
2 928,00/
rok
1 464,00/
rok
2 444,88/
rok
8 052/
rok
1 464,00/
rok
BIOMERIEUX Sp. z o.o.
06.02.2009 –
06.02.2010
(kontynuacja umowy)
3 660,00/
rok
Johnson & Johnson Poland
Sp .z o.o.
15.05.2009 –
14.05.2011
1 610,40/
rok
W sferze zasobów aparatury medycznej Jednostka powinna przede wszystkim dokonać
wymiany tych pozycji, które uległy procesowi całkowitego zuŜycia. Ponadto Szpital powinien
systematycznie dostosowywać zasoby sprzętu medycznego do wyznaczonej strategii
rozwoju oferty medycznej. PowyŜsze działania pozwolą na sprawniejsze funkcjonowanie
Szpitala powodując ciągły dostęp do oferty medycznej.
Wykaz sprzętu medycznego, jaki planuje zakupić Jednostka, wraz z wielkościami nakładów,
przedstawiono w części dotyczącej „Analizy inwestycyjnej”.
Na koniec czerwca 2009 roku SPZ ZOZ Solec posiadał urządzenia techniczne i maszyny
o wartości 211 244,98 zł. W skład tych środków wchodziły przede wszystkim takie pozycje
jak:
•
•
•
Kocioł parowy HT-160 o wartości netto 54 700,61 zł,
Kocioł parowy HTQ-100 o wartości netto 53 036,91 zł,
Zestaw urządzeń techn. do stacji spręŜonego powietrza o wartości netto 41 242,90 zł,
115
www.knowhow.com.pl
•
serwer HP DL 380R05 o wartości netto 18 995,40 zł.
Pozostałą część tej grupy środków stanowiły głównie zestawy komputerowe.
Środki transportu
Stan środków transportu na dzień 30 czerwca 2009 roku został wykazany w bilansie na
kwotę 103 016,96 zł. W ramach tych środków wchodziły dwie pozycje:
•
•
samochód sanitarny marki MERCEDES BENZ model VITO o wartości netto
71 516,96 zł,
samochód osobowy marki MERCEDES BENZ 312 D-KA 2,9 o wartości netto
31 500 zł.
Na koniec czerwca 2009 roku SPZ ZOZ Solec posiadał inwestycje niezakończone, które
zostały wykazane w bilansie jako środki trwałe w budowie o łącznej wartości 5 996 990,92 zł.
W skład tej pozycji wchodziły następujące inwestycje nierozliczone:
•
•
•
•
modernizacja Oddziału Ginekologiczno-PołoŜniczego o wartości 4 996 905,76 zł,
modernizacja Przychodni przy ul. Chmielnej 14 o wartości 10 004 zł,
modernizacja Przychodni przy ul. Dragonów 6 o wartości 87 370,86 zł,
modernizacja systemu przeciwpoŜarowego Szpitala Solec o wartości 902 710,30 zł.
Na podstawie przeprowadzonej analizy stanu majątkowego SPZ ZOZ Solec moŜna
stwierdzić, iŜ najpowaŜniejsze nieefektywności w zakresie gospodarowania zasobami
majątku nieruchomego i ruchomego dotyczą następujących obszarów:
•
•
•
•
7.3
program dostosowawczy dotyczący pomieszczeń i urządzeń zakładu posiadany
przez Szpital nie jest zaktualizowany do obecnie obowiązujących przepisów,
Szpital nie jest w pełni dostosowany do wymagań sanitarnych zarówno odnośnie
pomieszczeń budynku głównego, jak i pomieszczeń poszczególnych przychodni, co
potwierdza niski procent wykonania planu dostosowawczego z dnia 30 listopada
2005 roku,
znaczna część sprzętu medycznego posiadanego przez Szpital jest w duŜym stopniu
wyeksploatowana, co ma bezpośredni wpływ na jego awaryjność, moŜliwości oraz
koszty serwisowania (pomimo istotnych inwestycji w zasoby aparatury medycznej
w ostatnich trzech latach),
większość sprzętu medycznego nie jest poddawana okresowym przeglądom
wykonywanym przez autoryzowane serwisy producentów.
Analiza istniejącego zadłuŜenia
W 2008 roku kapitały obce ukształtowały się na poziomie 47 736 481,38 zł. Na dzień
30 czerwca 2009 kwota ta uległa zwiększeniu o 2 458 330,90 zł i wyniosła 50 194 812,28 zł.
Udział kapitałów obcych w pasywach ogółem na koniec 2008 roku wyniósł 268%, natomiast
na dzień 30.06.2009 – 312%.
116
www.knowhow.com.pl
Strukturę kapitałów obcych przedstawia tabela 55.
Tabela 56 Struktura kapitałów obcych SPZ ZOZ Solec na dzień 31 grudnia 2008r. oraz 30 czerwca 2009 r.
Wyszczególnienie
Kapitał obcy
Rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Suma bilansowa
Stan na
31.12.2008
47 736 481,38 zł
3 203 452,99 zł
16 229 662,20 zł
28 303 366,19 zł
17 793 125,68 zł
30.06.2009
50 194 812,28 zł
3 150 984,73 zł
16 223 984,31 zł
30 768 513,24 zł
16 077 739,19 zł
PoniŜej zostały szczegółowo opisane poszczególne grupy zobowiązań.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania kształtowały się na dość wysokim poziomie. Na koniec 2008 roku
wyniosły ogółem 3 203 452,99 zł, z czego:
•
1 495 391,82 zł stanowiła długoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne,
z czego:
o
o
•
1 370 157,87 zł stanowiła rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne,
125 233,95 zł stanowiła rezerwa na dyŜury lekarskie za lata 1997-1999,
1 708 061,17 zł stanowiły pozostałe krótkoterminowe rezerwy, z czego:
o
o
1 655 592,91 zł stanowiły rezerwy na odsetki od nieterminowego
regulowania zobowiązań z tytułu dostaw i usług, ZUS i kredytów,
52 468,26 zł stanowiła rezerwa na ZUS pracodawcy.
Udział ogólnej kwoty rezerw w sumie bilansowej wyniósł 18%.
Na dzień 30 czerwca 2009 roku kwota rezerw ukształtowała się na poziomie 3 150 984,73 zł
i stanowiła 19% wartości sumy bilansowej. Na kwotę rezerw składało się:
•
1 495 391,82 zł stanowiła długoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne,
z czego:
o
o
•
1 370 157,87 zł stanowiły rezerwy na odprawy emerytalne, nagrody
jubileuszowe i inne,
125 233,95 zł stanowiły rezerwy na zobowiązania za dyŜury lekarskie.
1 655 592,91 zł stanowiły pozostałe krótkoterminowe rezerwy, z czego całą
kwotę stanowiły rezerwy na odsetki od nieterminowego regulowania zobowiązań
z tytułu dostaw i usług, ZUS i kredytów.
117
www.knowhow.com.pl
Zobowiązania długoterminowe
Na koniec 2008 roku zobowiązania długoterminowe ukształtowały się na poziomie
16 229 662,20 zł. Wykazana w bilansie wielkość tych zobowiązań w całości stanowiła
pozycja kredyty i poŜyczki.
Stan zadłuŜenia długoterminowego przedstawiono w tabeli 56.
Tabela 57 Stan zadłuŜenia długoterminowego SPZ ZOZ Solec na dzień 31 grudnia 2008 r.
Ogółem
Reiffeisen
BGK
31.12.2008
16 229 662,20
10 686 186,00
5 543 476,20
Kredyt Raiffeisen Bank na kwotę 15 100 000 zł został zaciągnięty na spłatę wierzytelności
cywilno-prawnych, publiczno-prawnych oraz pracowniczych w związku z przeprowadzonym
procesem restrukturyzacji w świetle ustawy z dnia 15.04.2005 r. o pomocy publicznej
i restrukturyzacji publicznych zakładów opieki zdrowotne. Na ostatni dzień 2008 roku do
spłaty pozostało 10 686 186 zł. Wartość przyszłych spłat rat kapitałowych w poszczególnych
latach prezentuje tabela 57.
Tabela 58 Harmonogram przyszłych spłat rat kredytowych na rzecz Raiffeisen Bank.
Rok
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Raty kapitałowe
2 205 086,00
2 035 464,00
2 035 464,00
2 035 464,00
2 035 464,00
2 035 464,00
339 244,00
Odsetki od kredytu naliczane są w trzymiesięcznych okresach rozliczeniowych od faktycznie
uruchomionej i niespłaconej kwoty kredytu, według zmiennej stopy procentowej stanowiącej
sumę:
1. Średniej arytmetycznej dziennych stóp WIBOR dla depozytów trzymiesięcznych
z ostatnich pięciu dni roboczych poprzedniego trzymiesięcznego okresu
rozliczeniowego odsetkowego, z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku.
2. Stałej marŜy w wysokości 109 punktów bazowych w skali roku.
Odsetki stają się wymagalne w ostatnim dniu miesiąca przypadającego na koniec miesiąca
następującego po zakończeniu trzymiesięcznego okresu rozliczeniowego, tj. ostatniego dnia
lutego, 31 maja, 31 sierpnia, 30 listopada kaŜdego roku.
Termin spłaty ostatniej raty kredytu to 28.02.2015 roku.
118
www.knowhow.com.pl
PoŜyczka BGK na łączną kwotę 7 120 661,81 zł:
•
•
•
umowa poŜyczki z dnia 05.09.2005 r. na kwotę 5 268 986 zł,
aneks do umowy nr 1. z 26.09.2006 na kwotę 225 098,81 zł,
aneks do umowy nr 2 z 26.10.2007 na kwotę 1 626 576 zł.
Kwota 5 494 084,81 zł przeznaczona jest na spłatę naleŜności głównych z tytułu roszczeń
pracowników oraz na spłatę naleŜności z tytułu składek na ubezpieczenia społeczne,
emerytalne, zdrowotne. Kwota 1 626 576 zł przeznaczona jest na spłatę kredytu oraz koszty
opłaty prowizyjnej.
Zgodnie z umową poŜyczki była ona oprocentowana w wysokości 3% w stosunku rocznym.
Odsetki od poŜyczki naliczane były od kwoty aktualnego zadłuŜenia i podlegały spłacie
w okresach miesięcznych w terminie nie później niŜ do 25 dnia kaŜdego miesiąca w okresie
korzystania z poŜyczki, począwszy od 25.10.2005 r.
Na koniec 2008 roku do spłaty pozostało 5 543 476,20 zł. Zgodnie z Aneksem do umowy
nr 3 z 04.12.2008 r. poŜyczka zostanie spłacona jednorazowo w dniu 05.09.2015 r. w kwocie
5 537 798,31 zł. Zgodnie z harmonogramem spłat dołączonym do Aneksu nr 3 odsetki od
poŜyczki spłacane będą w okresach kwartalnych w wysokości ok. 41 500 zł.
Zobowiązania długoterminowe na dzień 30 czerwca 2009 ukształtowały się na poziomie
16 223 984,31 zł. Wykazana w bilansie wielkość tych zobowiązań w obu przypadkach
w całości stanowiła pozycja kredyty i poŜyczki. Stan zadłuŜenia długoterminowego
przedstawiono w tabeli 58.
Tabela 59 Stan zadłuŜenia długoterminowego SPZ ZOZ Solec na dzień 30 czerwca 2009 r.
Ogółem
Reiffeisen
BGK
30.06.2009
16 223 984,31
10 686 186,00
5 537 798,31
Aktualna kwota poŜyczki BGK na dzień 30 czerwca 2009 wynosi 5 537 798,31 zł.
W stosunku do stanu z dnia 31 grudnia 2008 roku została pomniejszona o dokonane spłaty
poŜyczki w kwocie 5 677,89 zł.
Na koniec 2008 roku zobowiązania krótkoterminowe ukształtowały się na poziomie
28 303 366,19 zł. Natomiast wielkość tych zobowiązań wykazana w bilansie na dzień
30 czerwca 2009 roku ukształtowała się na poziomie 30 768 513,24 zł.
Strukturę zobowiązań krótkoterminowych przedstawia tabela 59.
Tabela 60 Zobowiązania krótkoterminowe SPZ ZOZ Solec na dzień 31.12.1008 r. i 30.06.2009 r.
Kredyty i poŜyczki
Wartość
na dzień 31-12-2008
na dzień 30-06-2009
2 404 797,32
1 556 687,32
119
www.knowhow.com.pl
- kredyt Raiffeisen Bank
- poŜyczka bank BGK
- poŜyczka Magellan
Zobowiązania z dostawcami
BieŜące
Objęte układami
Zobowiązania z tyt. podatków i ZUS
- bieŜące
* ZUS
* PDOF (doch. od os. fizycznych)
* VAT
* PFRON
* podatki lokalne
-objęte układami
2 035 464,00
0,00
369 333,32
12 208 870,15
1 187 354,00
0,00
369 333,32
12 297 660,40
11 806 418,81
402 451,34
8 234 775,54
5 453 881,54
5 078 769,18
291 188,00
2 554,03
39 496,00
41 874,33
2 780 894,00
11 439 721,44
857 938,96
10 265 129,83
10 265 129,83
9 917 830,69
149 286,00
3 350,81
100 454,00
94 208,33
0.00
2 780 894,00
0,00
0,00
0,00
0,00
352 186,74
352 186,74
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
304 337,26
304 337,26
290 339,74
62 342,57
0,00
304 337,26
0,00
0,00
* umowa o pracę
* umowa zlecenie
Pozostałe zobowiązania
- bieŜące
* potrącenia z list płac
* rozliczenia z Urzędem Miasta
* sumy depozytowe
* rozliczenia staŜystów i rezydentów
- objęte układami
0,00
0,00
2 779 598,86
2 779 598,86
77 910,83
2 604 865,08
42 078,74
54 744,21
0,00
0,00
0,00
4 025 204,09
4 025 204,09
81 057,90
3 654 942,44
33 523,49
25 972,94
0,00
- bieŜące
* potrącenia z list płac
* rozliczenia z Urzędem Miasta
* sumy depozytowe
* rozliczenia staŜystów i rezydentów
Fundusze specjalne (ZFŚS)
- bieŜące
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 323 137,58
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 319 494,34
0,00
* ZUS
* PDOF (doch. od os. fizycznych)
* VAT
* PFRON
* podatki lokalne
Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń
-bieŜące
* umowa o pracę
* umowa zlecenie
- objęte układami
- objęte układami
Razem zobowiązania krótkoterminowe:
0,00
0,00
28 303 366,19
30 768 513,24
Na koniec grudnia 2008 roku największy udział wśród zobowiązań krótkoterminowych
stanowiły zobowiązania z dostawcami – 43% ogólnej sumy zobowiązań krótkoterminowych.
Według bilansu z dnia 30 czerwca 2009 roku wielkość zobowiązań wobec dostawców
nieznacznie wzrosła (wzrost o 88 790,25 zł) w stosunku do stanu z 31 grudnia 2008 r.
120
www.knowhow.com.pl
Zobowiązania z tytułu podatków i ZUS na dzień 31.12.2008 r. stanowiły 29% ogółu
zobowiązań krótkoterminowych. Największy udział stanowiły zobowiązania bieŜące, a wśród
nich wierzytelności wobec ZUS. Wielkość zobowiązań z tytułu podatków i ZUS wykazana
w bilansie na dzień 30 czerwca 2009 roku wzrosła w stosunku do stanu z końca 2008 roku
o 2 030 354,29 zł, tj. o 24,6%.
Na koniec grudnia 2008 roku niespełna 10% ogólnej kwoty zobowiązań krótkoterminowych
stanowiły pozostałe zobowiązania. W całości były to zobowiązania bieŜące, a wśród nich
największy udział stanowiły wierzytelności wobec Urzędu Miasta. Na koniec czerwca 2009
wielkość pozostałych zobowiązań wzrosła o kwotę 1 245 605,23 zł, czyli o 44,8%.
Fundusze specjalne wykazane na dzień 31.12.2008 r. stanowiły 8,2% ogólnej sumy
zobowiązań krótkoterminowych. Na koniec czerwca 2009 roku udział ten uległ zmniejszeniu
do poziomu 7,5%.
Kwota kredytów i poŜyczek na koniec 2008 roku stanowiła 8,5% ogółu zobowiązań
krótkoterminowych. Niespełna 85% tej kwoty stanowiła część kredytu Raiffeisen Bank
zakwalifikowana do spłaty w ciągu 12 miesięcy, którego szczegóły zostały przestawione
wcześniej. Resztę kwoty kredytów i poŜyczek stanowiła poŜyczka Magellan, zaciągnięta
28 maja 2008 roku na kwotę 554 000,00 zł, z przeznaczeniem spłaty bieŜących
wierzytelności. W przypadku poŜyczki Magellan nie występują raty odsetkowe, koszt
udzielenia poŜyczki został pobrany z góry w postaci prowizji na poziomie 54 000 zł.
Na dzień 30 czerwca 2009 roku suma kredytów i poŜyczek uległa zmniejszeniu o kwotę
848 110,00 zł.
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń na dzień 31.12.2008 r. wyniosły 352 186,74 zł
i stanowiły 1,2% ogólnej sumy zobowiązań krótkoterminowych. W całości były to
zobowiązania bieŜące. Najistotniejszy udział stanowiły wierzytelności z tytułu umów o pracę.
Na koniec czerwca 2009 wielkość zobowiązań z tytułu wynagrodzeń uległa zmniejszeniu
o kwotę 47 849,48 zł.
Analiza rachunku przepływów pienięŜnych
Rachunek przepływów pienięŜnych za lata 2006-2008 i za pierwsze półrocze 2009 roku
Tabela 61 Rachunek przepływów pienięŜnych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do
30 czerwca 2009 r.
Sumy za okres
Treść
2006
A. Przepływy środków pienięŜnych
z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
2007
2008
30.06.2009
-4 951 743,11
-2 728 952,58
444 845,49
-620 001,06
-6 424 521,67
-5 585 018,57
-5 233 192,02
-5 916 752,05
II. Korekty razem
1 472 778,56
2 856 065,99
5 678 037,51
5 296 750,99
1. Amortyzacja
2. Odsetki i udziały w zyskach
(dywidendy)
3. Zysk (strata) z działalności
inwestycyjnej
1 346 859,57
1 534 141,73
1 681 180,16
470 425,40
-
629 526,05
-
-
-
-
1 309 022,13
299 627,48
121
www.knowhow.com.pl
4. Zmiana stanu rezerw
5. Zmiana stanu zapasów
-1 761 909,94
1 377 077,25
1 407 198,03
52 468,26
86 768,87
211 350,28
-4 452,21
7 637,31
326 157,64
635 994,01
3 280 808,32
1 055 374,25
-249 604,71
3 270 244,95
1 611 218,93
3 634 562,86
895 837,47
-2 227 441,37
-10 263,19
103 133,43
828 669,66
-2 574 756,91
-3 596 674,66
-
-4 951 743,11
-2 728 952,58
444 845,49
620 001,06
-220 733,22
75 643,31
-1 110 955,36
-1 889 080,96
4 843 181,80
2 623 012,52
-
1 698 929,06
-
5 286,88
-
-
4 843 181,80
2 617 725,64
-
1 698 929,06
5 063 915,02
2 547 369,21
1 110 955,36
3 588 010,02
5 063 915,02
2 547 369,21
1 110 955,36
3 588 010,02
-220 733,22
75 643,31
-1 110 955,36
1 889 080,96
5 204 796,88
2 193 436,21
1 913 846,39
-50 458,31
6 541 345,31
3 783 492,23
2 918 619,22
-
6 541 345,31
2 253 921,86
554 000,00
-
-
1 529 570,37
2 364 619,22
-
1 336 548,43
1 590 056,02
1 004 772,83
50 458,31
1. Spłaty kredytów i poŜyczek
510 318,77
960 563,20
772 324,12
5 677,89
2. Odsetki
III. Przepływy pienięŜne netto z
działalności finansowej (I-II)
D. Przepływy pienięŜne netto razem
(A.III+/-B.III+/-C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu produktów
pienięŜnych, w tym
F. Środki pienięŜne na początek
okresu
G. Środki pienięŜne na koniec okresu
(F-D), w tym
- o ograniczonej moŜliwości
dysponowania
826 229,66
629 492,82
232 448,71
44 780,42
5 204 796,88
2 193 436,21
1 913 846,39
50 458,31
32 320,55
-459 873,06
1 247 736,52
-2 559 540,33
32 320,55
-459 873,06
1 247 736,52
-2 559 540,33
1 804 320,86
1 836 641,41
1 376 768,35
2 624 504,87
1 836 641,41
1 376 768,35
2 624 504,87
64 964,54
-
910 364,18
-
-
6. Zmiana stanu naleŜności
7. Zmiana stanu zobowiązań
krótkookresowych, z wyjątkiem poŜyczek
i kredytów
8. Zmiana stanu rozliczeń
międzyokresowych
9. Inne korekty
działalności operacyjnej (I+II)
B. Przepływy środków pienięŜnych z
działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i
prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
2. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i
prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
działalności inwestycyjnej (I-II)
C. Przepływy środków pienięŜnych z
działalności finansowej
I. Wpływy
1. Kredyty i poŜyczki
2. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
Na koniec 2006 roku przepływy pienięŜne netto wyniosły 32 320,55 zł. Przepływy środków
pienięŜnych z działalności operacyjnej ukształtowały się na ujemny poziomie
4 951 743,11 zł. Na powyŜszą kwotę największy wpływ miała strata netto, jaką osiągnęła
Jednostka w analizowanym roku. Przepływy środków pienięŜnych z działalności
inwestycyjnej równieŜ ukształtowały się na ujemnym poziomie -220 733,22 zł. Wynikało to
z poniesienia wysokich wydatków na zakup wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych. Na dodatnim poziomie 5 204 796,88 zł ukształtowały się
przepływy pienięŜne z działalności finansowej. Największy udział w tej kwocie miały
122
www.knowhow.com.pl
zaciągnięte kredyty i poŜyczki. Narastająco na koniec analizowanego okresu kwota środków
pienięŜnych wyniosła 1 836 641,41 zł.
W 2007 roku bieŜące przepływy pienięŜne netto uległy zmniejszeniu w porównaniu do stanu
z 2006 roku i ukształtowały się na ujemnym poziomie -459 873,06 zł. Na działalności
operacyjnej odnotowano ujemny wynik, na który główny wpływ miała strata netto
w wysokości 5 585 018,57 zł. Wynik z działalności inwestycyjnej uległ poprawie w stosunku
do roku 2006 roku i ukształtował się na dodatnim poziomie 75 643,31 zł. Przepływy
pienięŜne z działalności finansowej w stosunku do roku 2006 uległy zmniejszeniu i wyniosły
2 193 436,21 zł. Narastająco na koniec roku środki pienięŜne ukształtowały się na poziomie
1 376 768,35 zł, z czego środki o ograniczonej moŜliwości dysponowania stanowią
910 364,18 zł.
Na koniec 2008 roku bieŜące przepływy pienięŜne netto uległy zwiększeniu w stosunku do
stanu z poprzedniego roku i wyniosły 1 247 736,52 zł. Przepływy środków pienięŜnych
z działalności operacyjnej zwiększyły się w porównaniu do roku 2007 i ukształtowały się na
dodatnim poziomie 444 845,49 zł. DuŜy wpływ na powyŜszą kwotę miały korekty stanu
naleŜności. Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej uległy znacznemu
zmniejszeniu w porównaniu z rokiem poprzednim i ukształtowały się na ujemnym poziomie
-1 110 955,36 zł, głównie za sprawą poniesienia wydatków na zakup wartości
niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych. Przepływy pienięŜne
z działalności finansowej w stosunku do roku 2007 uległy zmniejszeniu i wyniosły
1 913 846,39 zł. Narastająco na koniec roku środki pienięŜne ukształtowały się na poziomie
2 624 504,87 zł.
W pierwszym półroczu 2009 roku bieŜące przepływy pienięŜne netto uległy znacznemu
zmniejszeniu w porównaniu do stanu z 2008 roku i ukształtowały się na ujemnym poziomie
-2 559 540,33 zł. Na działalności operacyjnej odnotowano ujemny wynik, na który główny
wpływ miała strata netto w wysokości 5 916 752,05 zł. Przepływy środków pienięŜnych
z działalności inwestycyjnej uległy zmniejszeniu w porównaniu z rokiem poprzednim
i ukształtowały się na ujemnym poziomie -1 889 080,96 zł, głównie za sprawą poniesienia
zwiększonych wydatków na zakup wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych. Przepływy pienięŜne z działalności finansowej w stosunku do roku 2008
uległy znacznemu zmniejszeniu i ukształtowały się na ujemnym poziomie -50 458,31 zł.
Wynikało to z braku jakichkolwiek wpływów i poniesienia wydatków na spłatę kredytów
i poŜyczek wraz z odsetkami. Narastająco na koniec roku środki pienięŜne ukształtowały się
7.4
Analiza zatrudnienia
Średnia wielkość zatrudnienia ogółem w SPZ ZOZ Solec w latach 2006-2008 miała
tendencję spadkową. W okresie od stycznia do czerwca 2009 roku ukształtowała się na
poziomie ponad 557 etatów przeliczeniowych z czego 7,4% stanowili zatrudnieni z tytułu
umów cywilno-prawnych. Średnią wielkość zatrudnienia w latach 2006 – 2009 (I-VI)
z podziałem na pięć podstawowych grup przedstawia tabela 61.
123
www.knowhow.com.pl
Tabela 62 Średnia wielkość zatrudnienia w SPZ ZOZ Solec w latach 2006 - 2009 (I-VI).
Wyszczególnienie
2006
2007
2008
I-VI 2009
Zatrudnieni w etatach
w oparciu o
umowy
umowy o
cywilnopracę
prawne
w oparciu o
umowy
umowy o
cywilnopracę
prawne
w oparciu o
umowy
umowy o
cywilnopracę
prawne
w oparciu o
umowy
umowy o
cywilnopracę
prawne
lekarze
120,70
2,55
118,15
1,46
89,38
13,99
75,81
pielęgniarki
pozostały personel
medyczny
pozostali
pracownicy
pracownicy
administracyjni
RAZEM
195,27
0,00
200,85
0,00
164,98
4,36
164,94
34,48
1,54
126,00
0,41
119,98
1,18
106,48
0,65
111,03
2,42
137,50
0,00
132,47
0,00
116,27
1,16
130,11
0,00
56,28
0,00
50,59
0,00
35,66
9,50
37,16
0,00
635,75
2,96
622,04
2,64
512,77
29,65
519,05
38,44
Najliczniejszą grupę pracowniczą w SPZ ZOZ Solec stanowiły pielęgniarki i połoŜne (od 30%
do 32%). Pozostały personel medyczny (m.in. magistrzy, technicy, rejestratorki i sekretarki
medyczne, farmaceuci) stanowili 19-20% ogółu zatrudnionych. Odsetek lekarzy (w tym
rezydentów i staŜystów) wynosił 19-20%. Pozostali pracownicy Szpitala mieścili się
w granicach 21-23%. Pracownicy administracyjni kształtowali się w granicach 7-9%.
Z powyŜszych danych dotyczących wielkości zatrudnienia wynika, Ŝe znaczna większość
personelu medycznego w SPZ ZOZ Solec zatrudniona jest na podstawie umów o pracę.
W danych za lata 2006 – 2007 nie są wliczane osoby współpracujące w oparciu o kontrakty
z powodu trudności w zgromadzeniu tych danych, aczkolwiek liczba takich osób była
znikoma. Z kolei w przypadku umów zleceń w niektórych przypadkach oszacowanie liczby
etatów było niemoŜliwe, dlatego teŜ, aby być wiarygodnym przedstawiamy w tabeli 62
wynagrodzenia wypłacone tym pracownikom z tego tytułu.
Tabela 63 Wynagrodzenia wypłacone z tytułu umów zleceń w latach 2006 – 2009 (I-VI).
Grupa zawodowa
lekarze
pielęgniarki i połoŜne
pozostały personel
medyczny
pozostały personel
medyczny
pracownicy administracyjni
2006
2007
2008
2009 (I-VI)
129 299,00 zł
86 971,00 zł
213 825,00 zł
104 217,00 zł
6 735,00 zł
6 000,00 zł
58 868,00 zł
7 000,00 zł
- zł
6 530,00 zł
8 608,00 zł
- zł
3 156,00 zł
21 725,00 zł
16 102,00 zł
- zł
36 150,00 zł
53 413,00 zł
130 661,00 zł
47 650,00 zł
175 340,00 zł
174 639,00 zł
428 064,00 zł
158 867,00 zł
Średnią wielkość zatrudnienia w oparciu o umowy o pracę oraz umowy cywilno-prawne oraz
średnią wartość wynagrodzeń w okresie od stycznia do czerwca 2009 roku na
poszczególnych oddziałach szpitalnych, przychodniach, pracowniach, w administracji
124
www.knowhow.com.pl
Tabela 64 Średnie zatrudnienie, wynagrodzenie oraz wartość kontraktów w SPZ ZOZ Solec w okresie
I-VI 2009 roku.
Zatrudnienie w oparciu o
umowę o pracę
Nazwa komórki
organizacyjnej
ODDZIAŁ CHORÓB
WEWNĘTRZNYCH Z
PODODDZIAŁEM
KARDIOLOGICZNYM
Grupa
pracowników
Lekarze
Zatrudnienie na kontraktach
i w oparciu o inne tytuły
Średni poziom
Średnia
Średni poziom
Średnia
zatrudnienia
wartość
zatrudnienia (w
wartość
(w
wynagrodzeń/ przeliczeniu na kontraktów/etat
przeliczeniu
etat(zł/m-c)
etaty)
(zł/m-c)
na etaty)
11,61
6 097,48
1,40
20 429,72
Pielęgniarki
21,97
3 230,97
0,00
0,00
Pozostały personel
12,36
1 725,14
0,00
0,00
Lekarze
ODDZIAŁ CHIRURGII
OGÓLNEJ Z PODODDZIAŁEM Pielęgniarki
PROKTOLOGICZNYM
Pozostały personel
10,90
5 968,00
3,33
12 562,82
Lekarze
ODDZIAŁ CHIRURGII
Pielęgniarki
URAZOWO-ORTOPEDYCZNEJ
Pozostały personel
0,00
1,73
15 090,46
3 081,21
0,00
0,00
17,17
2 009,36
0,00
0,00
1,19
6 993,84
12,22
11 882,65
26,61
3 249,99
0,00
0,00
16,96
1 971,50
0,00
0,00
3,00
12 126,94
1,12
11 070,24
11,45
3 319,49
0,00
0,00
Pozostały personel
3,00
1 739,20
0,00
0,00
Lekarze
4,00
8 993,68
5,37
12 770,82
17,63
3 034,99
1,54
4 690,96
6,31
2 004,27
0,00
0,00
1,44
7 811,24
3,08
8 493,31
Pielęgniarki
14,75
3 074,76
0,00
0,00
Pozostały personel
21,75
2 040,86
0,00
0,00
Lekarze
Pielęgniarki
Lekarze
11,41
2 326,86
0,00
0,00
Pielęgniarki
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostały personel
0,00
0,00
0,00
0,00
Lekarze
1,08
4 856,55
0,22
6 160,00
1,00
2 695,33
0,00
0,00
POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ Pielęgniarki
Pozostały personel
Przychodnia Przyszpitalna przy ul.
Solec 99
0,00
0,00
6 928,26
ODDZIAŁ ANESTEZJOLOGII I
Pielęgniarki
INTENSYWNEJ TERAPII
Pozostały personel
SZPITAL
0,00
1 944,41
7,63
Lekarze
SZPITALNY ODDZIAŁ
RATUNKOWY
3 230,69
18,55
Lekarze
ODDZIAŁ GINEKOLOGICZNOPielęgniarki
POŁOśNICZY
Pozostały personel
ODDZIAŁ
NEONATOLOGICZNY
28,76
20,13
16,62
3 144,50
0,00
0,00
Lekarze
0,00
0,00
0,00
0,00
Pielęgniarki
1,73
4 071,69
0,00
0,00
Pozostały personel
4,00
1 930,18
0,00
0,00
Lekarze
Poradnia
Pielęgniarki
Gastroenterologiczna*
Pozostały personel
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Przychodnia
Przyszpitalna
Poradnia
Kardiologiczna
Poradnia Chirurgii
Urazowo-
0,00
0,00
0,00
0,00
Lekarze
0,75
4 914,00
0,00
0,00
Pielęgniarki
1,00
2 465,67
0,00
0,00
Pozostały personel
0,00
0,00
0,00
0,00
Lekarze
0,00
0,00
0,66
19 911,80
Pielęgniarki
0,00
0,00
0,00
0,00
125
www.knowhow.com.pl
Ortopedycznej
Poradnia Chirurgii
Ogólnej
Poradnia
Proktologiczna**
Poradnia
GinekologicznoPołoŜnicza
Poradnia
Otolaryngologiczna
Poradnia Leczenia
Bólu
Poradnia Medycyny
Pracy
0,00
0,00
0,00
0,00
Lekarze
1,03
2 317,27
0,00
0,00
Pielęgniarki
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostały personel
0,00
0,00
0,00
0,00
Lekarze
0,00
0,00
0,00
0,00
Pielęgniarki
0,75
2 437,52
0,00
0,00
Pozostały personel
0,00
0,00
0,00
0,00
Lekarze
0,75
5 151,43
0,52
16 550,19
Pielęgniarki
2,00
3 266,89
0,00
0,00
Pozostały personel
0,00
0,00
0,00
0,00
Lekarze
0,00
0,00
0,31
20 000,32
Pielęgniarki
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostały personel
0,00
0,00
0,00
0,00
Lekarze
0,50
3 365,67
0,21
9 168,21
Pielęgniarki
1,00
2 411,05
0,00
0,00
Pozostały personel
0,00
0,00
0,00
0,00
Lekarze
0,00
0,00
0,00
0,00
Pielęgniarki
0,50
2 969,67
0,00
0,00
Pozostały personel
0,00
0,00
0,00
0,00
Lekarze
0,00
0,00
0,00
0,00
Pielęgniarki
1,00
2 405,78
0,00
0,00
Pozostały personel
1,00
2 081,67
0,00
0,00
Pracownia Diagnostyki Lekarze
Obrazowej, ul. Solec Pielęgniarki
99
Pozostały personel
0,75
2 200,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Punkt pobrań
laboratoryjnych
Przychodnia Specjalistyczna przy ul. Chmielnej 14
Pozostały personel
Przychodnia
Specjalistyczna
Poradnia Chirurgii
Ogólnej
5,88
2 385,29
0,00
0,00
Lekarze
1,00
5 606,83
0,00
0,00
Pielęgniarki
1,00
3 782,67
0,00
0,00
Pozostały personel
7,99
1 851,63
0,00
0,00
Lekarze
0,60
1 562,64
0,16
14 229,49
Pielęgniarki
2,00
2 424,41
0,00
0,00
Pozostały personel
0,00
0,00
0,00
0,00
Lekarze
0,00
0,00
0,78
18 497,62
Poradnia Dermatologii Pielęgniarki
Pozostały personel
Lekarze
Poradnia Diabetologii Pielęgniarki
Poradnia
Endokrynologii
Poradnia
Kardiologiczna
1,00
2 441,67
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,70
5 635,94
0,00
0,00
1,00
2 477,67
0,00
0,00
Pozostały personel
0,00
0,00
0,00
0,00
Lekarze
2,73
4 594,61
0,00
0,00
Pielęgniarki
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostały personel
0,00
0,00
0,00
0,00
Lekarze
0,90
4 747,96
0,00
0,00
Pielęgniarki
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostały personel
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1,17
17 258,44
Poradnia Reumatologii Lekarze
126
www.knowhow.com.pl
Poradnia Neurologii
Poradnia Okulistyki
Pielęgniarki
0,00
0,00
0,00
Pozostały personel
0,00
0,00
0,00
0,00
Lekarze
0,00
0,00
0,09
26 380,57
Pielęgniarki
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostały personel
0,00
0,00
0,00
0,00
Lekarze
0,00
0,00
0,52
23 802,63
Pielęgniarki
0,75
2 894,60
0,00
0,00
Pozostały personel
0,00
0,00
0,00
0,00
Lekarze
0,60
3 210,00
0,00
0,00
Poradnia
Otolaryngologii z
Pielęgniarki
Pracownią audiometrii Pozostały personel
Poradnia Urologii
Poradnia
Stomatologiczna
Przychodnia Specjalistyczna przy ul.
Dragonów 6a
Punkt pobrań
laboratoryjnych
Przychodnia
Specjalistyczna
Poradnia Chirurgii
Ogólnej
0,00
1,50
2 421,23
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Lekarze
0,00
0,00
0,44
18 044,23
Pielęgniarki
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostały personel
0,00
0,00
0,00
0,00
Lekarze
0,00
0,00
0,00
0,00
Pielęgniarki
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostały personel
0,00
0,00
0,00
0,00
Lekarze
0,00
0,00
0,00
0,00
Pielęgniarki
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostały personel
1,00
1 946,84
0,00
0,00
Lekarze
0,00
0,00
0,00
0,00
Pielęgniarki
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostały personel
1,65
1 563,68
0,00
0,00
Lekarze
0,00
0,00
0,31
16 067,07
Pielęgniarki
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostały personel
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostały personel
4,99
1 590,35
0,00
0,00
Lekarze
1,00
3 658,47
0,00
0,00
Pielęgniarki
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostały personel
1,00
1 925,67
0,00
0,00
Lekarze
0,00
0,00
0,00
0,00
Pielęgniarki
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostały personel
2,00
2 407,94
0,00
0,00
Lekarze
0,00
0,00
0,00
0,00
Pielęgniarki
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostały personel
8,69
2 441,17
0,00
0,00
Lekarze
1,67
3 114,46
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostały personel
2,77
2 650,17
0,00
0,00
Dzienny Oddział Psychiatryczny Lekarze
Rehabilitacyjny
Pielęgniarki
przy ul. Twardej 1
Pozostały personel
0,06
4 166,67
0,00
0,00
1,21
2 766,14
0,00
0,00
7,00
2 332,48
0,00
0,00
Poradnia Zdrowia Psychicznego Lekarze
2,94
4 079,61
0,56
5 865,16
Przychodnia Specjalistyczna przy ul.
Konwiktorskiej 3/5
Lekarze
Pielęgniarki
Poradnia
Stomatologiczna
Przychodnia
Specjalistyczna
Poradnia Stomatologii Pielęgniarki
127
www.knowhow.com.pl
przy ul. Mariańskiej 1
Poradnia Chorób Płuc
i Gruźlicy ***
ul. Skorupki 6
Przychodnia Terapii
UzaleŜnienia od Alkoholu i
WspółuzaleŜnienia przy ul.
Solec 30 a
Pielęgniarki
2,78
2 728,89
0,00
0,00
Pozostały personel
4,30
2 186,60
0,00
0,00
Lekarze
0,00
0,00
0,00
0,00
Pielęgniarki
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostały personel
0,00
0,00
0,00
0,00
Lekarze
0,50
3 476,78
0,00
0,00
Pielęgniarki
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostały personel
4,64
2 296,95
0,00
0,00
Lekarze
Zakład Rehabilitacji Leczniczej
Pielęgniarki
przy ul. Mokotowskiej 15
Pozostały personel
1,32
5 979,11
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14,90
2 177,24
0,00
0,00
Lekarze
Przychodnia dla Kombatantów
Pielęgniarki
ul. Litewska 11/13
Pozostały personel
Pracownia Diagnostyki
Obrazowej, ul. Solec 93
0,50
5 331,00
0,00
0,00
1,33
3 031,23
0,00
0,00
0,67
1 971,26
0,00
0,00
Lekarze
3,50
4 302,00 zł
0,29
33 066,25
Pielęgniarki
0,00
0,00 zł
0,00
0,00
11,00
2 461,42 zł
2,42
2 854,82
1,00
12 494,00
0,00
0,00
2,00
2 643,70
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostały personel
Lekarze
Pracownia Nieinwazyjnej
Diagnostyki Kardiologicznej, ul Pielęgniarki
Solec 93
Pozostały personel
Lekarze
Laboratoryjnej, ul. Solec 93
Pielęgniarki
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostały personel
16,30
3 006,70
0,00
0,00
Lekarze
Pracownia Diagnostyczna
Gastroenterologiczna, ul. Solec Pielęgniarki
93
Pozostały personel
0,75
6 281,56
0,00
0,00
1,67
3 000,40
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
75,81
5 696,29
34,48
13 264,78
Pielęgniarki
164,94
3 132,38
1,54
4 690,96
Pozostały
personel
217,46
2 211,65
2,42
2 854,82
Administracja
37,16
3 811,78
0,00
0,00
Pozostały personel
27,07
2 062,22
0,00
0,00
Razem
519,05
3 121,89
38,44
12 266,26
Lekarze
Razem działalność
medyczna
* w Poradni Gastroenterologicznej pacjentów obsługuje lekarz z Pracowni Gastroenterologicznej
** w Poradni Proktologicznej przyjmują lekarze z Pododdziału Proktologicznego
*** w Poradni Gruźlicy i Chorób Płuc usługi świadczy podwykonawca
Polityka kadrowa w SPZ ZOZ Solec w Warszawie sprawowana jest w oparciu o następujące
regulacje wewnętrzne:
Regulaminu wynagradzania,
Regulamin gospodarowania
Socjalnych,
Regulamin pracy.
środkami
Zakładowego
Funduszu
Świadczeń
128
www.knowhow.com.pl
Regulamin wynagradzania obowiązujący w SPZ ZOZ Solec wszedł w nowej formie od
13 lutego 2009 roku.
W świetle Regulaminu wynagrodzenie powinno być ustalone tak, aby odpowiadało rodzajowi
wykonywanej pracy i kwalifikacjom wymaganym przy jej wykonywaniu, a takŜe uwzględniało
ilość i jakość świadczonej pracy. Wysokość wynagrodzenia pracownika zaleŜy od stopnia
trudności wykonywanej pracy, od charakteru i warunków panujących na stanowisku pracy,
od stopnia oceny poziomu wykonania powierzonych zadań oraz wyników ekonomicznych
Szpitala.
Wynagrodzenie pracowników SPZ ZOZ Solec w Warszawie składa się z:
wynagrodzenia zasadniczego,
dodatków za pracę:
− w godzinach nadliczbowych,
− w niedziele, święta i dni wolne od pracy,
− w porze nocnej,
dodatków funkcyjny,
dodatków za wysługę lat,
dodatków za stopień naukowy,
wynagrodzenia za dyŜury medyczne,
wynagrodzenia za pozostawanie w gotowości do pracy,
dodatków zadaniowo – motywacyjnych,
nagród pienięŜnych.
Wynagrodzenie za pracę wypłaca się zgodnie z umową o pracę w ostatnim dniu miesiąca za
dany miesiąc, a dodatki nocne, świąteczne i godziny nadliczbowe do 10-go dnia następnego
miesiąca.
Wykaz stawek dodatku funkcyjnego został przedstawiony w tabeli 64.
Tabela 65 Wykaz stawek dodatku funkcyjnego w SPZ ZOZ Solec w Warszawie.
Lp.
1.
2.
3.
4.
Stanowisko
Pracownicy działalności podstawowej
Zastępca kierownika zakładu
Ordynator
Naczelna pielęgniarka
Kierownik komórki organizacyjnej z zastrzeŜeniem pkt. 3 i 4
Kierownik apteki zakładowej
Zastępca ordynatora
Zastępca kierownika komórki organizacyjnej
Kierownik sekcji
Zastępca kierownika apteki zakładowej
PrzełoŜona pielęgniarek
Zastępca przełoŜonej pielęgniarek
Pielęgniarka oddziałowa
Kierownik zespołu techników medycznych
Kierownik techników pracowni stomatologicznej
Zastępca pielęgniarki oddziałowej
Zastępca kierownika zespołu techników medycznych
% wynagrodzenia
zasadniczego
do 50%
do 40%
do 25%
do 20%
129
www.knowhow.com.pl
Pracownicy techniczni, ekonomiczni i administracyjni
Zastępca kierownika zakładu
Główny księgowy
Radca prawny
Zastępca głównego księgowego
Kierownik komórki organizacyjnej
1.
2.
3.
4.
do 50%
do 45%
do 40%
do 30%
SPZ ZOZ Solec wypłaca dodatki funkcyjne dla zastępczyń oddziałowych i zastępców
ordynatorów. Zastępczynie otrzymują dodatki średnio w wysokości 10%, natomiast zastępcy
ordynatorów średnio w wysokości 30%. Jest to sytuacja nieuzasadniona w trudnej sytuacji
Szpitala.
Pracownikom Szpitala przysługuje dodatek za wysługę lat w wysokości wynoszącej po
5 latach pracy 5% miesięcznego wynagrodzenia zasadniczego. Dodatek ten wzrasta o 1%
za kaŜdy dalszy rok pracy, aŜ do osiągnięcia 20% miesięcznego wynagrodzenia
zasadniczego.
W SPZ ZOZ Solec przysługuje dodatek za stopnie naukowe w wysokości 500 zł za tytuł
profesora, 300 zł za tytuł naukowy doktora habilitowanego, 200 zł za tytuł naukowy doktora.
Wynagrodzenie za czas pozostawania w gotowości do pracy lekarzy oraz pozostałego
personelu posiadającego wykształcenie wyŜsze wynosi 50% stawki godzinowej
wynagrodzenia zasadniczego.
Regulamin Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych reguluje zasady dysponowania
odpisem na ZFŚS. Do korzystania ze świadczeń upowaŜnieni są:
pracownicy pełnozatrudnieni i niepełnozatrudnieni,
emeryci i renciści – osoby zatrudnione bezpośrednio przed odejściem na emeryturę
i rentę w Szpitalu w danym roku kalendarzowym,
osoby pobierające świadczenia rehabilitacyjne, które bezpośrednio przed
przyznaniem świadczenia rehabilitacyjnego były pracownikami Szpitala w danym
roku kalendarzowym,
członkowie rodzin po zmarłych pracownikach jeŜeli byli na ich utrzymaniu w danym
roku kalendarzowym.
Wysokość odpisu podstawowego wynosi na jednego zatrudnionego 37,5% przeciętnego
wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej w roku poprzednim lub w drugim
półroczu roku poprzedniego, jeŜeli przeciętne wynagrodzenie z tego okresu stanowiło kwotę
wyŜszą. Wysokość odpisu podstawowego na jednego zatrudnionego w szczególnie
uciąŜliwych warunkach pracy wynosi 50% przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego,
o którym mowa wyŜej.
Przy SPZ ZOZ Solec w Warszawie działają 3 związki zawodowe. NaleŜą do nich:
Ogólnopolski Związek Zawodowy Pielęgniarek i PołoŜnych – zrzesza 65 członków,
NiezaleŜny Samorządny Związek Zawodowy NSZZ Solidarność – liczy 26 członków,
Zakładowa Organizacja Związkowa Związku Zawodowego Anestezjologów –
4 członków.
130
www.knowhow.com.pl
Podstawowe problemy kadrowe, z którymi borykała się Jednostka w sferze kadrowej
dotyczyła częstych zmian Dyrektorów.
W okresie od 1 sierpnia 2007 roku do 30 czerwca 2008 roku zatrudnienie w Szpitalu
zmniejszyło się o 179 osób. Po 1 lipca 2008 roku rozpoczęto ponowne zatrudnianie
personelu, w szczególności medycznego.
W okresie 14 – 30 czerwca 2007 roku trwał strajk zorganizowany przez Organizację
Terenową „Szpital na Solcu” OZZ Lekarzy, w którym udział wzięło 36 lekarzy. Postulatem
było podwyŜszenie wynagrodzenia. Strajk polegał na ograniczeniu przez te osoby pracy do
trybu ostrych dyŜurów i nie oddawaniu dokumentacji medycznej. JednakŜe pomimo
oświadczeń o zachowaniu takiego trybu lekarze nadal świadczyli pracę. Strajk zakończył się
podpisanie porozumienia.
Średnio w I półroczu 2009 roku SPZ ZOZ Solec zatrudniał 14 osób z orzeczonym stopniem
niepełnosprawności. Jest to liczba niewystarczająca, aby uniknąć ponoszenia kosztów
z tytułu PFRON.
Koszty poniesione w I półroczu 2009r. na wydatki z tytułu posiadania niewystarczającej
liczby osób niepełnosprawnych wyniosły 88 716 zł, czyli średniomiesięcznie 14 786 zł.
Jednostka powinna zastanowić się nad tym, w jaki sposób pozyskać odpowiednią liczbę
osób, które posiadałyby orzeczony stopień niepełnosprawności. Najlepiej, jeśli osoby takie
zostaną zrekrutowane spośród obecnych pracowników SPZ ZOZ, jeśli natomiast nie ma
takiej moŜliwości naleŜy zastanowić się nad zatrudnieniem takich osób w przyszłości
w miejsce osób, które będą kończyły współpracę z SPZ ZOZ Solec.
W tabeli 65 zostały
z SPZ ZOZ Solec.
przedstawione stawki kontraktowe lekarzy współpracujących
Tabela 66 Wykaz zawartych umów kontraktowych z lekarzami w I półroczu 2009 roku.
Grupa
zawodowa
Zasada
wynagradza
nia
lekarze
za godzinę
Oddział Chirurgii UrazowoOrtopedycznej
lekarze
za godzinę
Oddział Ginekologii i
PołoŜnictwa
lekarze
za godzinę
Obrazowej
lekarze
za badanie
Nazwa komórki
Stawka za godzinę
65,00 - 70,00
II st. spec.- 75,00
I st. spec.- 60,00
bez spec. 60,00
z-ca ordynatora - 75,00
II st. spec.- 60,00-65,00-68,0070,00-72,00
I st. spec.- 68,00
bez spec. 50,00
STAWKA ZA BADANIE
biopsja cienkoigłowa - 50,00
USG jama brzuszna - 30,00
USG tarczyca - 30,00
USG narządu ruchu - 50,00
USG narządów i struktur pół.
powierzchniowo - 30,00
Wartość usług
w I półroczu
2009r.
74 185,00 zł
137 790,00 zł
851 923,00 zł
56 685,00 zł
131
www.knowhow.com.pl
USG sutki - 30,00
USG układ moczowy - 30,00
USG gruczołu krokowego - 30,00
USG jąder -30,00
USG endosonograficzne kanału
odbytu - 45,00
USG endosonograficzne kanału
odbytu pł. - 50,00
USG endosonograficzne gruczołu
krokowego - 45,00
USG endosonograficzne gruczołu
krokowego pł. 50,00
technicy RTG
za godzinę
30,00
41 452,00 zł
Szpitalny Oddział
Ratunkowy
lekarze
za godzinę
II st. spec.- 60,00 zł
bez spec. - 50,00 zł
68 616,00 zł
Klinika Chorób
Wewnętrznych i Kardiologii
lekarz
za godzinę
75,00 zł
169 420,00 zł
lekarze
za godzinę
170 630,00 zł
lekarz
za godzinę
73 400,00 zł
lekarze
za godzinę
Ust. spec.- 100,00 I st. spec.- 90,00
bez spec. 80,00 zł
pielęgniarki
za godzinę
33,00 zł
43 315,24 zł
lekarze
za godzinę
40,00 zł
8 160,00 zł
Konsultacje w oddziałach
szpitalnych
lekarze
za
konsultacje
neurolog - 70,00 za konsultacje
dermatolog i laryngolog - 60,00 za
konsultacje
Oddział Intensywnej Opieki
Medycznej
392 588,75 zł
23 950,00 zł
Stawki za świadczenia lekarskie wahają się one w przedziale od 50 – 100 zł za godzinę
pracy. NaleŜy stwierdzić, Ŝe są one relatywnie wysokie.
W tabeli 66 zostały przedstawione dyŜury lekarskie obowiązujące w SPZ ZOZ Solec
w I półroczu 2009 roku.
Tabela 67 Liczba lekarzy dyŜurujących w SPZ ZOZ Solec w I półroczu 2009 r.
Komórka
Ilość osób pracujących na
16,25 godzin (od 15.05 do
7.30) od pn. do pt.
Ilość osób pracujących na
16,25 godzin (od 15.05 do
7.30) w weekendy i święta
LEKARZE
2
2
2
2
1 lub 2
1 lub 2
2
2
Oddział GinekologicznoPołoŜniczy
132
www.knowhow.com.pl
1
1
Blok operacyjny
1
1
OAiIT
1
1
SOR
1
1
Łączna liczba lekarzy dyŜurujących w oddziałach szpitalnych wynosi 11 osób, przy czym
w Oddziale Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej realizowane są usługi tzw. ostrych dyŜurów na
rzecz mieszkańców Warszawy. Wówczas na oddziale pracuje 2 lekarzy dyŜurujących.
W tabeli 67 przedstawiono
w SPZ ZOZ Solec.
organizację
pracy
personelu
średniego
i
niŜszego
Tabela 68 Organizacja pracy personelu średniego i niŜszego w SPZ ZOZ Solec w I półroczu 2009 roku.
Ilość osób
pracujących
na 7.35
Komórka
Ilość osób
pracujących
na 12 godzin
(od 7.00 do
19.00) od pn
do pt
Ilość osób
pracujących
na 12 godzin
(od 19.00 do
7.00) od pn
do pt
Ilość osób
pracujących
na 12 godzin
(od 7.00 do
19.00) w
weekendy i
święta
Ilość osób
pracujących
na 12 godzin
(od 19.00 do
7.00) w
weekendy i
święta
PIELĘGNIARKI
Blok operacyjny
Chirurg.
2
1
1
1
1
Gin.
1
1
1
1
1
Ort.
SOR
1
1
3
2
2
2
2
2
2
2
2
Oddział
OAIT
Anestezja
8
3
2
2
2
2
3
1
1
1
1
Ortopedia
3
2
2
2
2
3
2
2
2
2
2
2
2
2
Interna
Klinika Chorób
Wewnętrznych
Kardiol
R-ka
Neonatologia
2
2
2
2
2
PołoŜnictwo i Ginekologia
3
4
3
4
3
Poradnia Kardiologiczna
2
Poradnia Endoskopowa
2
Sterylizacja
1
Pielęgniarka społeczna
1
1
Pielęgniarka epidemiologiczna
1
SALOWE, KUCHENKOWE, OPERATORZY
Chirurg.
Blok operacyjny
1
2
1
2
1
Gin.
133
www.knowhow.com.pl
Ort.
1
SOR
2
1
1
1
1
1
Oddział
OIT
1
1
Anestezja
1
Oddział Proktologii
Ortopedia
1
2
1
2
1
1
1
1
1
2
1
2
1
2
1
2
1
Interna
Klinika Chorób
Wewnętrznych
Kardiol
1
R-ka
Neonatologia
1
PołoŜnictwo i Ginekologia
1
3
Sterylizacja
1
1
1
3
1
1
RATOWNICY MEDYCZNI
Oddział
OIT
1
1
1
1
Anestezja
GIPSIARZE
SOR
1
Ortopedia
1
W roku 2007 (nowsze dane nie są dostępne) w województwie mazowieckim było 22 398
lekarzy uprawnionych do wykonywania zawodu. Stanowiło to 43,2 lekarza na 10 tys.
ludności. Liczba pielęgniarek i połoŜnych wynosiła 40 664, wskaźnik na 10 tys. ludności
ukształtował się na poziomie 78,4.
W roku 2007 (nowsze dane nie są dostępne) w województwie mazowieckim było 9 465
lekarzy pracujących w publicznych zakładach opieki zdrowotnej. Stanowiło to 18,2 lekarza na
10 tys. ludności. Liczba pielęgniarki i połoŜnych wynosiła 23 876, wskaźnik na 10 tys.
ludności kształtował się na poziomie 46 pielęgniarek.
W województwie mazowieckim na 1 łóŜko przypadało 0,98 lekarza oraz 1,77 pielęgniarek
i połoŜnych.
W SPZ ZOZ Solec od stycznia do czerwca 2009 roku pracowało ponad 110 lekarzy
(w przeliczeniu na etat), co na 10 tys. mieszkańców Warszawy (obsługiwanego obszaru)
stanowiło 0,65 lekarza. Liczba pielęgniarek i połoŜnych kształtowała się na poziomie 160
etatów. Wskaźnik na 10 tys. ludności w tym przypadku wynosił 0,97 pielęgniarki. W Szpitalu
na Solcu na 1 łóŜko przypadało 0,48 lekarza i 0,72 pielęgniarek i połoŜnych.
134
www.knowhow.com.pl
Tabela 69 Wielkość przychodów z NFZ w przeliczeniu na 1 etat w okresie I-VI 2009.
WYSZCZEGÓLNIENIE
Wielkość
przychodów z
NFZ
Liczba
etatów
Średnia wartość
przychodów ze
sprzedaŜy w
przeliczeniu na jeden
etat
12 481 868,20
423,94
29 442,53
8 818 214,78
306,96
28 727,57
766 827,00
18,57
41 293,86
Oddział Chirurgii Ogólnej z Pododdziałem
Proktologii
1 834 694,64
63,12
29 066,77
Oddział Chorób Wewnętrznych z
Pododdziałem Kardiologii
1 388 628,00
47,34
29 333,08
2 015 846,70
45,08
44 717,10
418 298,04
34,85
12 002,81
SOR
957 944,00
41,02
23 353,10
1 435 976,40
56,98
25 201,41
3 663 653,42
116,98
31 318,63
1 117 577,80
25,93
43 099,80
Przychodnia przy ul. Dragonów 6a
182 138,04
8,95
20 350,62
Przychodnia przy ul. Konwiktorskiej 3/5
149 611,84
15,13
9 888,42
Przychodnia przy ul Solec 99
798 409,40
24,34
32 802,36
259 990,50
0,00
-
228 160,00
8,27
27 588,88
174 357,00
5,14
33 921,60
Przychodnia przy ul. Mokotowskiej 15
335 664,84
16,22
20 694,50
383 634,00
10,58
36 260,30
34 110,00
2,42
14 095,04
Badania kosztochłonne - Pracownia
Endoskopowa
7.5
Analiza wskaźnikowa
W tabeli 69 przedstawiono analizę wskaźnikową dla SPZ ZOZ Solec za okres od 2006r. do
30 czerwca 2009r.
135
www.knowhow.com.pl
Tabela 70. Analiza wskaźnikowa SPZ ZOZ Solec w latach 2006 - VI 2009.
2006
2007
2008
I połowa 2009
Wskaźniki płynności
Wskaźnik bieŜącej płynności (I stopnia)
Aktywa bieŜące/Zobowiązania bieŜące
0,51
0,36
0,21
0,08
0,49
0,35
0,20
0,07
365,00
365,00
366,00
181,00
48
46
33
20
98
129
138
123
4
2
2
2
1,99
2,23
2,68
3,12
-1,84
-2,09
-2,52
-2,50
4,31
5,36
8,09
20,52
-31,23%
-30,58%
-4,22%
-37,05%
-20,39%
-16,67%
-15,81%
-43,39%
-20,39%
-16,67%
-15,81%
-43,39%
32,48%
23,88%
17,48%
17,34%
-32,18%
-29,26%
-29,41%
-36,80%
58,34%
64,65%
65,93%
61,97%
Wskaźnik płynności szybki (II stopnia)
(Aktywa bieŜące - (Zapasy+RMO czynne bieŜące
niepienięŜne))/Zobowiązania bieŜące
Wskaźniki obrotowości
Liczba dni w okresie
Wskaźnik rotacji naleŜności w dniach
NaleŜności handlowe x liczba dni w okresie / Przychody
netto ze sprzedaŜy towarów i produktów
Wskaźnik rotacji zobowiązań w dniach
Zobowiązania handlowe x liczba dni w okresie / koszty
działalności operacyjnej (bez amortyzacji)
Wskaźnik rotacji zapasów w dniach
Zapasy x liczba dni w okresie / koszty działalności
operacyjnej (bez amortyzacji)
Wskaźniki zadłuŜenia
ZadłuŜenie ogółem
Zobowiązania ogółem/Aktywa ogółem
Wskaźnik zastosowania kapitału własnego (ZKW)
Kapitał własny / Majątek trwały
Wskaźnik zastosowania kapitału obcego (ZKO)
Zobowiązania ogółem / Majątek obrotowy
Rentowność działalności operacyjnej podstawowej
Wynik na działalności operacyjnej podstawowej /
Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i produktów
Rentowność brutto
Wynik brutto / (Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i
produktów + Pozostałe przychody operacyjne + Przychody
finansowe+ Zyski nadzwyczajne)
Rentowność netto
Wynik netto / (Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i
produktów + Pozostałe przychody operacyjne + Przychody
finansowe+ Zyski nadzwyczajne)
Rentowność kapitału własnego (ROE)
Wynik netto / Kapitał własny
Rentowność majątku (ROA)
Wynik netto / Aktywa ogółem
Wskaźniki struktury kosztów i przychodów
Udział kosztów wynagrodzeń i ich pochodnych w kosztach
działalności operacyjnej
136
www.knowhow.com.pl
Udział kosztów leków, sprzętu jednorazowego,
odczynników chemicznych i materiałów diagnostycznych
w kosztach działalności operacyjnej
12,66%
11,27%
9,08%
10,37%
Udział przychodów ze sprzedaŜy produktów NFZ w
przychodach ze sprzedaŜy produktów
94,91%
95,23%
92,99%
93,75%
Wskaźnik bieŜącej płynności oscylował w przedziale od 0,51 w 2006r. do 0,08 na koniec
czerwca 2009r. Bardzo niski poziom tego wskaźnika był spowodowany niŜszym poziomem
aktywów obrotowych oraz wyŜszym poziomem zobowiązań krótkoterminowych. Wielkość
tego wskaźnika moŜna określić jako niekorzystną, poniewaŜ przyjmuje on wartości znacznie
poniŜej poziomu zalecanego (1,2-2,0). Dodatkowo warto nadmienić, iŜ wskaźnik ten
w badanym okresie uległ widocznemu spadkowi, co mówi o pogarszającej się sytuacji
finansowej Szpitala.
Wskaźnik płynności szybkiej kształtował się na poziomie zbliŜonym do wskaźnika płynności
bieŜącej, a więc oscylował w granicy 0,49 w 2006r. do 0,07 na koniec czerwca 2009r.
Wartości tego wskaźnika w analizowanym okresie moŜna uznać za negatywne, gdyŜ
oscylują poniŜej poziomu zalecanego (1,0).
Wskaźniki płynności finansowej w SPZ ZOZ Solec oscylowały na niskim poziomie, które
z roku na rok ulegały pogorszeniu. W dalszej perspektywie czasu istnieje moŜliwość
całkowitej utraty płynności finansowej, co jest początkiem drogi do bankructwa, bowiem
Szpital nie będzie w stanie wywiązywać się ze swoich zobowiązań, tracąc zaufanie zarówno
kontrahentów, jak i instytucji finansujących.
Wskaźniki rotacji naleŜności w dniach w analizowanym okresie uległ zmniejszeniu z 48 dni
w 2006r. do 20 dni na koniec czerwca 2009r. PowyŜsza sytuacja potwierdza, iŜ Jednostka
prowadzi bardziej restrykcyjną politykę kredytową, co widać w dwóch ostatnich latach. Na
koniec czerwca bieŜącego roku Szpital czeka na naleŜności 20 dni, co świadczy o dobrym
poziomie spływu naleŜnych środków pienięŜnych za udzielone świadczenia.
Wskaźnik rotacji zobowiązań w dniach cechował się tendencją wzrostową. Jego wielkość
kształtowała się w przedziale od 98 dni w 2006 roku do 123 dni w I półroczu 2009r.
Generalnie wartość tego wskaźnika utrzymuje się na bardzo wysokim poziomie i obrazuje,
Ŝe Szpital boryka się z trudnościami w realizowaniu bieŜących zobowiązań.
Wskaźnik rotacji zapasów w dniach w analizowanym okresie oscylował w granicy 2 dni.
Wielkość tego wskaźnika naleŜy uznać za satysfakcjonujący i jest ona typowa dla jednostek
z sektora ochrony zdrowia.
Analiza finansowa w zakresie wskaźników obrotowości potwierdza, Ŝe SPZ ZOZ Solec
boryka się z trudnościami płatniczymi, co znacznie obniŜa wiarygodność Jednostki.
137
www.knowhow.com.pl
Wskaźnik zadłuŜenia ogółem w badanym okresie oscylował w przedziale od 1,99 w 2006
roku do 3,12 na koniec czerwca 2009 roku. Wskaźniki te przyjmowały wielkości bardzo
wysokie, co oznacza ograniczoną samodzielność Szpitala, zwiększenie ryzyka wierzycieli,
ograniczenie dostępu do nowych kredytów oraz zwiększenie ryzyka utraty płynności. Warto
zaznaczyć, iŜ wskaźnik ten w analizowanym okresie charakteryzował się bardzo mocną
tendencją wzrostową w związku z dynamicznym przyrostem zadłuŜenia Szpitala.
Wskaźnik zastosowania kapitału własnego w analizowanym okresie przyjmował wielkości
ujemne, co naleŜy uznać za sytuację niekorzystną. Wynika to z tego, iŜ SPZ ZOZ Solec
osiągał ujemne kapitały własne w związku z ponoszeniem wysokich strat z lat ubiegłych.
Ustalony wskaźnik informuje o braku niezaleŜności finansowej Szpitala.
Wskaźnik zastosowania kapitału obcego oscylował w przedziale od 4,31 w 2006r. do 20,52
na koniec czerwca 2009r., co oznacza bardzo wysoki stopień sfinansowania majątku
obrotowego ze zobowiązań długo i krótkoterminowych. Poziom tego wskaźnika naleŜy uznać
za bardzo niekorzystny, gdyŜ znacznie przekracza dopuszczalną granicę. Ponadto warto
nadmienić, iŜ wskaźnik ten charakteryzował się tendencją wzrostową, co świadczy o złej
kondycji finansowej Szpitala.
W analizowanym okresie wszystkie wskaźniki rentowności kształtują się na negatywnym
poziomie. Przyczyny takich poziomów tych wskaźników naleŜy upatrywać przede wszystkim
w osiąganych ujemnych wynikach finansowych na poszczególnych poziomach działalności.
Świadczy to o nierentowności prowadzonej działalności przez Szpital.
Rentowność działalności operacyjnej podstawowej, rentowność brutto, rentowność netto
oraz rentowność majątku przyjmowały wartości ujemne. Natomiast ze względu na ujemną
wartość kapitałów własnych wskaźnik rentowności kapitałów traci wartość poznawczą.
Wskaźnik udziału kosztów wynagrodzeń i ich pochodnych wśród kosztów działalności
operacyjnej charakteryzował się minimalną dynamiką wzrostową. Oscylował on w granicy od
58,34% w 2006r. do 61,97% na koniec czerwca 2009r. Generalnie naleŜy stwierdzić, iŜ
koszty te kształtowały się na względnie wysokim poziomie.
Wskaźnik udziału kosztów leków, sprzętu jednorazowego uŜytku, odczynników chemicznych
i materiałów diagnostycznych w ramach kosztów działalności operacyjnej w latach 2006 –
2008 cechował się tendencją spadkową z 12,66% do 9,08%, po czym w kolejnym roku
nastąpiło zwiększenie do poziomu 10,37%.
Wskaźnik udziału przychodów ze sprzedaŜy produktów z NFZ w stosunku do przychodów
netto ze sprzedaŜy kształtował się na stabilnym poziomie, przyjmował on wartości średnio
ok. 94%.
7.6
Analiza działań restrukturyzacyjnych w okresie ostatnich trzech lat
Na przełomie ostatnich lat w SPZ ZOZ SOLEC opracowano następujące programy
restrukturyzacyjne:
138
www.knowhow.com.pl
Projekt programu restrukturyzacyjnego Samodzielnego Publicznego Zespołu
Zakładów Opieki Zdrowotnej Warszawa – Śródmieście z 2005 r. – zawierającego
działania naprawcze wraz z prognozą wyników finansowych na lata 2005 – 2015
(program był opracowany wcześniej niŜ w 3 ostatnich latach, lecz okres działań
naprawczych był głównie w latach 2006 – 2007).
Program naprawczy Samodzielnego Publicznego Zespołu Zakładów Opieki
Zdrowotnej Solec w Warszawie – z przełomu lutego i marca 2009r. – zawierającego
działania naprawcze wraz z prognozą wyników finansowych na lata 2009 – 2011.
Poprzez porównanie działań restrukturyzacyjnych ze stanem obecnym będzie moŜliwe
przedstawienie zamierzeń z faktycznymi rezultatami.
Przyczyny działań restrukturyzacyjnych (organizacyjne, operacyjne, finansowe)
W 2005 r. przyczyną działań restrukturyzacyjnych była niekorzystna sytuacja finansowa
Jednostki. Wpływ na taki stan miały następujące zdarzenia:
Zmniejszenie kontraktu o 40% w 2000r. w porównaniu do roku poprzedniego –
w związku z czym zaczęło wzrastać zadłuŜenie,
Niski poziom kontraktu z NFZ,
Wysokie koszty stałe Jednostki,
Skutki finansowe z wprowadzenia uchwały „203”, co wiązało się z roszczeniami
pracowników, kosztami sądowymi i egzekucyjnymi,
Ponoszenie kosztów niewykorzystywanych lokali – łączna powierzchnia do
zagospodarowania wynosi 4 669 m2,
Wydzielenie z Zespołu świadczeń POZ i nieprzywrócenie przez Radę Miasta tej
formy opieki medycznej,
Późne wprowadzenie ordynacji leków,
Późne wprowadzenie kontroli zlecanych badań diagnostycznych,
Brak właściwego systemu monitorowania zlecanych badań diagnostycznych
w lecznictwie otwartym.
W 2009 r. Jednostka znajdowała się pod silną presją otoczenia, w stanie podwyŜszonego
zagroŜenia funkcjonowania, co wymusiło dostosowanie jej do zachodzących zmian.
W planie naprawczym zidentyfikowano następujące przyczyny złej sytuacji jednostki.
Ujemny wynik finansowy z całokształtu działalności Zespołu, nie pozwalał na
terminowe finansowanie bieŜącej działalności oraz dokonywanie spłat zaległego
zadłuŜenia z lat poprzednich, ale równieŜ Szpital nie był w stanie prowadzić bieŜącej
działalności, ze względu na występowanie trwałych zatorów płatniczych.
Wysokie zadłuŜenie wobec Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, uniemoŜliwiało
wywiązywanie się Zespołu z zawartych rat prolongacyjnych spłaty zobowiązań.
Coraz częstsze roszczenia wierzycieli o spłatę zaległych zobowiązań dochodzone
były w większości na drodze sądowej.
SPZ ZOZ SOLEC nie był w stanie sprostać Ŝądaniom regulowania zobowiązań
dostawców, ani podpisać z nimi stosownych porozumień w zakresie ich spłaty.
Często występujące zjawiska sprzedaŜy zobowiązań Zespołu dla firm
windykacyjnych, co znacznie podraŜało koszty obsługi tego kapitału.
Narastające odsetki od zobowiązań wymagalnych oraz koszty sądowe i komornicze.
139
www.knowhow.com.pl
Brak środków na wprowadzenie nowoczesnych procedur medycznych, na
modernizacje i remonty wynikające z programu dostosowawczego w sprawie
wymagań,
jakim
powinny
odpowiadać
pod
względem
fachowym
i sanitarnym pomieszczenia i urządzenia zakładu opieki zdrowotnej.
Podjęte działania i sposób ich prowadzenia
W 2005 r. w związku ze zidentyfikowanymi przyczynami niekorzystnej sytuacji Jednostki
zamierzano wprowadzić działania naprawcze w następujących sferach:
1. Przychodów
Planowano zwiększenie kontraktu z NFZ o procentowy wzrost składki na ubezpieczenia
zdrowotne, tj. w 2006r. o 2,94%, w 2007r. o 2,8% w następnych latach o 1%.
ZałoŜono uzyskanie środków z m. st. Warszawa na finansowanie świadczeń Domu Małego
Dziecka i poradni rehabilitacyjnej przy ul. Konwiktorskiej – w przeciwnym razie ich likwidację.
Szacowano zwiększenie corocznie w 2006 i 2007 r. o 400 tys. zł przychodów komercyjnych,
a od 2008r. corocznie o 1%.
Od drugiego półrocza 2005 r. załoŜono podwyŜszenie opłat czynszowych lokali
wynajmowanych przez NZOZ-y świadczące usługi POZ minimalnie do 10 zł netto za 1 m2.
W czwartym kwartale 2005 r. załoŜono wynajęcie 1/3 pustostanów na stawkach nie niŜszych
niŜ 10 zł netto za 1 m2.
W 2006 roku załoŜono wynajęcie wszystkich pozostałych niewykorzystywanych lokali oraz
podwyŜszenie stawek czynszowych z 2005 roku o przewidywany wskaźnik inflacji 2%.
W związku z tymi ruchami zwiększenie przychodów z tego tytułu miało wynieść 183,6 tys. zł.
2. Kosztów
ZałoŜono stałe monitorowanie zuŜycia leków i materiałów diagnostycznych, w wyniku czego
koszty z tego tytułu miały ulec zmniejszeniu w stosunku do 2004r. o 270 tys. zł.
Zmniejszenie kosztów zuŜycia leków i materiałów diagnostycznych załoŜono poprzez
wdroŜenie zintegrowanego systemu informatycznego.
W związku z wdroŜeniem zintegrowanego systemu informatycznego planowano
zmniejszenie kosztów laboratoryjnych, leków, pozostałego sprzętu i materiałów medycznych
w 2006r. o 231 tys. zł.
ZałoŜono zmniejszenie kosztów zuŜycia energii cieplnej w związku z termorenowacją
szpitala i kilku przychodni finansowaną z Funduszu Ochrony Środowiska – w 2007 r.
zakładane oszczędności miały wynieść 70 000 zł.
Planowano zmniejszenie kosztów usług obcych, poprzez wprowadzenie blokady na rozmowy
telefoniczne – oszczędności rzędu 27 tys. zł w 2005r., zmniejszenie wykonywania badań
diagnostycznych w innych ZOZ-ach – oszczędności rzędu 25 tys. zł. W 2006 r. planowano
140
www.knowhow.com.pl
takŜe zmniejszenie kosztów poprzez wyłączenie ze struktury SPZ ZOZ SOLEC
następujących poradni dziecięcych:
Specjalistycznej al. Wyzwolenia – 447 tys. zł,
Ortodontycznej ul. Piękna – 93,5 tys. zł,
Rehabilitacyjnej ul. Wilcza – 11 tys. zł.
ZałoŜono oszczędności w zatrudnieniu związane z wdroŜeniem zintegrowanego systemu
informatycznego, w 2005 r. – oszczędności 660 tys. zł w skali roku (30 osób). W następnym
roku wyłączenie poradni dziecięcych z SPZ ZOZ Solec – oszczędności 429 tys. zł. oraz
dalszą restrukturyzację personelu (20 osób) – oszczędności rzędu 433 tys. zł.
3. Zobowiązań
ZałoŜono podjęcie działań mających na celu redukcję zobowiązań, negocjacje
z wierzycielami o obniŜenie wysokości odsetek z tytułu nieterminowego regulowania
zobowiązań. Przyjęto załoŜenia zmniejszenia zobowiązań o około 60%, w grupie wierzycieli
powyŜej 300 tys. zł zadłuŜenia.
Planowano przeprowadzenie rokowań z pracownikami w celu obniŜenia o 25%
wierzytelności z tytułu dyŜurów i odsetek oraz o 20% odsetek od zobowiązań z tytułu ustawy
„203”.
Wprowadzenie systemu jakości ISO, aby w przyszłości podnieść stawkę z punktu przychodu
NFZ.
W 2009 r. w związku ze zidentyfikowanymi przyczynami niekorzystnej sytuacji Jednostki
zamierzano wprowadzić następujące działania naprawcze:
Restrukturyzacja organizacyjna,
Restrukturyzacja zaopatrzeniowa,
Restrukturyzacja rynkowa,
Restrukturyzacja personalna,
Restrukturyzacja majątkowa,
Restrukturyzacja finansowa,
Restrukturyzacja zatrudnienia.
Restrukturyzacja organizacyjna miała polegać na:
wprowadzaniu zmian struktury organizacyjnej (udroŜnienie nierentownych komórek
organizacyjnych),
wprowadzeniu budŜetowania,
łączeniu lub redukcji stanowisk pracy,
unowocześnianiu systemów zarządzania poprzez informatyzację i komputeryzację
Jednostki,
usprawnieniu organizacji pracy.
Restrukturyzacja zaopatrzeniowa miała obejmować:
minimalizację zapasów wraz z określeniem ich minimalnych stanów,
141
www.knowhow.com.pl
wprowadzenie racjonalnej polityki lekowej (stałe monitorowanie i kontrolowanie
zuŜycia leków, materiałów medycznych, środków opatrunkowych),
likwidacja magazynu ogólnego, w związku z doraźnymi zakupami materiałów
przeznaczonych bezpośrednio do zuŜycia.
Restrukturyzacja rynkowa miała polegać na:
opanowywaniu nowych rynków zbytu usług medycznych,
pozyskiwaniu nowych pacjentów,
dostosowaniu asortymentu usług medycznych do zapotrzebowania społeczności
miejscowej,
poprawie dostępności i jakości produktów / usług medycznych,
usprawnieniu form oddziaływania informacyjnego – promocja.
Restrukturyzacja majątkowa miała obejmować:
przegląd i pełne zagospodarowanie majątku trwałego,
sprzedaŜ zbędnego majątku,
modernizację posiadanego majątku,
zakupy nowego sprzętu i aparatury medycznej.
Restrukturyzacja personalna miała polegać na:
dalszej poprawie struktury zatrudnienia poprzez analizę potrzeb kadrowych,
wprowadzaniu systemów motywacyjnych – budŜetowanie,
poprawie organizacji pracy – decentralizacja zarządzania,
łączeniu lub redukcji stanowisk kierowniczych,
wprowadzaniu innych niŜ umowa o pracę form zatrudnienia (np. kontrakty),
dobór pracowników zgodnie z posiadanymi kwalifikacjami do stanowisk pracy,
tworzenie stanowisk pracy dla osób niepełnosprawnych.
Restrukturyzacja zatrudnienia
Poprzez dokonane zmiany w strukturze zatrudnienia na obecnym poziomie, z niewielkimi
zmianami zatrudnienia w 2009 roku, Szpital będzie w stanie sukcesywnie zabezpieczać
pełniejsze wykorzystanie łóŜek szpitalnych do poziomu postulowanego w 2011 r. średnio
w wysokości 89,10 %.
Restrukturyzacja finansowa
Restrukturyzacja zadłuŜenia (poprzez uzyskanie środków finansowych z zewnątrz),
Odzyskanie płynności finansowej,
Doprowadzenie do zbilansowania bieŜących wydatków i przychodów, aby nie
powiększać istniejącego juŜ długu,
Odzyskanie zdolności kredytowej i wiarygodności instytucji finansujących.1
Nakłady na działania restrukturyzacyjne
1
Program naprawczy samodzielnego publicznego zespołu zakładów opieki zdrowotnej Solec w Warszawie, str. 58 – 65.
142
www.knowhow.com.pl
W 2005 r. na zrealizowanie załoŜonych celów zaciągnięto poŜyczkę z budŜetu państwa
w kwocie 5 269 tys. zł uzyskaną na podstawie art. 34 ust. 1 pkt. 2 ustawy z dnia 15 kwietnia
2005 r. o pomocy publicznej i restrukturyzacji publicznych zakładów opieki zdrowotnej oraz
zaciągnięto kredyt bankowy w kwocie 15 100 tys. zł, poręczony przez organ załoŜycielski na
podstawie uchwały XLIV/1351/2004 Rady M. st. Warszawy.
W programie nakłady na termomodernizację mały być załoŜone w audycie energetycznym
przeprowadzonym na potrzeby projektu budowlanego. Nie podano jednak konkretnego
nakładu finansowego na ten cel.
W programie z 2009 r. nie wskazano konkretnych nakładów na działania restrukturyzacyjne.
Planowane oraz osiągnięte efekty
W projekcie programu restrukturyzacyjnego Samodzielnego Publicznego Zespołu Zakładów
Opieki Zdrowotnej Warszawa – Śródmieście z 2005 r. dzięki ruchom restrukturyzacyjnym
oraz zaciągniętemu kredytowi po raz pierwszy w 2007 r. SPZ ZOZ SOLEC miał osiągnąć
dodatni wynik finansowy. W 2015 roku zakładano zysk finansowy w wysokości 2 314 tys. zł.
Niestety w okresie prognozy Jednostka nie była w stanie sama spłacić skumulowanej straty
z lat poprzednich.
W rzeczywistości do 2008 roku SPZ ZOZ SOLEC co roku generował straty finansowe.
W 2005 r. wynik finansowy ukształtował się na ujemnym poziomie 7 018 850,92 zł (w planie
restrukturyzacyjnym strata Jednostki miała wynieść -4 342 tys. zł., wykonanie niŜsze o ok.
2 676 tys. zł). W planie restrukturyzacji załoŜono wynik finansowy na ujemnym poziomie
-1 259 tys. zł, jednak SPZ ZOZ SOLEC na koniec roku uzyskał stratę w wysokości
6 424 521,67 zł, róŜnica wyniosła więc -5 165 tys. zł.
W 2007 roku załoŜono zysk finansowy w wysokości 4 911 tys. zł, w wykonaniu odnotowano
stratę na poziomie 5 585 018,37 zł. RóŜnica pomiędzy faktycznie zrealizowany
a planowanym wynikiem wyniosła -10 496 tys. zł.
W planie restrukturyzacji szacowany wynik finansowy w roku 2008 miał kształtować się na
poziomie 928 tyś zł – faktycznie Jednostka poniosła stratę w wysokości -5 233 192,02 zł.
Pod względem wyników finansowych SPZ ZOZ SOLEC nie udało się wprowadzić w Ŝycie
załoŜeń z programu restrukturyzacyjnego przede wszystkim przez częste zmiany dyrekcji, co
wiązało się z brakiem ciągłości długookresowej strategii funkcjonowania Szpitala.
Część z planowanych efektów osiągnięto w niepełnym obszarze, niektórych załoŜeń nie
udało się w ogóle zrealizować.
Z zakresu przychodów:
Planowano zwiększenie kontraktu z NFZ o procentowy wzrost składki na ubezpieczenia
zdrowotne, tj. w 2006 r. o 2,94%, w 2007 r. o 2,8% w następnych latach o 1%, natomiast
uzyskano wzrost kontraktu z NFZ o 1% w 2006r w stosunku do roku poprzedniego oraz o
12%w 2007r w porównaniu do 2006r.
143
www.knowhow.com.pl
Przychody komercyjne planowano corocznie zwiększać o 400 000 zł, natomiast faktycznie
zwiększenie w 2006 r. wyniosło o 62 906,83 zł niŜ w poprzednim roku, a w 2007 więcej o
70 809 zł niŜ w 2006r. Częściowe zrealizowanie przychodów komercyjnych upatruje się w
znacznej konkurencji na terenie Miasta Warszawy.
Nie uzyskano zwiększonych przychodów z tytułu czynszu od wynajmowanych powierzchni,
poniewaŜ nie podjęto renegocjacji dotychczasowych umów, a Urząd M. st. Warszawy przejął
ponad 10 000 m2 pod bezpośredni zarząd.
Dodatkowo nie uzyskano z Urzędu M. st. Warszawy planowanych 200 000 zł na działalność
poradni rehabilitacyjnej.
Z zakresu kosztów:
Zakładane zmniejszenie kosztów materiałów medycznych w 2005 r. zrealizowano całkowicie.
W porównaniu do poziomu z 2004 r. oszczędności wyniosły około 270 tys. zł.
MoŜna zaobserwować zmniejszenie kosztów materiałów medycznych w latach 2006 – 2008.
W 2006 r. wydano łącznie 4 583 512,93 zł, natomiast w następnym roku wydano na
materiały medyczne mniej o 273 948,25 zł, tj. o 6%. W 2008 r. widoczne było obniŜenie
kosztów do poziomu 3 249 804,48 zł (spadek o 25% tj. o 1 059 760,20 zł).
Nie zakończono wdroŜenia zintegrowanego systemu informatycznego, co w realizacji
niektórych działań restrukturyzacyjnych pomniejszyło oszczędności i planowane efekty
(np. w stopniu redukcji zatrudnienia).
W 2006 roku zakończono funkcjonowanie poradni dziecięcej specjalistycznej, mieszczącej
się przy al. Wyzwolenia, ortodontycznej przy ul. Pięknej oraz rehabilitacyjnej przy ul. Wilczej.
Zakup badań diagnostycznych w latach 2007 – 2008 zmniejszył się z 245 399,80 (w 2007 r.)
do poziomu 180 298,50 zł (w 2008 r.) – spadek 27%, tj. o 65 101,30 zł.
W latach 2006 – 2008 sukcesywnie zmniejszył się koszt rozmów telefonicznych. W 2006 r.
wydano na usługi telekomunikacje 284 924,53 zł, w następnym roku koszty
telekomunikacyjne kształtowały się na poziomie 176 668,69 zł. Odnotowano więc spadek
kosztów z tego tytułu o 38% tj. o 108 255,84 zł. W 2008 r. w SPZ ZOZ SOLEC koszty usług
telekomunikacyjnych wyniosły 98 345,78 zł., odnotowano więc oszczędność w wysokości
78 322,91 zł w stosunku do poprzedniego roku. Widoczna jest znaczna racjonalizacja
wydatków związanych z rozmowami telefonicznymi, większa, aniŜeli planowano w programie
restrukturyzacyjnym.
Niestety nie udało się wykonać termomodernizacji budynków SPZ ZOZ SOLEC.
Planowany poziom zatrudnienia w 2005 roku miał kształtować się na poziomie
605,84 etatów, jednak w tym roku przeciętne zatrudnienie wyniosło 653,49 etatów.
Plan zatrudnienia na 2006 r. wynosił 586 etaty, natomiast w rzeczywistości zatrudniono
635,75 etaty. W kolejnych latach sukcesywnie zmniejszała się liczba zatrudnionych – w 2007
roku liczba etatów wyniosła 622,04, a rok późnej – 512,77 etatów. Na przełomie wyŜej
wymienionych lat poziom zatrudnienia zmniejszył o 22%.
144
www.knowhow.com.pl
Nie wprowadzono redukcji zatrudnienia planowanego w związku z wdroŜeniem systemu
informatycznego gdyŜ w rzeczywistości w całości nie zrealizowano tego działania.
Z zakresu zobowiązań:
Nie udało się zrealizować Ŝadnego załoŜonego zadania. Nie uzyskano od wierzycieli
obniŜenia Ŝądanych odsetek od zobowiązań przeterminowanych, poniewaŜ nie dotrzymano
terminów spłaty głównej. Pracownicy, wobec których jednostka była winna zobowiązania
oraz odsetki z tytułu ustawy „203” i zapłaty za dyŜury nie zgodzili się na proponowane ugody.
W SPZ ZOZ SOLEC nie wprowadzono działań mających na celu uzyskanie certyfikatu ISO.
Projekt programu restrukturyzacyjnego Samodzielnego Publicznego Zespołu Zakładów
Opieki Zdrowotnej Warszawa – Śródmieście z 2005 r. został pozytywnie zaopiniowany przez
Mazowieckie Centrum Zdrowia Publicznego.
Jednostka podpisała umowę w dniu 05.09.2009 r. o poŜyczkę z BGK na kwotę 5 268 986 zł,
aneks do ww. umowy z dnia 26.09.2006 r. na kwotę 225 099 zł oraz aneks
z dnia 26.10.2007 r. na kwotę 1 626 576 zł. Ogółem zaciągnięto zobowiązanie w kwocie
7 120 661,00 zł wobec Skarbu Państwa. Na spłatę zaległych zobowiązań wobec ZUS,
pracowników z tytułu ustawy „203” oraz dostawców zaciągnięto kredyt w Banku Raiffeisen
w dniu 14.12.2005 r. na kwotę 15 100 000 zł. Podpisano ugody restrukturyzacyjne
z wierzycielami oraz spełniono wymagane warunki do zakończenia restrukturyzacji.
W dniu 29.12.2006 r. Dyrektor Mazowieckiego Centrum Zdrowia Publicznego wydał decyzję
o zakończeniu postępowania restrukturyzacyjnego SPZ ZOZ SOLEC. Zakład spełnił
wymagania organu restrukturyzacyjnego zawarte w decyzji o warunkach restrukturyzacji
Samodzielnego Publicznego Zespołu Zakładów Opieki Zdrowotnej SOLEC.
Umorzenie poŜyczki zaciągniętej w ramach restrukturyzacji w BGK mało zostać
zrealizowanie po wpłacie 30% w terminie do 5 lat od dnia wydania ostatecznej decyzji
o warunkach restrukturyzacji. Poprzez wprowadzenie aneksu nr 3 z dnia 04.12.2008 r., który
wprowadził przesunięcie terminu wpłaty na wrzesień 2015 r. w związku z przesunięciem daty
wpłaty SPZ ZOZ dokona spłaty naleŜności głównej bez umorzenia 70%.
Generalnie naleŜy stwierdzić, iŜ Program restrukturyzacji niestety nie został całkowicie
zrealizowany, co potwierdza sytuacja finansowa jednostki. Większość z planowanych działań
zostało wprowadzonych, lecz nie uzyskano zakładanego poziomu efektów (np. redukcja
etatów, przychody z NFZ, przychody komercyjne).
W Programie naprawczym Samodzielnego Publicznego Zespołu Zakładów Opieki
Zdrowotnej Solec w Warszawie – z przełomu lutego i marca 2009 r. załoŜono takie efekty
działań naprawczych, iŜ w 2009 r. wynik finansowy będzie wynosił -5 100 tys. zł, natomiast
w kolejnym roku 4 615 tys. zł. W 2011 roku SPZ ZOZ SOLEC takŜe wygeneruje zysk
z działalności rzędu 835 tys. zł.
W rzeczywistości w pierwszym półroczu 2009 r. Jednostka uzyskała wynik finansowy na
poziomie -5 918 045,98 zł.
145
www.knowhow.com.pl
Na przełomie ostatnich trzech lat w SPZ ZOZ SOLEC kilkukrotnie podejmowano się działań
restrukturyzacyjnych. Część z nich wprowadzono w funkcjonowanie, a część niestety nie.
PowyŜsza sytuacja wynikała po części z coraz trudniejszej sytuacji finansowej Jednostki,
nieefektywnego zarządzania, trudnej sytuacji w sektorze ochrony zdrowia itp.
NaleŜy podkreślić, iŜ personel jest gotowy do wprowadzenia zmian w związku
z wprowadzeniem działań mających na celu poprawię funkcjonowania SPZ ZOZ SOLEC
w kolejnych latach.
7.7
Opis stanu obecnego od strony operacyjnej wraz ze wskazaniem
głównych obszarów problematycznych gdzie występują nieefektywności
W sferze przychodów moŜna wskazać następujące obszary problematyczne:
Niewykonanie kontraktu z NFZ w pierwszej połowie 2009 r. – co spowodowało
obniŜenie kontraktu na drugą połowę roku,
Niski udział przychodów z tytułu sprzedaŜy usług medycznych pozostałym
podmiotom,
Zmniejszanie się udziału Szpitala w ambulatoryjnej opiece specjalistycznej oraz
podstawowej opiece zdrowotnej – związane z wydzielaniem poradni podmiotom
zewnętrznym.
Poprzez wewnętrzne problemy SPZ ZOZ Solec nie wykonał kontraktu przewidzianego
w pierwszym półroczu 2009 r. MoŜliwym rozwiązaniem problematycznego obszaru jest
wspólna koncepcja dyrekcji oraz załogi dotycząca polityki przychodowej, zwiększenie
udzielanych porad, hospitalizacji. Niezbędnymi działaniami, aby poprawić sytuację jest dialog
wewnętrzny oraz zwiększenie działalności marketingowej jednostki. W najbliŜszym czasie
powinien zostać ustalony wspólny kierunek polityki przychodowej. Jest to prawdopodobne,
poniewaŜ w Jednostce zostaną wprowadzone zmiany w wykonaniu kontraktu.
Niski udział przychodów z tytułu usług medycznych pozostałym podmiotom jest takŜe
związany z niewielkimi nakładami na marketing medyczny. Obecnie na rynku lokalnym w
Mieście Warszawa istnieje duŜa konkurencja, dlatego Jednostka powinna zwiększyć nakłady
na dotarcie do pozostałych ZOZ - ów. W najbliŜszym czasie naleŜy przeanalizować stawki
usług komercyjnych świadczonych przez Jednostkę, zatrudnić osobę odpowiedzialną za
marketing medyczny oraz wdroŜyć działania opisane w ruchach restrukturyzacyjnych.
Zmniejszanie się udziału Szpitala w ambulatoryjnej opiece specjalistycznej oraz
podstawowej opiece zdrowotnej związane jest z wydzielaniem poradni podmiotom
zewnętrznym. Decyzje w tej sprawie podejmuje Urząd Miasta Stołecznego Warszawy, który
jest właścicielem nieruchomości. Organ załoŜycielski w tym przypadku ma decydujące
zdanie, poniewaŜ tworzy spójną politykę zdrowotną dla całego miasta, a SPZ ZOZ Solec jest
jednym z wielu podmiotów.
W sferze kosztów moŜna wskazać następujące obszary problematyczne:
Wysoki udział kosztów związanych z zatrudnieniem,
Wysoki udział kosztów związanych z zadłuŜeniem (odsetki od zobowiązań, koszty
postępowań komorniczych i egzekucyjnych itp.),
146
www.knowhow.com.pl
Wysoki udział kosztów związanych ze zuŜyciem materiałów medycznych
(w szczególności leków, sprzętu jednorazowego uŜytku oraz płynów infuzyjnych),
Wysoki udział kosztów związanych ze zuŜyciem materiałów pozostałych i energii,
Zbyt wysoki poziom kosztów związanych z outsourcingiem.
W SPZ ZOZ Solec koszty zatrudnienia – umów o pracę, zleceń, kontraktowych oraz usług
obcych medycznych są wysokie. Problem ze zbyt znaczną liczbą pracujących istnieje od
wielu lat, jest to problematyczna sfera wymagająca dialogu ze związkami zawodowymi.
Sytuacja finansowa szpitala pogarsza się, w związku z czym w ramach opracowania
przygotowano szczegółową strukturę zatrudnienia, organizację pracy w komórkach
organizacyjnych. Niezbędne nakłady na rozwiązanie tego problemu, to przede wszystkim
koszty odpraw pracowniczych, które są wypłacane dla zwalnianych pracowników.
W działaniach restrukturyzacyjnych przedstawiono niezbędne nakłady na rozwiązanie tego
problemu. Jest realne do wprowadzenia zoptymalizowanie struktury zatrudnienia do
wykonywanych świadczeń medycznych oraz zadań administracyjnych.
Wysoki udział kosztów związanych z zadłuŜeniem to przede wszystkim odsetki od
zobowiązań przeterminowanych, koszty postępowań komorniczych i egzekucyjnych itp.
W przeszłości Jednostka nie wywiązywała się w pełni ze zobowiązań publiczno i cywilno
prawnych w związku z czym rosły roszczenia wierzycieli. W poprzednich latach wysoki udział
w kosztach ogólnych stanowiły odsetki za nieterminowe regulowanie zobowiązań, koszty
postępowania sądowego i egzekucyjnego. Obecnie dyrekcja SPZ ZOZ Solec stara się na
bieŜąco regulować zobowiązania, co jest widoczne w analityce kosztów. Prawdopodobne
jest zmniejszenie odsetek od zobowiązań poprzez podpisywanie ugód oraz terminowe
regulowanie opłat.
Wysoki udział kosztów związany jest ze zuŜyciem materiałów medycznych (w szczególności
leków, sprzętu jednorazowego uŜytku oraz płynów infuzyjnych). W szpitalu funkcjonuje
Komitet Terapeutyczny, dzięki któremu wprowadzona została polityka racjonalizująca
zuŜycie materiałów medycznych. Niezbędnymi działaniami są wprowadzenie limitów na
oddziały, aptekę szpitalną, zmniejszenie zapasów leków, przestrzeganie wyznaczonego
poziomu limitów.
Kolejnym problematycznym obszarem jest wysoki udział kosztów związanych ze zuŜyciem
materiałów pozostałych i energii – związany jest on z niejednolitą gospodarką materiałową
oraz z wiekiem i stanem technicznym infrastruktury. MoŜliwe są zmiany związane
z racjonalizacją zuŜycia materiałów, natomiast zmniejszenie ponoszonych kosztów z tytułu
energii będzie trudne, poniewaŜ jest to determinowane wieloma czynnikami zewnętrznymi
(np. stawka za energię elektryczną, cieplną, warunki atmosferyczne w poszczególnych
miesiącach, itp.).
Ostatnim problematycznym obszarem jest zbyt wysoki poziom kosztów związanych
z outsourcingiem (usługą pralniczą). Po przeprowadzeniu analizy kosztów widoczna jest zbyt
wysoka stawka za pranie bielizny szpitalnej. Aby doprowadzić do obniŜenia stawki za usługę
naleŜy wypowiedzieć obecną umowę oraz przeprowadzić postępowanie przetargowe na
świadczenie usług pralniczych.
W sferze majątkowej moŜna wskazać następujące obszary problematyczne:
147
www.knowhow.com.pl
Nie satysfakcjonująco realizowany program dostosowawczy z 2005r, co moŜe
skutkować negatywnymi opiniami Sanepidu,
Rozproszenie ambulatoryjnej opieki specjalistycznej – obecnie funkcjonuje
w strukturze kilka przychodni w róŜnych lokalizacjach,
Ograniczenia lokalowe związane z wiekiem oraz stanem infrastruktury,
Niedostatecznie wykorzystywany jest kupowany sprzęt medyczny,
Wysoki poziom dekapitalizacji uŜywanej aparatury medycznej,
Brak okresowych przeglądów wykonywanych przez autoryzowane serwisy.
Dotychczas plan dostosowawczy nie był realizowany, poniewaŜ jednostka nie posiadała
środków finansowych. Do 2012 roku niezbędne jest dostosowanie obiektów ochrony zdrowia
do obowiązujących wymogów prawa, aby dostać pozytywną opinię Sanepidu i prowadzić
działalność medyczną. W ruchach restrukturyzacyjnych pokazano niezbędne prace
związane z modernizacją infrastruktury. NaleŜy nadmienić, iŜ obecnie w Ministerstwie
Zdrowia trwają prace nad projektem rozporządzenia, który ma na celu przedłuŜenie terminu
do 2015r.
Kolejnym problematycznym obszarem jest rozproszenie ambulatoryjnej opieki
specjalistycznej – obecnie funkcjonuje w strukturze kilka przychodni w róŜnych lokalizacjach,
a w przychodniu na Solcu są niewykorzystane powierzchnie. We wszystkich miejscach
trzeba dostosowywać pomieszczenia do obowiązującego prawa. Organ załoŜycielski pracuje
nad usystematyzowaniem opieki ambulatoryjnej w całym mieście Warszawa. Rozwiązanie
jest moŜliwe poprzez analizę działalności poradni specjalistycznych.
Ograniczenia lokalowe związane z wiekiem oraz stanem infrastruktury SPZ ZOZ Solec, jest
to jeden z podstawowych problemów tej Jednostki. Budynki Zakładu powstały w 1920 roku,
obecnie wymagają gruntownego remontu. Nakłady na modernizację nieruchomości sięgają
kilkunastu milionów złotych. Obecnie Jednostka powinna zaktualizować program
dostosowawczy, opracować plany architektoniczne pomieszczeń oraz przeprowadzić prace
przygotowawcze.
Kolejnym problemem jest niedostatecznie wykorzystywany sprzęt medyczny w Jednostce.
Rozwiązaniem tego problemu jest wprowadzenie instrukcji systemu zarządzania jakością,
w której szczegółowo podany będzie termin składania zamówień z komórek organizacyjnych,
powołanie zespołu ds. przetargu, prowadzenie przetargu, zakup aparatury medycznej,
dostarczenie do Jednostki, przeszkolenie personelu oraz serwis.
Następnym problematycznym obszarem jest wysoki poziom dekapitalizacji uŜywanej
aparatury medycznej. Zgodnie z ewidencją środków trwałych łączna wartość księgowa
(według danych na dzień 30.06.2009 roku) tej grupy wyniosła 20 223 995,88 zł brutto.
Wartość netto tych środków trwałych po uwzględnieniu umorzenia to kwota 3 396 880,18 zł,
co świadczy o względnie wysokim procesie zuŜycia na poziomie ok. 83%. Systematyczny
zakup aparatury medycznej w następnych latach pozwoli na dostosowanie urządzeń
medycznych do nowoczesnych standardów leczenia. Aby rozwiązać problem dekapitalizacji
aparatury medycznej potrzebne są znaczne nakłady finansowe (które zostały przedstawione
w ruchach restrukturyzacyjnych).
Ostatnim obszarem problematycznym ze sfery majątkowej jest brak okresowych przeglądów
wykonywanych przez autoryzowane serwisy. Prowadzi to do nadmiernego zuŜycia
aparatury, zwiększenia kosztów napraw i części zamiennych. Działaniami, które pozwolą na
148
www.knowhow.com.pl
zmniejszenie tego problemu będzie wprowadzenie do kaŜdej umowy na kupno aparatury
pakietu serwisowego przez okres gwarancji.
W sferze zarządczej moŜna wskazać następujące obszary problematyczne:
Brak długoterminowej, spójnej oraz przejrzystej strategii jednostki,
Częste zmiany osób odpowiedzialnych za zarządzanie Jednostką – na stanowisku
dyrektora,
Brak systemu zarządzania poszczególnymi obszarami Jednostki,
Brak spójności i przejrzystości w polityce rachunkowości SPZ ZOZ SOLEC,
Brak faktycznej kontroli wewnętrznej dokumentacji i organizacji,
Brak szczegółowej kontroli wydawania i zuŜywania materiałów medycznych,
Brak współpracy personelu zatrudnionego w Jednostce (pomiędzy dyrekcją,
administracją oraz działalnością medyczną) – problemy z wewnętrznym przepływem
informacji,
Relatywnie niska kultura organizacyjna,
Problemy wynikające z braku Systemu Zarządzania Jakością,
Brak jednolitego systemu informatycznego, przez co powstają nieprawidłowości oraz
brak ciągłości w księgowaniu,
Zbyt ogólna analiza przychodów i kosztów na poszczególne komórki organizacyjne.
Większość problemów w sferze zarządzania związanych jest z częstymi zmianami osób
odpowiedzialnych za zarządzanie Jednostką. Pogarszająca się sytuacja finansowa SPZ ZOZ
Solec oraz trudności z wdroŜeniem programów restrukturyzacyjnych zmuszały organ
załoŜycielski do zmian dyrekcji. Częste zmiany powodowały problemy z komunikacją
wewnętrzną, odpowiedzialnością osób zarządzających itp.
W związku z powyŜszym, następnym obszarem jest brak długoterminowej, spójnej oraz
przejrzystej strategii Jednostki. KaŜdy przychodzący dyrektor zazwyczaj nie uwzględniał
poprzednich działań i nakreślał własną wizję funkcjonowania Jednostki. Często zdarzało się,
iŜ zamysły dyrektorów nie były spisywane. Niniejszej opracowanie pozwoli określić
długoterminową politykę Zakładu, jego mocne strony oraz działania, które pozwolą na
osiągnięcie zakładanych efektów.
Na przełomie ostatnich lat kilkukrotnie zmieniana była polityka rachunkowości, księgowanie
kosztów i przychodów, system księgowy. Widoczne są problemy ze spójnością
i przejrzystością w polityce rachunkowości SPZ ZOZ SOLEC. Aby zniwelować te trudności
naleŜy podjąć działania mające na celu zwiększenie kontroli nad księgowością zgodnie
z przepisami prawa, przeanalizować działanie systemu informatycznego oraz wdroŜyć
potrzebne moduły systemu.
Poprzez częste zmiany kadrowe w Jednostce występują problemy z faktyczną kontrolą
wewnętrznej dokumentacji. Wprowadzenie systemu zarządzania jakością w najbliŜszym roku
spowoduje konieczność wprowadzenia zmian w dokumentacji wewnętrznej, usystematyzuje
dane, odpowiedzialność osób wykonujących procedury, miejsce przechowywania
dokumentacji. Na ten cel w pierwszym roku naleŜy przeznaczyć około 55 tys. zł. Dyrekcja
wraz z audytorem wewnętrznym powinna zająć się wprowadzeniem działań naprawczych.
Kolejnym problemem w sferze zarządczej jest szczegółowa kontrola wydawania i zuŜywania
materiałów medycznych. W chwili obecnej dyrekcja powołała Komitet Terapeutyczny, mający
149
www.knowhow.com.pl
na celu wprowadzenie regulacji w gospodarce materiałami medycznymi. Niezbędnymi
działaniami rozwiązującymi problem w tym przypadku jest utworzenie nowego receptariusza,
wprowadzenie instrukcji pobierania i zuŜycia materiałów medycznych, stworzenie limitu
zuŜyć dla wszystkich komórek medycznych oraz przestrzeganie i kontrolowanie realizacji
załoŜeń.
W Jednostce istnieją problemy z współpracą personelu zatrudnionego w Zakładzie pomiędzy
dyrekcją, administracją oraz działalnością medyczną, inaczej mówiąc problemy
z wewnętrznym przepływem informacji. Dla wprowadzenia zmian w Jednostce organizowane
będą cotygodniowe spotkania dyrekcji i kierowników komórek organizacyjnych, aby wspólnie
kształtować politykę Zakładu. Rezultatem tych spotkać powinny być wnioski z trudnej sytuacji
jednostki, jednolite postanowienia zmian, pionowy przepływ informacji oraz wspólna
odpowiedzialność za funkcjonowanie SPZ ZOZ SOLEC.
Kolejnym problemem, który niestety bardzo często jest spotykany w jednostkach ochrony
zdrowia jest relatywnie niska kultura organizacyjna. Oznacza to, iŜ istnieje mała integracja
środowisk lekarskich, pielęgniarskich, pozostałego personelu z dyrekcją i administracją.
KaŜda komórka organizacyjna działa w gruncie rzeczy oddzielnie, trudno jest utworzyć
całość. Działaniem, który wprowadzi zmiany jest wdroŜenie systemu zarządzania ISO,
nowego standardu postrzegania szpitala jako jednej organizacji, pokazanie długofalowej
polityki.
Problemem jest równieŜ brak jednolitego systemu informatycznego, przez co powstają
nieprawidłowości oraz brak ciągłości w księgowaniu. Do pełnego wdroŜenia systemu brakuje
kilku obszarów (m in. bloku operacyjnego, laboratorium analitycznego, serwera, kalkulacji
kosztów i przychodów). Niezbędne nakłady na pełne wdroŜenie systemu to ok. 130 tys. zł.
W sferze zarządzania
problematyczne:
personelem
moŜna
wskazać
następujące
obszary
Problemy z organizacją pracy personelu – brak jednolitych zasad w przypadku
obsady na zmianie dziennej i nocnej, zmniejszenie liczby dyŜurów lekarskich,
Zbyt wysokie stawki za dyŜury lekarskie,
Zbyt wysoka liczba zatrudnionych w stosunku do realizowanych zadań,
Brak efektywnego systemu motywacyjnego pracowników,
Powielanie stanowisk pracowników zatrudnionych na umowę o pracę z pracownikami
zatrudnionymi na umowę zlecenie.
Głównym problemem w sferze zarządzania personelem jest zbyt wysoka liczba
zatrudnionych w stosunku do realizowanych zadań. W ostatnich kilku latach liczba ta
sukcesywnie zmniejszała się, lecz nadal nie jest adekwatna do świadczonych usług.
Rozwiązaniem tego problemu jest zmniejszenie liczby zatrudnionych osób, niemniej jest to
bardzo trudne do wprowadzenia ze względu na uwarunkowania socjalne, związki zawodowe,
regulacje prawne. Dyrekcja zamierza dokładnie przeanalizować strukturę zatrudnienia
i znaleźć optymalne rozwiązania zarówno dla pracowników jak i dla organizacji.
Nakłady na zmniejszenie tego problemu będą wynosiły ok. 440 870,75 zł – będą to odprawy
dla pracowników.
150
www.knowhow.com.pl
PowaŜnym problemem jest nieodpowiednia organizacja pracy personelu wynikająca z braku
jednolitych zasad w przypadku obsady na zmianie dziennej i nocnej. Dyrekcja oraz Naczelna
Pielęgniarka wraz kierownikami komórek organizacyjnych wprowadzą zasady dyŜurów
w poszczególnych oddziałach, poradniach, pracowniach stosownie do wymogów prawa
(w tym wymagań NFZ), standardów leczenia oraz innych uwarunkowań.
Kolejnym problemem są zbyt wysokie stawki za dyŜury lekarskie. Prawdopodobne jest
wprowadzenie spójnej polityki dyŜurów lekarskich i zawieranie kontraktów z pojedynczymi
praktykami lekarskimi.
W SPZ ZOZ Solec płacono za następujące umowy zlecenia:
•
na umowie zlecenia usługi świadczył pracownik w technice medycznej, pracownik ds.
oc. i pracownik księgowości. Równocześnie SP ZOZ utrzymywał podobne stanowiska
w oparciu o umowę o pracę. Koszt poniesiony na te wynagrodzenia w I półroczu
2009 roku wyniósł 38 200 zł. Nie istnieje zatem potrzeba powielania tej funkcji w
oparciu o umowę o pracę.
Ostatnim problemem jest brak efektywnego systemu motywacyjnego pracowników. Jest to
częsty problem występujący w strukturach SP ZOZ. Aby zmienić stosunek personelu do
pracy w Zakładzie naleŜy wprowadzić system motywujących ich do osiągania lepszych
wyników (np. zwiększenia liczby porodów, liczby porad specjalistycznych, zmniejszenia strat,
zwiększania rentowności i przychodów, realizacji kontraktu w 100%, itp.). W obecnej formie
trudno będzie wprowadzić zmiany, w związku z napięciami wśród personelu, częstymi
rotacjami dyrekcji. Po zmianie formy na NZOZ wdroŜenie tego systemu jest bardziej
prawdopodobne.
Ciekawą sytuacją w trudnej rzeczywistości SP ZOZ jest wypłacenie dodatków zadaniowo motywacyjnych (przy niewykonanym kontrakcie) w wysokości 76 095 w I półroczu 2009r., w
tym 47 770,64 zł w dla lekarzy pracujących w SPZ ZOZ Solec.
W Innych obszarach moŜna wskazać następujące obszary problematyczne:
Brak kierunków rozwoju oferty medycznej, poszukiwania specjalizacji w nowoczesnej
technologii medycznej,
Brak działań zmierzających w kierunku marketingu medycznego,
Brak działań pozytywnie wpływających na opinię pacjentów,
W chwili obecnej brak jest kierunków rozwoju oferty medycznej, poszukiwania specjalizacji
w nowoczesnej technologii medycznej. Związane jest to ze powiększającymi się kłopotami
finansowymi Jednostki, brakiem środków pienięŜnych na finansowanie inwestycji w sprzęt
i modernizację infrastruktury. Wprowadzenie zmian jest moŜliwe poprzez nakreślenie
długoterminowej polityki szpitala oraz pomocy organu załoŜycielskiego w dofinansowaniu
inwestycji sprzętowych.
Kolejnym problemem jest brak działań zmierzających w kierunku marketingu medycznego.
Prawdopodobne jest, aby Jednostka pozyskała specjalistę do spraw wizerunku
i pozyskiwania nowych klientów, który wspólnie z dyrekcją opracowałby i wdroŜył nowe
techniki pozyskiwania pacjentów (klientów) na rynku medycznym.
151
www.knowhow.com.pl
Brak działań pozytywnie wpływających na opinię pacjentów takŜe związany jest z brakiem
działań marketingowych. W tym przypadku takŜe bardzo prawdopodobne jest to, iŜ po
zatrudnieniu osoby odpowiedzialnej za wizerunek szpitala, wśród pacjentów
przeprowadzane będą badania satysfakcji pacjenta (jednego z elementów systemu
zarządzania jakością ISO) – poprawi się tym samym opinia o Jednostce.
152
www.knowhow.com.pl
8 Plan restrukturyzacji
8.1
Przedstawienie istotnych inicjatyw restrukturyzacyjnych
Plan restrukturyzacji
restrukturyzacyjnych:
SPZ
ZOZ
SOLEC
składa
się
z
następujących
działań
Grupa działań restrukturyzacyjnych związana z poprawą funkcjonowania Jednostki:
A. Wprowadzenie zmian w polityce Jednostki dotyczącej przychodów:
1. Działanie polega na:
Wprowadzeniu zmian w
w szczególności poprzez:
polityce
Jednostki
dotyczącej
struktury
przychodów,
Zoptymalizowanie działalności szkoły rodzenia, co powinno przełoŜyć się na
zwiększenie liczby porodów,
Zwiększenie liczby wykonywanych badań laboratoryjnych dla pozostałych zakładów
opieki zdrowotnej i pacjentów indywidualnych,
Zwiększenie przychodów z Poradni Medycyny Pracy,
Zwiększenie liczby badań w Pracowni Endoskopowej,
Zwiększenie liczby badań w Pracowni Diagnostyki Kardiologicznej – EKG, Holter,
próby wysiłkowe, echo serca,
Zwiększenie liczby badań w Pracowni Diagnostyki Obrazowej,
Zwiększenie wykonywanych krótkoterminowych procedur zabiegowych – operacji
tarczycy, beznapięciowych operacji przepuklin brzusznych, artroskopii, endoprotez,
zabiegów proktologicznych,
Zwiększenie liczby badań z zakresu diagnostyki schorzeń czynnościowych przewodu
pokarmowego – głównie anorektomanometrii, defekografii, biofidback.
Zadaniem Szkół Rodzenia jest pomoc w przygotowaniu Rodziców do porodu i opieki nad
nowonarodzonym dzieckiem. WaŜne jest takŜe nawiązanie relacji z pacjentką. Poprzez
zwiększenie prac związanych z funkcjonowaniem szkoły rodzenia, zakładamy zwiększenie
liczby porodów o około 4% rocznie w stosunku do liczby porodów z 2008 r. (która wyniosła
1 178). W poprzednich latach liczba porodów była znacznie większa, dlatego teŜ poziom ok.
1 550 porodów w 2015 roku jest realny.
Planowane jest takŜe zwiększenie wykonywanych krótkoterminowych procedur zabiegowych
– operacji tarczycy, beznapięciowych operacji przepuklin brzusznych, artroskopii,
endoprotez, zabiegów proktologicznych.
WyŜej wymienione zakresy usług planuje się zwiększyć
z Narodowego Funduszu Zdrowia w latach 2010 – 2015.
w ramach przychodów
UwaŜamy, iŜ w przypadku sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom, moŜliwy do
osiągnięcia w 2015 r. jest poziom porównywalny z lat 2006 – 2007, tj. około 1 400 000,00 zł.
W ciągu najbliŜszych pięciu lat zakładamy systematyczny wzrost przychodów komercyjnych
153
www.knowhow.com.pl
z zakresu Poradni Medycyny Pracy, Pracowni Endoskopowej, Pracowni Diagnostyki
Kardiologicznej, procedur diagnostyki schorzeń czynnościowych przewodu pokarmowego.
Laboratorium analityczne w SPZ ZOZ SOLEC jest dobrze wyposaŜone i obecnie nie jest
wykorzystywany posiadany potencjał. Planowane jest zwiększenie liczby wykonywanych
badań diagnostycznych dla pozostałych zakładów ochrony zdrowia i pacjentów
indywidualnych poprzez promocję Jednostki (tj. przez zwiększone działania marketingowe).
Planowane jest zwiększenie liczby badań z zakresu hematologii, biochemii, koagulologii,
immunologii, serologii, analityki i bakteriologii, równieŜ w opcji 24 godziny na dobę oraz cito.
Przewagą konkurencyjną laboratorium analitycznego w SPZ ZOZ SOLEC jest fakt, iŜ
wykonuje próby zgodności w pracowni serologii, a w myśl Rozporządzenia Ministra Zdrowia
z 21.01.2009 r. (Dz.U. z 11 lutego 2009 r.) z dniem 1 stycznia 2010 r. zostaną zlikwidowane
te pracownie, które nie realizują tego typu badań.
W strukturze SPZ ZOZ SOLEC funkcjonuje Poradnia Medycyny Pracy, która świadczy usługi
na rzecz pracowników Jednostki. Aby wykorzystać potencjał tej komórki planuje się
pozyskać umowy na obsługę pacjentów pracujących w zakładach pracy.
Poradnia świadczy usługi z zakresu opieki profilaktycznej nad pracownikami w oparciu
o przepisy ustawy o słuŜbie medycyny pracy – w zakresie i na zasadach określonych
w ustawie Kodeks pracy i w Rozporządzeniu Ministra Zdrowia i Opieki Społecznej z dnia
30 maja 1996 r. (Dz. U. Nr 69) w sprawie przeprowadzania badań lekarskich pracowników,
zakresu profilaktycznej opieki zdrowotnej nad pracownikami oraz orzeczeń lekarskich
wydawanych do celów przewidzianych w Kodeksie pracy.
WyŜej wymienione usługi planuje się zwiększyć w ramach sprzedaŜy usług medycznych
pozostałym podmiotom w latach 2010 – 2015.
Procedury wykonywane w Pracowni Endoskopowej, Pracowni Diagnostyki Kardiologicznej,
Pracowni Diagnostyki Obrazowej oraz na Bloku Operacyjnym (krótkoterminowe) są obecnie
wykonywane w SPZ ZOZ Solec, jednak na razie nie w pełni wykorzystywany jest potencjał
kadrowy, sprzętowy i organizacyjny. MoŜliwość zwiększenia zabiegów moŜna uzyskać bez
znacznych nakładów finansowych, jedynie poprzez zwiększone działania z zakresu
marketingu medycznego.
2. Szacunkowe niezbędne nakłady
Nakłady na proponowane działania to przede wszystkim wydatki związane z marketingiem
medycznym.
Planowane jest rozpoczęcie kampanii informacyjnej (w lokalnej prasie, na własnej stronie
internetowej oraz w serwisach branŜowych opieki zdrowotnej). Przede wszystkim Jednostka
planuje przejęcie rynku mieszkańców pobliskich dzielnic Miasta Warszawy, a takŜe ma
zamiar zawiązać współpracę z podmiotami z branŜy medycznej.
Jednostka ma zamiar stworzyć folder reklamowy nowych usług medycznych mający na celu
przybliŜenie oferty dla pacjentów.
Zakład powinien takŜe organizować tzw. Białe soboty, czyli spotkania z pacjentami,
bezpłatne badania i konsultacje.
154
www.knowhow.com.pl
Znaczną rolę upatruje się w promocji osobistej stosowanej przez personel zakładu, poprzez
optymalne wykorzystanie kontaktu z pacjentem w czasie świadczonych usług. Zakład
powinien stosować przewagę konkurencyjną poprzez budowanie siły na poprawnych
relacjach międzyludzkich. W sektorze ochrony zdrowia waŜna jest opinia pacjentów
o placówce, dlatego planujemy wprowadzenie systemu badania satysfakcji pacjentów
(w ramach Systemu Zarządzania ISO). Zamierzamy kłaść nacisk na sprawną i profesjonalną
obsługę pacjentów.
Dodatkowo planujemy rozszerzyć dotychczas funkcjonujące działania marketingowe oraz
wprowadzić nowe techniki.
W tabeli poniŜej przedstawiono szacowane nakłady inwestycyjne
restrukturyzacyjne z zakresu zwiększenia przychodów w Jednostce.
na
działania
Tabela 71 Szacowane nakłady na zwiększenie przychodów w latach 2010 – 2015.
L.p.
Nakłady
Lata
2010
2011
2012
2013
2014
2015
1
Foldery informacyjne
1 500,00 zł
1 600,00 zł
1 800,00 zł
1 900,00 zł
2 000,00 zł
2 000,00 zł
2
Organizacja Białych
sobót
2 000,00 zł
2 500,00 zł
2 500,00 zł
500,00 zł
2 500,00 zł
2 500,00 zł
3
Prasa lokalna i branŜowa
5 000,00 zł
5 000,00 zł
6 000,00 zł
6 000,00 zł
6 000,00 zł
6 500,00 zł
3 000,00 zł
1 000,00 zł
1 000,00 zł
1 500,00 zł
1 500,00 zł
1 500,00 zł
4 000,00 zł
4 000,00 zł
4 000,00 zł
4 000,00 zł
4 000,00 zł
4 000,00 zł
15 500,00 zł
14 100,00 zł
15 300,00 zł
15 900,00 zł
16 000,00 zł
16 500,00 zł
4
5
Modernizacja strony
internetowej
Kampanie profilaktyczne
(mammografia, program
profilaktyki raka szyjki
macicy)
Razem
Źródło: opracowanie własne.
3. Zmiana parametrów przekładających się na efekt ekonomiczny
Opisywane działanie będzie w bezpośredni sposób zwiększać przychody Jednostki
w następnych latach działalności.
W tabeli poniŜej przedstawiono zakładane przychody w latach 2010 – 2015. W przychodach
z NFZ w przypadku porodów zakładamy zwiększenie liczby porodów o około 4% rocznie.
W poprzednich latach liczba porodów była znacznie większa, dlatego teŜ poziom ok. 1 550
porodów w 2015 roku jest realny.
W przypadku sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom moŜliwym do osiągnięcia
w 2015 r. jest poziom około 1 400 000,00 zł. W pierwszej połowie 2009 r. uzyskano
przychody z tego tytułu w wysokości 391 579,99 zł. Oszacowano, iŜ w całym roku osiągną
poziom 783 159,98 zł. W związku z czym róŜnica na przestrzeni lat 2010 – 2015 będzie
wynosić 623 442,95 zł. Ta wielkość będzie sumą wzrostów przychodów z tytułu procedur w
Poradni Medycyny Pracy, Pracowni Endoskopowej, Pracowni Diagnostyki Kardiologicznej,
Pracowni Diagnostyki Obrazowej, diagnostyki schorzeń czynnościowych przewodu
pokarmowego.
155
www.knowhow.com.pl
Tabela 72 Szacowane przychody z tytułu wprowadzenie działania restrukturyzacyjnego w latach 2010 –
2015.
L.p.
Lata
Planowane efekty
2010
I
Przychody z NFZ
Zwiększenie
przychodów z liczby
1 porodów
Zwiększenie
wykonywania
procedur
2 krótkoterminowych
a
chirurgicznych
b
ortopedycznych
c
II
proktologiczne
Przychody
komercyjne
Zwiększenie
przychodów Poradni
1 Medycyny Pracy
Zwiększenie
przychodów Pracowni
2 Endoskopowej
Zwiększenie
Diagnostyki
3 Kardiologicznej
Zwiększenie
Diagnostyki
4 Obrazowej
Zwiększenie
przychodów z
Procedur diagnostyki
schorzeń
czynnościowych
przewodu
5 pokarmowego
6 komercyjne
Razem
2011
2012
2013
2014
2015
124 754 zł
258 063 zł
402 603 zł
551 770 zł
721 813 zł
896 757 zł
77 477 zł
158 052 zł
241 851 zł
329 002 zł
419 638 zł
513 900 zł
47 277 zł
100 011 zł
160 752 zł
222 768 zł
302 175 zł
382 857 zł
8 874 zł
20 349 zł
34 425 zł
48 501 zł
65 178 zł
81 855 zł
34 272 zł
68 544 zł
102 816 zł
137 088 zł
183 294 zł
229 500 zł
4 131 zł
11 118 zł
23 511 zł
37 179 zł
53 703 zł
71 502 zł
45 137 zł
49 818 zł
79 211 zł
115 120 zł
150 424 zł
183 732 zł
15 820 zł
16 769 zł
18 278 zł
20 472 zł
23 338 zł
26 838 zł
5 863 zł
6 610 zł
12 187 zł
18 930 zł
25 417 zł
31 379 zł
8 795 zł
9 915 zł
18 280 zł
28 395 zł
38 126 zł
47 068 zł
4 398 zł
4 957 zł
9 140 zł
14 197 zł
19 063 zł
23 534 zł
5 863 zł
6 610 zł
12 187 zł
18 930 zł
25 417 zł
31 379 zł
4 398 zł
4 957 zł
9 140 zł
14 197 zł
19 063 zł
23 534 zł
169 891 zł
307 882 zł
481 814 zł
666 890 zł
872 237 zł
1 080 489 zł
4. Inne elementy, które wiąŜą się z realizacją planu restrukturyzacji
Prowadzenie działalności informacyjnej pozwoli na zaistnienie w świadomości potencjalnych
pacjentów, co moŜe w przyszłości przynieść pozytywne efekty.
B. Centralizacja świadczeń specjalistycznej opieki ambulatoryjnej
Utworzenie poradni specjalistycznych funkcjonujących obecnie w innych lokalizacjach
w budynku przy ul. Solec 99. W ten sposób ambulatoryjna opieki specjalistyczna będzie
funkcjonowała w jednej strukturze. To rozwiązanie pozwoli na silniejszą pozycję Jednostki
w tym zakresie, zintegruje komórki organizacyjne. Na początki 2010 r. Miasto Stołeczne
Warszawa planuje wydzielenie ze struktury SPZ ZOZ Solec wszystkich poradni nie
zlokalizowanych w przychodni przyszpitalnej (przy ul. Solec 99). Dyrekcja Jednostki
156
www.knowhow.com.pl
zamierza wyjść naprzeciw zapotrzebowania mieszkańców Warszawy i zwiększyć zakres
świadczonych usług w przychodni przyszpitalnej.
Zakłada się utworzenie następujących poradni specjalistycznych przy ul. Solec 99:
Diabetologicznej,
Dermatologicznej,
Neurologicznej,
Okulistycznej,
Urologicznej,
Reumatologicznej,
Endokrynologicznej,
Gruźlicy i Chorób Płuc.
Ponadto planuje się otwarcie Rehabilitacji ambulatoryjnej w lokalizacji Solec 99.
W okresie styczeń – kwiecień planuje się prowadzenie rozmów z Narodowym Funduszem
Zdrowia w sprawie zakontraktowania wyŜej wymienionych poradni zlokalizowanych
w przychodni przyszpitalnej. Następnie po otrzymaniu pozytywnej opinii od płatnika zakłada
się prowadzenie prac remontowych dostosowujących pomieszczenia dla potrzeb nowych
poradni. Dodatkowo planowany jest zakup niezbędnego wyposaŜenia gabinetów lekarskich i
sali rehabilitacyjnej. Prace te załoŜono w terminie kwiecień – czerwiec 2010r.
Planuje się, iŜ Jednostka uzyska kontrakt z NFZ na świadczenie usług medycznych w
nowych poradniach w lokalizacji przy ul. Solec 99 od 01 lipca 2010 r.
Zakłada się, iŜ powyŜsze poradnie specjalistyczne oraz zakład rehabilitacji będą generowały
następujące przychody z NFZ (przedstawione w tabeli poniŜej).
Tabela 73 Szacowane przychody z NFZ z tytułu uruchomienia poradni specjalistycznych i zakładu
rehabilitacji w lokalizacji Solec 99 w latach 2010 (VII – XII) – 2015
Nazwa ośrodka
kontrakt
2010 (VII-XII)
P. Diabetologiczna
21 850,00 zł
44 891,43 zł
45 767,36 zł
46 792,34 zł
47 976,95 zł
49 284,99 zł
P. Dermatologiczna
34 200,00 zł
70 264,85 zł
71 635,87 zł
73 240,18 zł
75 094,36 zł
77 141,72 zł
P. Neurologiczna
19 700,00 zł
40 474,20 zł
41 263,94 zł
42 188,06 zł
43 256,11 zł
44 435,44 zł
P. Okulistyczna
35 435,00 zł
72 802,19 zł
74 222,72 zł
75 884,96 zł
77 806,10 zł
79 927,40 zł
P. Urologiczna
27 000,00 zł
55 472,25 zł
56 554,63 zł
57 821,19 zł
59 285,02 zł
60 901,36 zł
P. Reumatologiczna
45 114,00 zł
92 687,96 zł
94 496,51 zł
96 612,79 zł
99 058,68 zł
101 759,41 zł
P. Endokrynologiczna
79 200,00 zł
162 718,60 zł
165 893,59 zł
169 608,84 zł
173 902,73 zł
178 643,99 zł
P. Gruźlicy i chorób
płuc
80 325,00 zł
165 029,94 zł
168 250,04 zł
172 018,05 zł
176 372,94 zł
181 181,55 zł
Zakład rehabilitacji
Razem
kontrakt 2011
kontrakt
2012
kontrakt
2013
kontrakt 2014
kontrakt 2015
85 294,80 zł
175 240,53 zł
178 659,86 zł
182 661,01 zł
187 285,34 zł
192 391,46 zł
428 118,80 zł
879 581,96 zł
896 744,53 zł
916 827,42 zł
940 038,24 zł
965 667,32 zł
157
www.knowhow.com.pl
Zakłada się, iŜ wszystkie nowoutworzone poradnie specjalistyczne i Zakład Rehabilitacji
w lokalizacji Solec 99 w 2010 r. działalności będą zakontraktowane z NFZ na poziomie 25%
kontraktu obecnych poradni w 2009r.
Planujemy, Ŝe roczny wzrost przychodu kontraktu z NFZ będzie kształtował się na poziomie
zakładanym w prognozie przychodów (w załączniku nr 5.1. Model prezentacji danych
finansowych) od 2011r. do 2015r.
Aby komórki medyczne mogły funkcjonować, niezbędne jest zatrudnienie personelu
medycznego.
W poradniach specjalistycznych załoŜono zatrudnienie 8 lekarzy w formie umów cywilno –
prawnych (kontraktów) oraz 2 etaty pielęgniarskie w formie umowy o pracę.
Stawkę wynagrodzenia dla lekarza pracującego w poradni specjalistycznej załoŜono na
poziomie 50% ceny za punkt. W zaleŜności od realizacji kontraktu z NFZ specjalista
otrzymuje gratyfikację. Zakładany poziom wykonania limitu świadczeń wynosi 100%.
Wynagrodzenie dla pielęgniarek ustalono w kwocie obecnej stawki 3 040,35 zł brutto
miesięcznie w 2010r. W okresie 2011 – 2015 planuje się wzrost wynagrodzenia o 2%
w stosunku do poprzedniego roku.
W Zakładzie Rehabilitacji ambulatoryjnej planuje się zatrudnienie jednego magistra
fizykoterapii (na umowę o pracę) oraz 2 techników fizykoterapii (na umowę o pracę).
Wynagrodzenie dla magistra fizykoterapii ustalono w kwocie obecnej stawki 2 696,07 zł
brutto miesięcznie w 2010r. W okresie 2011 – 2015 planuje się wzrost wynagrodzenia o 2%
w stosunku do poprzedniego roku.
Wynagrodzenie dla techników fizykoterapii ustalono w kwocie obecnej stawki 2 397,53 zł
brutto miesięcznie w 2010r. W okresie 2011 – 2015 planuje się wzrost wynagrodzenia o 2%
w stosunku do poprzedniego roku. W tabeli poniŜej przedstawiono koszty wynagrodzeń
całkowitych w utworzonych komórkach zlokalizowanych przy ul. Solec 99 w latach 2010 (VII
– XII) – 2015.
Tabela 74 Koszty wynagrodzeń całkowitych w utworzonych komórkach zlokalizowanych przy ul. Solec 99
w latach 2010(VII– XII) – 2015
Nazwa
komórki
raze
m
Diabe
tologi
czna
Derm
atolo
giczn
a
etatyzacja(p
rzeliczenio
wa na etaty)
2010 (VIIXII)
2011
2012
2013
2014
2015
0,33
13 250,33 zł
27 189,39 zł
27 722,23 zł
28 331,49 zł
29 022,51 zł
29 777,21 zł
0,20
10 925,00 zł
22 445,72 zł
22 883,68 zł
23 396,17 zł
23 988,48 zł
24 642,50 zł
0,13
2 325,33 zł
4 743,68 zł
4 838,55 zł
4 935,32 zł
5 034,03 zł
5 134,71 zł
raze
m
0,50
20 739,65
zł
42 557,31 zł
43 391,32 zł
44 344,94 zł
45 426,53 zł
46 607,80 zł
lekar
z
0,30
17 100,00 zł
35 132,42 zł
35 817,94 zł
36 620,09 zł
37 547,18 zł
38 570,86 zł
lekar
z
pielę
gnia
rka
158
www.knowhow.com.pl
Neur
ologic
zna
pielę
gnia
rka
0,20
3 639,65 zł
7 424,89 zł
7 573,39 zł
7 724,85 zł
7 879,35 zł
8 036,94 zł
raze
m
0,31
11 946,52 zł
24 514,01 zł
24 994,42 zł
25 543,72 zł
26 166,74 zł
26 847,18 zł
0,20
9 850,00 zł
20 237,10 zł
20 631,97 zł
21 094,03 zł
21 628,05 zł
22 217,72 zł
0,11
2 096,52 zł
4 276,91 zł
4 362,45 zł
4 449,70 zł
4 538,69 zł
4 629,46 zł
0,51
21 488,58 zł
44 094,10 zł
44 958,23 zł
45 946,29 zł
47 066,93 zł
48 290,86 zł
0,30
17 717,50 zł
36 401,10 zł
37 111,36 zł
37 942,48 zł
38 903,05 zł
39 963,70 zł
0,21
3 771,08 zł
7 693,01 zł
7 846,87 zł
8 003,81 zł
8 163,88 zł
8 327,16 zł
0,41
16 373,41 zł
33 597,88 zł
34 256,31 zł
35 009,17 zł
35 863,05 zł
36 795,63 zł
0,25
13 500,00 zł
27 736,12 zł
28 277,32 zł
28 910,60 zł
29 642,51 zł
30 450,68 zł
0,16
2 873,41 zł
5 861,75 zł
5 978,99 zł
6 098,57 zł
6 220,54 zł
6 344,95 zł
0,66
27 358,15 zł
56 138,32 zł
57 238,48 zł
58 496,43 zł
59 923,17 zł
61 481,41 zł
0,40
22 557,00 zł
46 343,98 zł
47 248,26 zł
48 306,40 zł
49 529,34 zł
50 879,70 zł
0,26
4 801,15 zł
9 794,34 zł
9 990,23 zł
10 190,03 zł
10 393,83 zł
10 601,71 zł
1,16
48 028,66
zł
98 553,78 zł
100 485,16 zł
102 693,55 zł
105 198,28 zł
107 933,85 zł
0,70
39 600,00
zł
81 359,30 zł
82 946,80 zł
84 804,42 zł
86 951,37 zł
89 322,00 zł
0,46
8 428,66 zł
17 194,48 zł
17 538,37 zł
17 889,13 zł
18 246,92 zł
18 611,85 zł
1,17
48 710,89 zł
99 953,69 zł
101 912,51 zł
104 152,27 zł
106 692,58 zł
109 467,00 zł
0,70
40 162,50 zł
82 514,97 zł
84 125,02 zł
86 009,03 zł
88 186,47 zł
90 590,77 zł
0,47
8 548,39 zł
17 438,72 zł
17 787,49 zł
18 143,24 zł
18 506,11 zł
18 876,23 zł
raze
m
3,00
44 946,72 zł
91 691,32 zł
93 525,14 zł
95 395,65 zł
97 303,56 zł
99 249,63 zł
mgr
1,00
16 176,42 zł
32 999,89 zł
33 659,88 zł
34 333,08 zł
35 019,74 zł
35 720,14 zł
tech
nik
2,00
28 770,31
zł
58 691,43 zł
59 865,26 zł
61 062,56 zł
62 283,82 zł
63 529,49 zł
8,05
252 842,92
zł
518 289,80 zł
528 483,80 zł
539 913,50 zł
552 663,35 zł
566 450,57 zł
lekar
z
pielę
gnia
rka
raze
m
Okuli
stycz
na
lekar
z
pielę
gnia
rka
raze
m
Urolo
giczn
a
Reum
atolo
giczn
a
Endo
krynol
ogicz
na
Gruźli
cy i
choró
b płuc
Zakła
d
rehab
ilitacji
lekar
z
pielę
gnia
rka
raze
m
lekar
z
pielę
gnia
rka
raze
m
lekar
z
pielę
gnia
rka
raze
m
lekar
z
pielę
gnia
rka
Razem
159
www.knowhow.com.pl
Koszty inwestycyjne wiąŜą się z dostosowaniem pomieszczeń do wymogów prawnych oraz
do specyfiki danej poradni, a takŜe z zakupem niezbędnej aparatury medycznej. W tabeli
poniŜej przedstawiono zestawienie szacownych kosztów inwestycyjnych. W przychodni
przyszpitalnej w chwili obecnej nie wykorzystanych jest 67 m2. Planuje się przeprowadzenie
prac remontowych pomieszczeń na łączną kwotę 20 000,00 zł. Aby wykorzystać potencjał
przychodni zakłada się reorganizację pracy poradni oraz godzin przyjmowania pacjentów.
W ten sposób uzyska się powierzchnie niezbędną dla funkcjonowania nowych poradni.
Ponadto planuje się zakupić konieczne wyposaŜenie (meble, fotele, szafki na leki, parawany
itp.) o łącznej 30 000,00 zł. Łącznie na remont i wyposaŜenie pomieszczeń dla nowych
poradni załoŜono kwotę 50 000,00 zł.
Tabela 75 Szacunkowe nakłady inwestycyjne na dostosowanie pomieszczeń w lokalizacji ul. Solec 99
w 2010 (IV-VI)
Nakład inwestycyjny
Kwota brutto
Remont pomieszczeń
20 000,00 zł
WyposaŜenie
30 000,00 zł
Razem
50 000,00 zł
Wymogiem zakontraktowania przez NFZ poradni specjalistycznej jest posiadanie zasobów
ludzkich i sprzętowych. W tabeli poniŜej przedstawiono nakłady inwestycyjne potrzebne na
zakup niezbędnej aparatury medycznej.
Tabela 76 Szacunkowe nakłady związane z zakupem sprzętu medycznego niezbędnego w miejscu
wykonywania usług medycznych 2010 (IV-VI)
Nazwa poradni
Diabetologiczna
Dermatologiczna
Wymagany sprzęt przez NFZ
w lokalizacji
*glukometr,
*oftalmoskop,
*przyrząd do badania czucia bólu
(neurotips),
*przyrząd do badania czucia
temperatury skóry (thim-therm),
*widełki stroikowe 128 Hz,
*monofilament 5.07/10g.
* mikroskop,
* dermatoskop,
* zestaw do pobierania wycinków.
Szacowane nakłady
w 2010 r. ( IV - VI)
1 090 zł
2 035 zł
Neurologiczna
oftalmoskop
Okulistyczna
* tablice do oceny ostrości wzroku,
* kaseta szkieł okularowych,
* oprawki okularowe próbne,
* lampa szczelinowa,
* oftalmoskop bezpośredni,
* tonometr impresyjny lub
aplanacyjny,
* tablice Ischihary,
* trójlustro Goldmanna,
* perymetr (co najmniej kinetyczny),
*keratometr ręczny JAVAL lub
autorefraktometr,
* zestaw do iniekcji
podspojówkowych i okołogałkowych,
* zestaw do płukania
i zgłębnikowania dróg łzowych.
1 100 zł
55 000 zł
Urologiczna*
-
- zł
160
www.knowhow.com.pl
Reumatologiczna*
-
Endokrynologiczna
glukometr
Gruźlicy i chorób płuc
* spirometr,
* picklflometr,
* nebulizator.
- zł
90 zł
3 740 zł
1) wyposaŜenie sali kinezyterapii
(stół rehabilitacyjny, drabinki
rehabilitacyjne, materace
gimnastyczne)
wyposaŜenie do
zabiegów
kinezyterapeutycznych 2) rotory do ćwiczeń kg i kd
– wymagane
3) UGUL lub inny system
w miejscu
spełniający jego rolę
Zakład
rehabilitacji
7 810 zł
4) stół lub tablica do ćwiczeń
manualnych ręki
wyposaŜenie do
zabiegów
fizykoterapeutycznych
– wymagane
w miejscu
1) zestaw do elektroterapii
z osprzętem
2) lampa IR lub IR/UV
19 910 zł
3) zestaw do magnetoterapii
4) zestaw do ultradźwięków
5) zestaw do biostymulacji laserowej
Razem
90 775 zł
* brak wymagań sprzętowych w miejscu wykonywania usługi medycznej
Łącznie na zakup aparatury medycznej zakłada się nakłady rzędu 91 tys. zł brutto.
Niezbędne nakłady na centralizację świadczeń specjalistycznej opieki ambulatoryjnej, to
przede wszystkim koszty związane z dostosowaniem pomieszczeń dla nowych poradni,
a takŜe zakup sprzętu medycznego. Zakłada się, Ŝe w 2010 roku zostanie przeprowadzona
centralizacja świadczeń specjalistycznej opieki ambulatoryjnej, dlatego teŜ w tym roku
nakłady wyniosą łącznie 140 775,00 zł.
W sytuacji, gdy Miasto Stołeczne Warszawa wydzieli ze struktury SPZ ZOZ Solec wszystkie
poradnie nie zlokalizowane w przychodni przyszpitalnej (przy ul. Solec 99) kontrakt szpitala
zmniejszy się o ok. 7 385 171 zł (wielkość kontraktu rocznego z 2009r. wszystkich
wyłączanych komórek organizacyjnych). Dlatego waŜne jest, aby jak najbardziej zniwelować
spadek przychodów. Utworzenie poradni specjalistycznych od 01 lipca 2010 r. zwiększy
kontrakt szpitala o 428 118,80 zł.
Centralizacja świadczeń specjalistycznej opieki ambulatoryjnej pozwoli na większą spójność
wewnętrzną Zakładu oraz większą dostępność do świadczeń medycznych dla pacjentów
w jednym miejscu. Dodatkową zaletą tego rozwiązania jest bliskość do Szpitala
znajdującego się w pobliŜu.
161
www.knowhow.com.pl
C. Zoptymalizowanie struktury zatrudnienia
Wprowadzeniu zmian w strukturze zatrudnienia Jednostki. SP Z ZOZ Solec to Szpital, który
największych zmian wymaga w obrębie sfery kadrowej.
Podstawowe zaburzenia z jakimi boryka się Szpital to:
- nadmierne zatrudnienie w stosunku do realizowanych potrzeb,
- wysokie stawki za świadczenia lekarskie realizowane w oparciu o umowy kontraktowe,
- wysokie koszty z tytułu nadgodzin oraz ekwiwalentów za niewykorzystane urlopy,
- znaczne koszty ponoszone na PFRON,
- brak efektywnego systemu motywacyjnego dla lekarzy,
- niekorzystny podział organizacyjny w zakresie: Kliniki Chorób Wewnętrznych, Pododdziału
Kardiologii, Oddziału Chirurgii Ogólnej, Pododdziału Proktologicznego, Bloku Operacyjnego.
Działania które naleŜy w tej sytuacji podjąć zostały szczegółowo zaprezentowane i
omówione poniŜej.
Pierwszym i zasadniczym zagadnieniem, jakie naleŜy uregulować w
funkcjonowania SPZ ZOZ Solec jest zoptymalizowanie struktury zatrudnienia.
zakresie
Nadmiar siły roboczej nie wpływa efektywnie na poprawę jakości świadczeń medycznych,
przyczynia się natomiast do pogarszania sytuacji finansowej NZOZ. Bez dokonania
optymalizacji w sferze zasobów kadrowych Szpital będzie miał trudności w dalszej
egzystencji, podobne trudności będzie miał przekształcony NZOZ. Struktura zatrudnienia w
Szpitalu została zweryfikowana przy załoŜeniu, Ŝe dokonane zmiany nie spowodują
zmniejszenia ilości świadczonych usług medycznych, ani teŜ nie pogorszą jakości opieki nad
pacjentem. Przy określeniu optymalnej struktury uwzględniono zarówno urlopy
wypoczynkowe, jak i chorobowe. W koncepcji nie załoŜono natomiast urlopów
macierzyńskich i wychowawczych ze względu na trudność ich zaprognozowania w
Zakładzie. Przedstawiona koncepcja wykazuje tylko osoby, które powinny fizycznie
pracować w Szpitalu.
Zaproponowana koncepcja docelowego zatrudnienia w NZOZ nie zakłada godzin
nadliczbowych. Zakłada, Ŝe personel będzie pracował w pełnym wymiarze czasu pracy, nie
będzie wcześniej wychodził z pracy, a wskaźniki absencji chorobowej będą utrzymywały się
na poziomie racjonalnym.
W proponowanej etatyzacji nie uwzględniono poradni specjalistycznych, które na dzień
dzisiejszy znajdują się w strukturze SPZ ZOZ Solec, a które zostaną wyłączone ze struktury
SPZ ZOZ 1 lutego 2010r.
162
www.knowhow.com.pl
Etatyzacja została opracowana na podstawie tzw. zasadę benchmarkingu. Uwzględniono
powierzchnię oddziału, ilość sal, wartość kontraktu jaki dany oddział musi wykonać,
operatywkę oraz wymagania Narodowego Funduszu Zdrowia w zakresie realizowania
poszczególnych działalności.
Podkreślamy równieŜ, Ŝe moŜliwe są drobne korekty zaproponowanej etatyzacji. Mogą one
wynikać z większej liczby obowiązków lub ze szczególnych zadań wykonywanych przez
pracowników, o których konsultanci nie zostali poinformowani. UwaŜamy jednak, Ŝe
odchylenia te nie powinny być wyŜsze od około 5% całej proponowanej docelowej struktury
zatrudnienia.
W punkcie 9.3 Analiza struktury i adekwatności zatrudnienia została zaproponowana
szczegółowa etatyzacja NZOZ.
W SPZ ZOZ-ie funkcjonują stanowiska zastępczyń oddziałowych na oddziałach i
pododdziałach. W obecnej i planowanej strukturze Szpitala nie jest to funkcja konieczna.
Zupełnie niezrozumiałym rozwiązaniem jest utrzymywanie osobnych oddziałowych i ich
zastępczyń w obrębie:
• O. Chirurgii Ogólnej i Pododdziału Proktologii,
• Klinice Chorób Wewnętrznych i Kardiologii,
• Bloku operacyjnego ortopedycznego, chirurgicznego, i ginekologicznego.
Szpital posiada takŜe stanowiska zastępców ordynatorów. Według regulaminu
wynagradzania dodatek funkcyjny z tego tytułu wynosi do 40% pensji zasadniczej, w
praktyce jest to średnio 30%.
W porównaniu z innymi zakładami opieki zdrowotnej opisane rozwiązanie organizacyjne jest
rzadko spotykane. W NZOZ-ie nie będą występowały tego rodzaju stanowiska.
SPZ ZOZ Solec ponosi wysokie koszty z tytułu nadgodzin. Dotyczy to wszystkich grup
zawodowych. W NZOZ-ie nie zaplanowano kosztów z tego tytułu, poniewaŜ nakreślona
organizacja pracy, jak i docelowa struktura zatrudnienia są tak skalkulowane, Ŝe nie
przewidują kosztów z tego tytułu, gdyŜ są one rozwiązaniem droŜszym dla Szpitala.
Wysokość kosztów z tego tytułu w I półroczu 2009 roku wyniosła 516 211 zł, w tym 384 862
zł dla lekarzy.
W nakreślonej etatyzacji NZOZ-u załoŜono, Ŝe pracownicy będą w pełni wykorzystywali
przynaleŜne urlopy wypoczynkowe. W związku z tym Jednostka nie będzie ponosiła kosztów
z tytułu wypłaty ekwiwalentów z tytułu niewykorzystanych urlopów. Ich wysokość w I
półroczu 2009 roku wyniosła 39 989 zł.
W NZOZ-ie nie zostały zaplanowane takŜe koszty umów zleceń. W SPZ ZOZ Solec
dotyczyły one przede wszystkim zabezpieczenia dyŜurów lekarskich. Nie oznacza to, Ŝe nie
mogą one występować. Jeśli jednak pojawi się tego rodzaju wynagrodzenie automatycznie
zmniejsza się zaplanowane wynagrodzenie z tytułu umów kontraktowych. Najlepiej zatem te
rodzaje kosztów osobowych analizować łącznie.
W SPZ ZOZ Solec były ponoszone wysokie koszty z tytułu odprowadzania składek na
PFRON. W 2008 roku zapłacono łącznie 154 578 zł, w I półroczu br. 88 716 zł. Jest to koszt,
którego NZOZ będzie unikał poprzez zatrudnienie osób z orzeczonym stopniem
163
www.knowhow.com.pl
niepełnosprawności. Dyrekcja NZOZ-u zwróci uwagę, aby poczynić kroki w kierunku
zatrudnienia takich osób lub wyłonienia ich spośród obecnych pracowników SP ZOZ i
uniknięcia w ten sposób kosztów z tytułu PFRON lub zredukowania ich do minimum. W
prognozie finansowej NZOZ-u załoŜono, Ŝe koszty z tego tytułu będą wynosiły ok. 20 000 zł
rocznie.
Koszty związane z odprawami dla pracowników redukowanych. W 2010 roku wyniosą one
440 870,75 zł.
Opisywane działanie będzie w bezpośredni sposób wpływać na poprawę sytuacji finansowej
Jednostki poprzez zmniejszenie kosztów zatrudnienia. Oszacowano oszczędności z tytułu
optymalizacji struktury zatrudnienia.
W tabeli poniŜej zaprezentowano oszczędności tytułu restrukturyzacji sfery zatrudnienia w
latach 2010 – 2015.
Tabela 77 Oszczędności z tytułu restrukturyzacji sfery zatrudnienia w latach 2010 – 2015 w stosunku do
roku 2009r.
Nazwa pozycji
2010
Oszczędności z
tytułu kosztów
wynagrodzeń
osobowych
7 301 701
8 784 385
8 624 552
8 432 512
8 213 229
7 989 561
Zmiany
kosztów z tytułu
kontraktów
-1 031 776
-2 086 921
-2 459 870
-2 618 977
-2 784 971
-2 956 940
6 697 464
6 164 682
5 813 535
5 428 258
5 032 621
Oszczędności z
tytułu
restrukturyzacji
sfery
zatrudnienia
6 269 925
2011
2012
2013
2014
2015
Źródło: opracowanie własne na podstawie załącznika 5.1 Model prezentacji danych finansowych.
Jako rok bazowy przyjęto 2009r., który oszacowano na podstawie rzeczywistych kosztów
zatrudnienia na umowę o pracę i kontraktów z pierwszego półrocza. Do tego roku będą
odnosiły się oszczędności w poszczególnych latach analizy. Koszty z tytułu wynagrodzeń
osobowych oraz z kontraktów ujmowane są łącznie, aby przeanalizować całość kosztów
zatrudnienia w Jednostce. Z danych zawartych w tabeli wynika, iŜ znacznie zmniejszą się
koszty wynagrodzeń osobowych w kaŜdym roku w stosunku do 2009r. Wpływ na tą sytuację
ma reorganizacja sposobu zatrudnienia lekarzy, zmniejszenie liczby etatów, zmniejszeniem
liczby nadgodzin i wypłacania ekwiwalentu za niewykorzystany urlop oraz wyłączenie ze
struktury poradni nie zlokalizowanych w przychodni przyszpitalnej (przy ul Solec 99).
164
www.knowhow.com.pl
Optymalizacja zatrudnienia pozwoli na poprawę rentowności Jednostki, a takŜe na
zwiększenie dostępność kadry medycznej do szkoleń specjalistycznych. Jednocześnie
naleŜy podkreślić, iŜ jest to poziom zabezpieczający wykonywanie obecnie realizowanych
świadczeń medycznych.
D. Zmiana liczby i stawek za dyŜury lekarskie
W strukturze NZOZ-u proponowane są takŜe działania restrukturyzacyjne w sferze dyŜurów
lekarskich. Dotyczą one ich ilości oraz stawek za dyŜury. W związku z tym z NZOZ-ie
zostaną zaimplementowane następujące działania:
• w Klinice Chorób Wewnętrznych sprawowany będzie jeden dyŜur lekarski (w SP
ZOZ-ie sprawowane są 2),
• w O. Chirurgii Ogólnej z Pododdziałem Proktologii sprawowany będzie 1 dyŜur
lekarski w miejscu, jeśli natomiast okaŜe się to niewystarczające zostanie
wprowadzony drugi dyŜur lekarski pod telefonem (w SP ZOZ sprawowane są 2
dyŜury lekarskie stacjonarne),
• pozostałe dyŜury lekarskie co do ich ilości nie ulegną zmianie i będą zorganizowane
tak jak dotychczasowe w SPZ ZOZ.
Według dokonanej analizy stawek z tytułu sprawowania opieki lekarskiej nad pacjentami
naleŜy stwierdzić, Ŝe wynagrodzenie kontraktowe lekarzy z tego tytułu jest wysokie, dotyczy
to stawek i sposobu wynagradzania. Praca lekarzy kontraktowych w Szpitalu jest
zorganizowana w taki sposób, iŜ niezaleŜnie od tego czy jest to współpraca stała czy teŜ
doraźna wynagrodzenie lekarza jest uzaleŜnione od ilości przepracowanych godzin. Nie ma
przy tym rozróŜnienia od tego czy praca jest świadczona w dzień czy teŜ na dyŜurze. W
NZOZ -ie zakłada się rozgraniczenie wynagrodzeń lekarskich od tych, które będą
świadczone w jednozmianowym dziennym czasie pracy od pracy świadczonej na dyŜurach.
Praca w dzień będzie wynagradzana stałą stawką kontraktową, do której oferowane będzie
dodatkowe wynagrodzenie motywacyjne. Będzie ono przysługiwało za: zrealizowanie
kontraktu z NFZ w 100%, za uzyskanie wyniku finansowego na odpowiednim poziomie (jest
to bardzo istotne w szczególności, gdy posiadamy wiedzę, ze w SPZ ZOZ Solec
występowały problemy z pełną realizacją kontraktu) oraz dodatkowe wynagrodzenie za
posiadanie dodatkowych uprawnień, umiejętności, kwalifikacji lub wykonywanie dodatkowych
obowiązków. Natomiast za wykonywanie obowiązków w ramach dyŜurów lekarskich
określone zostaną stawki za godzinę pracy. Ich wysokość w 2010 roku będzie wynosiła
średnio od 50 - 55 zł za godzinę dyŜuru lekarskiego (z wyjątkiem lekarzy anestezjologów, dla
których stawka będzie wynosiła średnio 65 zł).
NaleŜy podkreślić, iŜ planowane zmiany nie spowodują zmniejszenia ilości świadczonych
usług medycznych, ani teŜ nie pogorszą jakości opieki nad pacjentem, poniewaŜ załoŜony
poziom jest realny do osiągnięcia.
W tym działaniu nie zakłada się nakładów niezbędnych do realizacji.
165
www.knowhow.com.pl
Jednostki poprzez zmniejszenie kosztów zatrudnienia. Do tej pory w SPZ ZOZ Solec stawki
za dyŜury były za wysokie. W NZOZ powinny zostać uregulowanie stawki za dyŜury
lekarskie. W prognozie załoŜono, iŜ za wykonywanie obowiązków w ramach dyŜurów stawki
będą wynosiły średnio od 50 – 55 zł za godzinę pracy, z wyjątkiem lekarzy anestezjologów,
dla których stawka będzie na poziomie 65 zł. Wyodrębnienie z prognozy szczegółowych
oszczędności jest trudne, dlatego Ŝe w modelu załoŜono, iŜ wszystkie dyŜury lekarskie są
udzielane w oparciu o umowę kontraktową, co nie miało miejsca w SPZ ZOZ Solec
(większość dyŜurów była realizowana przez lekarzy na umowie o pracę). Całkowity koszt
dyŜurów w NZOZ jest wyŜszy niŜ w SPZOZ. Wynika to z załoŜenia, Ŝe wszystkie dyŜury w
NZOZ będą świadczone w oparciu o umowę kontraktową. Jednocześnie naleŜy zauwaŜyć, w
NZOZ umowy o pracę nie zawierają ją kosztów z tytułu dyŜurów.
Poprzez wprowadzenie regulacji w zakresie dyŜurów wdraŜa się takŜe ujednolicanie całego
systemu zatrudnienia personelu.
E. System motywujący pracowników – zmiany formy zatrudniania
Skłonieniu personelu lekarskiego (a takŜe innych grup zawodowych) do zawierania
stałych umów cywilno-prawnych na świadczenie usług medycznych zamiast świadczenia
ich w oparciu o umowę o pracę. Zalet umów kontraktowych jest wiele jednak jedna z nich
jest najwaŜniejsza: są one korzystne zarówno dla Szpitala jak i dla samego lekarza. Sytuacja
taka ma miejsce po przekroczeniu określonego pułapu wynagrodzenia. Najkorzystniejsze
jest to w przypadku osób zarabiających najwięcej. Umowy takie są korzystne równieŜ
w świetle przepisów prawnych obowiązujących od 1 stycznia 2008 roku dotyczących
48-godzinnego tygodnia pracy lekarzy. PowyŜszy zapis dotyczy tylko osób pracujących na
umowie o pracę, co znacznie skomplikowało sytuację po 1 stycznia 2008 roku. Umowy
kontraktowe pozwolą sprostać zarówno oczekiwaniom finansowym lekarzy jak
i moŜliwościom ekonomicznym NZOZ -u.
W tym działaniu nie zidentyfikowano niezbędnych nakładów na realizację.
Jednostki poprzez zmniejszenie kosztów wynagrodzeń osobowych wraz z pochodnymi
świadczeniami na rzecz pracowników. Zmiana formy zatrudnienia jest jednym z elementów
reorganizacji sfery zatrudnienia w Jednostce. Bardzo trudno jest bezpośrednio wydzielić
oszczędności z tego tytułu, poniewaŜ wszystkie działania w polityce personalnej wiąŜą się ze
sobą i naleŜy je rozpatrywać łącznie.
Poprzez wprowadzenie regulacji w zakresie zmiany zatrudnienia wdraŜa się ujednolicanie
całego systemu zatrudnienia personelu.
166
www.knowhow.com.pl
F. Wprowadzenie regulacji w gospodarce materiałami medycznymi
Wprowadzeniu jednolitej polityki dysponowania i zuŜywania leków, materiałów szewnych,
płynów infuzyjnych, opatrunków, sprzętu jednorazowego uŜytku.
Jest to przede wszystkim wprowadzenie regulacji i instrukcji dotyczących zamawiania
i rozliczania zuŜycia środków farmaceutycznych, sprzętu jednorazowego uŜytku
i pozostałych materiałów wraz ze skrupulatnym przestrzeganiem miesięcznych limitów
pobrań i zuŜyć materiałów medycznych. W tych regulacjach i instrukcjach powinny być
zawarte wszystkie zasady postępowania z materiałami medycznymi.
Limity materiałów medycznych są to miesięczne wartości limitów zamawiania i zuŜycia
środków farmaceutycznych i sprzętu jednorazowego uŜytku w poszczególnych komórkach
organizacyjnych. Za przestrzeganie zgodności zuŜycia materiałów medycznych
odpowiedzialni są Kierownicy komórek organizacyjnych, Kierownik apteki, Dyrektor, Dział
księgowości, Audytor wewnętrzny.
W gospodarce materiałami medycznymi waŜne jest takŜe rozwaŜne i przemyślane
dobieranie odpowiedniego zestawu materiałów medycznych do kaŜdego leczonego pacjenta,
np. stosowanie zamienników drogich, markowych leków tańszymi, równie skutecznymi.
Analizę wysokości limitów, faktycznego zuŜycia materiałów medycznych w odniesieniu do
zrealizowanych świadczeń medycznych powinien prowadzić Dział księgowości
i opracowywać spostrzeŜenia dla Dyrekcji i Audytora wewnętrznego. Wszystkie informacje
o gospodarce lekowej powinny być zapisywanie w systemie informatycznym. Inwentaryzacja
apteki szpitalnej powinna odbywać się przynajmniej raz na kwartał. Podręczne apteczki
oddziałowe powinny być inwentaryzowane raz w miesiącu.
Jednostka nie poniesie nakładów związanych z tym działaniem.
Jednostki poprzez zmniejszenie kosztów zuŜycia materiałów. W związku z wprowadzeniem
limitów materiałów medycznych moŜna wyznaczyć następujące oszczędności
w poszczególnych grupach materiałów medycznych.
Wprowadzenie zmian w gospodarce materiałowej planuje się wprowadzić od początku
funkcjonowania NZOZ -u (od 01.07.2010r.).
Analiza efektywności gospodarowania materiałami medycznymi została przeprowadzona na
podstawie analizy porównawczej (tzw. Benchmarking), a więc dokonano porównania zuŜycia
materiałów medycznych w odniesieniu na poszczególne komórki dla SPZ ZOZ SOLEC
w stosunku do innych Szpitali o podobnym zakresie świadczonych usług medycznych.
167
www.knowhow.com.pl
Tabela 78 obrazuje oszczędności z tytułu wprowadzenia regulacji w gospodarce
materiałowej.
Tabela 78 Oszczędności z tytułu wprowadzenia regulacji w gospodarce materiałowej.
Nazwa komórki
SOR
Grupa materiałów medycznych
Oszczędności roczne
Leki
- zł
płyny infuzyjne
- zł
nici chirurgiczne
Opatrunki
sprzęt jednorazowego uŜytku
62 694,89 zł
płyny infuzyjne
17 930,95 zł
nici chirurgiczne
- zł
Opatrunki
- zł
29 085,58 zł
Leki
70 837,69 zł
33 548,53 zł
Opatrunki
10 905,11 zł
Leki
4 390,04 zł
2 827,75 zł
Opatrunki
4 863,89 zł
płyny infuzyjne
nici chirurgiczne
Opatrunki
31 118,78 zł
903,74 zł
- zł
295,80 zł
4 671,10 zł
22 360,24 zł
płyny infuzyjne
15 615,52 zł
nici chirurgiczne
39 621,85 zł
Leki
płyny infuzyjne
ŁĄCZNIE
- zł
Leki
Opatrunki
OIOM
30 556,97 zł
nici chirurgiczne
Leki
Oddział GinekologicznoPołoŜniczy
- zł
płyny infuzyjne
9 549,59 zł
nici chirurgiczne
- zł
Leki
płyny infuzyjne
- zł
12 629,37 zł
nici chirurgiczne
7 686,89 zł
20 877,42 zł
192 919,51 zł
44 292,87 zł
- zł
Opatrunki
10 075,75 zł
56 476,31 zł
Leki
410 488,08 zł
168
www.knowhow.com.pl
płyny infuzyjne
92 682,70 zł
nici chirurgiczne
75 998,13 zł
Opatrunki
46 456,81 zł
111 110,41 zł
RAZEM
736 736,14 zł
W tabeli poniŜej przedstawiono oszczędności z tytułu restrukturyzacji zuŜycia materiałów
medycznych w okresie prognozy.
Tabela 79 Oszczędności z tytułu restrukturyzacji zuŜycia materiałów medycznych w latach 2010 (VII-XII)
– 2015r.
Nazwa komórki
2010(VII–XII)
SOR
Oddział Chirurgii
Ogólnej
Oddział Chirurgii
UrazowoOrtopedycznej
Oddział
Neonatologiczny
Oddział
GinekologicznoPołoŜniczy
OIOM
RAZEM
2011
Oszczędności w latach
2012
2013
2014
2015
6 377,83 zł
55 404,27 zł
6 454,36 zł
56 069,12 zł
6 551,18 zł
56 910,15 zł
6 675,65 zł
57 991,45 zł
6 822,52 zł
59 267,26 zł
6 986,26 zł
60 689,67 zł
63 044,67 zł
63 801,20 zł
64 758,22 zł
65 988,63 zł
67 440,38 zł
69 058,94 zł
21 532,52 zł
21 790,91 zł
22 117,77 zł
22 538,01 zł
23 033,85 zł
23 586,66 zł
18 679,65 zł
18 903,81 zł
19 187,37 zł
19 551,93 zł
19 982,07 zł
20 461,64 zł
53 611,77 zł
153 401,04 zł
372 051,75 zł
54 255,11 zł
155 241,85 zł
376 516,37 zł
55 068,94 zł
157 570,48 zł
382 164,12 zł
56 115,25 zł
160 564,32 zł
389 425,23 zł
57 349,79 zł
164 096,74 zł
397 992,59 zł
58 726,18 zł
168 035,06 zł
407 544,41 zł
Podniesienie jakości świadczonych usług, lepsza organizacja wewnętrzna w Zakładzie.
G. WdroŜenie zintegrowanego systemy informatycznego
WdroŜeniu zintegrowanego systemu informatycznego, umoŜliwiającego akwizycję,
archiwizację i dystrybucję administracyjnych i medycznych danych pacjentów. Na podstawie
danych wejściowych osoby odpowiedzialne we właściwym czasie będą mogły podjąć
decyzję np. o leczeniu pacjenta, skierowaniu na operację, zmniejszeniu wydatków itp. Do tej
pory w jednostce funkcjonowały moduły systemu w niektórych sferach, a wiele modułów nie
zostało wdroŜonych w 100%. Były to oddzielne moduły, niezintegrowane w jedną całość.
Aby dokończyć informatyzację Jednostki naleŜy przede wszystkim dokonać wdroŜenia
następujących modułów:
a) Blok operacyjny (weryfikacja eksploatacji, uzupełnienie szkoleń, konfiguracja
dodatkowych raportów i specyfikacji funkcjonalności),
169
www.knowhow.com.pl
b) Bakteriologia – 100%,
c) Kalkulacja
procedur
medycznych
w
zakresie
szkolenie
uŜytkowników
i administratorów, wdroŜenie i uruchomienie modułu, weryfikacja eksploatacji,
uzupełnienie szkoleń, konfiguracja dodatkowych raportów i specyfikacji
funkcjonalności,
d) Rachunek kosztów leczenia (szkolenie uŜytkowników i administratorów, wdroŜenie
i uruchomienie modułu, weryfikacja eksploatacji, uzupełnienie szkoleń, konfiguracja
dodatkowych raportów i specyfikacji funkcjonalności,
e) Patomorfologia – 100%,
f) Bank krwi w zakresie (szkolenie uŜytkowników i administratorów, wdroŜenie
i uruchomienie modułu, weryfikacja eksploatacji, uzupełnienie szkoleń, konfiguracja
dodatkowych raportów i specyfikacji funkcjonalności),
g) Dyrekcja – 100%,
h) Laboratorium w zakresie konfiguracji dodatkowych raportów i specyfikacji
funkcjonalności,
i) Moduł ewidencji środków trwałych i wyposaŜenia (część wyposaŜenia),
j) Moduł administrator (część szara i biała) – przeszkolenie pod względem
odczytywania logów zdarzeń w systemie.
Zarządzający Jednostką stają nierzadko przed trudnym wyborem podjęcia trafnej decyzji
w operacyjnym zarządzaniu Placówką. Ma na to wpływ ciągle zmieniająca się sytuacja
gospodarcza, społeczna i ekonomiczna w sektorze ochrony zdrowia oraz kraju. Wymaga ona
bieŜącej ewidencji i analizy zdarzeń gospodarczych z wykorzystaniem nowoczesnych
technologii informatycznych. Powstaje konieczność dokładniejszej kontroli procesu leczenia,
jego kosztów i efektywnego wykorzystania posiadanych zasobów.
Rozwiązanie tych problemów umoŜliwia zastosowanie
informatycznego. Planowany system będzie składał się z:
kompleksowego
systemu
- podsystemu medycznego – części „białej” tj. Ruch Chorych, Rejestracja, Poradnia,
Gabinet, Oddział, Historia Choroby, Blok Operacyjny, Apteka, Apteczka Oddziałowa,
Laboratorium Analityczne, Pracownie Diagnostyczne, Zakład Histopatologii, Archiwum),
- podsystemu administracyjno-zarządczego – części „szarej” tj. Rachunek Kosztów Leczenia,
Kalkulacja Procedur Medycznych, BudŜetowanie komórek organizacyjnych, Finanse,
Księgowość, Koszty, Kadry, Płace, Środki Trwałe, Gospodarka Magazynowa, System
Wspomagania Decyzji, System Obiegu Dokumentów.
Z róŜnych modułów wchodzących w skład systemu mogą korzystać pracownicy: rejestracji,
izby przyjęć, poradni, oddziałów, apteki, laboratoriów, diagnostyki, kierownictwa i innych
jednostek organizacyjnych szpitala. Zastosowane w systemie nowoczesne technologie
zapewniają niezawodność pracy, bezpieczeństwo danych, duŜą efektywność działania.
Poprzez właściwe wdroŜenie systemu jest moŜliwe wyeliminowanie znacznej części
nieefektywności wskazanych w Jednostce, szczególnie w obszarze sfery zarządczej.
W tabeli poniŜej przedstawiono szacunkowe nakłady do wdroŜenia zintegrowanego systemu
informatycznego w Jednostce w latach 2010 – 2013.
170
www.knowhow.com.pl
Tabela 80 Szacowane nakłady do realizacji wdroŜenia zintegrowanego systemu informatycznego
w Jednostce w latach 2010 – 2013.
L.p.
Nakłady
1
Oprogramowanie
2
Lata
2010
2011
2012
2013
- zł
130 000,00 zł
12 000,00 zł
12 000,00 zł
Sprzęt (stacje
robocze, UPS)
70 000,00 zł
40 000,00 zł
- zł
20 000,00 zł
3
Przeniesienie
serwerowni
23 500,00 zł
- zł
- zł
- zł
4
Organizacja
serwerowni
10 150,00 zł
- zł
- zł
- zł
5
Szkolenia
pracowników
10 000,00 zł
11 000,00 zł
12 100,00 zł
13 310,00 zł
113 650,00 zł
181 000,00 zł
24 100,00 zł
45 310,00 zł
Razem
W 2010 roku do wdroŜenia systemu niezbędne są nakłady finansowe na przeniesienie
i organizację serwerowni (obecna nie spełnia wymogów dot. przechowywania danych
osobowych), zakupienia 20 stacji roboczych oraz urządzenia UPS. Zakładana łączna kwota
będzie kształtować się na poziomie 113 650,00 zł. W następnym roku, po uprzednich
inwestycjach sprzętowych moŜliwy jest zakup i wdroŜenie modułów, których w chwili obecnej
brakuje, zintegrowanie wszystkich w jedną całość logiczną. Dodatkowo planuje się zakup 20
stacji roboczych. W tym roku załoŜono koszty wdroŜenia na poziomie 181 000,00 zł.
W pozostałych latach zaplanowano aktualizację oprogramowania wraz z usługą doradczą
z zakresu obsługi systemu i konfiguracji (help desk) w kwocie 12 000,00 zł rocznie. W 2013
roku przewidywana jest wymiana wyeksploatowanych stacji roboczych w celu optymalizacji
funkcjonowania systemu informatycznego. W okresie 2010 – 2013 corocznie załoŜono środki
finansowe na szkolenie personelu Jednostki.
Szacunkowe niezbędne nakłady na całkowite wdroŜenie zintegrowanego systemu
informatycznego będą wynosić 364 060,00 zł, które Jednostka poniesie w okresie 2010 –
2013 r.
Wprowadzenie tego działanie nie płynie bezpośrednio na efekty ekonomiczne, pozwoli
jednak sprawniej zarządzać Jednostką.
Dzięki zastosowaniu zintegrowanego systemu informatycznemu moŜliwa jest:
Ewidencja kosztów leczenia pacjenta w miejscu ich powstawania,
Pełna i szczegółowa ewidencja zdarzeń medycznych w jednostce słuŜby zdrowia
oraz dokumentacji medycznej,
Dostęp do pełnej i spójnej informacji o pacjencie,
Usprawnienie obiegu dokumentów i organizacji,
Wspomaganie pracy personelu medycznego,
171
www.knowhow.com.pl
Ułatwienie dostępu do medycznych i ekonomicznych informacji bieŜących
i archiwalnych,
Pełna ewidencja obrotu i zuŜycia leków i materiałów medycznych w jednostce,
Pełna ewidencja wykonywanych procedur w poszczególnych jednostkach
organizacyjnych szpitala,
Szczegółowe rozliczenie kosztów związanych ze świadczeniem usług medycznych
kaŜdego pacjenta,
Uszczelnienie obiegu informacji, kontrola badań, kontrola odbioru wyników przez
pracowników i pacjentów, kontrola przepisywania leków, oszczędne gospodarowanie
lekami, kalkulacja procedur medycznych,
Wspomaganie rachunku kosztów leczenia pacjenta, rozliczenie i analiza kosztów
leczenia,
Wspomaganie procesów ewidencyjnych zdarzeń gospodarczych,
Prowadzenie ewidencji oraz rozliczeń ilościowych i finansowych usług medycznych,
Wspomaganie pełnej sprawozdawczości dla uprawnionych organów kontroli
i nadzoru,
Wspomaganie procesów analitycznych i sprawozdawczych oraz redukcja czasu
pracy.
H. WdroŜenie i utrzymywanie Systemu Zarządzania Jakością ISO
Wprowadzeniu do organizacji systemu zarządzania jakością ISO, który pozwoli na poprawę
funkcjonowania organizacji, zwiększy poziom jakości świadczonych usług oraz wpłynie
pozytywnie na opinię pacjentów. WdraŜaniem systemu oraz następnymi etapami zajmować
się będzie audytor wewnętrzny (takie stanowisko jest obecnie w strukturze SPZ ZOZ
SOLEC). Osoba ta zostanie powołana przez Dyrektora Jednostki jako Pełnomocnik ds. ISO.
W dzisiejszych czasach rynek usług zdrowotnych stał się podobny do rynku
konkurencyjnego, na którym ma miejsce rywalizacja między świadczeniodawcami, jednym
z podstawowych czynników zwiększających konkurencyjność świadczeniodawców stała się
jakość. Dlatego, Ŝeby podnieść konkurencyjność Jednostki na rynku naleŜy wprowadzić ISO.
Planuje się wdroŜyć system zarządzania jakością w roku 2010, w następnych latach
przewidziane jest utrzymywanie systemu. Działania mające na celu poprawę jakości usług
charakteryzują się ciągłością i nieprzerywalnością procesu, w związku z czym działanie
restrukturyzacyjne będzie trwało w całym czasie analizy ekonomicznej oraz w okresie
późniejszym.
Szacunkowe niezbędne nakłady na całkowite wprowadzenie systemu zarządzania jakością
ISO będą wynosiły w 2010 r. 55 000 zł. Wysokie koszty mają związek z pierwszą certyfikacją
oraz szkoleniami Kadry Jednostki i zakupem większej ilości materiałów biurowych.
W kolejnym roku załoŜono recertyfikację, czyli ponowny audyt systemu zarządzania jakością,
przez firmę zewnętrzną certyfikującą, który jest konieczny. Łączne nakłady inwestycyjne na
to działanie będą wynosiły 176 458 zł w latach 2010 – 2015.
172
www.knowhow.com.pl
Tabela 81 Szacowane nakłady na wdroŜenie i utrzymywanie systemu zarządzania jakością ISO w latach
2010 – 2015.
L.p.
Lata
Nakłady
2010
1
Certyfikacja
2
Recertyfikacja
3
Szkolenia pracowników
4
Koszty materiałów biurowych
i eksploatacyjnych
5
Pozostałe koszty
Razem
2011
2012
30 000 zł
- zł
- zł
10 000 zł
10 000 zł
4 400 zł
10 000 zł
8 000 zł
5 000 zł
55 000 zł
2013
- zł
2014
2015
- zł
- zł
- zł
- zł
- zł
10 000 zł
- zł
4 840 zł
5 324 zł
5 856 zł
6 442 zł
8 400 zł
8 820 zł
9 261 zł
9 724 zł
5 500 zł
5 775 zł
6 064 zł
6 367 zł
6 685 zł
27 900 zł
19 015 zł
20 208 zł
31 484 zł
22 851 zł
WdroŜenie systemu zarządzania ISO przyczyni się do polepszenia organizacji jednostki,
obiegu dokumentów, co przełoŜy się na zwiększenie rentowności Szpitala. Bezpośrednich
efektów ekonomicznych w tym działaniu nie moŜna podać, chyba, Ŝe płatnik świadczeń
(NFZ) będzie lepiej finansował usługi medyczne w jednostkach posiadających certyfikat ISO.
WaŜnymi aspektami wprowadzenia Systemu Zarządzania ISO w tej Jednostce są:
I.
Poprawa jakości świadczonych usług medycznych poprzez wprowadzenie
standardów,
Zmiana podejścia do jakości w zakładzie,
Nastawienie na klienta – pacjenta (badanie poziomu satysfakcji pacjenta),
ObniŜenie kosztów złej jakości (zmniejszenie ilości skarg, kosztów sądowych itp.),
Wzrost efektywności świadczonych usług medycznych oraz całej organizacji,
Zwiększenie skuteczności działania,
Polepszenie bezpieczeństwa zarówno pacjenta, jak i pracownika,
Wprowadzenie czytelnej struktury organizacji w zakresie odpowiedzialności za
świadczone usługi,
Uporządkowanie całego obszaru zarządzania instytucją i uregulowanie granic zadań,
Usprawnienie wewnętrznej współpracy między komórkami organizacyjnymi,
ZaangaŜowanie wszystkich pracowników w sprawy jakości świadczonych usług
zdrowotnych, co sprzyja wzrostowi satysfakcji z pracy oraz motywacji do pracy,
Kreowanie zaufania załogi do jednostki, co wpływa na atmosferę pracy,
Wzrost świadomości pracowników, którzy zaczynają się identyfikować z zakładem
pracy,
Nowy rodzaj komunikacji pomiędzy poszczególnymi pracownikami, integracja zespołu
pracowników na wszystkich szczeblach,
Znajomość celów organizacji przez pracowników, utoŜsamianie z jej wynikami
jakościowymi.
173
www.knowhow.com.pl
Wprowadzenie zmian w umowie outsourcingowej usługi pralniczej. Z przeprowadzonej
analizy kosztowej wynika, iŜ koszty związane z praniem bielizny szpitalnej są za wysokie. Po
utworzeniu NZOZ–u będzie przeprowadzone postępowanie przetargowe wyłaniające
nowego kontrahenta.
Pozostałe kontrakty, które mają poziom w granicach dopuszczalnych zostaną przedłuŜone
w działalności NZOZ – są to Ŝywienie, odpady medyczne, odpady komunalne, gazy
medyczne.
2. Szacunkowe niezbędne nakłady.
W tym działaniu restrukturyzacyjnym nie zidentyfikowano specjalnych nakładów do realizacji.
Z analizy rynku usług outsourcingowych wynika, niŜ koszt 1 kg czystej bielizny moŜna
zakupić za cenę 2,9 zł brutto. Obecna stawka wynosi 3,78 zł brutto. W związku
z prowadzeniem NZOZ-u istnieje moŜliwość podpisania nowej umowy na usługi pralnicze.
Szacowane oszczędności będą wynosić około 4 180 zł brutto miesięcznie
w porównaniu do średniomiesięcznego kosztu zaksięgowanego w pierwszym półroczu
2009 r., zmiany będą moŜliwe od miesiąca października 2010 r. W 2010 roku oszczędności
z tytułu usług pralniczych wyniosą około 12 541 zł.
Grupa działań restrukturyzacyjnych związana z inwestycjami:
A. Zakup nowoczesnej aparatury medycznej
Zakup nowoczesnej aparatury medycznej wpłynie przede wszystkim na poprawę jakości
świadczonych usług w Zakładzie. Pozwoli takŜe na usprawnienie pracy personelu. Ponadto
umoŜliwi sprawniejsze i efektywniejsze zarządzanie zasobami. Inwestycja w specjalistyczne
urządzenia medyczne stworzy moŜliwość szybszego uzyskiwania precyzyjnych wyników
badań, a co za tym idzie poprawi skuteczność diagnozowania pacjentów. UmoŜliwi równieŜ
zwiększenie ilości wykonywanych badań, co ma bezpośredni wpływ zarówno na właściwe
leczenie juŜ wykrytych chorób, jak i realizowane programy profilaktyczne (np. raka szyjki
macicy). Wszystkie wymienione czynniki wpływają na innowacyjność usługową Jednostki.
Aby usprawnić proces zakupu aparatury medycznej proponuje się stworzenie instrukcji
zawierającej wszystkie niezbędne działania w tym zakresie. Instrukcja będzie wchodziła
w skład dokumentacji Systemy Zarządzania ISO.
Szacunkowe niezbędne nakłady na zakup aparatury medycznej w okresie 2011 – 2015 r.
zostaną przedstawione w punkcie 10.2 Analiza innych potrzeb inwestycyjnych.
MoŜliwe są oszczędności z tytułu zmniejszenia kosztów energii, w związku z tym, iŜ nowe
urządzenia medyczne tworzone są w technologii energooszczędnej.
174
www.knowhow.com.pl
Aparatura medyczna nowej generacji pozwala na zwiększenie zakresu wykonywania
świadczeń, większą dokładność oraz lepszy efekt leczenia. Nowoczesny sprzęt jest
łatwiejszy w utrzymaniu czystości i sterylności, co jest waŜnym elementem wymagań
sanitarnych w szpitalu. Dodatkowym atutem nowoczesnego sprzętu medycznego jest
moŜliwość podłączenia go do systemu informatycznego w szpitalu. Takie rozwiązanie
umoŜliwi szybki przepływ informacji o pacjencie pomiędzy lekarzami róŜnych specjalności,
co ma istotny wpływ na przebieg procesów diagnostyczno – leczniczych oraz wpływ na
ograniczenie kosztów leczenia, szczególnie jeśli chodzi o wielokrotne powtarzanie tych
samych badań diagnostycznych. Działania te powodują zwiększenie konkurencyjności
i jakości usług świadczonych przez jednostki ochrony zdrowia.
Zakup sprzętu medycznego dla Jednostki pośrednio przyczyni się do poprawy stanu zdrowia
ludności. Poprzez wykonywanie zabiegów przy pomocy nowoczesnej aparatury moŜliwa jest
optymalizacja czasu rekonwalescencji pacjenta, poprawa bezpieczeństwa świadczonych
usług medycznych.
B. Prowadzenie inwestycji i remontów w infrastrukturze Jednostki
W istniejącej sytuacji w sektorze ochrony zdrowia, koniecznym staje się zapewnienie
świadczenia usług zdrowotnych na wysokim poziomie, opartym o standardy obowiązujące
w krajach Unii Europejskiej i spełniające wymogi prawa (np. Rozporządzenia Ministra
Zdrowia z dnia 10 listopada 2006 r. w sprawie wymagań, jakim powinny odpowiadać pod
względem fachowym i sanitarnym pomieszczenia i urządzenia zakładu opieki zdrowotnej).
Aby usprawnić proces inwestycji i remontów proponuje się stworzenie szczegółowego
harmonogramu współgrającego z Programem Dostosowawczym.
Dla poprawnej realizacji działania restrukturyzacyjnego naleŜy najpierw uaktualnić program
dostosowawczy do obecnych wymogów prawa. Szacowane nakłady wynoszą ok.
40 000,00 zł.
Szacunkowe niezbędne nakłady na modernizację infrastruktury w okresie 2011 – 2015 r.
zostaną określone w rozdziale 10 Analiza inwestycji.
Działanie bezpośrednio nie wpłynie na pozytywne efekty ekonomiczne. MoŜna natomiast
przypuszczać, iŜ inwestycje w nieruchomości zmniejszą koszty związane z eksploatacją
budynków, poprawią komfort przebywania pacjentów i pracowników oraz zwiększą
bezpieczeństwo.
175
www.knowhow.com.pl
Jedną z podstawowych ról w świadczeniu usług medycznych odgrywa lokal (budynek). Dla
zapewnienia załoŜonego przez instytucje państwowe poziomu jakości usług medycznych,
naleŜy bezwzględnie poprawić istniejący stan infrastruktury. Efektem realizowanego
działania będzie poprawa warunków do świadczenia usług, dostosowanie budynków do
potrzeb osób niepełnosprawnych oraz podniesienie komfortu pracy personelu.
176
www.knowhow.com.pl
Hierarchia inicjatyw restrukturyzacyjnych
Priorytety Zakładu Opieki Zdrowotnej i JST, związane z planem restrukturyzacji zakładu
opieki zdrowotnej są następujące:
Zwiększenie rentowności Jednostki jest waŜnym aspektem zarówno dla SPZ ZOZ SOLEC,
jak i dla Organu ZałoŜycielskiego, poniewaŜ przez ostatnie lata Szpital nie był zyskowny,
a Urząd Miasta Stołecznego Warszawy musiał wspierać i dofinansowywać Zakład we
wszystkich działaniach. Wprowadzenie prac restrukturyzacyjnych pozwoli w przyszłych
latach samofinansować się Jednostce.
Dostępność mieszkańców do opieki medycznej – jest to priorytet zarówno dla Jednostki
Samorządu terytorialnego oraz Szpitala, który jako główne zadanie ma udzielanie świadczeń
zdrowotnych i promocję zdrowia.
Poprawa jakości świadczonych usług medycznych, to niezbędny element rozwoju społeczno
- gospodarczego kraju. Jest to waŜne zadanie dla szpitala, ale takŜe dla samorządu
terytorialnego. Dlatego potrzebne są działania restrukturyzacyjne, które umoŜliwiłyby rozwój
zaplecza technicznego i kadrowego.
Polepszenie organizacji i zwiększenie wydajności pracy są waŜne z punktu widzenia
organizacji i Organu ZałoŜycielskiego. Obecnie są to jedne z głównych nieefektywności
Szpitala.
Wzrost konkurencyjności na lokalnym rynku ochrony zdrowia – w Warszawie funkcjonuje
znaczna liczba zakładów opieki zdrowotnej zarówno publicznych, jak i niepublicznych.
Na
rynku
ochrony
zdrowia
coraz
częściej
decyduje
pacjent
(klient),
w związku z czym szpitale muszą stawać się coraz bardziej konkurencyjne. W zmaganiu
o pacjenta w trudnej sytuacji finansowej sektora zostaną tylko najlepsze. Dlatego, aby
Jednostka dalej funkcjonowała potrzebuje planu restrukturyzacji.
Innowacyjność procesowa i usługowa w ZOZ to celowe i zorganizowane działania Jednostki,
które dąŜą do praktycznego zastosowania, nowych rozwiązań, w celu osiągnięcia dodatnich
wyników ekonomicznych, lepszego zaspokojenia potrzeb pacjentów i efektywniejszego
wykorzystania posiadanych zasobów. Jest to efekt procesu zmian lub sam proces związany
z usługą, charakteryzujący się potrzebą kontaktu między świadczącym usługę, a klientem.
Jako innowacje traktuje się zmiany, które wpływają na zwiększenie sprzedaŜy lub wzrost
wydajności szpitala. Za innowację usługową przyjmuję się:
Tworzenie nowych lub udoskonalonych usług,
Wykorzystanie nowych lub udoskonalonych metod świadczenia usługi,
Zastosowanie nowego sposobu interakcji z klientami,
Otwarcie nowego rynku świadczenia usług,
Zastosowanie nowych materiałów medycznych lub sprzętu medycznego,
Wprowadzenie zmian w organizacji procesu świadczenia usługi.
Wymienione priorytety zostały uporządkowane wg znaczenia dla zakładu opieki zdrowotnej
i JST – pod względem wartości, jaką niosą dla placówki, złoŜoności i zasobów niezbędnych
do wdroŜenia.
177
www.knowhow.com.pl
NajwaŜniejszym priorytetem ze wspólnego (ZOZ oraz JST) punktu widzenia jest:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Dostępność mieszkańców do opieki medycznej,
Poprawa jakości świadczonych usług medycznych,
Zwiększenie rentowności jednostki,
Wzrost konkurencyjności na lokalnym rynku ochrony zdrowia,
Polepszenie organizacji i zwiększenie wydajności pracy,
Innowacyjność produktowa i usługowa.
W tabeli poniŜej przyporządkowano działania restrukturyzacyjne do uszeregowanych
priorytetów.
178
www.knowhow.com.pl
Działanie restrukturyzacyjne
Priorytet
Wprowadzenie zmian w
polityce
Jednostki
dotyczącej
przychodów
Przede
wszystkim
działanie to ma
na celu
zwiększenie
oferowanych
usług, co jest
jednym
Dostępność
z elementów
mieszkańców do opieki dostępności
medycznej
mieszkańców
do opieki
medycznej.
Działanie to
wypełnia
priorytet
w duŜym
stopniu.
Zcentralizowanie
świadczeń Zoptymalizowaspecjalistynie struktury
cznej opieki
zatrudnienia
ambulatoryj
nej
W jednej
lokalizacji
będą
dostępne
świadczenia
z wielu
specjalizacji.
Przychodnia
na ul. Solec
99 jest
usytuowana
w pobliŜu
budynku
szpitalnego.
Działanie to
wypełnia
priorytet
w duŜym
stopniu.
Działanie to ma
na celu
przenoszeniu
pracowników do
komórek org.,
w których jest
zapotrzebowanie.
W ten sposób
zwiększa się
dostępność usług
dla pacjentów.
Działanie to
wypełnia priorytet
w nieznacznym
stopniu.
Zmiana
liczby i
stawek za
dyŜury
lekarskie
System
ProwadzeWdroŜenie
Zmiany
motywanie
Wprowadze- zintegrowane WdroŜenie i
waruncyjny Zakup
inwestycji
nie regulacji
go systemy utrzymywanie
ków
zmiany
nowocze- i remontów
w gospodarce komputerowe
systemu
umów
formy
snej aparaw
materiałów
go
zarządzania
outsour
zatrudniania
tury
infrastruktu
medycznych informatyczn jakością ISO
cingow
pracowni-rze
ego
ych
ków
Jednostki
Podstawowym
elementem
systemu jest
zmiana
sposobu pracy
lekarza na
bardziej
wydajną.
Pracownicy ci
Działanie to
na pewno nie jako podstawę
wynagrodzepogorszy
dostępności nia będą mieli
mieszkanp. liczbę
ńców do
wykonanych
usług
porad, a nie
medycznych. stawkę
Działanie to
godzinową jak
wypełnia
dotychczas.
priorytet
Poprzez to
w
działanie
nieznacznym zwiększy się
stopniu.
dostępność
mieszkańców
do opieki
medycznej.
Działanie to
wypełnia
priorytet
w średnim
stopniu.
Materiały
medyczne
będą
wydawane
zgodnie ze
standardami
leczenia.
Działanie to
wypełnia
priorytet
w nieznacznym
stopniu.
Nowoczesna
aparatura
pozwala na:
-skrócenie
wyk. badań
diagnost.
(skrócenie
czasy
Działanie to
oczekiw.
w kolejce)
Poprzez
spowoduje
-minimalizawprowadzenie polepszenie
systemu
funkcjonowania cję awaryjności w
będzie moŜliwe całej
uporządkowani organizacji,
porównaniu
e rejestracji
pozwoli
do
przyjęć do
zauwaŜyć
tradycyjnej
poradni,
nieefektywnoaparatury
szpitala, itp.
ści w dostępie
-większą
do świadczeń.
Działanie to
dokładność
Działanie to
wypełnia
badań
priorytet w
wypełnia
(trzeba
średnim
priorytet
będzie
w średnim
stopniu.
wykonać
stopniu.
tylko jedno
badanie a
nie jak do tej
pory kilka).
Działanie to
wypełnia
priorytet w
duŜym
stopniu.
Działanie
pozwala na
dostosowanie
budynków
dla osób
niepełnospr
awnych
ruchowo.
Działanie to
wypełnia
priorytet
w duŜym
stopniu.
179
www.knowhow.com.pl
Zwiększenie
rentowności
jednostki
Poprawa jakości
świadczonych usług
medycznych
Jest to waŜny
aspekt w
przypadku
Jednostki
ochrony
zdrowia. W
trudnej sytuacji
na rynku
niezbędne jest
znalezienie
nowego źródła
finansowania.
Działanie to
wypełnia
priorytet w
duŜym stopniu.
Wprowadzenie
większej liczby
usług
medycznych
przedłoŜy się
na standardy
wykonywania
świadczeń.
Działanie to
wypełnia
priorytet
w niewielkim
stopniu.
Rozwiązanie
to pozwoli na:
-ograniczenie
koszów
eksploatacyjny
pozostałych
przychodni
(często w
złym stanie
technicznym)
- utworzenie
jednej
centralnej
rejestracji
Działanie to
wypełnia
priorytet
w małym
stopniu.
Centralizacja
świadczeń
ambulatoryjnych pozwoli
na
konsultacje
pomiędzy
specjalistami
przeszkód, co
zmniejszy
procent
mylnych
rozpoznań.
Działanie to
wypełnia
priorytet
w niewielkim
stopniu.
Działanie to ma
duŜy wpływ na
zwiększenie
rentowności
jednostki,
poniewaŜ koszty
wynagrodzeń
personelu
stanowią znaczny
udział w kosztach
działalności
podstawowej.
Działanie to
wypełnia priorytet
w duŜym stopniu.
DyŜury
lekarskie
stanową
znaczny
koszt.
Zmniejszenie
stawek za
dyŜur wprost
proporcjonalnie zwiększy
rentowność.
Działanie to
wypełnia
priorytet
w duŜym
stopniu.
Zmiana formy
zatrudnienia
spowoduje
zmniejszenie
kosztów
z tytułu
świadczeń na
rzecz
pracowników.
Działanie to
wypełnia
priorytet
w duŜym
stopniu.
Działanie to ma
znaczny wpływ
na rentowność
jednostki,
poniewaŜ
koszty zuŜycia
materiałów
medycznych
były na zbyt
wysokim
poziomie.
Działanie to
wypełnia
priorytet
w średnim
stopniu.
Poprzez
optymalizację
zatrudnienia
Jednostka stanie
się bardziej
rentowna
i będzie mieć
nakłady na
inwestycje.
Działanie to
wypełnia priorytet
w niewielkim
stopniu.
WdroŜenie
zintegrowanego systemu
komputerowego pozwoli na
większą
kontrolę i
analizę
przychodów,
kosztów,
rentowności
poszczególnych komórek
i procedur
medycznych.
Działanie to
wypełnia
priorytet w
niewielkim
stopniu.
Poprzez
Działanie to ma zakup
nowoczesne
na celu
-go sprzętu
zwiększenie
jakości usług
moŜliwe jest
pozyskanie
medycznych,
powinno
dodatkowych
wpłynąć na
procedur
zwiększenie
zakontraktowanych
liczby
przez NFZ,
pacjentów,
w konsekwencji zwiększa się
przychodów.
rentowność
Działanie to
Jednostki.
wypełnia
Działanie to
wypełnia
priorytet
priorytet
w średnim
w średnim
stopniu.
stopniu.
Dzięki
zrealizowanym
remontom i
inwestycjom
moŜliwe jest
zmniejszenie kosztów
eksploatacyjnych
w Szpitalu.
Działanie to
wypełnia
priorytet
w średnim
stopniu.
Poprzez
wdroŜenie
moŜliwy jest
transfer
wyników
pacjenta
w krótkim
czasie, co
sprzyja
dokładniejszej
diagnozie tj.
poprawie
jakości
świadczonych
usług.
Działanie to
wypełnia
priorytet
w duŜym
stopniu.
Nowoczesna
aparatura
daje
moŜliwość
uzyskania
dokładniejszych
wyników
badań,
mniejszą
liczbę
powikłań,
skrócenie
czasu
rekonwalescencji po
zabiegach
itp.
Działanie to
wypełnia
priorytet
w duŜym
stopniu.
Dostosowanie
pomieszczeń
pozwoli na
sprawniejsze
utrzymywanie
czystości
w szpitalu,
sprawniejsze
poruszanie
się
w obiektach
oraz
zwiększy
komfort
pracy
personelu
(np. na
bloku
operacyj-
WdroŜenie
systemu
zarządzania
jakością ma na
celu
wprowadzenie
zmian
projakościowych
w Jednostce.
Działanie to
wypełnia
priorytet
w bardzo
duŜym stopniu.
180
www.knowhow.com.pl
Zmiany
pozwolą
na
wprowadzenie
oszczędności
w kosztach
działalności
podstawowej.
Działanie to
wypełnia
priorytet
w
średnim
stopniu.
nym jest
konieczność
instalacji
nawiewu
laminarnego
). Działanie
to wypełnia
priorytet
w duŜym
stopniu.
Wzrost
konkurencyjności na
lokalnym rynku
ochrony zdrowia
Zwiększone
przychody
pozwolą na
osiągnięcie
większej
rentowności, co
wpłynie na
zwiększenie
inwestycji
i remontów. Na
rynku usług
medycznych
pozostaną tylko
te jednostki,
które będą
rentowne
i nowocześnie
wyposaŜone.
Działanie to
wypełnia
priorytet
w duŜym
stopniu.
Obecnie na
rynku usług
medycznych
obserwuje się
trend
centralizowania
świadczeń
w jednej
lokalizacji.
Właśnie to
działanie ma
wpłynąć na
zwiększenie
dostępności
do usług
w jednym
miejscu, aby
pacjent mógł
w trakcie
jednej wizyty
skorzystać
z porad wielu
specjalistów.
Działanie to
wypełnia
priorytet
w średnim
stopniu.
Działanie wpłynie
bezpośrednio na
rentowność
Jednostki, co
przełoŜy się na
polepszenie się
pozycji Szpitala
na rynku.
Działanie to
wypełnia priorytet
w średnim
stopniu.
Działanie
wpłynie
bezpośrednio na
rentowność
Jednostki, co
przełoŜy się
na
polepszenie
się pozycji
Szpitala na
rynku.
Działanie to
wypełnia
priorytet
w średnim
stopniu.
Działanie
wpłynie
bezpośrednio
na rentowność
Jednostki, co
przełoŜy się
na
polepszenie
się pozycji
Szpitala na
rynku.
Działanie to
wypełnia
priorytet
w średnim
stopniu.
Działanie
wpłynie
bezpośrednio
na rentowność
Jednostki, co
przełoŜy się na
polepszenie się
pozycji Szpitala
na rynku.
Działanie to
wypełnia
priorytet
w średnim
stopniu.
Poprzez
wdroŜenie
moŜliwe jest
zoptymalizowanie
wewnętrznych
procesów
zarządczych,
posiadanie
informacji
niemalŜe
w czasie
rzeczywistym,
co sprzyja
budowaniu
przewagi
konkurencyjnej
Działanie to
wypełnia
priorytet
w duŜym
stopniu.
Działalnie to
pozwoli na
wprowadzeDziałalnie to nie europejWdroŜenie
pozwoli na
skich
systemu
wprowadze- standardów
zarządzania
nie
warunków
jakością
nowoczesnej świadczenia
poprawi
technologii
usług. Na
funkcjonowanie
w leczeniu
rynku
Szpitala.
pacjentów.
lokalnym
Działanie to
Działanie to ten czynnik
wypełnia
wypełnia
ma istotne
priorytet
priorytet
znaczenie.
w duŜym
w duŜym
Działanie to
stopniu.
stopniu.
wypełnia
priorytet
w duŜym
stopniu.
181
www.knowhow.com.pl
Polepszenie
organizacji
i zwiększenie
wydajności pracy
Innowacyjność
produktowa i usługowa
Zwiększenie
liczby
wykonywanych
i oferowanych
usług
medycznych
wpłynie
pozytywnie na
wydajność
pracy
personelu
medycznego.
Działanie to
wypełnia
priorytet
w duŜym
stopniu.
Zcentralizowa
-nie poradni
specjalistyczny przede
wszystkim
poprawi
organizację
w tej części
Jednostki.
Zwiększy
takŜe
wydajność
pracy dla
pracowników
poradni
specjalistyczny (w
szczególności średni
i niŜszy
personel
medyczny).
Działanie to
wypełnia
priorytet
w znacznym
stopniu.
Optymalizacja
struktury
zatrudnienia
pozwoli
zniwelować
nieefektywności
w zatrudnieniu,
zwiększy
wydajność pracy
oraz
usystematyzuje
organizację pracy
w komórkach
organizacyjnych.
Działanie to
wypełnia priorytet
w duŜym stopniu.
Zmiana formy
zatrudnienia
zwiększy
motywację do
pracy, co
będzie
przekładać się
na wzrost
wydajności.
Działanie to
wypełnia
priorytet
w średnim
stopniu.
W tym
przypadku dość
istotna jest
organizacja
przy
gospodarce
materiałowej.
Działanie ma
na celu
wprowadzenie
regulacji
w organizacji.
Działanie to
wypełnia
priorytet
w niewielkim
stopniu.
Wprowadzenie
nowych usług
w działalności
medycznej
wprowadzi
innowacyjność
usługową.
Działanie to
wypełnia
priorytet
w średnim
stopniu.
WdroŜenie
systemu
zarządzania
jakością
poprzez
wprowadzenie
standardów
i procedur
w całej
jednostce
przyczyni się
do polepszenia
organizacji.
Działanie to
wypełnia
priorytet
w duŜym
stopniu.
Zwiększ
-enie
liczby
wykony
wanych
i
oferowanych
usług
medycznych
Polepszenie wpłynie
organizacji
pozytyw
i
-nie na
zwiększenie wydajno
wydajności
-ść
pracy.
pracy
persone
-lu
medycznego.
Działanie to
wypełnia
priorytet
w
duŜym
stopniu.
Wprowa
Zakup
-dzenie
i stosowanie
nowoczesnej
nowych
aparatury
usług
daje
w
moŜliwość
działalności
wykonywaInnowacyjność
medynia nowych
produktowa cznej
usług
medycznych i usługowa
wprowalub
dzi
innowaprzeprowacyjność
dzanie
usługoprocedur
nowymi
wą.
sposobami.
Działa182
www.knowhow.com.pl
Działanie to
wypełnia
priorytet
w duŜym
stopniu.
nie to
wypełnia
priorytet
w
średnim
stopniu.
183
www.knowhow.com.pl
8.2
Harmonogram wdroŜenia planu restrukturyzacyjnego na podstawie
określonych priorytetów planów restrukturyzacyjnych
W tabeli poniŜej przedstawiono harmonogram wdroŜenia planu restrukturyzacyjnego dla
ZOZ.
Tabela 82 Harmonogram wdroŜenia planu restrukturyzacyjnego dla ZOZ.
L.p.
Nazwa działania
Data początkowa
Data końcowa
Działania restrukturyzacyjne
1
Wprowadzenie zmian w polityce Jednostki
dotyczącej przychodów
01.01.2010
31.12.2015
2
Zcentralizowanie świadczeń specjalistycznej
opieki ambulatoryjnej
01.04.2010
30.06.2010
01.01.2010
30.06.2010
01.01.2010
31.03.2010
3
4
Wprowadzenie zmian liczby i stawek za
dyŜury lekarskie
5
Wprowadzenie regulacji w gospodarce
materiałami medycznymi
01.07.2010
31.12.2015
6
Wprowadzenie systemu motywującego
pracowników – zmiany formy zatrudniania
01.01.2010
31.12.2015
7
WdroŜenie zintegrowanego systemy
komputerowego informatycznego
01.01.2010
31.12.2013
8
WdroŜenie i utrzymywanie Systemu
Zarządzania Jakością ISO
01.01.2010
31.12.2015
9
Prowadzenie inwestycji i remontów
w infrastrukturze Jednostki
01.01.2011
31.12.2015
10
01.01.2011
31.12.2015
11
01.07.2010
31.12.2015
Działania formalne związane z przekształceniem ZOZ w NZOZ
1
Opracowanie projektów uchwał o likwidacji
SPZOZ i powołaniu spółki prowadzącej NZOZ
W kompetencji Organu
ZałoŜycielskiego
ZałoŜycielskiego
2
Powołanie spółki i NZOZ
ZałoŜycielskiego
01.01.2010
ZałoŜycielskiego
31.03.2010
3
Wycena majątku
4
Opracowanie programu reorganizacji
01.09.2009
31.10.2009
5
Przyjęcie uchwał i ich publikacja w Dzienniku
Urzędowym Wojewody
ZałoŜycielskiego
ZałoŜycielskiego
6
Opracowywanie biznesplanu
7
Wniosek do wojewody o objęcie programem
8
Uzyskanie pozytywnej oceny BGK i NFZ
Przygotowanie rozpoczęcia procesu likwidacji
SP ZOZ
01.09.2009
ZałoŜycielskiego
03.2010
31.10.2009
ZałoŜycielskiego
03.2010
01.01.2010
01.2010
9
184
www.knowhow.com.pl
10
Zatrudnienie/przejęcie pracowników
01.06.2010
30.06.2010
11
Zawarcie kontraktu z NFZ przez NZOZ/spółkę
rozpoczęcie działalności
01.07.2010
31.07.2010
12
Zakończenie likwidacji SPZOZ
13
Przejęcie zobowiązań przez JST
09.2010
ZałoŜycielskiego
09.2010
ZałoŜycielskiego
W tabeli poniŜej przedstawiono harmonogram wdroŜenia planu restrukturyzacyjnego dla
JST.
Tabela 83 Harmonogram wdroŜenia planu restrukturyzacyjnego dla JST.
L.p.
Nazwa działania
Data początkowa
Data końcowa
Działania restrukturyzacyjne
1
Wprowadzenie zmian w polityce Jednostki
dotyczącej przychodów
W kompetencji SP ZOZ
W kompetencji SP
ZOZ
2
Scentralizowanie świadczeń specjalistycznej
opieki ambulatoryjnej
W kompetencji SP
ZOZ
3
4
Wprowadzenie zmian liczby i stawek za
dyŜury lekarskie
5
Wprowadzenie regulacji w gospodarce
materiałów medycznych
W kompetencji SP
ZOZ
6
Wprowadzenie systemu motywującego
pracowników zmiany formy zatrudniania
W kompetencji SP
ZOZ
7
WdroŜenie zintegrowanego systemy
komputerowego informatycznego
W kompetencji SP
ZOZ
8
WdroŜenie i utrzymywanie Systemu
Zarządzania Jakością ISO
W kompetencji SP
ZOZ
9
Prowadzenie inwestycji i remontów w
infrastrukturze Jednostki
W kompetencji SP
ZOZ
10
11
W kompetencji SP
ZOZ
W kompetencji SP
ZOZ
W kompetencji SP
ZOZ
W kompetencji SP
ZOZ
Działania formalne związane z przekształceniem ZOZ w NZOZ
1
Opracowanie projektów uchwał o likwidacji
SPZOZ i powołaniu spółki prowadzącej NZOZ
2
Powołanie spółki i NZOZ
3
Wycena majątku
4
Opracowanie programu reorganizacji
5
Przyjęcie uchwał i ich publikacja w Dzienniku
Urzędowym Wojewody
01.10.2009
31.12.2009
02.2010
01.09.2009
05.2010
W kompetencji SP
ZOZ
31.10.2009
02.2010
03.2010
185
www.knowhow.com.pl
6
Opracowywanie biznesplanu
01.09.2009
31.10.2009
7
Wniosek do wojewody o objęcie programem
07.2009
07.2009
8
Uzyskanie pozytywnej oceny BGK i NFZ
Przygotowanie rozpoczęcia procesu likwidacji
SP ZOZ
Zatrudnienie/przejęcie pracowników
03.2010
03.2010
01.01.2010
01.2010
01.06.2010
30.06.2010
11
Zawarcie kontraktu z NFZ przez NZOZ/spółkę
rozpoczęcie działalności
01.07.2010
31.07.2010
12
Zakończenie likwidacji SPZOZ
09.2010
09.2010
13
Przejęcie zobowiązań przez JST
09.2010
09.2010
9
10
8.3
Ocena planowanych istotnych inicjatyw restrukturyzacyjnych pod
względem ich wpływu na przyszłą sytuację ekonomiczną NZOZ lub
planowanych działań po przeprowadzonej juŜ restrukturyzacji
informacje na temat wpływu istotnych inicjatyw restrukturyzacyjnych na sytuację
ekonomiczną NZOZ zostały zawarte w rozdziale 8.1 Przedstawienie istotnych inicjatyw
restrukturyzacyjnych .
8.4
Rezultaty (planowanie rezultatów) restrukturyzacji finansowej (utworzenie
oddłuŜonego NZOZ) lub innych działań w przypadku zakończonej
restrukturyzacji
W analizowanym okresie prognozy, uwzględniającej rekomendowane działania naprawcze,
kondycja finansowa nowopowstałego podmiotu NZOZ-u będzie systematycznie się
polepszała. JuŜ w 2010r. (VII –XII) działania NZOZ-u Jednostka osiągnie dodatni wynik na
działalności podstawowej. Wynikać to będzie przede wszystkim ze znacznego spadku
kosztów w związku z wprowadzeniem działań restrukturyzacyjnych oraz z tytułu redukcji
wielkości kosztów operacyjnych oraz finansowych, przyjętej w załoŜeniach do prognozy dla
nowopowstałego podmiotu NZOZ. W roku 2011 NZOZ prawdopodobnie wygeneruje zysk
netto w wysokości 48 320 zł. W następnym roku wynik ten ulegnie zwiększeniu do poziomu
441 676 zł. W latach następnych będzie kształtował się odpowiednio: w 2013 roku w
wysokości 831 263 zł, w roku 2014 – 1 016 426 zł, natomiast w roku 2015 w kwocie
1 614 386 zł.
186
www.knowhow.com.pl
9 Opis stanu docelowego
9.1
Opis docelowego modelu operacyjnego placówki, określenie kluczowych
wskaźników efektywności
Rok 2009 jest ostatnim pełnym rokiem działania SPZ ZOZ Solec. Przekształcenie w NZOZ
planowane jest w drugiej połowie 2010 roku (rozpoczęcie działalności NZOZ Solec sp. z o.o.
zakładane jest na dzień 01 lipca 2010 r.). Prognozuje się, iŜ 2015 rok będzie terminem, w
którym osiągnięty zostanie stan docelowy. Inaczej mówiąc będzie to rok zakończenia
prowadzonych restrukturyzacji w ramach sporządzanych prognoz.
Nowy podmiot dla celów statutowych będzie miał podpisaną umowę uŜyczenia z Miastem
Stołecznym Warszawa. Szczegółowe załoŜenia został przedstawiony w punkcie 9.2 Opis
docelowego planu stanu majątkowego placówki.
Jak juŜ wcześniej wspomniano SPZ ZOZ Solec świadczy usługi w mieście Warszawie,
organem ZałoŜycielskim jest Miasto Stołeczne Warszawa, stąd plany Zakładu uzaleŜnione
są od polityki zdrowotnej miasta. W biznesplanie nie zakłada się dotacji celowych dla SPZ
ZOZ Solec oraz NZOZ Solec sp. z o.o. od Miasta Stołecznego Warszawy, co nie oznacza,
Ŝe taka forma wsparcia nie moŜe być stosowana.
W NZOZ planuje się utrzymać dotychczasowe świadczenia w zakresie lecznictwa
szpitalnego. Widząc potencjał Jednostki zakłada się rozwój usług w zakresie połoŜnictwa,
krótkoterminowych procedur zabiegowych – operacji tarczycy, beznapięciowych operacji
przepuklin brzusznych, artroskopii, endoprotez, zabiegów proktologicznych. Planuje się
funkcjonowanie 7 oddziałów szpitalnych.
Liczba leczonych w lecznictwie zamkniętym w 2009r. będzie wynosić 12 000 osób.
Oszacowano ją na podstawie danych historycznych z pierwszego półrocza 2009r.
W kolejnych latach liczba leczonych uzaleŜniona jest głównie od wielkości kontraktu w
zakresie lecznictwa szpitalnego. W 2010 r. zakłada się 12 059 leczonych, natomiast na
koniec okresu prognozy w 2015 r. szacuje się liczbę hospitalizowanych na poziomie 13 356
osób.
Liczba osobodni pobytu osób leczonych na oddziałach szpitalnych w 2009r. będzie wynosić
48 000 osób. Oszacowano ją na podstawie danych historycznych z pierwszego półrocza
2009r. W 2010 roku planowana liczba osobodni wyniesie 48 1440. Na koniec okresu
prognozy w 2015 r. szacuje się liczbę osobodni na poziomie 52 629.
Średnia liczba łóŜek w szpitalu w 2009r. wynosi 230 łóŜek szpitalnych. W następnym roku
planuje się zmniejszenie liczby do poziomu 220 łóŜek w ramach dostosowywania warunków
udzielania świadczeń do wymogów prawnych. W 2011 roku zamierzonym poziomem jest
180 łóŜek szpitalnych. Ta liczba łóŜek będzie docelowym poziomem liczby łóŜek w
następnych latach prognozy, aŜ do 2015r.
Przewidywana średnia długość pobytu w 2009r. wyniesie 4,0 dni. W okresie prognozy
zakładano trend zmniejszenia długości pobytu pacjenta do poziomu 3,9 dni.
187
www.knowhow.com.pl
Poprzez załoŜenie skrócenia czasu długości pobytu pacjenta oraz zmniejszenie liczby łóŜek
zwiększy się procent wykorzystania łóŜek z 57,18% w 2009r. do 80,11% w 2015r.
W 2009r. liczba porad będzie wynosić 186 872. Oszacowano ją na podstawie danych
historycznych z pierwszego półrocza 2009r., a liczba poradni specjalistycznych wynosi w tym
roku 26. W 2010 roku załoŜono łącznie 77 674 porad. W styczniu 2010 roku będą nadal
działały wszystkie obecnie funkcjonujące w strukturze SPZ ZOZ Solec poradnie (26 poradni
specjalistycznych), od 01 lutego 2010 zostaną wyłączone wszystkie nie zlokalizowane przy
ul. Solec 99. Od 01 lutego 2010 do 30 czerwca 2010 r. będą działały tylko poradnie
zlokalizowane w przychodni przyszpitalnej (8 poradni specjalistycznych). W tym samym roku
od lipca rozpocznie działalność osiem poradni specjalistycznych. W związku z tymi ruchami
w trakcie 2010 roku będzie funkcjonować 36 poradni specjalistycznych. W 2011r.
funkcjonować ma 16 poradni. Łącznie w 2011 roku planuje się, iŜ zostanie udzielnych 86 254
porad. W ciągu następnych lat zakłada się trend wzrostowy liczby świadczeń. W ostatnim
roku (2015r.) planuje się, iŜ zostanie udzielonych 94 697 porad.
Docelowy model funkcjonowania NZOZ będzie oparty o zasoby ludzkie oraz rzeczowe
obecnie funkcjonującej Jednostki.
Wskaźnik średniego zatrudnienia w oparciu o umowę o pracę w latach 2009 – 2011 będzie
charakteryzował się tendencją spadkową z 517,8 etatów do 316,16 etatów. Poziom ten
(316,16 etatów) będzie utrzymywany aŜ do 2015 roku.
W 2009r. przyjęta struktura personelu zatrudnionego na umowę o pracę jest następująca:
54% ogółu zatrudnionych na umowę o pracę stanowi pozostały personel (tj. 277,97
etatów),
32% ogółu zatrudnionych na umowę o pracę stanowią pielęgniarki (tj. 164,27 etatów),
15% ogółu zatrudnionych na umowę o pracę stanowią lekarze (tj. 75,56 etatów).
W 2015 roku procentowy udział w strukturze zatrudnionych na umowę o pracę ulegnie
zmianie. W docelowym modelu 49% ogółu zatrudnionych na umowę o pracę będzie stanowić
pozostały personel (tj. 155,2 etaty), następnie 43% będą stanowiły pielęgniarki (tj. 136,15
etatów). NajniŜszy udział będą mieli lekarze – 8% ogółu zatrudnionych na umowę o pracę
(24,81 etatów).
W przypadku średniego zatrudnienia w oparciu o kontrakty moŜna zaobserwować trend
wzrostowy w latach 2009 – 2011 (z 34,85 przeliczeniowych etatów na 66,25 etaty). Od 2011
roku moŜna zaobserwować niezmienny poziom 66,25 etatów.
W 2009r. najliczniejszą grupą są lekarze, stanowią oni 89%ogółu zatrudnionych na kontrakt
tj. 30,89 przeliczeniowych etatów, następnie pozostały personel - 7% (tj. 2,42 przeliczeniowe
etaty). Najmniej liczną grupą są pielęgniarki stanowiące 4% ogółu zatrudnionych na kontrakt.
(1,54 przeliczeniowego etatu).
W docelowym modelu lekarze będą jedyną grupą zawodową pracującą w oparciu o kontrakt.
Wskaźnik średniego wynagrodzenia w oparciu o umowę o pracę z narzutami na
wynagrodzenia w latach 2009 – 2015 charakteryzuje się zróŜnicowanym poziomem. W
2009r. przyjmuje się, iŜ średnie wynagrodzenie kształtuje się w wysokości 3 121,66 zł.
188
www.knowhow.com.pl
NajwyŜszy poziom gratyfikacji za pracę jest dla grupy zawodowej lekarzy - 5 697,49 zł
miesięcznie, a najniŜszy jest dla pozostałego personelu - 2 414,92 zł miesięcznie.
Wraz z restrukturyzacją sfery wynagrodzeń (m in. wprowadzeniu zmian w formie
zatrudnienia) zmienił się takŜe wskaźnik średniego wynagrodzenia w oparciu o umowę o
pracę. W 2015 r. wielkość ta będzie na poziomie 3 022,31 zł. NajwyŜszy poziom gratyfikacji
za pracę jest dla grupy zawodowej lekarzy - 3 359,05 zł miesięcznie, a najniŜszy jest dla
pozostałego personelu - 2 677,28 zł miesięcznie.
W 2009r. wskaźnik średniego wynagrodzenia w oparciu o kontrakty będzie wynosił 12
791,94 zł miesięcznie, natomiast w 2015r. powinien kształtował się na poziomie 10 275,14 zł.
Istotny wpływ na zmianę tej wielkości będą mieć ruchy restrukturyzacyjne w sferze
zatrudnienia (np. zmiana stawek za dyŜury lekarskie, zmiana sposobu wynagradzania za
pracę wykonywaną w dzień).
Następnym waŜnym parametrem jest stosunek przychodów ze sprzedaŜy oddziałów
szpitalnych na jedno łóŜko szpitalne. W prognozowanym okresie wskaźnik ten będzie
charakteryzował się systematycznym wzrostem. W 2009r. przychody ze sprzedaŜy
oddziałów szpitalnych na jedno łóŜko będą wynosiły 101 186 zł/ łóŜko. W prognozie
finansowej załoŜono wzrost kontraktu w latach 2010 – 2015, a w ramach dostosowywania
warunków udzielania świadczeń w NZOZ do wymagań rozporządzenia Ministra Zdrowia
planuje się zredukowanie łóŜek szpitalnych do poziomu 180. W związku z powyŜszym
wskaźnik przychodów ze sprzedaŜy oddziałów szpitalnych na jedno łóŜko szpitalne w 2015 r.
osiągnie wartość 148 873 zł/ łóŜko.
W 2009r. średnia sprzedaŜ na pracownika kształtować się będzie na poziomie 62 440 zł/
etat, natomiast w roku zakończenia prognozy wskaźnik ten przyjmie wartość 84 490 zł./ etat.
Ostatnim prognozowanym parametrem jest średnia sprzedaŜ na lekarza. W 2009r. wskaźnik
ten wyniesie 324 166 zł/etat. W 2015r. stosunek przychodów ze sprzedaŜy do łącznej liczby
etatów i kontraktów (przeliczników na etaty) lekarzy będzie kształtował się na poziomie
354 817 zł/etat.
Podstawowe parametry eksploatacyjne SPZ ZOZ Solec prognozowane na lata 2009 - 2015
przedstawia tabela poniŜej.
Tabela 84 Prognozowane podstawowe parametry eksploatacyjne SPZ ZOZ Solec (w 2009 – 30.06.2010)
oraz NZOZ Solec sp. z o.o. (od 01.07.2010 – 31.12.2015)
Nazwa parametru
Liczba oddziałów
Liczba poradni
Liczba laboratoriów
Liczba zakładów
Średnia liczba łóŜek w
okresie
na
oddziałach
szpitalnych
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
7
28
1
3
7
36
1
1
7
16
1
1
7
16
1
1
7
16
1
1
7
16
1
1
7
16
1
1
230
220
180
180
180
180
180
12 000
12 059
12 165
12 402
12 680
13 001
13 356
189
www.knowhow.com.pl
Liczba
udzielonych
poradniach
porad
w
Liczba osobodni pobytu
osób
leczonych
na
oddziałach szpitalnych
Średnia długość pobytu
w dniach
% wykorzystania łóŜek
(liczba łóŜek x 365 dni/
liczba osobodni)
Średnie zatrudnienie - w
oparciu o umowę o
pracę (etaty)
Lekarze
Pielęgniarki
Pozostały personel
Średnie zatrudnienie - w
oparciu o kontrakty (w
przeliczeniu na etaty)
Lekarze
Pielęgniarki
Pozostały personel
Średnie wynagrodzenie w oparciu o umowę o
pracę (zł/ etat/ m-c) z
narzutami
na
wynagrodzenia
Lekarze
Pielęgniarki
Pozostały personel
Średnie wynagrodzenie
w oparciu o kontrakty (zł/
etat/ m-c)
Lekarze
Pielęgniarki
Pozostały personel
Przychody ze sprzedaŜy
oddziałów szpitalnych/
łóŜko szpitalne
Średnia sprzedaŜ na
pracownika (przychody
ze sprzedaŜy/ średnia
liczba etatów w oparciu
o umowę o pracę i
kontrakty)
Średnia sprzedaŜ na
lekarza (przychody ze
sprzedaŜy/
średnia
liczba etatów lekarskich
w oparciu o umowę o
pracę i kontrakty)
180 726
77 674
86 254
87 936
89 906
92 181
94 697
48 000
48 144
48 433
49 159
50 093
51 246
52 629
4,0
4,0
4,0
4,0
4,0
3,9
3,9
57,18%
59,96%
73,72%
74,82%
76,25%
78,00%
80,11%
517,8
75,56
164,27
277,97
399,87
43,98
146,84
209,05
316,16
24,81
136,15
155,2
316,16
24,81
136,15
155,2
316,16
24,81
136,15
155,2
316,16
24,81
136,15
155,2
316,16
24,81
136,15
155,2
34,85
30,89
1,54
2,42
55,95
54,63
0,51
0,81
66,25
66,25
0
0
66,25
66,25
0
0
66,25
66,25
0
0
66,25
66,25
0
0
66,25
66,25
0
0
3 121,66
5 697,49
3 132,75
2 414,92
2 657,48
4 142,35
2 984,47
2 115,43
2 811,62
3 337,16
3 099,68
2 474,93
2 854,04
3 234,51
3 161,16
2 523,81
2 904,95
3 228,61
3 224,02
2 573,32
2 963,05
3 293,19
3 288,50
2 624,79
3 022,31
3 359,05
3 354,27
2 677,28
9 505,13 9 354,10
9 648,61 9 354,10
4 687,80
2 854,82
-
9 658,33 9 854,77
9 658,33 9 854,77
-
10 059,30
10 059,30
-
10 275,14
10 275,14
-
101 186
106 868
132 497
135 894
139 679
144 082
148 873
62 440
61 941
74 460
76 460
78 764
81 481
84 490
324 166
286 319
312 697
321 097
330 775
342 183
354 817
12 791,94
13 974,47
4 687,80
2 854,82
Źródło: opracowanie własne na podstawie danych SPZ ZOZ Solec
190
www.knowhow.com.pl
Generalnie naleŜy stwierdzić, iŜ w prognozie podstawowych parametrów eksploatacyjnych
widoczne są pozytywne zmiany w okresie 2009 – 2015. Zwiększa się liczba leczonych,
świadczonych porad specjalistycznych, procentowy wskaźnik wykorzystania łóŜek oraz
skraca się czas pobytu pacjenta na oddziałach.
Wzrastają takie wskaźniki jak przychody ze sprzedaŜy oddziałów na 1 łóŜko szpitalne,
średnia sprzedaŜy na pracownika oraz średnia sprzedaŜ na lekarza.
9.2
Opis docelowego planu stanu majątkowego placówki
Rozpoczęcie działalności NZOZ przewidziane jest na dzień 1 lipca 2010 roku. Do tego czasu
powinny zostać podpisane umowy odnoszące się do majątku Szpitala. Majątek nieruchomy
(budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej i wodnej) utworzonego NZOZ-u zostanie
udostępniony przez właściciela – M. st. Warszawa na zasadzie umowy uŜyczenia. Natomiast
majątek ruchomy (urządzenia techniczne i maszyny, środki transportu oraz inne ruchome
środki trwałe) w formie aportu rzeczowego w wysokości dotychczasowej wartości księgowej
na dzień 30 czerwca 2009 roku.
Zgodnie z podjętymi uchwałami pozostałe poradnie (nie zlokalizowane przy ulicy Solec 99 –
przychodni przyszpitalnej) zostaną wyłączone ze struktury SPZ ZOZ Solec od dnia 01 lutego
2010 roku. Utworzony NZOZ będzie prowadził działalność przy ulicy Solec 93 (lecznictwo
szpitalne wraz z działalnością pomocniczą). Przy ulicy Solec 99 będą funkcjonowały obecnie
działające poradnie specjalistyczne:
Poradnia Laryngologiczna,
Poradnia Proktologiczna,
Poradnia Ginekologiczna,
Poradnia Gastrologiczna,
Poradnia Ortopedyczna,
Poradnia Kardiologiczna.
Od 1 lipca 2010 roku zostaną utworzone poradnie specjalistyczne (w lokalizacji Solec 99):
Diabetologicznej,
Dermatologicznej,
Neurologicznej,
Okulistycznej,
Urologicznej,
Reumatologicznej,
Endokrynologicznej,
Ponadto planuje się otwarcie Rehabilitacji ambulatoryjnej w lokalizacji Solec 99.
191
www.knowhow.com.pl
W przychodni przyszpitalnej (przy ul. Solec 99) w związku z utworzeniem nowych poradni na
drugim piętrze planuje się zaadaptowania tamtejszej administracji. Na trzecim piętrze
zakłada się wykorzystanie 54,9 m2 pustostanów, na czwartym piętrze planuje się
wykorzystanie 13 m2 nieuŜywanych pomieszczeń i wypowiedzenie umowy wynajmu Poradni
Leczenia Bólu S. Rosińskiego (37,9 m2 ).
W latach 2010 – 2015 działalność Szpitala będzie ograniczona do lokalizacji Solec 93 oraz
Solec 99 – nie planuje się rozszerzać działalności Jednostki.
W 2015 roku aktywa trwałe wynosić będą 7 188 583 zł, natomiast aktywa obrotowe 5 547 534
zł.
W tabeli poniŜej przedstawiono docelową strukturę majątkową nieruchomości uŜytkowanych
przez NZOZ Solec Sp. z o.o.
192
www.knowhow.com.pl
Tabela 85 Docelowa struktura majątkowa nieruchomości uŜytkowanych przez NZOZ Solec Sp. z o.o.
Budynek
1.
Budynek Główny
Szpitala o powierzchni
całkowitej 7 570,00 m2,
przez NZOZ Solec Sp. z
o.o.
Kubatura m3
(opcjonalnie)
38 000 m3
Powierzch.
m2
Opis funkcji
1825,70
Szatnie pracownicze, szatnia ubrań pacjentów, centralna
sterylizacja, pomieszczenia techniczne, pokoje biurowe
administracji, magazyny, Archiwum SPZ ZOZ SOLEC,
sala konferencyjna, punkt wymiany bielizny, serwer, część
patomorfologii, wynajęta powierzchnia 16 m 2 - KIOSK
parter
1505,17
Rejestracja ogólna szpitala, Izba przyjęć, szatnia dla
odwiedzających, centrala telefoniczna, SOR, Oddział
Anestezjologii i Intensywnej Terapii, Oddział Chirurgii
Urazowo – Ortopedycznej, Pracownia Diagnostyki
Obrazowej, Prac. Nieinwazyjnej Diagnostyki
Kardiologicznej, prac. Gastroenterologii, administracja
piętro I
1604,18
Oddział Chirurgii Ogólnej, Pododdział proktologii, III Klinika
Chorób Wewnętrznych Warszawskiego Uniwersytetu
Medycznego, Pododdział kardiologii
Rodzaj kondygnacji
Część główna
budynku
piwnica
6 740,00 m2
piętro II
1620,95
98,00
Zakład Patomorfologii, Kotłownia,
Pokój socjalny transportu, techniczne zaplecze
parter
114,00
Magazyny, część techniczna
Piętro I
114,00
Apteka
Piętro II
114,00
Apteka
piętro III
114,00
Przybudówka
270,00
Warsztaty, kotłownia, część techniczna
190
Adres
nieruchomości
miasto
st. Warszawa
ul. Solec 93
00-382
Warszawa
Uwagi
Umowa
uŜyczenia
z dnia
01.06.2010 r.
zawarta do
dnia
01.06.2040 r.
Oddział Ginekologiczno – PołoŜniczy,
Oddział neonatologiczny,
Część boczna
Piwnica
Klimatyzatornia
Kto jest właścicielem
nieruchomości
Urządzenia klimatyzacji
193
www.knowhow.com.pl
6 466 m3
224,00
Szatnia pracownicza, pomieszczenia socjalne,
magazyn, archiwum,
pomieszczenia techniczne
parter
200,00
Rejestracja ogólna,
szatnia dla pacjentów,
poradnia ortopedyczna,
punkt pobrań laboratoryjnych
piętro I
250,00
Wynajęta powierzchnia 269,20 m2 dla NZOZ „SOL - MED”
piwnica
piętro II
piętro III
2.
czteropiętrowy o
powierzchni całkowitej
uŜytkowany przez
NZOZ Solec Sp. z o.o.
729,00 m2
250,00
250,00
piętro IV
250,00
Poradnia laryngologiczna,
por. medycyny pracy,
por. chirurgii ogólnej,
por. proktologiczna,
por. kardiologiczna,
por. diabetologiczna
por. dermatologiczna
por. neurologiczna
Por. ginekologiczna
Por. okulistyczna
Pracownia RTG,
poradnia gastrologiczna,
Poradnia urologiczna
Poradnia reumatologiczna
Poradnia endokrynologiczna
Poradnia gruźlicy i chorób płuc
miasto
st. Warszawa
ul. Solec 99
00-392
Warszawa
Umowa
uŜyczenia
z dnia
01.06.2010 r.
zawarta do
dnia
01.06.2040 r.
Umowa najmu
z NZOZ
„SOL-MED”
Sp. z o.o.
od dnia
16.07.2007 r.
do dnia
15.07.2010 r.
194
www.knowhow.com.pl
9.3
Analiza struktury i adekwatności zatrudnienia
W tabeli poniŜej przedstawiono zakładany poziom zatrudnienia na koniec okresu prognozy
(w 2015r.)
Tabela 86 Zakładany poziom zatrudnienia w NZOZ Solec sp. z o.o. w 2015r.
2015
umowę o pracę
Nazwa komórki organizacyjnej
Grupa
pracowników
Lekarze
Pielęgniarki
Pozostały
personel
Lekarze
ODDZIAŁ CHIRURGII
OGÓLNEJ Z PODODDZIAŁEM Pielęgniarki
Pozostały
PROKTOLOGICZNYM
personel
Lekarze
ODDZIAŁ CHIRURGII
Pielęgniarki
URAZOWOPozostały
ORTOPEDYCZNEJ
personel
Lekarze
ODDZIAŁ GINEKOLOGICZNO- Pielęgniarki
POŁOśNICZY
Pozostały
personel
Lekarze
ODDZIAŁ
Pielęgniarki
NEONATOLOGICZNY
Pozostały
personel
Lekarze
ODDZIAŁ ANESTEZJOLOGII I Pielęgniarki
INTENSYWNEJ TERAPII
Pozostały
personel
Lekarze
SZPITALNY ODDZIAŁ
Pielęgniarki
RATUNKOWY
Pozostały
personel
Lekarze
Pielęgniarki
BLOK OPERACYJNY*
Pozostały
personel
Lekarze
Pielęgniarki
SZPITAL
Pozostały
personel
Lekarze
POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ Pielęgniarki
Pozostały
ODDZIAŁ CHORÓB
WEWNĘTRZNYCH Z
PODODDZIAŁEM
KARDIOLOGICZNYM
kontrakty
Średni poziom
zatrudnienia
(w
przeliczeniu
na etaty)
Średnia
wartość
wynagrodzeń/
etat(zł/m-c)
Średni poziom
Średnia
zatrudnienia
wartość
(w
kontraktów/etat
przeliczeniu
(zł/m-c)
na etaty)
5,86
22,80
4 075,11
3 458,63
6,60
0,00
7 777,41
0,00
10,50
1 867,26
0,00
0,00
1,93
16,00
4 617,35
3 599,99
8,60
0,00
9 049,87
0,00
9,80
2 193,17
0,00
0,00
1,67
12,50
4 685,89
3 107,61
8,10
0,00
9 608,50
0,00
8,70
2 065,03
0,00
0,00
1,00
17,60
7 651,25
3 220,16
10,20
0,00
9 198,94
0,00
10,00
2 137,01
0,00
0,00
0,00
11,40
0,00
3 562,57
5,60
0,00
9 166,24
0,00
1,00
1 920,21
0,00
0,00
0,00
18,40
0,00
3 281,12
7,60
0,00
15 700,03
0,00
5,10
2 301,47
0,00
0,00
0,00
14,00
0,00
3 341,90
5,10
0,00
9 198,94
0,00
13,00
3 358,72
0,00
0,00
0,00
12,20
0,00
3 458,71
3,60
0,00
11 051,85
0,00
8,20
2 235,58
0,00
0,00
11,41
0,00
2 569,04
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1,00
1,00
8,50
5 362,02
3 770,22
3 472,29
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
195
www.knowhow.com.pl
personel
Lekarze
Pielęgniarki
Pozostały
personel
Lekarze
Poradnia
Pielęgniarki
Gastroenterologiczna** Pozostały
personel
Lekarze
Poradnia
Pielęgniarki
Kardiologiczna
Pozostały
personel
Lekarze
Poradnia Chirurgii
Pielęgniarki
UrazowoPozostały
Ortopedycznej
personel
Lekarze
Poradnia Chirurgii
Pielęgniarki
Ogólnej
Pozostały
personel
Lekarze
Poradnia
Pielęgniarki
Proktologiczna***
Pozostały
personel
Lekarze
Poradnia
Pielęgniarki
GinekologicznoPozostały
PołoŜnicza
personel
Lekarze
Poradnia
Pielęgniarki
Otolaryngologiczna
Pozostały
personel
Lekarze
Poradnia Leczenia
Pielęgniarki
Bólu
Pozostały
personel
Lekarze
Poradnia Medycyny
Pielęgniarki
Pracy
Pozostały
personel
Lekarze
Poradnia
Pielęgniarki
Diabetologiczna
Pozostały
personel
Lekarze
Poradnia
Pielęgniarki
Dermatologiczna
Pozostały
personel
Lekarze
Poradnia
Pielęgniarki
Neurologiczna
Pozostały
personel
Poradnia Okulistyczna Lekarze
Przychodnia Przyszpitalna przy ul. Solec 99
Przychodnia
Przyszpitalna
0,00
0,50
0,00
4 407,33
0,00
0,00
0,00
0,00
2,50
2 037,75
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,75
0,00
2 668,92
0,75
0,00
6 982,08
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1,00
0,00
2 454,18
1,50
0,00
29 802,35
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1,00
0,00
2 454,18
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1,00
0,00
3 536,18
1,00
0,00
13 852,73
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,30
0,00
6 133,86
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1,00
0,75
0,00
2 609,79
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,20
0,50
2 208,16
3 278,75
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,13
0,00
3 356,79
0,20
0,00
10 267,71
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,20
0,00
3 356,79
0,30
0,00
10 714,13
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,11
0,00
3 356,79
0,20
0,00
9 257,38
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,30
11 101,03
196
www.knowhow.com.pl
Pielęgniarki
Pozostały
personel
Lekarze
Poradnia Urologiczna Pielęgniarki
Pozostały
personel
Lekarze
Poradnia
Pielęgniarki
Reumatologiczna
Pozostały
personel
Lekarze
Poradnia
Pielęgniarki
Endokrynologiczna
Pozostały
personel
Lekarze
Poradnia Gruźlicy i
Pielęgniarki
Chorób Płuc
Pozostały
personel
Lekarze
Pielęgniarki
Pozostały
personel
Lekarze
Punkt pobrań
Pielęgniarki
laboratoryjnych
Pozostały
personel
Lekarze
Obrazowej, ul. Solec Pielęgniarki
Pozostały
99
personel
Lekarze
Pielęgniarki
Obrazowej, ul. Solec 93
Pozostały
personel
Lekarze
Pracownia Nieinwazyjnej
Diagnostyki Kardiologicznej, ul Pielęgniarki
Pozostały
Solec 93
personel
Lekarze
Pielęgniarki
Laboratoryjnej, ul. Solec 93
Pozostały
personel
Lekarze
Pracownia Diagnostyczna
Gastroenterologiczna, ul. Solec Pielęgniarki
Pozostały
93
personel
Lekarze
Pielęgniarki
Razem
Pozostały
personel
Administracja
Pozostały personel
Razem
0,21
3 356,79
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,16
0,00
3 356,79
0,25
0,00
10 150,23
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,26
0,00
3 356,79
0,40
0,00
10 599,94
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,46
0,00
3 356,79
0,70
0,00
10 633,57
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,47
0,00
3 356,79
0,70
0,00
10 784,62
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3,00
2 756,93
0,00
0,00
0,00
1,00
0,00
2 604,10
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,75
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3,00
2 586,76
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3,00
0,00
4 968,36
0,00
13,00
2 869,13
0,00
0,00
0,00
1,00
0,00
2 918,86
0,50
0,00
9 166,24
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15,00
3 217,97
0,00
0,00
0,00
0,75
0,00
3 312,68
0,75
0,00
6 955,71
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24,81
136,15
3 359,05
3 354,27
66,25
0,00
10 275,14
0,00
111,30
2 626,20
0,00
0,00
27,20
16,70
316,16
3 191,03
2 180,99
3 022,31
0,00
0,00
66,25
0,00
0,00
10 275,14
197
www.knowhow.com.pl
Proponowane rozwiązania w sferze poprawy organizacji pracy i zatrudnienia załoŜone w
NZOZ-ie są następujące:
• rezygnacja z dwóch dyŜurów lekarskich w Klinice Chorób Wewnętrznych i Kardiologii,
pozostawienie jednego,
• rezygnacja z dwóch dyŜurów stacjonarnych na O. Chirurgii Ogólnej z Pododdziałem
Proktologii , pozostawienie 1 dyŜuru stacjonarnego, ewentualnie drugiego dyŜuru pod
telefonem,
• Na O. Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej, O. Ginekologiczno-PołoŜniczym, O.
Neonatologicznym, O. Anestezjologii i Intensywnej Terapii, Bloku operacyjnym,
Szpitalnym Oddziale Ratunkowym pozostawienie dyŜurów w kształcie
obowiązującym w SPZ ZOZ Solec,
• zorganizowanie pracy pielęgniarek na bloku operacyjnym w taki sposób aby nie
wyodrębniać osobnych odcinków: ginekologicznego i chirurgicznego, poniewaŜ
zmniejsza to elastyczność organizacji pracy. Proponowane jest zatem wyodrębnienie
obsady pielęgniarskiej w sali ortopedycznej w wymiarze 1 pielęgniarka w systemie
jednozmianowym i jedna pielęgniarka w systemie zmianowym dziennym kaŜdego
dnia na 12 godzin. Obsada pielęgniarska na odcinku chirurgiczno-ginekologicznym
będzie wynosiła 2 pielęgniarki w systemie jednozmianowym (w tym 1 oddziałowa),
oraz 2 pielęgniarki w systemie zmianowym dziennym w dni robocze, natomiast w
weekendy i święta po 1 pielęgniarce zmianowej zarówno w porze dziennej jak i
nocnej,
• pozostawienie 3 pielęgniarek jednozmianowych i po 2 pielęgniarki zmianowe zarówno
w porze nocnej i dziennej obsługujących SOR oraz Obszar Segregacji i Medycznej i
Przyjęć. Dodatkowo w dni, w których w Szpitalu obowiązywałby ostry dyŜur
ortopedyczny obsada będzie zwiększana o 1 pielęgniarkę zmianową na 24 godziny.
Ponadto na Oddziale przewidziano pracę gipsiarza na 7 godz. 35 minut,
• na O. Anestezjologii i Intensywnej Terapii proponujemy funkcjonowanie 8
pielęgniarek jednozmianowych (w tym 1 oddziałowej) i po 2 pielęgniarki zmianowe w
dzień i w nocy. Pielęgniarki jednozmianowe powinny zabezpieczać takŜe pracę
bloków operacyjnych, sali cięć oraz sali zabiegowej przy Pododdziale Proktologii,
dodatkowo w porze nocnej oddział będzie wspierany przez 1 ratownika medycznego
(lub pielęgniarki anestezjologiczne),
• połączenie organizacyjne
O. Chirurgii Ogólnej i Pododdziału Proktologii
i
zorganizowanie pracy pielęgniarek w taki sposób, aby pracę zabezpieczały 3
pielęgniarki jednozmianowe (w tym 1 oddziałowa) oraz po 3 pielęgniarki na zmianie
dziennej i po 2 na zmianie nocnej,
• zorganizowanie pracy pielęgniarek na O. Ch. Urazowo-Ortopedycznej w taki sposób
aby na oddziale pracowały 2 pielęgniarki jednozmianowe i po 2 pielęgniarki na
zmianie dziennej i nocnej. W oddziale przewidziano zabezpieczenie pracy przez
gipsiarza.
• zorganizowanie pracy pielęgniarek na O. Ginekologiczno-PołoŜniczym w taki sposób
aby pracę zabezpieczały 2 pielęgniarki jednozmianowe i po 3 pielęgniarki zmianowe,
198
www.knowhow.com.pl
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
na O. Neonatologicznym pracę docelowo będą zabezpieczały 1 pielęgniarka
jednozmianowa oraz po 2 pielęgniarki zmianowe w dzień i w nocy,
w Klinice Chorób Wewnętrznych i Kardiologii wraz z salą Intensywnego Nadzoru
Kardiologicznego docelowo pracę będą zabezpieczały 2 pielęgniarki jednozmianowe i
po 4 pielęgniarki zmianowe w dzień i nocy,
zorganizowanie pracy salowych i sanitariuszy na Bloku Operacyjnym w taki sposób
aby pracowała 1 salowa jednozmianowa i 2 salowe zmianowe w dzień, natomiast w
weekendy i święta oraz na zmianie nocnej 1 salowa zmianowa,
na SOR i w Obszarze Segregacji Medycznej i Przyjęć pracować będą 2 salowe i/lub
sanitariusze jednozmianowe oraz 1 salowa/sanitariusz na zmianie dziennej, w
weekendy, święta oraz w porze nocnej załoŜono pracę 1 salowej/sanitariusza,
na Oddziale Anestezjologii i Intensywnej Terapii załoŜono, Ŝe codziennie oddział
będzie obsługiwany przez 1 salową jednozmianową, w porze nocnej oddział
wspomoŜe salowa z SOR,
Na O. Chirurgii Ogólnej i Pododdziale Proktologii pracę zabezpieczać będzie 1
salowa jednozmianowa, 2 salowe zmianowe w porze dziennej i 1 salowa w porze
nocnej,
na O. Ortopedii zabezpieczenia pracy przez 1 salową jednozmianową i 1 salową
zmianową w porze dziennej i nocnej,
zabezpieczenia pracy salowych w Klinice Chorób Wewnętrznych i Kardiologii przez 1
salową/sanitariusza jednozmianowego, 2 osoby na zmianie dziennej i 1 osobę na
zmianie nocnej,
zorganizowanie pracy salowych na O. Ginekologiczno-PołoŜniczym wraz z O.
Neonatologicznym i traktem porodowym w taki sposób aby na oddziałach przebywała
1 salowa jednozmianowa, 2 salowe na zmianie dziennej i po 1 salowej na zmianie
nocnej.
w przedstawionej docelowej etatyzacji wśród lekarzy zatrudnionych w oparciu o
umowę o pracę wykazani są staŜyści (11,41 etatów) oraz rezydenci (7,45 etatów)
oraz pozostali lekarze (5,95 etatów). Dlatego teŜ średnie wynagrodzenie z umów o
pracę (załoŜone na podstawie danych za I półrocze 2009r.) jest na poziomie
wykazanym w tabeli.
w poradniach Ginekologiczno-PołoŜniczej, Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej,
Chirurgii Ogólnej, Proktologicznej praca powinna zostać zorganizowana tak aby
usługi medyczne w tych poradniach świadczyli lekarze pracujący na oddziałach. Jest
to waŜne poniewaŜ dzięki poradniom moŜliwe jest szybsze pozyskiwanie pacjentów.
w Aptece zakładowej proponujemy pozostawienie 1 etatu magistra i 1 etatu technika,
w administracji i obsłudze w NZOZ-ie zatrudnieni będą Dyrektor (1 etat), zastępcy
Dyrektora ds. finansowych i Medycznych (po 0,5 etatu), Naczelna Pielęgniarka (1
etat), pielęgniarka epidemiologiczna (0,5 etatu), pielęgniarka społeczna (0,2 etatu),
inspektor ds. BHP (0,5 etatu), inspektor ds. p. poŜ. (0,5 etatu), audytor wewnętrzny (1
etat), specjalista ds. marketingu (1 etat), sekretarka (1 etat), specjaliści w Sekcji
Księgowości i Płac (6 etatów), specjaliści w Sekcji ds. Zatrudnienia i Spraw
Socjalnych (3 etaty, w tym specjalista ds. rozliczania umów cywilno-prawnych) ,
specjaliści w Sekcji statystyki medycznej i rozliczeń z NFZ (3 etaty), specjalista ds.
zamówień publicznych (1 etat), pracownicy Działu Administracyjno-Technicznego
(22,7 etatów)
199
www.knowhow.com.pl
Proponowany poziom zatrudnienia w NZOZ Solec sp. z o.o. jest zgodny z wymaganiami
NFZ.
Struktura organizacyjna NZOZ Solec sp. z o.o. na koniec 2010 roku została przedstawiona
na rysunku poniŜej.
200
www.knowhow.com.pl
Rysunek 8 Struktura organizacyjna NZOZ Solec sp. z o.o.
Źródło: opracowanie
własne
201
www.knowhow.com.pl
10 Analiza inwestycji
10.1 Wielkość nakładów inwestycyjnych do poniesienia przez tworzony NZOZ
w celu dostosowania obiektów do wymogów prawa, wraz ze wskazaniem
źródeł finansowania
Najbardziej aktualny plan dostosowawczy, jaki posiada Jednostka, to program
dostosowawczy w zakresie pomieszczeń i urządzeń zakładu do wymagań określonych
w rozporządzeniu Ministra Zdrowia z dnia 22.06.2005 roku, który został pozytywnie
zaopiniowany przez Wojewódzką Stację Sanitarno-Epidemiologiczną w Warszawie.
JednakŜe warto nadmienić, iŜ powyŜszy dokument powinien być dostosowany w terminie do
30 czerwca 2012 roku w stosunku do wymagań określonych w rozporządzeniu Ministra
Zdrowia z dnia 10 listopada 2006 roku.
W pierwszej kolejności nowa Jednostka dokona aktualizacji obecnie posiadanego planu
dostosowawczego do wymagań określonych w rozporządzeniu Ministra Zdrowia z dnia
10 listopada 2006 roku. Zgodnie z aktualnie obowiązującymi cennikami rynkowymi koszt
przygotowania programu dostosowawczego wyniesie 40 000 zł brutto i zostanie
sfinansowany ze środków własnych.
Na podstawie dokonanej analizy obecnie posiadanego przez Szpital programu dostosowania
pomieszczeń i urządzeń zakładu do wymagań określonych w rozporządzeniu Ministra
Zdrowia z dnia 22.06.2005 roku naleŜy stwierdzić, iŜ Jednostka przeprowadzi zadania
inwestycyjne, które zostały przedstawione poniŜej. Warto nadmienić, iŜ przedstawione
zadania inwestycyjne dotyczą programu dostosowawczego zgodnego z rozporządzeniem
Ministra Zdrowia z dnia 22.06.2005 roku, który moŜe być nieaktualny w zakresie pewnych
rozwiązań do obecnie obowiązujących przepisów prawa.
Wykaz nakładów inwestycyjnych, które naleŜy ponieść w celu zapewnienia zgodności
warunków leczenia z wymogami:
A. Przedmiot inwestycji
Modernizacja Oddziału Chirurgii Urazowo – Ortopedycznej
1.
Wartość inwestycji i harmonogram ponoszenia nakładów inwestycyjnych
Łączna wartość nakładów inwestycyjnych wynosi 1 053 561 zł. Nakłady inwestycyjne będą
ponoszone wg harmonogramu:
2.
w roku 2011 – 80 000 zł,
w roku 2012 – 900 000 zł,
w roku 2013 – 153 481 zł.
Zakładany termin zakończenia inwestycji
Zakłada się zakończenie inwestycji w 2013 roku.
3.
Zakładane źródła finansowania inwestycji
202
www.knowhow.com.pl
Inwestycja będzie realizowana ze środków własnych.
4.
Efekty inwestycji
Efekty inwestycji zostały przedstawione w rozdziale 8.1Przedstawienie istotnych inicjatyw
restrukturyzacyjnych.
B. Przedmiot inwestycji
Modernizacja Oddziału Chirurgii Ogólnej
1.
Łączna wartość nakładów inwestycyjnych wynosi 1 189 169 zł. Nakłady będą ponoszone wg
harmonogramu:
2.
w roku 2011 – 70 000 zł,
w roku 2012 – 119 109 zł,
w roku 2013 – 500 000 zł,
w roku 2014 – 500 000 zł.
3.
4.
Efekty inwestycji
C. Przedmiot inwestycji
Modernizacja Pododdziału Proktologii
1.
Łączna wartość nakładów inwestycyjnych wynosi 523 480 zł. Nakłady będą ponoszone wg
harmonogramu:
2.
w roku 2011 – 70 000 zł,
w roku 2014 – 453 480 zł.
203
www.knowhow.com.pl
3.
4.
Efekty inwestycji
D. Przedmiot inwestycji
Modernizacja Oddziału Neonatologii
1.
Łączna wartość nakładów inwestycyjnych wynosi 229 000 zł. Nakłady zostaną poniesione w
całości w 2015 roku.
2.
3.
4.
Efekty inwestycji
E. Przedmiot inwestycji
Modernizacja Oddziału Chorób Wewnętrznych
1.
Łączna wartość nakładów inwestycyjnych wynosi 1 143 560 zł. Nakłady będą ponoszone wg
harmonogramu:
2.
w roku 2015 – 643 560 zł,
w roku 2016 – 500 000 zł.
3.
204
www.knowhow.com.pl
4.
Efekty inwestycji
F. Przedmiot inwestycji
Modernizacja Pododdziału Kardiologii z Zespołem Intensywnej Opieki Kardiologicznej
1.
2.
3.
4.
Efekty inwestycji
G. Przedmiot inwestycji
Modernizacja Centralnej Sterylizatorni oraz stacji przygotowania łóŜek
1.
2.
3.
4.
Efekty inwestycji
205
www.knowhow.com.pl
H. Przedmiot inwestycji
Modernizacja Pracowni Diagnostyki Gastroenterologicznej
1.
harmonogramu:
2.
w roku 2012 – 30 000 zł,
w roku 2013 – 17 000 zł.
3.
4.
Efekty inwestycji
I.
Modernizacja Oddziału Anestezjologii i Intensywnej Terapii
1.
harmonogramu:
2.
w roku 2014 – 70 000 zł,
w roku 2015 – 359 910 zł.
3.
4.
Efekty inwestycji
206
www.knowhow.com.pl
J. Przedmiot inwestycji
Modernizacja
Bloku
i Ortopedycznego
1.
Operacyjnego
Chirurgicznego,
Ginekologicznego
Łączna wartość nakładów inwestycyjnych wynosi 2 276 160 zł. Nakłady zostaną poniesione
w dwóch latach.
2.
W roku 2015 1 138 080
W roku 2016 1 138 080
3.
4.
Efekty inwestycji
Pozostałe inwestycje wynikające z programu dostosowawczego, do których naleŜą
Modernizacja Zakładu Patomorfologii oraz Zakładu Diagnostyki Laboratoryjnej zostaną
wykonane po 2015 roku.
10.2 Analiza innych potrzeb i planów inwestycyjnych.
W sferze zasobów aparatury medycznej Jednostka powinna przede wszystkim dokonać
wymiany głównie tych pozycji, które uległy procesowi całkowitego zuŜycia. Ponadto Szpital
powinien systematycznie dostosowywać zasoby sprzętu medycznego do wyznaczonej
strategii rozwoju oferty medycznej. PowyŜsze działania pozwolą na sprawniejsze
funkcjonowanie Szpitala powodując ciągły dostęp do oferty medycznej.
PoniŜej przedstawiono wykaz sprzętu medycznego planowany do zakupu w ciągu
najbliŜszych pięciu lat.
A.
Zakup sprzętu medycznego w Klinice Chorób Wewnętrznych, do którego zaliczyć moŜna
zakup Echokardiografu Vivid e.
207
www.knowhow.com.pl
1.
2.
3.
Zakup aparatury będzie sfinansowanych z własnych środków.
4.
Efekty inwestycji
B.
Zakup sprzętu medycznego do Laboratorium (zakup wirówki serologicznej płuczącej)
1.
2.
3.
4.
Efekty inwestycji
C.
Zakup sprzętu medycznego do Pracowni Kardiologiczne Diagnostyki Nieinwazyjnej
(zakup aparatu EKG)
1.
208
www.knowhow.com.pl
2.
3.
4.
Efekty inwestycji
D.
Zakup sprzętu medycznego na Oddział Chirurgii Ogólnej z Pododdziałem proktologii,
w tym zakup Optolight – laser wraz z oprogramowaniem oraz Diatermie chirurgiczne.
1.
całości w 2014 roku. Na zakup Optolight – lasera wraz z oprogramowaniem planuje się
95 000 zł, natomiast na diatermie chirurgiczne 62 000 zł.
2.
3.
4.
Efekty inwestycji
E.
Zakup sprzętu medycznego do Pracowni Diagnostyki Obrazowej (zakup Aparat RTG
cyfrowy)
1.
2.
209
www.knowhow.com.pl
3.
4.
Efekty inwestycji
restrukturyzacyjnych .
F.
Zakup sprzętu medycznego do Pracowni Diagnostyki Gastroenterologicznej (zakup
klipsownicy)
1.
2.
3.
4.
Efekty inwestycji
restrukturyzacyjnych
G.
Zakup sprzętu medycznego do Zakładu Patomorfologii, w tym zakup stacji do zatapiania
w parafinie oraz automatycznego procesora tkankowego.
1.
2.
3.
210
www.knowhow.com.pl
4.
Efekty inwestycji
H.
Zakup sprzętu medycznego na Oddział Anestezjologii i Intensywnej Terapii, w tym
zakup m.in. stymulatora nerwów obwodowych, pompy infuzyjnej strzykawkowej, aparatu do
badań EKG oraz Modułu monitorowania gazów medycznych oraz modułu do kapnografii do
kardiomonitora S/5 firmy Datex Ohmeda.
1.
harmonogramu:
2.
w roku 2013 – 10 000 zł,
w roku 2014 – 70 000 zł.
3.
4.
Efekty inwestycji
I.
Zakup sprzętu medycznego na Oddział Noworodkowy, w tym zakup lamp diodowych
oraz stanowiska pielęgnacyjnego z pełnym wyposaŜeniem.
1.
2.
211
www.knowhow.com.pl
3.
4.
Efekty inwestycji
J.
Zakup sprzętu medycznego na Oddział Ortopedii, w tym zakup zestawu Esmarcha z
pulsoksymetrem, wózek do przewoŜenia chorych leŜących z moŜliwością regulacji poziomu
oraz elektrokoagulacja.
1.
2.
3.
4.
Efekty inwestycji
K.
Zakup sprzętu medycznego na Oddział Ginekologii i PołoŜnictwa, w tym zakup aparatu
KTG, aparatu UDT, kompaktowego monitora intensywnej terapii, zamraŜarki do łoŜysk oraz
diatermii do gabinetu zabiegowego.
1.
2.
3.
212
www.knowhow.com.pl
4.
Efekty inwestycji
213
www.knowhow.com.pl
10.3 Podsumowanie planów inwestycyjnych
Na przełomie lat 2011 – 2015 łączna wartość wszystkich inwestycji realizowanych przez
Jednostkę wyniesie 7 687 300 zł. Na potrzeby dostosowania pomieszczeń Jednostki do
wymogów planowane jest przeznaczenie 5 776 900,00 zł Na zakup sprzętu medycznego
zakłada się nakłady finansowych w wysokości 1 910 400 zł. Poprzez realizację inwestycji
pomieszczenia i budynki Jednostki zostaną dostosowane do wymogów, a zakup sprzętu
medycznego wpłynie na poprawę jakości świadczonych usług. W tabeli poniŜej
przedstawiono szczegółowy wykaz inwestycji i zakupów sprzętu medycznego.
214
www.knowhow.com.pl
Tabela 87 Wykaz inwestycji w majątek nieruchomy na podstawie programu dostosowawczego do rozporządzenia z dnia 22 czerwca 2005r. planowane do
zrealizowania w latach 2011-2015 oraz sprzętu medycznego planowanego do zakupu w latach 2011-2015.
Przedmiot
inwestycji
Zakres
Powierzc
hnia w m
kw.
Szacow
ana
cena za
m kw.
Łączna
wartość
nakładów
inwestycyjn
ych w latach
2011-2015
Harmonogram ponoszonych nakładów inwestycyjnych
2010
2011
2012
2013
2014
Źródła finansowania inwestycji
2015
Środki
własne
Leasing
/
dzierŜa
wa
Kredy
ty
Inwestycje w majątek nieruchomy
- utworzenie pokoi 1-2 łóŜkowych
z węzłem sanitarnym,
Modernizacja
Oddziału Chirurgii
UrazowoOrtopedycznej
- przystosowanie pokoi do
potrzeb osób niepełnosprawnych,
- modernizacja instalacji c. o. z
wymianą grzejników,
458,07
2 300 zł
1 133 481
80 000 zł
900 000 zł
153 481 zł
517,03
2 300 zł
1 189 109
70 000 zł
119 109 zł
500 000 zł
227,6
2 300 zł
523 480
70 000 zł
x
- utworzenie łazienek dla
pacjentów, personelu i
odwiedzających,
- utworzenie zaplecza socjalnogospodarczego,
Modernizacja
Oddziału Chirurgii
Ogólnej
- utworzenie salki opatrunkowej
oraz pokoju dziennego pobytu
pacjenta,
500 000 zł
x
453 480 zł
x
pacjentów i odwiedzających,
Modernizacja
Pododdziału
Proktologii
Modernizacja
Oddziału
Neonatologii
114,5
2 000 zł
229 000
229 000 zł
x
Modernizacja
Oddziału Chorób
497,2
2 300 zł
643 560
643 560 zł
x
215
www.knowhow.com.pl
Środki z Unii
Europejskiej
Wewnętrznych
pacjentów niepełnosprawnych i
dla odwiedzających,
Modernizacja
Pododdziału
Kardiologii z
zespołem
intensywnej opieki
kardiologicznej
Modernizacja
Centralnej
sterylizatorni oraz
stacji przygotowania
łóŜek
Modernizacja
Pracowni
Diagnostyki
Gastroenterologiczn
ej
Modernizacja
Oddziału
Anestezjologii i
Intensywnej Terapii
Modernizacja Bloku
Operacyjnego
Chirurgicznego,
Ginekologicznego i
Ortopedycznego*
Modernizacja
Zakładu
Patomorfologii
Modernizacja
Zakładu Diagnostyki
Laboratoryjnej
- utworzenie łazienki dla
pacjentów niepełnosprawnych,
61,6
2 800 zł
172 480
172 480 zł
x
135,4
2 000 zł
270 800
23,50
2 000 zł
47 000
165,35
2 600 zł
429 910
- utworzenie sal o odpowiedniej
powierzchni,
474,2
4 800 zł
1 138 080
145,17
2 000 zł
x
254,30
2 300 zł
x
- utworzenie pokoi o odpowiedniej
powierzchni,
- utworzenie zaplecza
medycznego,
270 800 zł
x
- utworzenie stacji przygotowania
łóŜek
- utworzenie pokoi o odpowiedniej
powierzchni,
30 000 zł
17 000 zł
x
70 000 zł
359 910 zł
x
1 138 080 zł
x
216
www.knowhow.com.pl
RAZEM
5 776
900,00 zł
0 zł
490 800 zł
1 049 109 zł
670 481 zł
1 023 480 zł
2 543 030 zł
Inwestycje w majątek ruchomy
Harmonogram ponoszonych nakładów inwestycyjnych
Nazwa urządzenia
Echokardiograf Vivid
e
Wirówka
serologiczna
płucząca
Lokalizacja
Ilość (szt)
Cena
jednostko
wa
Źródła finansowania inwestycji
Wartość
2010
2011
2012
2013
2014
Środki
własne
2015
Klinika Chorób Wewnętrznych
1
220 000
zł
220 000 zł
Laboratorium
1 32 000 zł
32 000 zł
Pracownia Kardiologicznej
Diagnostyki Nieinwazyjnej
1 10 000 zł
10 000 zł
1 95 000 zł
95 000 zł
95 000 zł
x
Diatermie
chirurgiczne
2 31 000 zł
62 000 zł
62 000 zł
x
Aparat RTG cyfrowy
Obrazowej
1
600 000
zł
600 000 zł
Klipsownica
Pracownia Diagnostyki Gastroent
1
5 000 zł
5 000 zł
Stacja do zatapiania
w parafinie
1 20 000 zł
20 000 zł
20 000 zł
1 80 000 zł
80 000 zł
80 000 zł
Aparat Ekg
Optolight – laser
wraz z
oprogramowaniem
Automatyczny
procesor tkankowy
Moduł
monitorowania
gazów medycznych
oraz moduł do
kapnografii do
kardiomonitora S/5
firmy Datex Ohmeda
220 000 zł
Kredyty
Środki
z Unii
Europe
jskiej
x
32 000 zł
10 000 zł
x
x
600 000 zł
x
5 000 zł
x
30 000 zł
x
Oddział Anes. i Intens Terapii
1 30 000 zł
30 000 zł
Stymulator nerwów
obwodowych
Oddział Anes. i Intens. Terapii
1 10 000 zł
10 000 zł
Pompa infuzyjna
strzykawkowa
Oddział Anes.i Intens. Terapii
4
7 500 zł
30 000 zł
30 000 zł
x
Aparat do badań
Ekg
Oddział Anes. i Intens. Terapii
1 10 000 zł
10 000 zł
10 000 zł
x
10 000 zł
x
x
217
www.knowhow.com.pl
Lampy diodowe do
fototerapii + okulary
Lampy diodowe do
fototerapii
łóŜeczkowe +
okulary
Stanowisko
pielęgnacyjne z
pełnym
wyposaŜeniem tzn.
kombajn, waga
elektroniczna,
promiennik
podczerwieni
Zestaw Esmarcha z
pulsoksymetrem
Oddział Noworodkowy
2 16 000 zł
32 000 zł
32 000 zł
x
2 15 000 zł
30 000 zł
30 000 zł
x
2 11 000 zł
22 000 zł
22 000 zł
x
Blok Ortopedii
1 27 000 zł
27 000 zł
27 000 zł
x
Blok Ortopedii
1 35 000 zł
35 000 zł
35 000 zł
x
Oddział Ortopedii
1
8 000 zł
8 000 zł
8 000 zł
x
Oddziały Ortopedii i Interny
2 10 000 zł
20 000 zł
20 000 zł
x
Sterylizacja
1
250 000
zł
250 000 zł
Aparat KTG
Ginekologia i PołoŜnictwo
4 32 100 zł
128 400 zł
128 400 zł
x
Aparat UDT
Kompaktowy
monitor intensywnej
terapii
Diatermia do
gabinetu
zabiegowego
ZamraŜarka do
łoŜysk
2 10 000 zł
20 000 zł
20 000 zł
x
3 35 000 zł
105 000 zł
105 000 zł
x
1 28 000 zł
28 000 zł
28 000 zł
x
1
1 000 zł
1 000 zł
x
Elektrokoagulacja
Wózek do
przewoŜenia
chorych leŜących z
moŜliwością
regulacji poziomu
Podnośnik
hydrauliczny dla
pacjentów
Sterylizator parowy
o pojemności 600
litrów
Razem
Źródło:
1 000 zł
1 910 400 zł
250 000 zł
0 zł
250 000 zł
x
95 000 zł
opracowanie
620 000 zł
531 000 zł
414 400 zł
własne.
218
www.knowhow.com.pl
11 Planowany poziom zadłuŜenia NZOZ
11.1 Harmonogram obsługi długu przez nowopowstałą spółkę
Nowopowstała spółką rozpocznie działalność bez zadłuŜenia jakie spoczywa na SPZ ZOZ.
W prognozach finansowych przedstawionych w załączniku 7.1 załoŜono, Ŝe spółka poradzi
sobie lepiej z inwestycjami, remontami i zakupami aparatury medycznej. Sfinansuje to z
bieŜących wypracowanych środków finansowych, w tym głównie z wypracowanego zysku.
Nie będzie zatem potrzebowała posiłkować się kredytami oraz Lessingami, zatem zadłuŜenie
z tego tytułu nie pojawi się w nowym podmiocie. ZadłuŜenie długoterminowe załoŜono na
poziomie zerowym, natomiast krótkoterminowe 3 617 934 zł na koniec 2010 roku i 4 086 340
zł na koniec 2015 roku. W prognozie przyjęto załoŜenie, Ŝe NZOZ Solec Sp. z o.o. nie będzie
korzystał z dotacji ani teŜ z poręczeń i innych form pomocy z M. ST. Warszawa.
Szczegółowy wykaz zobowiązań NZOZ Solec Sp. z o.o. został przedstawiony w tabeli
poniŜej.
Prognozowany wskaźnik płynności bieŜącej w NZOZ Solec Sp. z o.o. kształtuje się w
przedziale 1,2 do 1,4. Jest to sytuacja korzystna dla Szpitala i pozwala na utrzymywanie
stanu środków pienięŜnych na bezpiecznym i racjonalnym poziomie.
Przewidywany poziom zadłuŜenia na koniec pierwszego roku działalności NZOZ wynosi
52%, natomiast na koniec ostatniego roku prognozy 38%. Jego poziom ulega stopniowemu
zmniejszaniu. Wpływ na to ma przede wszystkim rokrocznie wzrastająca suma bilansowa.
W tabeli poniŜej przedstawiono harmonogram obsługi zadłuŜenia NZOZ Solec Sp. z o. o w
latach
Tabela 88 Tabela Prognozowany harmonogram obsługi zadłuŜenia NZOZ Solec Sp. z o.o. w latach 2010 – 2015
Wyszczególnienie
2010-12-31
B. Zobowiązania i
rezerwy na zobowiązania
I. Rezerwy na
zobowiązania
II. Zobowiązania
długoterminowe
III. Zobowiązania
krótkoterminowe i
fundusze specjalne
Płynność bieŜąca
Poziom zadłuŜenia
2011
2012
2013
2014-
2015
4 317 934
4 385 000
4 463 956
4 564 136
4 670 746
4 786 340
700 000
700 000
700 000
700 000
700 000
700 000
0
0
0
0
0
0
3 617 934
1,3
52%
3 685 000
1,2
52%
3 763 956
1,2
50%
3 864 136
1,3
46%
3 970 746
1,4
42%
4 086 340
1,4
38%
219
www.knowhow.com.pl
12 Harmonogram obsługi zadłuŜenia
zdrowotnej. Analiza rozwoju usług
dla
zakładów
opieki
12.1 Ocena moŜliwości wypracowania przyszłych przychodów finansowanych
z NFZ
Przychody z tytułu kontraktu z Narodowym Funduszem Zdrowia w 2009 przedstawia
poniŜsza tabela.
Tabela 89 Przychody z tytułu kontraktu SPZ ZOZ Solec z NFZ w 2009 roku
Nazwa komórki
Cena
KONTRAKT 2009
Limit
Wartość
punktów
kontraktu
Ogółem, w tym:
32 734 934,86 zł
23 272 786,00 zł
51,00 zł
68 446
3 490 746,00 zł
51,00 zł
32 834
1 674 534,00 zł
Oddział Neonatologiczny-Hospitalizacja
51,00 zł
247
12 597,00 zł
Oddział Neonatologiczny-Hospitalizacja N20, N23, N24, N25, N22, N21
51,00 zł
6 128
312 528,00 zł
Oddział Ginekologiczno-PołoŜniczy - Hospitalizacja
51,00 zł
9 644
491 844,00 zł
Oddział Ginekologiczno-PołoŜniczy - N01, N10, N02, N03
51,00 zł
5 610
286 110,00 zł
51,00 zł
98 172
5 006 772,00 zł
Oddział Ortopedii i Traumatologii Narządów Ruchu - Hospitalizacja
Oddział Ortopedii i Traumatologii Narządów Ruchu - Hospitalizacja - H01, H02,
H04, H05, H06, H07, H08, H09, H10, H11
Oddział Neonatologiczny-Hospitalizacja II poziom ref
51,00 zł
59 741
3 046 791,00 zł
51,00 zł
30 658
1 563 558,00 zł
51,00 zł
3 466
176 766,00 zł
Oddział Neonatologiczny-Hospitalizacja II poziom ref
51,00 zł
25 076
1 278 876,00 zł
Oddział Ginekologiczno-PołoŜniczy - Hospitalizacja II poziom ref
51,00 zł
37 936
1 934 736,00 zł
Oddział Ginekologiczno-PołoŜniczy - II poziom ref
51,00 zł
32 968
1 681 368,00 zł
6 344,00 zł
365
2 315 560,00 zł
Poradnia Chirurgiczna - ul. Chmielna
9,40 zł
12 841
120 705,40 zł
Poradnia Dermatologiczna - ul. Chmielna
9,00 zł
30 434
273 906,00 zł
Poradnia Diabetologiczna - ul. Chmielna
9,50 zł
18 407
174 866,50 zł
Poradnia Endokrynologiczna - ul. Chmielna
11,00 zł
57 665
634 315,00 zł
Poradnia Kardiologiczna - ul. Chmielna
10,50 zł
23 653
248 356,50 zł
Poradnia Neurologiczna - ul. Chmielna
10,00 zł
15 778
157 780,00 zł
Poradnia Reumatologiczna - ul. Chmielna
10,30 zł
35 105
361 581,50 zł
9,50 zł
29 885
283 907,50 zł
SOR
5 326 678,90 zł
Poradnia Okulistyczna - ul. Chmielna
Poradnia Otolaryngologiczna - ul. Chmielna
9,50 zł
10 702
101 669,00 zł
Poradnia Urologiczna - ul. Chmielna
10,00 zł
21 599
215 990,00 zł
Poradnia Chirurgiczna - ul. Solec 99
9,40 zł
34 806
327 176,40 zł
Poradnia Gastroenterologiczna - ul. Solec 99
10,00 zł
8 794
87 940,00 zł
Poradnia Ginekologiczno-PołoŜnicza - ul. Solec 99
9,00 zł
31 693
285 237,00 zł
Badania cytologiczne – ul. Solec 99
9,00 zł
1 500
13 500,00 zł
Poradnia Kardiologiczna - ul. Solec 99
10,50 zł
14 340
150 570,00 zł
Poradnia Leczenia Bólu - ul. Solec 99
8,80 zł
44 900
395 120,00 zł
220
www.knowhow.com.pl
Poradnia Otolaryngologiczna - ul. Solec 99
9,50 zł
11 800
112 100,00 zł
Poradnia Ortopedyczno-Urazowa - ul. Solec 99
9,50 zł
67 652
642 694,00 zł
Poradnia Chirurgiczna - ul. Dragonów
9,40 zł
10 289
96 716,60 zł
10,50 zł
61 195
642 547,50 zł
Świadczenia w Poradni Zdrowia Psychicznego - ul. Mariańska
9,00 zł
88 939
800 451,00 zł
Poradnia Terapii UzaleŜnień i WspółuzaleŜnień od Alkoholu - ul. Solec 30a
9,00 zł
42 256
380 304,00 zł
11,5
39 680
456 320,00 zł
Rehabilitacja - porady Mokotowska
1,30 zł
121 958
158 545,40 zł
Rehabilitacja - fizjoterapia Mokotowska
1,16 zł
588 298
682 425,68 zł
Rehabilitacja - fizjoterapia Konwiktorska
1,16 zł
216 689
251 359,24 zł
Rehabilitacja - fizjoterapia Dragonów
1,16 zł
196 354
227 770,64 zł
Gastroskopia - ul. Solec 93
9,00 zł
4 600
Kolonoskopia - ul. Solec 93
9,00 zł
2 360
Poradnia Pulmonologiczna - ul. Skorupki
Psychiatria
1 637 075,00 zł
Oddział Psychiatryczny
Rehabilitacja
1 320 100,96 zł
Badania kosztochłonne
62 640,00 zł
Stomatologia
41 400,00 zł
21 240,00 zł
1 115 654,00 zł
Stomatologia ogólna ul. Konwiktorska
1,00 zł
197 114
197 114,00 zł
Stomatologia ogólna ul. Chmielna
1,00 zł
565 521
565 521,00 zł
Chirurgia stomatolog.
1,10 zł
180 000
198 000,00 zł
Stomatologia ogólna
1,00 zł
155 019
155 019,00 zł
Przychody z tytułu kontraktu z NFZ na lecznictwo szpitalne w 2009 wyniosły
23 272 786,00 zł. Największą wartość kontraktu zanotowano w przypadku Oddziału Chirurgii
Ogólnej – przychody w wysokości 5 006 772,00 zł. Wysoki poziom kontraktu zanotowano
równieŜ na Oddziale Ortopedii i Traumatologii Narządów Ruchu – kontrakt na poziomie
4 610 349,00 zł oraz na Oddziale Chorób Wewnętrznych – przychody w wysokości
3 490 746,00 zł. NajniŜszy kontrakt zanotowano na Oddziale Anestezjologii i Intensywnej
Terapii – przychody na poziomie 1 674 534,00 zł.
Kontrakt na ambulatoryjną opiekę specjalistyczną w 2009 roku ukształtował się na poziomie
5 326 678,90 zł. NajwyŜsza wartość przychodów z tytułu kontraktu została odnotowana
w przypadku Poradni Zdrowia Psychicznego – kontrakt w wysokości 800 451,00 zł,
natomiast najniŜsze przychody zanotowano w przypadku Poradni Gastroenterologicznej –
przychody na poziomie 87 940,00 zł.
Przychody z tytułu kontraktu z NFZ dla pracowni wyniosły 62 640,00 zł. Kontrakt na badania
gastroskopii wyniósł 41 400,00 zł, natomiast na badania kolonoskopii 21 240,00 zł.
Z przeprowadzonej analizy epidemiologicznej wynika, iŜ działalność Szpitala jest
dostosowana do potrzeb mieszkańców obszaru, który swoim działaniem obejmuje
Jednostka. Najczęstsze schorzenia u osób w wieku 19 lat i więcej, do których przede
wszystkim naleŜą:
choroby układy krąŜenia, w tym:
o choroba nadciśnieniowa,
o niedokrwienna choroba serca,
221
www.knowhow.com.pl
choroby układu mięśniowo-kostnego i tkanki łącznej,
przewlekłe choroby układu trawiennego,
cukrzyca,
odpowiadają zakontraktowanemu rodzajowi świadczeń. RównieŜ analiza przyczyn zgonów
mieszkańców z terenu działania Jednostki wskazuje, iŜ profil działalności SPZ ZOZ Solec
w pełni odpowiada zapotrzebowaniu.
12.2 Ocena moŜliwości wypracowania przyszłych przychodów
Na podstawie analizy kontraktu z NFZ z 2009 roku dokonano prognozy wskaźników
wzrostowych w kolejnych latach dla SPZ ZOZ-u oraz nowo utworzonego NZOZ-u. Wyniki
prognozy przedstawiono w tabeli poniŜej.
Tabela 90 Prognoza zakładanych realnych zmian w kontrakcie wojewódzkim z NFZ na kolejne lata.
Okres
Zmiany zakładane w kontrakcie
wojewódzkim (realnie) [w %]
- ambulatoryjna opieka
specjalistyczna
- leczenie szpitalne
- opieka psychiatryczna i leczenie
uzaleŜnień
- rehabilitacja lecznicza
- opieka długoterminowa
- profilaktyczne programy zdrowotne
styczeńczerwiec
2010
lipiec grudzień
2010
rok 2010
rok
2011
rok
2012
rok
2013
rok
2014
rok
2015
SPZ ZOZ
NZOZ
SPZ ZOZ/
NZOZ
NZOZ
NZOZ
NZOZ
NZOZ
NZOZ
0,24%
0,25%
0,49%
0,88%
1,95%
2,24%
2,53%
2,73%
0,24%
0,25%
0,49%
0,88%
1,95%
2,24%
2,53%
2,73%
0,24%
0,25%
0,49%
0,88%
1,95%
2,24%
2,53%
2,73%
0,24%
0,24%
0,24%
0,25%
0,25%
0,25%
0,49%
0,49%
0,49%
0,88%
0,88%
0,88%
1,95%
1,95%
1,95%
2,24%
2,24%
2,24%
2,53%
2,53%
2,53%
2,73%
2,73%
2,73%
W okresie od stycznia do czerwca 2010 roku prognozuje się wzrost kontraktu dla SPZ ZOZ
Solec dla wszystkich obszarów działalności medycznej o 0,24%. Rozpoczęcie działalności
NZOZ przewidziane jest na dzień 1 lipca 2010 roku. W okresie od lipca do grudnia dla nowo
utworzonego NZOZ-u przewiduje się wzrost przychodów z tytułu kontraktu o 0,25%.
Prognoza przyszłej wartości kontraktu dla całego roku 2010 wskazuje na wzrost kontraktu
o 0,49%. W kolejnych latach działalności NZOZ-u przewiduje się wzrost przychodów z tytułu
kontraktu dla wszystkich obszarów działalności medycznej od 0,88% w roku 2011 do 2,73%
w roku 2015.
Nowo utworzony NZOZ będzie prowadził działalność przy ulicy Solec 93 (lecznictwo
szpitalne wraz z działalnością pomocniczą). Przy ulicy Solec 99 funkcjonować będą obecnie
działające poradnie specjalistyczne, natomiast od dnia 1 lipca 2010 roku przewiduje się
rozszerzenie wachlarzu usług medycznych, do którego zaliczyć moŜna otwarcie rehabilitacji
ambulatoryjnej oraz utworzenie następujących poradni specjalistycznych:
Diabetologicznej,
Dermatologicznej,
Neurologicznej,
Okulistycznej,
Urologicznej,
Reumatologicznej,
222
www.knowhow.com.pl
Endokrynologicznej,
Prognozy dotyczące wzrostu wartości kontraktu dla poszczególnych oddziałów oraz poradni
przedstawiono w rozdziale 8.1. Przedstawienie istotnych inicjatyw restrukturyzacyjnych.
12.3 Analiza rozwoju przez NZOZ usług komercyjnych
W NZOZ Solec sp. z o.o. będzie planowany rozwój usług komercyjnych. W opracowaniu (w
punkcie 8.1 w działaniu restrukturyzacyjnym pt. „Wprowadzenie zmian w polityce Jednostki
dotyczącej przychodów” szczegółowo opisano załoŜenia, na których oparto prognozę
przychodów komercyjnych. W porównaniu do dotychczasowego zakresu usług komercyjnych
zakładane jest rozszerzenie świadczeń o porady w Poradni Medycyny Pracy.
PoniŜej przedstawiono rodzaje usług medycznych świadczonych na zasadach komercyjnych:
Świadczenia w Laboratorium analitycznych,
Świadczenia w Laboratorium bakteriologicznym,
Świadczenia w Pracowni Gastroenterologicznej,
Świadczenia w Pracowni Diagnostyki Kardiologicznej,
Świadczenia w Pracowni Diagnostyki Obrazowej,
Świadczenia w Poradni Medycyny Pracy.
PowyŜsze zakresy są głównie z działu diagnostyki, która jest podstawą w rozpoznawaniu
chorób u pacjentów. Na badania diagnostyczne kierowani są chorzy na podstawie
skierowania od lekarza POZ, specjalisty oraz przy kierowaniu na leczenie szpitalne. Ceny za
usługi komercyjne będą na tym samym poziomie jak dotychczas.
Docelowymi grupami klientów usług komercyjnych są:
Osoby fizyczne,
Pracodawcy,
Samorząd terytorialny,
Centralne organy administracji państwowej,
Pozostałe instytucje.
Sposób dotarcia do klientów z informacją o oferowanych usługach został opisany w punkcie
8.1 w działaniu restrukturyzacyjnym - wprowadzenie zmian w polityce Jednostki dotyczącej
przychodów. W NZOZ Solec sp. z o.o. zakłada się zatrudnienie specjalisty ds. marketingu.
Jego zadaniem będzie informowanie opinii publicznej o działalności Zakładu oraz
świadczonych usługach medycznych. Specjalista ten będzie zajmować się takŜe
pozyskiwaniem klientów komercyjnych i utrzymywaniem relacji z klientami. Dodatkowo
planowane jest wprowadzenie badań satysfakcji pacjenta w ramach systemu zarządzania
jakością, aby monitorować poziom zadowolenia klientów zarówno tych za których płaci NFZ
jak i komercyjnych.
W tabeli poniŜej przedstawiono zakładany w prognozie wzrost sprzedaŜy usług medycznych
pozostałym podmiotom w latach 2010 – 2015.
223
www.knowhow.com.pl
Tabela 91 Zakładany wzrost sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom w latach 2010 – 2015.
Nazwa załoŜenia
Zakładane realne
zmiany przychodów z
działalności medycznej
komercyjnej
2010
4,0%
2011
2012
6,0%
2013
9,0%
2014
12,0%
2015
14,0%
15,0%
Źródło: opracowanie własne na podstawie załącznika 5.1.Model prezentacji danych finansowych
Prognozowana wartość przychodów komercyjnych w latach 2010 – 2015 została
przestawiona poniŜej wraz z rozdziałem potencjalnych odbiorców.
Tabela 92 Prognozowana wartość przychodów komercyjnych w latach 2010 – 2015
SprzedaŜ usług
medycznych
pozostałym
podmiotom
Osoby fizyczne
2009*
SPZOZ
2010
SPZOZ/NZOZ
2011
NZOZ
2012
NZOZ
2013
NZOZ
2014
NZOZ
2015
NZOZ
283 039
294 360
312 022
340 104
380 916
434 244
499 381
0
15 820
16 769
18 278
20 472
23 338
26 838
71 397
74 252
78 708
85 791
96 086
109 538
125 969
37 434
38 932
41 268
44 982
50 380
57 433
66 048
Pozostałe instytucje
288 391
299 927
317 922
346 535
388 119
442 456
508 824
Na Ŝyczenie
102 900
107 016
113 436
123 646
138 483
157 871
181 552
RAZEM
783 160
830 306
880 125
959 336
1 074 456
1 224 880
1 408 612
Pracodawcy
Samorząd terytorialny
Centralne organy
administracji
państwowej
* załoŜono poziom na zaksięgowanych przychodów w pierwszym półroczu 2009r.
Źródło: opracowanie własne na podstawie załącznika 5.1.Model prezentacji danych finansowych
Z danych zawartych w tabeli wynika, iŜ w 2009r. przychody ze sprzedaŜy usług medycznych
pozostałym podmiotom wyniosą ok. 783 160 zł. Planowany jest coroczny wzrost tej pozycji o
zakładane wskaźniki. W prognozach szacowano, iŜ w 2015 r. NZOZ Solec sp. z o. o.
osiągnie przychody z tytułu sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom w
wysokości 1 408 612 zł.
Struktura sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom w 2015 będzie następująca:
36% ogółu usług komercyjnych będzie wykonywanych dla pozostałych instytucji
35% ogółu usług komercyjnych będzie wykonywanych dla osób fizycznych
13% ogółu usług komercyjnych będzie wykonywanych na Ŝyczenie)
9% ogółu usług komercyjnych będzie wykonywanych dla samorządu terytorialnego,
5% ogółu usług komercyjnych będzie wykonywanych dla centralnych organów
administracji państwowej
2% ogółu usług komercyjnych będzie wykonywanych dla pracodawców
224
www.knowhow.com.pl
13 Analiza SWOT
W ramach analizy SWOT projektu zostały zidentyfikowane mocne i słabe strony projektu
(czynniki wewnętrzne) oraz szanse i zagroŜenia związane z czynnikami zewnętrznymi.
Dokonano gradacji poszczególnych elementów, które wpływają na powodzenia działalności
w formie punktacji waŜności danego elementu w skali od 1 do 5.
Przyjęta skala punktacji jest następująca:
5 – bardzo waŜny,
4 – waŜny,
3 – dostatecznie waŜny,
2 – mało waŜny,
1 – najmniej istotny.
W tabelach poniŜej przedstawiono zidentyfikowane silne, słabe strony projektu, a takŜe
szanse i zagroŜenia zewnętrzne.
Tabela 93 Zidentyfikowane silne strony projektu.
L.p.
Nazwa
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Realne załoŜenia działań restrukturyzacyjnych w biznesplanie –
poprawiające rentowność organizacji.
Brak zobowiązań poprzedników (SPZ ZOZ SOLEC), które
dotychczas uniemoŜliwiały rozwój i efektywne funkcjonowanie
Jednostki.
Jasno sprecyzowane cele długoterminowe Jednostki.
Zmniejszenie kosztów działalności statutowej (np. poprzez
działalność poradni specjalistycznych w jednym miejscu).
Zwiększenie odpłatnych świadczeń zdrowotnych (w laboratorium,
Poradni Medycyny Pracy).
MoŜliwość świadczenia kompleksowej opieki medycznej
zlokalizowanej w pobliŜu na ul. Solec 93 i 99 (lecznictwo
szpitalne, specjalistyka, rehabilitacja, diagnostyka medyczna).
Wykwalifikowana kadra medyczna kaŜdego szczebla.
WdroŜenie systemu zarządzania Jakością oraz zintegrowanego
systemu komputerowego (ułoŜenie jednostki wewnątrz, poprawa
jakości świadczonych usług).
Zalety działalności NZOZ na rynku usług medycznych
(przekształcony ZOZ będzie działać na podstawie prawa
handlowego).
Łącznie
2
3
4
4
5
5
5
3
3
4
4
3
36
Tabela 94 Zidentyfikowane słabe strony projektu.
L.p.
Nazwa
1
Punktacja
Wady zarządzania NZOZ (np. strata pokrywana jest z własnych
środków, co moŜe spowodować upadłość).
Większa odpowiedzialność za funkcjonowanie jednostki w formie
NZOZ-u.
Niski poziom środków finansowych na remonty, sprzęt, zmiany
organizacyjne.
MoŜliwe problemy z pełnym wdroŜeniem ruchów
Łącznie
Punktacja
5
5
5
5
20
225
www.knowhow.com.pl
Tabela 95 Zidentyfikowane szanse projektu.
L.p.
1
2
3
4
5
Nazwa
Zmiany demograficzne populacji – wzrost popytu na usługi
medyczne.
Potencjał działalności Jednostki – Miasto Warszawa, które się
dynamicznie rozwija. MoŜliwe jest pozyskanie nowych pacjentów
– mieszkańcy innych dzielnic Warszawy, regionów.
Przychylne nastawienie do zmian władz samorządowych.
Silny gospodarczo rejon będący obszarem działania Szpitala –
Miasto Warszawa.
Jest to pierwszy projekt przekształcenia spośród szpitali
miejskich, co moŜne się wiązać z przewagą konkurencyjną.
Łącznie
Punktacja
5
4
5
4
3
21
Tabela 96 Zidentyfikowane zagroŜenia projektu.
L.p.
1
2
3
4
5
6
Nazwa
Przekształcenia w ramach planu b są nowymi rozwiązaniami, brak
jest doświadczenia.
Silna konkurencja na rynku usług medycznych w Warszawie oraz
okolicach.
MoŜliwe trudności z procesem rejestracji i kontynuowania
działalności nowego podmiotu – w procesie jest wielu
uczestników, od których zaleŜy końcowy efekt.
Wpływy polityczne – moŜliwe negatywne nastawienie części
środowisk politycznych do tego typu przekształceń, tym samym
utrudnianie procesu przekształcenia.
Pojawiające się niedobory kadry medycznej, co moŜe ograniczyć
zakładany rozwój medyczny.
Często zmieniające się przepisy i warunki funkcjonowania opieki
zdrowotnej.
Łącznie
Punktacja
5
4
4
2
3
1
19
Z przeprowadzonej
zewnętrznych.
analizy
SWOT
uzyskano
wyniki
czynników
wewnętrznych
i
W pierwszej grupie czynników organizacyjnych silne strony projektu otrzymały łącznie 36
pkt., natomiast słabe strony uzyskały 20 pkt. W związku z tym naleŜy przyjąć, iŜ silne strony
przewaŜyły słabe. Zakładany projekt jest moŜliwy do realizacji, czynniki pozytywne
wewnętrzne pokazują atuty i walory programu restrukturyzacji i organizacji.
W drugiej grupie czynników szanse ukształtowały się na poziomie 21 pkt., a niŜszy poziom
osiągnęły zagroŜenia – 19 pkt. Te drugie, to czynniki zewnętrzne, które postrzegamy jako
bariery dla rozwoju Szpitala, utrudnienia we wdroŜeniu programu restrukturyzacyjnego i
moŜliwe ryzyka niepowodzenia przedsięwzięcia. Szanse, to zjawiska i tendencje w
otoczeniu, które odpowiednio wykorzystane staną się impulsem do wprowadzenia zmian i
rozwoju oraz osłabią zagroŜenia.
Podsumowując analizę SWOT projektu moŜna zauwaŜyć, iŜ przewaŜają pozywane czynniki
zarówno wewnętrzne jak i zewnętrzne programu restrukturyzacyjnego oraz Jednostki.
WaŜne jest, aby zarządzający potrafili wykorzystać silne strony i szanse oraz zniwelować
słabe strony i zagroŜenia.
226
www.knowhow.com.pl
14 Projekcje finansowe funkcjonowania NZOZ
14.1 ZałoŜenia do projekcji
Projekcje finansowe zostały sporządzone za okres od lipca 2009 roku do końca 2015 roku, tj.
w okresie 5-ciu lat od zamkniętego roku w którym biznesplan zostanie przekazany do
weryfikacji przez BGK (planowanym rokiem oddania biznesplanu jest 2009 rok).
W projekcji zastosowano następujące załoŜenia makroekonomiczne.
Tabela 97 ZałoŜenia makroekonomiczne projekcji finansowej.
ZałoŜenia makroekonomiczne
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
PKB
1,7%
2,5%
3,2%
4,1%
4,2%
5,0%
5,0%
Inflacja
1,9%
2,5%
2,6%
2,5%
2,7%
2,7%
2,7%
12,0%
11,8%
11,0%
10,4%
9,7%
9,1%
9,1%
Dynamika realnego wzrostu płac
3,0%
3,3%
4,5%
5,0%
6,0%
6,5%
6,5%
WIBOR 1R
3,9%
3,9%
3,7%
3,7%
3,7%
3,7%
3,7%
WIBOR 3M
3,8%
3,8%
3,6%
3,6%
3,6%
3,6%
3,6%
Stopa bezrobocia
WIBOR 1M
3,6%
3,6%
3,4%
3,4%
3,4%
3,4%
3,4%
Odsetki od przeterm. zob. budŜetowych
10,5%
11,1%
11,2%
11,1%
11,3%
11,3%
11,3%
Odsetki od przeterm. zob. handlowych
13,0%
13,6%
13,7%
13,6%
13,8%
13,8%
13,8%
4,00
3,90
3,90
3,70
3,70
3,70
3,70
EUR/PLN
Planowany termin przekazania działalności medycznej nowemu podmiotowi (NZOZ) nastąpi
1 lipca 2010 roku.
ZałoŜenia dotyczące przychodów:
Przychody z działalności medycznej Szpitala w tym:
przychody z tytułu kontraktu z NFZ w zakresie wszystkich umów w okresie prognozy
będą rosły od 0,49% w roku 2010 do 2,73% w roku 2015,
przychody z działalności medycznej komercyjnej będą rosły od 4% w 2010 roku do
15% w roku 2015.
Wzrost przychodów został ustalony na podstawie danych historycznych skorygowanych o
inflację (ceny realne).
W okresie prognozy przychody z działalności podstawowej ulegają zmianom, które są
wywołane nie tylko wzrostem wskaźników, ale równieŜ zmianami organizacyjnymi (likwidacja
przychodni, utworzenie nowych poradni w ramach pozostających w strukturze szpitala
przychodni, optymalne wykorzystanie potencjału technicznego i kadrowego poprzez
zwiększenie liczby wykonywanych dotychczas procedur medycznych). PowyŜsze zmiany w
przychodach zostały opisane szczegółowo w rozdziale 8.1. Przedstawienie istotnych
inicjatyw restrukturyzacyjnych.
227
www.knowhow.com.pl
Przychody z działalności niemedycznej zaprognozowano na
historycznych. Na kolejne lata prognozy załoŜono wzrost przychodów:
podstawie
danych
z tytułu wynajmu od 2,5% w roku 2010 do 2,7% w roku 2015,
z usług pozostałych o 1% rocznie.
Pozostałe przychody operacyjne w drugim półroczu 2009 roku oraz w pierwszym kwartale
2010 roku ustalono na podstawie danych historycznych. W drugim półroczu 2010 roku
pozostałe przychody operacyjne wyniosą 7 635 zł i w kolejnych latach prognozy będą
systematycznie rosły o 1%.
ZałoŜenia dotyczące kosztów:
Koszty działalności podstawowej zostały skalkulowane na podstawie danych historycznych z
uwzględnieniem realnych wskaźników wzrostu kosztów oraz skorygowanych o działania
restrukturyzacyjne.
Koszty amortyzacji oszacowano na podstawie planowanych zadań inwestycyjnych
związanych z zakupem sprzętu (głównie medycznego) oraz wszelkimi modernizacjami
komórek organizacyjnych szpitala, które szczegółowo opisano w rozdziale 10. Analiza
inwestycji. Dla NZOZ-u oszacowano równieŜ amortyzację majątku (ruchomego), który
planuje się wnieść aportem do nowopowstałej spółki.
Koszty kontraktów, wynagrodzeń oraz ich pochodnych zostały oszacowane według
indywidualnej dla kaŜdego planowanego roku etatyzacji.
W pozostałych pozycjach kosztów rodzajowych zastosowano następujące wskaźniki
wzrostu.
Tabela 98 Zakładane realne zmiany kosztów.
Zakładana realne zmiany kosztów
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Energia, woda, co
1,3%
1,5%
1,7%
2,0%
2,3%
2,5%
2,7%
Materiały
0,8%
1,0%
1,2%
1,5%
1,9%
2,2%
2,4%
Usługi obce pozostałe
0,8%
1,1%
1,4%
1,7%
2,1%
2,4%
2,8%
Usługi obce transport
1,0%
1,3%
1,7%
2,0%
2,4%
2,8%
3,1%
Podatki i opłaty
0,5%
0,7%
0,8%
0,9%
1,0%
1,1%
1,2%
Wynagrodzenia
2,0%
2,0%
2,0%
2,0%
2,0%
2,0%
2,0%
Pozostałe koszty
1,0%
1,2%
1,3%
1,5%
1,6%
1,8%
1,9%
W zakresie kosztów działalności podstawowej, podobnie jak w przypadku przychodów
uwzględniono działania restrukturyzacyjne, które szczegółowo zostały opisane w rozdziale
8.1 niniejszego opracowania.
Pozostałe koszty operacyjne w drugim półroczu 2009 roku oraz w pierwszym kwartale 2010
roku ustalono na podstawie danych historycznych. W drugim półroczu 2010 roku pozostałe
koszty operacyjne wyniosą 1 810 zł i w kolejnych latach prognozy będą systematycznie rosły
o 1%.
228
www.knowhow.com.pl
W związku z tym, iŜ nowy podmiot będzie finansował swoją działalność głównie ze środków
własnych (wygenerowanych w procesie „produkcyjnym”), a takŜe z nieoprocentowanego
kredytu kupieckiego, koszty finansowe w okresie prognozy zostały ustalone na poziomie
zerowym.
14.2 Podsumowanie prognoz – wyniki
PoniŜej zaprezentowano kształtowanie się wyników finansowych na lata 2009 (VII-XII) - 2015
Szpitala na Solcu.
Tabela 99 Prognoza rachunku zysków i strat dla SP ZOZ i N ZOZ Solec na lata 2009 (VII-XII) – 2015
SP ZOZ
Rachunek wyników
Przychody ze sprzedaŜy
produktów i usług
Przychody ze sprzedaŜy towarów
Razem przychody ze
sprzedaŜy i zrównane z nimi
Koszty wytworzenia produktów
Wartość sprzedanych towarów i
materiałów
Razem koszty
Wynik na sprzedaŜy
Pozostałe przychody operacyjne
Wynik na działalności
operacyjnej
Przychody z operacji
finansowych
Koszty operacji finansowych
Wynik na działalności
gospodarczej
Zyski nadzwyczajne
Straty nadzwyczajne
Wynik brutto
Obowiązkowe zmniejszenie
wyniku
Wynik netto
VII-XII
2009
NZOZ
I-VI 2010
VII-XII
2010
2011
2012
2013
2014
2015
21 192 841
14 209 869
14 024 009
28 474 214
29 239 096
30 120 326
31 159 169
32 309 663
21 192 841
14 209 869
14 024 009
28 474 214
29 239 096
30 120 326
31 159 169
32 309 663
19 230 827
16 838 378
14 016 373
28 432 376
28 804 483
29 296 196
30 149 948
30 702 553
19 230 827
16 838 378
14 016 373
28 432 376
28 804 483
29 296 196
30 149 948
30 702 553
1 962 015
-2 628 508
7 635
41 837
434 613
824 130
1 009 221
1 607 109
47 116
47 116
5 272
10 649
10 755
10 863
10 971
11 081
305 923
305 923
1 810
3 656
3 693
3 730
3 767
3 805
1 703 208
-2 887 314
11 097
48 830
441 676
831 263
1 016 426
1 614 386
428 272
379 538
0
0
0
0
0
0
1 274 936
-3 266 852
11 097
48 830
441 676
831 263
1 016 426
1 614 386
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 274 936
-3 266 852
11 097
48 830
441 676
831 263
1 016 426
1 614 386
0
0
0
0
0
0
1 274 936
-3 266 852
11 097
48 830
441 676
831 263
1 016 426
1 614 386
Rentowność na sprzedaŜy
9,3%
-18,5%
0,1%
0,1%
1,5%
2,7%
3,2%
5,0%
Rentowność netto
6,0%
-23,0%
0,1%
0,2%
1,5%
2,8%
3,3%
5,0%
Źródło: opracowanie własne na podstawie danych z załącznika 5.1
Na podstawie powyŜszej tabeli moŜna stwierdzić, Ŝe w analizowanym okresie prognozy,
uwzględniającej rekomendowane działania naprawcze, kondycja finansowa nowopowstałego
podmiotu NZOZ-u będzie systematycznie się polepszała. JuŜ w pierwszym półroczu
działania NZOZ-u Jednostka osiągnie dodatni wynik na działalności podstawowej.
Na koniec drugiego półrocza 2009 roku wynik finansowy netto ukształtuje się na poziomie
1 274 936 zł. Wynika to przede wszystkim z faktu zaksięgowania przychodów z czerwca w
miesiącu lipcu. Na uwagę zasługuje fakt, iŜ w pierwszym półroczu 2009 roku Szpital poniósł
229
www.knowhow.com.pl
stratę w wysokości 5 916 752 zł. Ogólny wynik finansowy w 2009 roku ukształtuje się na
ujemnym poziomie w kwocie ponad 4,6 mln zł.
Od stycznia do czerwca 2010 roku SPZ ZOZ Solec strata na działalności podstawowej
wyniesie 2 628 508 zł. DuŜy wpływ na wynik finansowy brutto będzie miała działalność
operacyjna oraz gospodarcza. Pozostałe koszty operacyjne wyniosą ponad 300 tys. zł, zaś
koszty finansowe ukształtują się na poziomie prawie 380 tys. zł. Tym samym wynik
finansowy brutto wyniesie – 3 266 852 zł. Na koniec pierwszego półrocza 2010 roku
Jednostka po przekształceniu w NZOZ osiągnie zysk (w kwocie 11 097 zł). Wynikać to
będzie przede wszystkim ze znacznego spadku kosztów w związku z wprowadzeniem
działań restrukturyzacyjnych oraz z tytułu redukcji wielkości kosztów operacyjnych oraz
finansowych, przyjętej w załoŜeniach do prognozy dla nowopowstałego podmiotu NZOZ.
W roku 2011 NZOZ prawdopodobnie wygeneruje zysk netto w wysokości 48 320 zł. W
następnym roku wynik ten ulegnie zwiększeniu do poziomu 441 676 zł. W latach następnych
będzie kształtował się odpowiednio: w 2013 roku w wysokości 831 263 zł, w roku 2014 –
1 016 426 zł, natomiast w roku 2015 w kwocie 1 614 386 zł.
W tabeli poniŜej przedstawiono bilans NZOZ Solec sp. z o. o. w latach 2010 (VII-XII) – 2015r.
Tabela 100 Bilans NZOZ Solec sp. z o. o. w latach 2010 (VII-XII) – 2015r.
2010-07-01
2010-12-31
2011-12-31
2012-12-31
2013-12-31
2014-12-31
2015-12-31
A. Aktywa trwałe
I. Wartości niematerialne i
prawne
Nazwa pozycji
3 759 165
3 639 905
3 864 973
4 271 591
4 886 696
5 437 899
7 188 583
248 197
186 148
192 049
77 000
18 000
6 000
0
II. Rzeczowe aktywa trwałe
III. NaleŜności
długoterminowe
IV. Długoterminowe aktywa
finansowe
V. Wartość mienia
zlikwidowanych jednostek
3 510 967
3 453 757
3 672 924
4 194 591
4 868 696
5 431 899
7 188 583
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
B. Aktywa obrotowe
226 934
4 675 225
4 566 053
4 680 067
4 996 404
5 568 237
5 547 534
I. Zapasy
II. NaleŜności
krótkoterminowe
III. Inwestycje
krótkoterminowe
V. Krótkoterminowe
rozliczenia
międzyokresowe
226 934
136 983
140 711
142 483
145 553
151 940
153 567
0
1 639 073
1 678 673
1 720 315
1 778 979
1 842 878
1 914 031
0
2 899 169
2 746 668
2 817 269
3 071 872
3 573 419
3 479 935
Razem aktywa
0
0
0
0
0
0
0
3 986 099
8 315 129
8 431 026
8 951 658
9 883 100
11 006 136
12 736 117
230
www.knowhow.com.pl
A. Fundusz
Kapitał (fundusz)
podstawowy
NaleŜne wpłaty na kapitał
podstawowy (wielkość
ujemna)
Udziały (akcje) własne
(wielkość ujemna)
3 986 099
3 997 196
4 046 026
4 487 702
5 318 964
6 335 390
7 949 776
3 986 099
3 986 099
3 986 099
3 986 099
3 986 099
3 986 099
3 986 099
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kapitał (fundusz) zapasowy
Kapitał (fundusz) z
aktualizacji wyceny
Pozostałe kapitały
(fundusze) rezerwowe
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
11 097
59 927
501 603
1 332 866
2 349 292
Zysk (strata) netto
Odpisy z zysku netto w
ciągu roku obrotowego
(wielkość ujemna)
B. Zobowiązania i
rezerwy na zobowiązania
I. Rezerwy na
zobowiązania
II. Zobowiązania
długoterminowe
III. Zobowiązania
krótkoterminowe i
fundusze specjalne
I. Zobowiązania
krótkoterminowe
0
11 097
48 830
441 676
831 263
1 016 426
1 614 386
0
0
0
0
0
0
0
0
4 317 934
4 385 000
4 463 956
4 564 136
4 670 746
4 786 340
0
700 000
700 000
700 000
700 000
700 000
700 000
0
0
0
0
0
0
0
0
3 617 934
3 685 000
3 763 956
3 864 136
3 970 746
4 086 340
0
3 617 934
3 685 000
3 763 956
3 864 136
3 970 746
4 086 340
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3 986 099
8 315 129
8 431 026
8 951 658
9 883 100
11 006 136
12 736 117
II. Fundusze specjalne
IV. Rozliczenia
międzyokresowe
Razem pasywa
Prognozowana suma bilansowa na koniec 2010 roku wynosi 3 986 099 zł. W ostatnim roku
prognozy jej wielkość wynosi 12 736 117 zł.
Przewidywany poziom aktywów trwałych wynosi 3 693 905 zł na koniec 2010 roku i
7 188 583 zł na koniec 2015 roku. Największą pozycję stanowią rzeczowe aktywa trwałe.
Zakładany poziom aktywów obrotowych wynosi 4 675 225 zł na koniec 2010 roku i 5 547 534
zł na koniec 2015 roku.
Kapitał podstawowy w kaŜdym roku prognozy wynosi 3 986 099 zł. Są to zapasy i aparatura
medyczna wniesiona aportem.
Kapitały obce kształtują się w przedziale od 4 317 934 zł w 2010 roku do 4 786 340 zł w roku
2015. NajwyŜszą pozycję stanowią zobowiązania krótkoterminowe wynikające z bieŜącej
działalności, w tym głównie z tytułu rozrachunków z dostawcami.
Prognozowana struktura bilansowa jest bezpieczna dla funkcjonowania NZOZ Solec Sp. z
o.o.
231
www.knowhow.com.pl
232
www.knowhow.com.pl
Tabela 101 Tabela Rachunek przepływów pienięŜnych NZOZ Solec Sp. z o.o. w latach 2010 - 2015
Wyszczególnienie
A. Przepływy środków z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. Zmiana stanu zapasów
3. Zmiana stanu naleŜności
4. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i fund. spec.
5. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych cz.
6. Zmiana stanu naleŜności długoterminowych
7. Zmiana stanu RMB
8. Odsetki
9. Zmiana stanu rezerw
B. Przepływy środków z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy inwestycyjne
II. Wydatki inwestycyjne
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
2. Udzielone poŜyczki długoterminowe
3. Inne wydatki inwestycyjne
C. Przepływy środków z działalności finansowej
I. Wpływy finansowe
1. Wpływy z dopłat kapitału
2. Zmiany stanu poŜyczek i kredytów
3. Emisja dłuŜnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki finansowe
1. Spłata kredytów i poŜyczek
2. Odsetki
2010-12-31
3 155 317
2011-12-31
758 299
2012-12-31
1 226 710
2013-12-31
1 577 084
2014-12-31
1 899 027
2015-12-31
2 504 036
11 097
3 144 220
375 408
89 951
-1 639 073
3 617 934
0
0
0
0
700 000
-4 242 247
48 830
709 469
685 732
-3 728
-39 601
67 067
0
0
0
0
0
-910 800
441 676
785 034
749 491
-1 772
-41 642
78 956
0
0
0
0
0
-1 156 109
831 263
745 821
707 376
-3 070
-58 664
100 180
0
0
0
0
0
-1 322 481
1 016 426
882 601
846 277
-6 387
-63 899
106 610
0
0
0
0
0
-1 397 480
1 614 386
889 650
846 836
-1 628
-71 153
115 595
0
0
0
0
0
-2 597 520
0
4 242 247
4 242 247
0
0
3 986 099
3 986 099
3 986 099
0
0
0
910 800
910 800
0
0
0
0
0
0
0
1 156 109
1 156 109
0
0
0
0
0
0
0
0
1 322 481
1 322 481
0
0
0
0
0
0
0
0
1 397 480
1 397 480
0
0
0
0
0
0
0
0
2 597 520
2 597 520
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
233
www.knowhow.com.pl
3. Inne wydatki finansowe
D. Przepływy środków pienięŜnych netto, razem
F. Środki pienięŜne na początek okresu
G. Środki pienięŜne na koniec okresu
0
2 899 169
0
2 899 169
0
-152 501
2 899 169
2 746 668
0
70 601
2 746 668
2 817 269
0
254 603
2 817 269
3 071 872
0
501 547
3 071 872
3 573 419
0
-93 484
3 573 419
3 479 935
234
www.knowhow.com.pl
Przepływy środków z działalności operacyjnej kształtują się na dodatnim poziomie i wynoszą
3 155 317 zł w 2010 roku i 2 504 036 zł w 2015 roku. Główny wpływ na przepływy mają zysk
netto i amortyzacja.
Przepływy z działalności inwestycyjnej kształtują się na poziomie ujemnym i wynoszą 4 242 247 zł w 2010 roku, natomiast w ostatnim roku prognozy – 2 597 zł. Ujemny poziom
wynika z inwestowania w nieruchomości oraz aparaturę medyczną.
Przepływy z działalności finansowej są dodatnie tylko w 2010 roku. Ich poziom wynosi
wówczas 3 986 099 zł. Wynika to z wniesienia aportem do spółki ruchomości oraz zapasów.
Środki pienięŜne netto kształtują się na poziomie od -152 501 zł w 2011 roku do 501 547 zł w
2014 roku.
Prognozowany stan środków pienięŜnych dla NZOZ Solec Sp. z o.o. W całym okresie
prognozy jest dodatni, przy czym jego poziom cechuje tendencja rosnąca.
W tabeli poniŜej przedstawiono analizę wskaźnikową dla Jednostki za okres od 2009 - 2015
roku.
Tabela 102 Analiza wskaźnikowa Szpitala na Solcu w latach 2009 - 2015
Nazwa wskaźnika
I-VI
2010
2009
Wskaźnik bieŜącej płynności (I
stopnia)
Aktywa bieŜące/Zobowiązania
bieŜące
Wskaźnik płynności szybki (II
stopnia)
(Aktywa bieŜące - (Zapasy+RMO
czynne bieŜące
niepienięŜne))/Zobowiązania bieŜące
Liczba dni w okresie
Wskaźnik rotacji naleŜności w
dniach
NaleŜności handlowe x liczba dni w
okresie / Przychody netto ze
sprzedaŜy towarów i produktów
Wskaźnik rotacji zobowiązań w
dniach
Zobowiązania handlowe x liczba dni w
okresie / koszty działalności
operacyjnej (bez amortyzacji)
Wskaźnik rotacji zapasów w dniach
Zapasy x liczba dni w okresie / koszty
działalności operacyjnej (bez
amortyzacji)
ZadłuŜenie ogółem
Zobowiązania ogółem/Aktywa ogółem
Wskaźnik zastosowania kapitału
VII-XII
2010
2011
2012
2013
2014
2015
0,17
0,11
1,29
1,24
1,24
1,29
1,40
1,36
0,16
0,11
1,25
1,20
1,21
1,26
1,36
1,32
365,00
182,00
182,00
365,00
365,00
365,00
365,00
365,00
24
20
21
22
21
22
22
22
122
137
35
35
35
36
36
36
2
2
2
2
2
2
2
2
2,73
3,14
0,52
0,52
0,50
0,46
0,42
0,38
-2,50
-2,81
1,10
1,05
1,05
1,09
1,17
1,11
235
www.knowhow.com.pl
własnego (ZKW)
Kapitał własny / Majątek trwały
Wskaźnik zastosowania kapitału
obcego (ZKO)
Zobowiązania ogółem / Majątek
obrotowy
Rentowność działalności
operacyjnej podstawowej
Wynik na działalności operacyjnej
podstawowej / Przychody netto ze
sprzedaŜy towarów i produktów
Rentowność brutto
Wynik brutto / (Przychody netto ze
sprzedaŜy towarów i produktów +
Pozostałe przychody operacyjne +
Przychody finansowe+ Zyski
nadzwyczajne)
Rentowność netto
Wynik netto / (Przychody netto ze
sprzedaŜy towarów i produktów +
Pozostałe przychody operacyjne +
Przychody finansowe+ Zyski
nadzwyczajne)
Rentowność kapitału własnego
(ROE)
Wynik netto / Kapitał własny
Rentowność majątku (ROA)
Wynik netto / Aktywa ogółem
Wskaźniki struktury kosztów i
przychodów
Udział kosztów wynagrodzeń i ich
pochodnych w kosztach działalności
operacyjnej
Udział kosztów leków, sprzętu
jednorazowego, odczynników
chemicznych i materiałów
diagnostycznych w kosztach
działalności operacyjnej
Udział przychodów ze sprzedaŜy
produktów NFZ w przychodach ze
sprzedaŜy produktów
8,96
13,10
0,92
0,96
0,95
0,91
0,84
0,86
-8,88%
18,50%
0,05%
0,15%
1,49%
2,74%
3,24%
4,97%
13,39% 22,91%
0,08%
0,17%
1,51%
2,76%
3,26%
4,99%
13,39% 22,91%
0,08%
0,17%
1,51%
2,76%
3,26%
4,99%
14,13%
9,05%
0,28%
1,21%
9,84% 15,63% 16,04%
20,31%
24,50% 19,34%
0,13%
0,58%
4,93%
9,24%
12,68%
61,22% 57,45% 44,01% 43,82% 44,10% 44,13% 43,71%
43,78%
11,67% 11,90% 12,70% 12,77% 12,80% 12,82% 12,73%
12,80%
94,86% 94,34% 94,39% 94,24% 94,07% 93,80% 93,47%
93,08%
8,41%
Źródło: opracowanie własne na podstawie danych z SPZOZ Solec
Wskaźnik bieŜącej płynności oscylował w przedziale od 0,17 w 2009r. do 1,36 na koniec
2015r. Generalnie do 2009 wskaźnik miał tendencję wzrostową. Co świadczy o
polepszającej się sytuacji finansowej Szpitala.
Wskaźnik płynności szybkiej kształtował się na poziomie zbliŜonym do wskaźnika płynności
bieŜącej, a więc oscylował w granicach 0,11 w 2009r. do 1,32 na koniec 2015r. Wartości
tego wskaźnika w analizowanym okresie moŜna uznać za pozytywne, gdyŜ oscylują wokół
zalecanego poziomu (1,0).
236
www.knowhow.com.pl
Wskaźniki rotacji naleŜności w dniach w analizowanym okresie uległ niewielkiemu
zwiększeniu z 20 dni w 2009r. do 22 dni na koniec 2015r. Świadczy o dobrym poziomie
spływu naleŜnych środków pienięŜnych za udzielone świadczenia.
Wskaźnik rotacji zobowiązań w dniach cechował się zróŜnicowanym poziomem. W oku 2009
wskaźnik wynosił 122 dni, zaś na koniec analizy ukształtował się na poziomie 36 dni.
Oznacza to o pokonaniu trudności ze spłatą zobowiązań.
Wskaźnik rotacji zapasów w dniach w analizowanym okresie oscylował w granicy 2 dni.
Wielkość tego wskaźnika naleŜy uznać za satysfakcjonujący i jest ona typowa dla jednostek
z sektora ochrony zdrowia.
Analiza finansowa w zakresie wskaźników obrotowości potwierdza, iŜ NZOZ Solec nie
powinien mieć trudności w regulowaniu płatności.
Wskaźnik zadłuŜenia ogółem w badanym okresie miał tendencję malejącą. W roku 2009
wynosił 2,73, zaś na koniec 2015 roku 0,38. Oznacza to, iŜ majątek szpitala w 38% będzie
finansowy przez kapitał obcy.
Wskaźnik zastosowania kapitału własnego w okresie od 2009 do końca czerwca 2010 roku
przyjmował wielkości ujemne, co naleŜy uznać za sytuację niekorzystną. Wynika to z tego, iŜ
SPZ ZOZ Solec osiągał ujemne kapitały własne w związku z ponoszeniem wysokich strat.
Od drugiego półrocza 2010 wskaźnik przyjmuje wartości dodatnie i systematycznie rośnie.
NaleŜy to ocenić pozytywnie.
Wskaźnik zastosowania kapitału obcego rósł do końca czerwca 2010 roku. Od lipca 2010
generalnie miał tendencję malejącą i na koniec roku 2015 wyniesie 0,86. Poziom tego
wskaźnika naleŜy uznać za korzystny.
W analizowanym okresie wszystkie wskaźniki rentowności od momentu zakończeniu
procesu przekształcenia SPZ ZOZ Solec w NZOZ kształtują się na pozytywnym poziomie.
Przyczyny tego stanu rzeczy naleŜy zawdzięczać rosnącym dodatnim wynikom finansowym.
Rentowność działalności operacyjnej podstawowej, rentowność brutto oraz rentowność netto
na koniec 2015 roku kształtowały się na poziomie ok. 5%. Rentowność kapitału własnego
wyniosła 20%, zaś rentowność majątku 13%.
Wskaźnik udziału kosztów wynagrodzeń i ich pochodnych wśród kosztów działalności
operacyjnej charakteryzował się dynamiką spadkową. Oscylował on w granicach od 43,71%.
do 61,22%. Na koniec 2015 roku udział kosztów wynagrodzeń w kosztach działalności
operacyjnej wyniesie 44%. W porównaniu do roku 2009 jest to ponad 17% mniej.
237
www.knowhow.com.pl
Wskaźnik udziału kosztów leków, sprzętu jednorazowego uŜytku, odczynników chemicznych
i materiałów diagnostycznych w ramach kosztów działalności operacyjnej w latach 2009 –
2015 cechował się minimalną tendencją wzrostową z 11,67% do 12,80%. Wynika to głównie
ze spadku udziału pozostałych kosztów w tym m.in. kosztów wynagrodzeń w ogólnej kwocie
kosztów, a tym samym ze spadkiem kosztów ogółem.
Wskaźnik udziału przychodów ze sprzedaŜy produktów z NFZ w stosunku do przychodów
netto ze sprzedaŜy kształtował się na stabilnym poziomie, przyjmował on wartości średnio
ok. 93 i 94%.
238
www.knowhow.com.pl
15 Identyfikacja głównych ryzyk
W niniejszym rozdziale dokonano analizy ryzyka dla planu restrukturyzacji SPZ ZOZ Solec.
W pierwszym etapie zidentyfikowano charakterystyczne ryzyka dla tego projektu, następnie
określono prawdopodobieństwa ich wystąpienia, wpływu na sytuację NZOZ oraz
scharakteryzowano metody zapobiegania ryzykom bądź neutralizacji ich negatywnych
skutków.
Lista ryzyk związanych z projektem jest następująca:
Ryzyko związane z realizacją programu restrukturyzacyjnego – zakładane działanie
restrukturyzacyjne są realne do wprowadzenia, niemniej istnieje ryzyko wystąpienia
zwiększonych kosztów inwestycyjnych na modernizację pomieszczeń, zintegrowanie
systemu komputerowego oraz niŜsze wykonanie oszczędności niŜ przewidywano w planie
(np. w przypadku optymalizacji struktury zatrudnienia, gospodarki materiałami medycznymi).
Ryzyko związane z procesem przekształceniowym formy prawnej z SP ZOZ poprzez SP
ZOZ w likwidacji do NZOZ.
Ryzyko związane z wdroŜeniem działań restrukturyzacyjnych – Jednostka moŜe mieć
problemy z całkowitym wprowadzeniem zmian lub osiągnięciem zakładanych poziomów
przychodów i oszczędności. Istnieje ryzyko wystąpienia zwiększonych kosztów
inwestycyjnych na modernizację pomieszczeń, zintegrowanie systemu komputerowego oraz
niŜsze wykonanie oszczędności niŜ przewidywano w planie (np. w przypadku optymalizacji
struktury zatrudnienia, gospodarki materiałami medycznymi).
Ryzyko związanie z modernizacją infrastruktury (opóźnienia postępowań przetargowych,
wykonywanych remontów i inwestycji, zwiększeniem kosztów remontu).
Ryzyko związanie z zapewnieniem jakości – system zarządzania jakością moŜe nie
przysporzyć zakładanych jakościowych efektów.
Ryzyko związane z konkurencją – w Mieście Stołecznym Warszawie funkcjonuje około 40
szpitali, trudna sytuacja na rynku moŜe spowodować zmniejszenie finansowania świadczeń
medycznych przez NFZ, zamykanie nierentownych oddziałów i szpitali.
Ryzyko związane z zarządzaniem przekształconą jednostką – w NZOZ zwiększona jest
odpowiedzialność osób kierowniczych za funkcjonowanie Szpitala. Strata z działalności jest
pokrywana z własnych środków, istnieje moŜliwość upadłości spółki z o.o.
Ryzyka makroekonomiczne (m in. inflacja, wysokość stóp procentowych, kursy walut, tempo
wzrostu gospodarczego, poziom stawki składki na ubezpieczenia społeczne, wejście Polski
do strefy euro).
W tym etapie oszacowano prawdopodobieństwo wystąpienia ryzyka oraz wagi dla projektu
restrukturyzacji:
239
www.knowhow.com.pl
1. Prawdopodobieństwa danego czynnika – czy dojdzie do skutku:
a. prawdopodobieństwo 0%-30% - niska moŜliwość wystąpienia danego
zdarzenia;
b. prawdopodobieństwo 30%-70% - średni poziom moŜliwości wystąpienia
danego zdarzenia;
c. prawdopodobieństwo 70% - 100% - wysoki poziom moŜliwości
wystąpienia danego zdarzenia;
2. Waga danego czynnika dla Projektu – w skali punktowej od 0 do 100 pkt.
Podsumowaniem tej części analizy jest tabela poniŜej wraz z wykresem.
Tabela 103 Tabela oceny ryzyk związanych z realizacją projektu restrukturyzacji.
Ryzyko
Związane z procesem
przekształceniowym
Związane
z wdroŜeniem działań
Związanie
z modernizacją
infrastruktury
Prawdopodob.
40%
20%
30%
Waga
zdarzenia
Komentarz/ sposób zapobiegania/ sposób neutralizacji
negatywnych skutków
50
Przekształcenie Zakładu Opieki Zdrowotnej jest skomplikowanym
procesem, składającym się z wielu etapów, zaleŜy od jednostki
samorządu terytorialnego, opinii wojewody. Skutki zdarzenia tego
ryzyka będą określane w stopniu średnim. Występuje średni
poziom moŜliwości wystąpienia zdarzenia. Sposobem
zapobiegania jest stworzenie bardzo szczegółowego planu
restrukturyzacji oraz współpraca JST z dyrekcją SP ZOZ
i wszystkich podmiotów uczestniczących w przekształceniu.
80
Wprowadzenie działań restrukturyzacyjnych jest trudnym
zadaniem wymagającym zrealizowania wielu niełatwych decyzji,
przedsięwzięć. Zakładana jest niska moŜliwość wystąpienia
zdarzenia. Waga zdarzenia jest wysoka. Sposobem zapobiegania
jest przez wszystkim szczegółowy plan działań
restrukturyzacyjnych i harmonogramu przedsięwzięć,
przekazywanie informacji o zamiarach ruchów dla załogi, wspólne
działania z JST.
20
Modernizacja infrastruktury jest wieloetapowym procesem robót
budowlanych. Mogą wystąpić między innymi problemy
(opóźnieniem) z zatwierdzeniem projektu architektonicznego,
opóźnieniem wydania pozwolenia na budowę, wzrost nakładów
inwestycyjnych w porównaniu do zakładanych, opóźnienia
realizacji inwestycji, wydatki nieprzewidziane itp.
Prawdopodobieństwo wystąpienia tego ryzyka jest niskie. Skutki
tego zdarzenia są niewielkie.
Związanie
z zapewnieniem jakości
20%
40
Związane
z konkurencją
60%
50
Związane
z zarządzaniem
przekształconą
Jednostką
30%
60
Prawdopodobieństwo wystąpienia tego zdarzenia jest niskie.
MoŜna powiedzieć, iŜ waga zdarzenia została określona jako
średnia. Sposobem zapobiegania jest przeprowadzanie spotkać
z personelem zakładu oraz cykle szkoleń projakościowych.
Sposobem neutralizacji negatywnych skutków jest moŜliwość
wsparcia firmy zewnętrznej specjalizującej się w systemach
zarządzania jakością w zakładach opieki zdrowotnej.
W Warszawie – lokalnym rynku, na którym działa Jednostka
konkurencja jest bardzo silna. W ostatnim czasie powstaje wiele
klinik prywatnych oferujących usługi medyczne na bardzo wysokim
poziomie. Prawdopodobieństwo wystąpienia tego zdarzenia jest
średnie. MoŜna powiedzieć, iŜ jest średnia waga tego zdarzenia.
Sposobem zapobiegania jest bieŜąca analiza konkurencji na
rynku, działania związane z poprawą pozycji Jednostki oraz
określenie długoterminowej strategii działania.
W NZOZ zwiększona jest odpowiedzialność osób zarządzających
za funkcjonowanie Szpitala. Strata z działalności jest pokrywana
z własnych środków, istnieje moŜliwość upadłości spółki z o.o.
Prawdopodobieństwo wystąpienia tego zdarzenia jest średnie.
240
www.knowhow.com.pl
MoŜna powiedzieć, iŜ jest średnia waga tego zdarzenia.
Związane z poziomem
przychodów
50%
Makroekonomiczne
20%
40
Przychody ZOZ-u są uzaleŜnione głównie od płatnika świadczeń.
Prawdopodobieństwo wystąpienia tego zdarzenia jest średnie.
MoŜna powiedzieć, iŜ jest średnia waga tego zdarzenia.
20
Wpływ na to ryzyko mają głównie ogólnokrajowe czynniki, które
nie mają bezpośredniego wpływu na powodzenie projektu.
Prawdopodobieństwo wystąpienia tego zdarzenia jest niskie.
MoŜna powiedzieć, iŜ jest niska waga tego zdarzenia.
Rysunek 9 Mapa ryzyk związanych z realizacją planu restrukturyzacji.
100%
90%
80%
Prawdopodobieństwo
70%
60%
Związane z konkurencją
Związane z poziomem
przychodów
50%
Związane z procesem
przekształceniowym
40%
Związanie z modernizacją
infrastruktury
30%
20%
Związane z zarządzaniem
przekształconej Jednostki
związane z wdrożeniem
działań
Związanie z
zapewnieniem jakości
Makroekonomiczne
10%
0%
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
Skutki (waga zdarzenia)
241
www.knowhow.com.pl
Analiza wraŜliwości
Sporządzono analizę wraŜliwości na zmianę podstawowych parametrów decydujących o
utrzymaniu płynności finansowej NZOZ w latach 2010(VII – XII) - 2015.
W tabeli poniŜej zaprezentowano analizę wraŜliwości dla modelu w latach 2010(VII – XII) –
2015.
Tabela 104 Analiza wraŜliwości na zmianę podstawowych parametrów decydujących o utrzymaniu
płynności finansowej
Analiza wraŜliwości - Skumulowane saldo środków pienięŜnych
Lp.
Nazwa
parametrów
czynnika
1.
Zmiana w
przychodach
2.
3.
4.
5.
Zmiana w
kosztach
ogółem
Zmiana w
kosztach
wynagrodzeń
Zmiany w
poziomie
inwestycji
Zmiana stóp
procentowych
Zmiana
czynnika
VII-XII 2010
2011
2012
2013
2014
2015
+10 %
4 301 570,17
6 996 490,68
9 991 000,89
13 257 636,57
16 875 100,24
20 012 582,60
0%
2 899 169,29
2 746 668,42
2 817 268,99
3 071 872,07
3 573 418,84
3 479 934,92
-10 %
1 496 768,40
-1 503 153,85
-4 356 462,91
-7 113 892,43
-9 728 262,56
-13 052 712,76
+10 %
1 497 531,94
-1 498 206,56
-4 308 054,32
-6 983 070,86
-9 496 518,86
-12 660 258,11
0%
2 899 169,29
2 746 668,42
2 817 268,99
3 071 872,07
3 573 418,84
3 479 934,92
-10 %
4 300 806,63
6 991 543,39
9 942 592,29
13 126 815,01
16 643 356,54
19 620 127,96
+10 %
2 385 103,71
987 650,84
-210 069,60
-1 246 557,86
-2 060 722,10
-3 496 143,05
0%
2 899 169,29
2 746 668,42
2 817 268,99
3 071 872,07
3 573 418,84
3 479 934,92
-10 %
3 413 234,86
4 505 686,00
5 844 607,58
7 390 302,00
9 207 559,78
10 456 012,89
+20 %
2 050 719,92
1 716 059,05
1 555 437,82
1 545 544,71
1 767 595,47
1 154 607,56
0%
2 899 169,29
2 746 668,42
2 817 268,99
3 071 872,07
3 573 418,84
3 479 934,92
-20 %
3 747 618,65
3 777 277,79
4 079 100,16
4 598 199,44
5 379 242,20
5 805 262,29
+3 %
2 899 169,29
2 746 668,42
2 817 268,99
3 071 872,07
3 573 418,84
3 479 934,92
0%
2 899 169,29
2 746 668,42
2 817 268,99
3 071 872,07
3 573 418,84
3 479 934,92
-3 %
2 899 169,29
2 746 668,42
2 817 268,99
3 071 872,07
3 573 418,84
3 479 934,92
Z danych zawartych w tabeli moŜna odczytać, iŜ większość parametrów czynnika ma wpływ
na utrzymaniu płynności finansowej NZOZ. Jedynie Zmiana stóp procentowych w ogóle nie
ma znaczenia w przypadku prognozy finansowej NZOZ Solec sp. o.o. poniewaŜ Jednostka
nie będzie korzystała z kredytów i poŜyczek bankowych.
Największy wpływ na odchylenia w poziomie stanu środków pienięŜnych mają: zmiana w
przychodach (o +-10%) oraz zmiana w kosztach ogółem (o +-10%).
242
www.knowhow.com.pl
16 Polityka ubezpieczeniowa placówki
W przypadku, gdy ZOZ-y przyjmą zamówienie na udzielanie świadczeń zdrowotnych w
ramach kontraktów z Narodowym Funduszem Zdrowia są zobowiązane do zawarcia
obowiązkowego ubezpieczenia OC świadczeniodawcy, udzielającego świadczeń opieki
zdrowotnej. Obowiązek ubezpieczenia się wynika z rozporządzenia Ministra Finansów z dnia
28 grudnia 2007 r. w sprawie obowiązkowego ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej
świadczeniodawcy udzielającego świadczeń opieki zdrowotnej (Dz.U. nr 3 z 2008 r., poz.
10.)
Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej zakładu opieki zdrowotnej SPZ ZOZ Solec zawarł
z Powszechnym Zakładem Ubezpieczeń S.A. O/w Warszawie przy ul. Moniuszki 8 w
Warszawie na okres od 19 marca 2009 roku do 18 marca 2010 roku.
Suma gwarancyjna ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu prowadzenia
działalności świadczeniodawcy udzielającego świadczeń opieki zdrowotnej na podstawie
polisy nr 9WA D875 0007 wynosi 46 500 euro na jedno zdarzenie oraz 275 000 na wszystkie
zdarzenia, których skutki są objęte umową ubezpieczenia OC.
Zgodnie z polisą nr 9WA D875 0006 ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej za szkody
wyrządzone w związku z prowadzoną działalnością polegającą na udzielaniu świadczeń
zdrowotnych lub posiadanym mieniem suma gwarancyjna wynosi 350 000 zł (do
wyczerpania oraz na zdarzenie). Zakres ubezpieczenia rozszerzony został o:
•
•
•
•
szkody wyrządzone wskutek przeniesienia choroby zakaźnej, w tym za szkody związane
z zakaŜeniem wirusem HIV (AIDS), związane z wirusem zapalenia wątroby (Ŝółtaczka,
HIV i HCV), polegające na zaraŜeniu salmonellą, czerwonką lub związane z innym
zatruciem pokarmowym – suma gwarancyjna 350 000 zł;
szkody wyrządzone w związku z prowadzeniem apteki szpitalnej (leki robione) – suma
gwarancyjna 10 000 zł;
szkody spowodowane wadą dostarczonych towarów (środków i materiałów medycznych)
– suma gwarancyjna 50 000 zł;
sumę gwarancyjną stanowiącą nadwyŜkę ponad sumę gwarancyjną wynikającą z
zawartej z PZU S.A. umowy obowiązkowego ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej
świadczeniodawcy, udzielającego świadczeń opieki zdrowotnej za szkody wyrządzone
przy udzielaniu świadczeń opieki zdrowotnej, wykonywanych na podstawie umowy o
udzielanie tych świadczeń lub umowy obowiązkowego ubezpieczenia odpowiedzialności
cywilnej podmiotu przyjmującego zamówienie na świadczenia zdrowotne – suma
gwarancyjna 350 000 zł.
Suma gwarancyjna w przypadku ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej pracodawcy
wynosi 50 000 zł.
Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej w związku z prowadzoną działalnością i
posiadanym mieniem, zgodnie z polisą nr 9WA D875 0008, obejmuje zakres podstawowy –
ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej deliktowej w związku z prowadzoną działalnością i
posiadanym mieniem. Działalność objęta ochroną ubezpieczeniową obejmuje: działalność
pozamedyczną z rozszerzeniami:
243
www.knowhow.com.pl
•
•
•
OC najemny nieruchomości i ruchomości – suma ubezpieczenia 200 000 zł,
OC kontrakt – kontrakty związane z wynajmem – suma ubezpieczenia 200 000 zł,
szkody w mieniu będącym pod opieką, pieczą lub kontrolą ubezpieczającego (OC szatni)
– suma ubezpieczenia 10 000 zł.
Pozostałe umowy ubezpieczeniowe SPZ ZOZ Solec przedstawia tabela poniŜej.
Tabela 105 Ubezpieczenia w SPZ ZOZ Solec.
Rodzaj
ubezpieczenia
Ubezpieczenie od
kradzieŜy
z włamaniem
i rabunku
Ubezpieczenie
szyb i innych
przedmiotów od
stłuczenia
Ubezpieczenie
mienia od poŜaru
i innych Ŝywiołów
Okres
obowiązywania
Zakres ubezpieczenia
19.03.2009 –
18.03.2010
Zakres ubezpieczenia: kradzieŜ z włamaniem, rabunek
i wandalizm.
Przedmiot ubezpieczenia:
- środki trwałe (III-VII KRST) – suma ubezpieczenia 100 000 PLN,
- pozostałe wyposaŜenie – suma ubezpieczenia 50 000 PLN,
- środki obrotowe – suma ubezpieczenia 100 000 PLN,
- wartości pienięŜne w schowku – suma ubezpieczenia 15 000
PLN.
19.03.2009 –
18.03.2010
Zakres ubezpieczenia: ubezpieczenie szyb i innych przedmiotów
od stłuczenia.
- szyby okienne,
- oszklenie dzienne i dachowe,
- płyty szklane stanowiące składowe części mebli, gablot
reklamowych, kontuarów, stołów i lad sprzedaŜnych,
- przegrody ścienne oraz osłony kantorów, boksów i kabin,
- lustra wiszące, stojące i wmontowane w ścianach,
- szyldy i transparenty,
- witraŜe,
- rurki neonowe.
Suma ubezpieczenia – 10 000 PLN.
19.03.2009 –
18.03.2010
Zakres ubezpieczenia: ubezpieczenie mienia od poŜaru i innych
Ŝywiołów: ogień, w tym równieŜ osmalenie i przypalenie, działanie
dymu i sadzy; bezpośrednie uderzenie pioruna; eksplozja; upadek
statku powietrznego, jego części lub przewoŜonego ładunku;
uderzenie pojazdu w ubezpieczone mienie; huk ponaddźwiękowy;
powódź rozumiana jako zapalenie ubezpieczonego mienia
wskutek podniesienia się poziomu wód w zbiornikach stojących
i płynących, podniesienia się poziomu wód gruntowych, sztormu
i podniesienia poziomu wód morskich, tworzenia się zatorów
lodowych, przerwania tam, zabezpieczeń przeciwpowodziowych,
takŜe w skutek obfitych opadów atmosferycznych, topnienia mas
lodu i śniegu, spływu wody po zboczach i stokach górskich oraz
wystąpienie wody z systemów kanalizacyjnych będące
następstwem wymienionych zjawisk; deszcz nawalny; huragan;
grad; cięŜar zalegającego śniegu i lodu oraz skutki ich osuwania;
zapadanie lub osuwanie się ziemi; lawina śniegu, lodu, błota, skał,
ziemi; zalanie rozumiane jako wydostanie się mediów (woda lub
inne ciecze, para wodna lub inne substancje gazowe) z urządzeń
wodno-kanalizacyjnych bądź technologicznych na skutek awarii
instalacji lub urządzeń, nieumyślnego pozostawienia odkręconych
zaworów, kranów, spustów itp. cofnięcia się działaniem niskich
bądź wysokich temperatur; zanieczyszczenie lub skaŜenie
ubezpieczonego mienia w wyniku zdarzeń objętych zakresem
ubezpieczenia; następstwa akcji ratunkowej prowadzonej
244
www.knowhow.com.pl
w związku z wymienionymi powyŜej zdarzeniami.
- budynki i budowle w uŜytkowaniu SPZ ZOZ Solec – suma
ubezpieczenia 42 639 797,50 zł,
- lokale w uŜytkowaniu SPZ ZOZ Solec – suma ubezpieczenia
4 180 415,50 zł,
- kotły, maszyny, urządzenia techniczne, wyposaŜenie biurowe
i szpitalne – suma ubezpieczenia 26 261 900,92 zł,
- środki obrotowe – 205 841,97 zł,
- wartości pienięŜne w schowku – suma ubezpieczenia
15 000,00 zł,
- nakłady inwestycyjne na remonty, wykończenie wnętrz – suma
ubezpieczenia 37 948,03 zł,
Ubezpieczenie
sprzętu
elektronicznego
19.03.2009 –
18.03.2010
Zakres ubezpieczenia: ubezpieczenie sprzętu elektronicznego.
- sprzęt komputerowy – suma ubezpieczenia 9 132 462,80 zł,
- dane i oprogramowanie – suma ubezpieczenia 50 000 zł,
- zwiększone koszty działalności – suma ubezpieczenia 25 000 zł,
- aparat EROSCAN do badania słuchu – suma ubezpieczenia
10 355,60 zł.
Ponadto polityka ubezpieczeniowa SPZ ZOZ Solec po przekształceniu w NZOZ nie ulegnie
zmianie.
245
www.knowhow.com.pl
17 Oświadczenie Zakładu Opieki Zdrowotnej
Oświadczam(y),
że wszelkie informacje przedstawione w niniejszym dokumencie oraz w załącznikach do Wniosku
dotyczących SPZOZ/ NZOZ/ ZOZ są przedstawione w sposób rzetelny oraz przygotowane w oparciu o
najpełniejszą
wiedzę.
Obliczenia
przedstawione
w opracowaniu zostały sprawdzone pod względem matematycznym i są poprawne.
Podpis osoby (osób) uprawnionej do występowania w imieniu Zakładu Opieki Zdrowotnej
Imię i Nazwisko
Stanowisko
Data
Podpis
246
www.knowhow.com.pl
18 Oświadczenie Wnioskodawcy
Oświadczam(y),
że wszelkie informacje przedstawione w niniejszym dokumencie
w sposób rzetelny oraz przygotowane w oparciu o najpełniejszą wiedzę.
są
przedstawione
Podpis osoby (osób) uprawnionej do występowania w imieniu Wnioskodawcy:
Imię i Nazwisko
Stanowisko
Data
Podpis
247
www.knowhow.com.pl
19 Spis tabel i rysunków
19.1 Spis tabel
Tabela 1 Wykaz jednostek organizacyjnych SPZ ZOZ Solec.
8
Tabela 2 Wskaźniki statystyczne oddziałów szpitalnych za lata 2006 – 2008.
16
Tabela 3 Konkurencja SPZ ZOZ Solec.
23
Tabela 4 Liczba osób oczekujących na leczenie szpitalne w SPZ ZOZ Solec (stan na 30.09.2009). 42
Tabela 5 Liczba osób oczekujących na leczenie ambulatoryjne w SPZ ZOZ Solec (stan na
30.09.2009).
42
Tabela 6 Struktura ludności miasta Warszawa wg płci (stan na koniec 2008 roku).
46
Tabela 7 Powierzchnia i ludność dzielnic m.st. Warszawy w 2008 r.
46
Tabela 8 Struktura ludności miasta Warszawa w płci i wieku w roku 2008 (stan na 31.12.2008r.).
47
Tabela 9 Ruch naturalny ludności miasta stołecznego Warszawa w 2008 roku.
49
Tabela 10 Urodzenia Ŝywe, zgony oraz przyrost naturalny w dzielnicach m. st. Warszawa w roku
2008.
49
Tabela 11 Ludność miasta stołecznego Warszawa według wieku produkcyjnego (stan na 31.12.2008).
50
Tabela 12 Ludność miasta stołecznego Warszawa według grup wiekowych do rozliczeń z Narodowym
Funduszem Zdrowia na koniec 2008 roku.
50
Tabela 13 Prognoza liczby ludności województwa mazowieckiego na lata 2010-2014.
51
Tabela 14 Szpitale ogólne w województwie mazowieckim w 2007 roku wg oddziałów, z
uwzględnieniem ilości łóŜek i leczonych osób.
51
Tabela 15 Liczba zachorowań i zapadalność na wybrane choroby zakaźne w woj. mazowieckim na
100 tys. ludności w roku 2007.
52
Tabela 16 Najczęstsze schorzenia u dzieci i młodzieŜy (0-18 lat) w woj. mazowieckim w 2007 roku. 53
Tabela 17 Najczęstsze schorzenia u osób w wieku 19 lat i więcej w woj. mazowieckim w 2007 roku. 54
Tabela 18 Liczba porad w poradniach specjalistycznych w woj. mazowieckim w roku 2007.
55
Tabela 19 Struktura porad w poradniach zdrowia psychicznego i zakładach lecznictwa odwykowego
w woj. mazowieckim w 2007 roku.
55
Tabela 20 Zgony wg przyczyn w roku 2007 w woj. mazowieckim.
56
Tabela 21 Przeciętne trwanie Ŝycia w latach 1990, 1995, 2000 oraz 2005–2008 w woj. Mazowieckim.
59
Tabela 22 Średnie dalsze trwanie Ŝycia w woj. mazowieckim w roku 2008.
60
Tabela 23 Rachunek zysków i strat dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 roku do 30
czerwca 2009 roku.
61
Tabela 24 Wskaźniki rentowności SPZ ZOZ Solec w latach 2006-VI 2009r.
63
Tabela 25 Struktura przychodów z działalności podstawowej dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1
stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2009 roku.
64
Tabela 26 Struktura przychodów z tytułu kontraktu z NFZ dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia
2006r. do 30 czerwca 2009 roku.
64
Tabela 27 Struktura przychodów ze sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom dla SPZ
ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do 30 czerwca 2009 roku.
66
Tabela 28 Struktura przychodów ze sprzedaŜy niemedycznych oraz pozostałych przychodów dla SPZ
ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do 30 czerwca 2009 roku.
67
Tabela 29. Wskaźniki sprzedaŜy SPZ ZOZ Solec w latach 2006-VI 2009r.
68
248
www.knowhow.com.pl
Tabela 30 Struktura pozostałych przychodów operacyjnych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1
stycznia 2006 r. do 30 czerwca 2009 r.
69
Tabela 31 Struktura przychodów finansowych dla SPZ ZOZ Solec za okres od stycznia 2006r. do 30
czerwca 2009r.
70
Tabela 32 Struktura zysków nadzwyczajnych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 do 30
czerwca 2009r.
71
Tabela 33 Struktura kosztu amortyzacji dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 roku do 30
czerwca 2009 roku.
72
Tabela 34 Struktura kosztu zuŜycia materiałów i energii dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia
2006r. do 30 czerwca 2009r.
73
Tabela 35 Struktura usług obcych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 roku do 30
czerwca 2009 roku.
75
Tabela 36 Struktura kosztu wynagrodzeń dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 roku do 30
czerwca 2009 roku.
76
Tabela 37 Struktura kosztu świadczeń na rzecz pracowników dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1
stycznia 2006 do 30 czerwca 2009 roku.
77
Tabela 38 Struktura kosztu podatków i opłat dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 roku do
78
Tabela 39 Struktura pozostałych kosztów rodzajowych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia
2006 r do 30 czerwca 2009 roku.
78
Tabela 40 Struktura pozostałych kosztów operacyjnych dla SPZ ZOZ Solec za okres 1 styczeń 2006r.
do 30 czerwca 2009 r.
79
Tabela 41 Struktura kosztów finansowych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do 30
czerwca 2009 roku.
80
Tabela 42 Struktura strat nadzwyczajnych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do 30
czerwca 2009 r.
81
Tabela 43 Struktura bilansu dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do 30 czerwca 2009 r.
83
Tabela 44. Wykaz rentowności poszczególnych komórek organizacyjnych SPZ ZOZ Solec na lata
2006-2008.
86
Tabela 44 Wielkość wartości niematerialnych i prawnych SPZ ZOZ Solec na koniec lat 2006 – 2008
oraz na koniec czerwca 2009 r.
88
Tabela 45 Wartość rzeczowych aktywów trwałych SPZ ZOZ Solec na koniec lat 2006 – 2008 oraz na
koniec czerwca 2009 r.
89
Tabela 46 Umorzenie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych SPZ
ZOZ Solec na dzień 30.06.2009 roku.
89
Tabela 47 Komórki organizacyjne wraz z powierzchnią w lokalizacji Solec 93 (stan na 31.06.2009r.).90
Tabela 48 Podstawowe dane o budynkach SPZ ZOZ na dzień 30 czerwca 2009 roku.
96
Tabela 49 Wykaz głównych zadań inwestycyjnych do zrealizowania zgodnie z programem
dostosowawczym do rozporządzenia z dnia 22 czerwca 2005 roku.
103
Tabela 50 Wykaz najwaŜniejszych inwestycji w majątek nieruchomy za lata 2006-2008.
104
Tabela 51 Zestawienie zawartych umów najmu, dzierŜawy, uŜyczenia oraz umów (porozumień itp.) w
SPZ ZOZ Solec, stan na dzień 7.09.2009 r.
106
Tabela 52 Wykaz niezamortyzowanego sprzętu medycznego dla SPZ ZOZ Solec.
108
Tabela 53 Wykaz najwaŜniejszych zakupów sprzętu medycznego w latach 2006-2008.
113
Tabela 54 Zestaw aktualnie zawartych umów dzierŜawy aparatury w Zakładzie Diagnostyki
Laboratoryjnej Szpitala na Solcu.
115
Tabela 55 Struktura kapitałów obcych SPZ ZOZ Solec na dzień 31 grudnia 2008r. oraz 30 czerwca
2009 r.
117
249
www.knowhow.com.pl
Tabela 56 Stan zadłuŜenia długoterminowego SPZ ZOZ Solec na dzień 31 grudnia 2008 r.
118
Tabela 57 Harmonogram przyszłych spłat rat kredytowych na rzecz Raiffeisen Bank.
118
Tabela 58 Stan zadłuŜenia długoterminowego SPZ ZOZ Solec na dzień 30 czerwca 2009 r.
119
Tabela 59 Zobowiązania krótkoterminowe SPZ ZOZ Solec na dzień 31.12.1008 r. i 30.06.2009 r. 119
Tabela 60 Rachunek przepływów pienięŜnych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do
30 czerwca 2009 r.
121
Tabela 61 Średnia wielkość zatrudnienia w SPZ ZOZ Solec w latach 2006 - 2009 (I-VI).
124
Tabela 62 Wynagrodzenia wypłacone z tytułu umów zleceń w latach 2006 – 2009 (I-VI).
124
Tabela 63 Średnie zatrudnienie, wynagrodzenie oraz wartość kontraktów w SPZ ZOZ Solec w okresie
I-VI 2009 roku.
125
Tabela 64 Wykaz stawek dodatku funkcyjnego w SPZ ZOZ Solec w Warszawie.
129
Tabela 65 Wykaz zawartych umów kontraktowych z lekarzami w I półroczu 2009 roku.
131
Tabela 66 Liczba lekarzy dyŜurujących w SPZ ZOZ Solec w I półroczu 2009 r.
132
Tabela 67 Organizacja pracy personelu średniego i niŜszego w SPZ ZOZ Solec w I półroczu 2009
roku.
133
Tabela 68 Wielkość przychodów z NFZ w przeliczeniu na 1 etat w okresie I-VI 2009.
135
Tabela 69. Analiza wskaźnikowa SPZ ZOZ Solec w latach 2006 - VI 2009.
136
Tabela 70 Szacowane nakłady na zwiększenie przychodów w latach 2010 – 2015.
155
Tabela 71 Szacowane przychody z tytułu wprowadzenie działania restrukturyzacyjnego w latach 2010
– 2015.
156
Tabela 72 Szacowane przychody z NFZ z tytułu uruchomienia poradni specjalistycznych i zakładu
rehabilitacji w lokalizacji Solec 99 w latach 2010 (VII – XII) – 2015
157
Tabela 73 Koszty wynagrodzeń całkowitych w utworzonych komórkach zlokalizowanych przy ul. Solec
99 w latach 2010(VII– XII) – 2015
158
Tabela 74 Szacunkowe nakłady inwestycyjne na dostosowanie pomieszczeń w lokalizacji ul. Solec 99
w 2010 (IV-VI)
160
Tabela 75 Szacunkowe nakłady związane z zakupem sprzętu medycznego niezbędnego w miejscu
wykonywania usług medycznych 2010 (IV-VI)
160
Tabela 76 Oszczędności z tytułu restrukturyzacji sfery zatrudnienia w latach 2010 – 2015 w stosunku
do roku 2009r.
164
Tabela 77 Oszczędności z tytułu wprowadzenia regulacji w gospodarce materiałowej.
168
Tabela 78 Oszczędności z tytułu restrukturyzacji zuŜycia materiałów medycznych w latach 2010 (VIIXII) – 2015r.
169
Tabela 79 Szacowane nakłady do realizacji wdroŜenia zintegrowanego systemu informatycznego w
Jednostce w latach 2010 – 2013.
171
Tabela 80 Szacowane nakłady na wdroŜenie i utrzymywanie systemu zarządzania jakością ISO w
latach 2010 – 2015.
173
Tabela 81 Harmonogram wdroŜenia planu restrukturyzacyjnego dla ZOZ.
184
Tabela 82 Harmonogram wdroŜenia planu restrukturyzacyjnego dla JST.
185
Tabela 83 Prognozowane podstawowe parametry eksploatacyjne SPZ ZOZ Solec (w 2009 –
30.06.2010) oraz NZOZ Solec sp. z o.o. (od 01.07.2010 – 31.12.2015)
189
Tabela 84 Docelowa struktura majątkowa nieruchomości uŜytkowanych przez NZOZ Solec Sp. z o.o.
193
Tabela 86 Zakładany poziom zatrudnienia w NZOZ Solec sp. z o.o. w 2015r.
195
Tabela 87 Wykaz inwestycji w majątek nieruchomy na podstawie programu dostosowawczego do
rozporządzenia z dnia 22 czerwca 2005r. planowane do zrealizowania w latach 20112015 oraz sprzętu medycznego planowanego do zakupu w latach 2011-2015.
215
Tabela 88 Tabela Prognozowany harmonogram obsługi zadłuŜenia NZOZ Solec Sp. z o.o. w latach
2010 – 2015
219
250
www.knowhow.com.pl
Tabela 89 Przychody z tytułu kontraktu SPZ ZOZ Solec z NFZ w 2009 roku
220
Tabela 90 Prognoza zakładanych realnych zmian w kontrakcie wojewódzkim z NFZ na kolejne lata.
222
Tabela 91 Zakładany wzrost sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom w latach 2010 –
2015.
224
Tabela 92 Prognozowana wartość przychodów komercyjnych w latach 2010 – 2015
224
Tabela 93 Zidentyfikowane silne strony projektu.
225
Tabela 94 Zidentyfikowane słabe strony projektu.
225
Tabela 95 Zidentyfikowane szanse projektu.
226
Tabela 96 Zidentyfikowane zagroŜenia projektu.
226
Tabela 97 ZałoŜenia makroekonomiczne projekcji finansowej.
227
Tabela 98 Zakładane realne zmiany kosztów.
228
Tabela 99 Prognoza rachunku zysków i strat dla SP ZOZ i N ZOZ Solec na lata 2009 (VII-XII) – 2015
229
Tabela 100 Bilans NZOZ Solec sp. z o. o. w latach 2010 (VII-XII) – 2015r.
230
Tabela 101 Tabela Rachunek przepływów pienięŜnych NZOZ Solec Sp. z o.o. w latach 2010 - 2015
233
Tabela 102 Analiza wskaźnikowa Szpitala na Solcu w latach 2009 - 2015
235
Tabela 102 Tabela oceny ryzyk związanych z realizacją projektu restrukturyzacji.
240
Tabela 104 Analiza wraŜliwości na zmianę podstawowych parametrów decydujących o utrzymaniu
płynności finansowej
242
Tabela 105 Ubezpieczenia w SPZ ZOZ Solec.
244
19.2 Spis rysunków
Rysunek 1 Odległość konkurencyjnych szpitali od SPZ ZOZ Solec (w km)
Rysunek 2 Podział administracyjny m. St. Warszawa.
Rysunek 3 Współczynniki gęstości zaludnienia w dzielnicach miasta Warszawy.
Rysunek 4 Struktura ludności wg płci i wieku w Warszawie na koniec 2008 roku.
Rysunek 5 Zgony w województwie mazowieckim w roku 2007 według przyczyn.
Rysunek 6 Struktura zgonów męŜczyzn w województwie mazowieckim w roku 2007.
Rysunek 7 Struktura zgonów kobiet w województwie mazowieckim w roku 2007.
Rysunek 8 Struktura organizacyjna NZOZ Solec sp. z o.o.
Rysunek 9 Mapa ryzyk związanych z realizacją planu restrukturyzacji.
42
45
47
48
57
58
59
201
241
251
www.knowhow.com.pl
20 Załączniki
Załącznik do biznes planu nr 1 Sprawozdania finansowe (bilans, rachunek wyników,
przepływy pienięŜne) SPZ ZOZ Solec za lata 2006, 2007, 2008 wraz z raportami i opiniami
biegłego rewidenta będących wynikiem badania sprawozdań finansowych oraz opiniami
organu załoŜycielskiego zatwierdzającymi te sprawozdania.
Załącznik do biznes planu nr 2 Sprawozdania finansowe SPZ ZOZ Solec na koniec
półrocza poprzedzającego złoŜenie biznesplanu (MZ 03).
Załącznik do biznes planu nr 3 Sprawozdania statystyczne SPZ ZOZ Solec (MZ-29) za lata
2006, 2007, 2008.
Załącznik do biznes planu nr 4 Statut zakładu opieki zdrowotnej i schemat organizacyjny.
Załącznik do biznes planu nr 5 Struktura kapitałowa podmiotu.
Załącznik do biznes planu nr 6 Organy podmiotu – członkowie Rady Społecznej.
Załącznik do biznes planu nr 7 Wypis z Krajowego Rejestru Sądowego SPZ ZOZ Solec.
Załącznik do biznes planu nr 8 Wypis z Rejestru Zakładów Opieki Zdrowotnej.
Załącznik do biznes planu nr 9 Zaświadczenie z ZUS i US SPZ ZOZ Solec
Załącznik do biznes planu nr 10 Zaświadczenie o nadaniu numeru NIP i REGON SPZ ZOZ
Solec.
Załącznik do biznes planu nr 11 Informacja dot. współpracy z NFZ przez ostatnie 3 lata
wraz z zestawieniem wartości kontraktów na świadczenie usług medycznych oraz aktualne
umowy z NFZ.
Załącznik do biznes planu nr 12 Współpraca z bankami – rachunki bankowe, zawarte
umowy kredytowe, poŜyczki, papierów wartościowych obowiązujące na ostatni dzień roku,
poprzedzającego złoŜenie wniosku.
Załącznik do biznes planu nr 13 Wykaz toczących się postępowań sądowych i
administracyjnych oraz postępowań restrukturyzacyjnych prowadzonych na podstawie
odrębnych ustaw.
Załącznik do biznes planu nr 14 Zawarte układy, ugody, umowy dotyczące restrukturyzacji/
spłat zadłuŜenia, wraz z harmonogramami obsługi zadłuŜenia, w szczególności
obowiązujące na dzień 31.12.2008 r.
Załącznik do biznes planu nr 15 Wykaz rzeczowych aktywów trwałych z podziałem na
poszczególne grupy środków trwałych w ujęciu na komórki organizacyjne SPZ ZOZ Solec.
252
www.knowhow.com.pl

Biznes Plan SPZ ZOZ SOLEC 30.10.2009

Transkrypt

Podobne dokumenty