Informacja wynikająca z art. 111a

Załącznik do Uchwały Nr 26/20/2016
Zarządu Banku Spółdzielczego
w Żmigrodzie z dnia 30.08.2016 r.
INFORMACJA
BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŻMIGRODZIE
wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe
Stan na 31 grudnia 2015 roku
Spis treści
Spis treści ................................................................................................................................... 2
1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Żmigrodzie poza terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej, w podziale na poszczególne państwa członkowskie i państwa
trzecie, w których posiada podmioty zależne, na zasadzie skonsolidowanej w rozumieniu
art. 4 ust. 1 pkt 48 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z
dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji
kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 za dany
rok obrotowy.......................................................................................................................... 3
2. Informacja o stopie zwrotu z aktywów obliczonej, jako iloraz zysku netto i sumy
bilansowej. ............................................................................................................................. 3
3. Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli
wewnętrznej. .......................................................................................................................... 3
4. Opis polityki wynagrodzeń. ................................................................................................... 6
5. Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku Spółdzielczego
w Żmigrodzie wymogów określonych w art. 22aa ustawy Prawo bankowe........................ 7
2
1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Żmigrodzie poza terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej, w podziale na poszczególne państwa członkowskie i
państwa trzecie, w których posiada podmioty zależne, na zasadzie
skonsolidowanej w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 48 Rozporządzenia Parlamentu
Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie
wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych,
zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 za dany rok obrotowy.
Bank Spółdzielczy w Żmigrodzie nie prowadzi działalności poza terytorium Rzeczypospolitej
Polskiej.
2. Informacja o stopie zwrotu z aktywów obliczonej, jako iloraz zysku netto i sumy
bilansowej.
Stopa zwrotu z aktywów (ROA) według stanu na 31 grudnia 2015 rok, wyniosła 0,9% .
3. Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu
kontroli wewnętrznej.
System zarządzania.
System zarządzania to zbiór zasad i mechanizmów, których zadaniem jest organizacja
procesów decyzyjnych i ocena działalności bankowej. Ma to zapewnić bezpieczeństwo
zgromadzonych w Banku środków. System zarządzania obejmuje też procedury
anonimowego zgłaszania wskazanemu Członkowi Zarządu, a w szczególnych przypadkach Radzie Nadzorczej Banku, naruszeń prawa oraz obowiązujących w Banku procedur i
standardów etycznych. W ramach obowiązujących w Banku procedur, Bank zapewnia
pracownikom, którzy zgłaszają naruszenia, ochronę co najmniej przed działaniami o
charakterze represyjnym, dyskryminacją lub innymi rodzajami niesprawiedliwego
traktowania.
Zadania systemu zarządzania wskazane wyżej mają na celu zapewnienie legalności działania
Banku oraz bezpieczeństwa zgromadzonych w nim środków przez ustalenie ryzyka
powstającego w działalności Banku, monitorowanie go i zarządzanie nim oraz zapewnienie
przestrzegania przepisów. Ma to wspomagać prawidłowe, efektywne i skuteczne kierowanie
Bankiem przez jego organy.
System zarządzania w rozumieniu ustawodawcy, stanowi wewnętrzny instrument mający
zapewnić bezpieczeństwo prowadzonej przez Bank działalności.
System zarządzania ryzykiem.
Bank w ramach systemu zarządzania ryzykiem:
1) stosuje sformalizowane zasady służące określaniu wielkości podejmowanego ryzyka i
zasady zarządzania ryzykiem,
2) stosuje sformalizowane procedury mające na celu identyfikację, pomiar lub szacowanie
oraz monitorowanie ryzyka występującego w działalności Banku, uwzględniające również
przewidywany poziom ryzyka w przyszłości,
3
3) stosuje sformalizowane limity ograniczające ryzyko i zasady postępowania w przypadku
przekroczenia limitów,
4) stosuje przyjęty system sprawozdawczości zarządczej umożliwiający monitorowanie
poziomu ryzyka,
5) posiada strukturę organizacyjną dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego przez
Bank ryzyka.
Zadaniem systemu zarządzania ryzykiem jest identyfikacja, pomiar lub szacowanie oraz
monitorowanie ryzyka występującego w działalności Banku. Realizacji tych zadań służą
działania podejmowane przez Bank, określone wyżej. Czynności te mają służyć zapewnieniu
prawidłowości procesu wyznaczania i realizacji szczegółowych celów działalności
prowadzonej przez Bank.
Organy nadzorcze i pracownicy zaangażowani w proces zarządzania ryzykami:
 Rada Nadzorcza – sprawuje nadzór nad zgodnością polityki Banku w zakresie
podejmowania ryzyka, w tym ryzyka stopy procentowej, ze strategią i planem
finansowym Banku;
 Zarząd Banku – odpowiada za zorganizowanie skutecznego procesu zarządzania
ryzykiem stopy procentowej oraz nadzór nad efektywnością tego procesu,
wprowadzając w razie potrzeby, niezbędne korekty i udoskonalenia;
 Komitet Zarządzania Ryzykami – opiniuje zarządzanie ryzykiem stopy procentowej
w Banku;
 Komórka zarządzania ryzykami i analiz - analizuje zmiany w wysokości stóp
procentowych oraz wprowadzanie nowych produktów finansowych, ich wpływ na
wynik Banku; opracowuje i aktualizuje metodykę zarządzania ryzykiem stopy
procentowej, inicjuje wprowadzanie oraz rozwijanie narzędzi wspomagających
zarządzanie ryzykiem, sporządza raporty i przedstawia je odpowiednim komórkom
Banku.
 Komórka ds. zarządzania ryzykiem operacyjnym – opracowuje i aktualizuje
metodykę zarządzania ryzykiem operacyjnym, inicjuje wprowadzanie oraz rozwijanie
narzędzi wspomagających zarządzanie ryzykiem, dokonuje pomiaru i monitorowania
ryzyka, sporządza raporty i przedstawia je odpowiednim komórkom banku.
 Kontrola Wewnętrzna (sprawowana przez Bank Zrzeszający) – nadzoruje metodyki
zarządzania ryzykami Banku oraz dokonuje przeglądów poprawności realizacji
procesu zarządzania ryzykami.
System kontroli wewnętrznej.
W Banku funkcjonuje system kontroli wewnętrznej, który jest dostosowany do charakteru i
profilu ryzyka i skali działalności banku, w sposób trwały i spójny w komponowany w
funkcjonowanie Banku jako całości oraz stanowi podstawę bezpiecznego i stabilnego
prowadzenia działalności.
System kontroli wewnętrznej obejmuje:
1) mechanizmy kontroli ryzyka, przyjęte w Banku wbudowane w codzienną działalność
operacyjną,
2) badanie zgodności działania Banku z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi,
4
3) audyt wewnętrzny.
Celem systemu kontroli wewnętrznej jest
przyczyniające się do zapewnienia:
wspomaganie procesów decyzyjnych
1)
skuteczności i efektywności działania Banku,
2)
wiarygodności sprawozdawczości finansowej i nadzorczej oraz informacji
zarządczej,
3)
zgodności działania Banku z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi oraz
zaleceniami wydanymi przez upoważnione zewnętrzne instytucje kontrolne;
4)
identyfikacji i oceny poziomu ryzyka występującego w prowadzonej działalności;
5)
doskonalenia metod zarządzania;
6)
optymalizacji wykorzystania zasobów Banku oraz metod zabezpieczenia przed
stratami.
W celu zabezpieczenia się przed stratą Bank rozpoznaje, ocenia i kontroluje wszystkie rodzaje
ryzyka wynikające z prowadzonej działalności.
W celu prezentowania wiarygodnych sprawozdań finansowych i nadzorczych, system
kontroli wewnętrznej zapewnia rzetelne ich przygotowywanie w oparciu o księgi prowadzone
zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości.
W celu podejmowania prawidłowych decyzji nadzorczych, system kontroli wewnętrznej
weryfikuje jakość i kompletność sporządzanej w Banku informacji zarządczej.
System kontroli wewnętrznej chroni zasoby Banku, zapewnia wysoką jakość i niezawodność
informacji oraz zgodność działania z przepisami prawa, oraz eliminuje występowanie
błędów.
System kontroli wewnętrznej, będąc nieodłącznym elementem codziennego działania w
sposób trwały i spójny współdziała ze wszystkimi systemami wewnętrznymi Banku jako
całości.
Bank posiada system kontroli wewnętrznej dostosowany do struktury organizacyjnej, który
obejmuje jednostki i komórki organizacyjne Banku
Bank posiada opracowane w formie pisemnej:
1. procedury kontroli wewnętrznej stanowiące opracowane w formie pisemnej
i zatwierdzone przez Zarząd zasady sprawowania kontroli wewnętrznej określające
m.in. zadania realizowane na poszczególnych stanowiskach pracy w ramach systemu
kontroli wewnętrznej (regulacje wewnętrzne);
2. mechanizmy kontroli wewnętrznej, które są dostosowane do specyfiki Banku
i obejmują:
- zasady, limity i procedury dotyczące prowadzonej przez Bank działalności, mające
charakter kontrolny i funkcjonujące w ramach systemu operacyjnego Banku,
- czynności mające na celu kontrolę jakości i poprawności realizowanych w Banku
zadań, wykonywane przez każdego pracownika oraz dodatkowo przez
bezpośredniego zwierzchnika.
Podział zadań i odpowiedzialności
1. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad wprowadzeniem systemu zarządzania tj systemu
zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej Banku oraz ocenia jego
adekwatność i skuteczność.
5
2. Zarząd Banku odpowiada za zaprojektowanie, wprowadzenie oraz aktualizację pisemnych
strategii oraz procedur w zakresie kontroli wewnętrznej.
3. Kierownicy jednostek i komórek organizacyjnych Banku, odpowiadają za skuteczność
systemu kontroli wewnętrznej w nadzorowanych komórkach.
4. Wszyscy pracownicy przeprowadzający kontrole w ramach systemu kontroli wewnętrznej
są zobowiązani do postępowania w sposób, który nie jest sprzeczny z interesami Banku
i nie ma negatywnego wpływu na ich obiektywizm i niezależność w wykonywaniu zadań i
obowiązków
System kontroli wewnętrznej w Banku tworzą:
1) samokontrola - czyli kontrola własnej pracy wykonywana przez każdego pracownika
względem siebie, jak również grup pracowników w ramach swojej komórki
organizacyjnej;
2) kontrola wewnętrzna (funkcjonalna) – sprawowana w ramach obowiązku nadzoru
wynikającego z zajmowanego stanowiska pracy przez pracowników na stanowiskach
kierowniczych lub innych upoważnionych pracowników którym obowiązki kontrolne
przypisano w zakresach czynności.
Kontrolę wewnętrzną (funkcjonalną) przeprowadzają:
a. Członkowie Zarządu,
b. Główny księgowy
c. Naczelnicy / Kierownicy Wydziałów / Zespołów
3) audyt wewnętrzny - sprawowany przez Departament Audytu Banku Zrzeszającego
na zasadach określonych w odpłatnej umowie zlecenia.
4. Opis polityki wynagrodzeń.
W banku obowiązują następujące regulacje dotyczące wynagrodzeń:
- Polityka wynagrodzeń Banku Spółdzielczego w Żmigrodzie,
- Regulamin wynagradzania pracowników Banku Spółdzielczego w Żmigrodzie,
- Zasady wynagradzania Członków Zarządu Banku Spółdzielczego w Żmigrodzie,
- Polityka zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze
w Banku Spółdzielczym w Żmigrodzie.
Celem polityki wynagradzania Banku jest adekwatne wynagradzanie pracowników, w tym
Członków Zarządu, za wykonaną pracę oraz motywowanie ich do osiągania wysokich
wyników oraz realizacji celów strategicznych Banku. Polityka wynagrodzeń Banku określa
zasady wynagradzania pracowników Banku, w tym Członków Zarządu.
Polityka wynagrodzeń Banku realizowana jest z uwzględnieniem wielkości, ryzyk
związanych z działalnością wewnętrzną, a także zakresu i stopnia złożoności działalności
prowadzonej przez Bank Spółdzielczy w Żmigrodzie. Nadzorowanie polityki w zakresie
obowiązującego w Banku systemu wynagrodzeń realizowane jest przez Radę Nadzorczą
Banku. Nadzór nad polityką wynagrodzeń Banku obejmuje ocenę adekwatności polityki i
poszczególnych elementów składowych wynagrodzeń, w tym kształt systemów
motywacyjnych i dodatkowych korzyści.
Regulamin wynagradzania pracowników Banku Spółdzielczego w Żmigrodzie stanowi
podstawową regulację wewnętrzną w zakresie polityki wynagradzania pracowników Banku, z
6
wyjątkiem Członków Zarządu. Zasady wynagradzania Członków Zarządu określają zawarte z
nimi umowy, w szczególności umowy o pracę.
Na system wynagrodzeń w Banku składają się:
1) wynagrodzenia zasadnicze,
2) wynagrodzenia zmienne.
Polityka zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w
Banku Spółdzielczym w Żmigrodzie, określa zasady ustalania zmiennych składników
wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym
w Żmigrodzie.
Łączna kwota wypłacanych zmiennych składników wynagradzania osobom zajmującym
stanowiska kierownicze może być wypłacona jednorazowo jeżeli jednocześnie spełnione są
wszystkie warunki określone poniżej:
a) w Banku w poprzednich trzech latach kalendarzowych, licząc od daty chęci
wypłacenia zmiennej części wynagrodzenia, nie odnotowano istotnego pogorszenia
się sytuacji ekonomiczno – finansowej Banku,
b) wypłata zmiennych składników wynagrodzenia nie spowoduje przekroczenia
kwoty wynagrodzenia wynikającego z planu finansowego zatwierdzonego przez
Radę Nadzorczą Banku,
c) wypłata zmiennych składników wynagrodzenia osób zajmujących stanowiska
kierownicze za dany rok łącznie nie może przekroczyć wraz z narzutami 20%
wyniku finansowego netto Banku za dany rok.
Polityka zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze
podlega zatwierdzeniu i weryfikacji przez Radę Nadzorczą Banku.
5. Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku
Spółdzielczego w Żmigrodzie wymogów określonych w art. 22aa ustawy Prawo
bankowe.
W bank obowiązują następujące regulacje:
1) Zasady oceny odpowiedniości członków Zarządu oraz osób pełniących najważniejsze
funkcje w Banku Spółdzielczym w Żmigrodzie
Rada Nadzorcza Banku Spółdzielczego w Żmigrodzie dokonuje oceny odpowiedniości
członków Zarządu Banku.
Ocena odpowiedniości posiada charakter indywidualny i kolektywny przy czym ocena
indywidualna dokonywana jest w odniesieniu do każdego członka Zarządu z osobna,
natomiast ocena kolektywna dokonywana jest w stosunku do całego składu Zarządu.
Celem oceny jest stwierdzenie, czy członkowie Zarządu dają rękojmie ostrożnego
i stabilnego zarządzania Bankiem w tym prowadzenia działalności Banku z zachowaniem
bezpieczeństwa wkładów i lokat w nim zgromadzonych, czy posiadają wiedzę
i umiejętności niezbędne do realizacji zarządzania ryzykiem oraz czy ich reputacja osobista
nie stwarza zagrożenia dla utraty reputacji Banku.
Ocena odpowiedniości dokonywana jest w stosunku do:
1) osób pełniących funkcje członków Zarządu – raz w roku,
2) osób pełniących najważniejsze funkcje w Banku – raz w roku,
3) każdorazowo przed powołaniem nowego członka Zarządu Banku i/lub osoby która
będzie pełnić najważniejszą funkcję w Banku,
7
4) w każdym przypadku, gdy :
a) zmieniany jest zakres odpowiedzialności członka Zarządu i/lub osoby która
będzie pełnić najważniejszą funkcję w Banku,
b) nastąpi zmiana regulacji wewnętrznych lub zewnętrznych określających
minimalny zakres kwalifikacji wymaganych przy pełnieniu funkcji w Zarządzie
Banku,
c) zaistnieją fakty lub okoliczności mogące powodować wystąpienie ryzyka utraty
reputacji przez Bank na skutek utraty dobrej reputacji przez członka Zarządu lub
osoby pełniącej najważniejsze funkcje w banku.
O wynikach oceny Rada Nadzorcza informuje Zebranie Przedstawicieli Banku w swoim
corocznym sprawozdaniu z działania.
Ocena osób pełniących najważniejsze funkcje w Banku dokonywana jest przez Zarząd Banku
i przedstawiana Radzie Nadzorczej Banku. Zarząd Banku ustala listę osób pełniących
najważniejsze funkcje w Banku. Ocena osób zajmujących najważniejsze stanowiska jest
oceną indywidualną.
Ocena odpowiedniości członków Zarządu ( indywidualna i kolektywna) została dokonana na
posiedzeniu Rady Nadzorczej w dniu 24.03.2016r. Wszyscy członkowie Zarządu otrzymali
ocenę pozytywną zarówno indywidualnie jak i kolektywnie.
Ocena osób pełniących najważniejsze funkcje w Banku dokonywana została przez Zarząd
Banku w dniu 14.03.2016 r. Wszystkie osoby oceniane otrzymały pozytywną ocenę.
2) Polityka oceny odpowiedniości kandydatów na członków Rady Nadzorczej Banku
Spółdzielczego w Żmigrodzie
Rada Nadzorcza Banku Spółdzielczego w Żmigrodzie wprowadziła Politykę oceny
odpowiedniości kandydatów na członków Rady Nadzorczej. Polityka ta dla swojej ważności
została zatwierdzona przez Zebranie Przedstawicieli Banku Spółdzielczego w Żmigrodzie w
dniu 25.04.2014r.
Ocena odpowiedniości posiada charakter indywidualny co oznacza, że ocena dokonywana jest
w odniesieniu do każdego kandydata na członka Rady Nadzorczej z osobna. Celem oceny jest
stwierdzenie, czy kandydaci na członków Rady Nadzorczej dają rękojmie sprawowania
swoich funkcji w sposób określony przepisami prawa, czy posiadają wiedzę i umiejętności
niezbędne do realizacji swoich funkcji oraz czy ich reputacja osobista nie stwarza zagrożenia
dla utraty reputacji Banku.
Ocena odpowiedniości dokonywana jest w stosunku do:
1) każdorazowo przed powołaniem nowego członka Rady Nadzorczej,
2) w każdym przypadku, gdy :
d) nastąpi zmiana regulacji wewnętrznych lub zewnętrznych określających
minimalny zakres kwalifikacji wymaganych przy pełnieniu funkcji w Radzie
Nadzorczej,
e) zaistnieją fakty lub okoliczności mogące powodować wystąpienie ryzyka utraty
reputacji przez Bank na skutek utraty dobrej reputacji przez członka Rady
Nadzorczej.
1. Oceny odpowiedniości kandydatów na członków Rady Nadzorczej dokonuje Komórka ds.
organizacyjno – administracyjnych.
2. Wyniki oceny osób – kandydatów na członków Rady Nadzorczej przedstawiane są
Prezydium Zabrania Przedstawicieli w dniu zwołania Zebrania Przedstawicieli po wyborze
Prezydium Zebrania Przedstawicieli.
8
3. Przewodniczący Zebrania Przedstawicieli przedstawia wyniki ocen kandydatów na
członków Rady Nadzorczej przed ogłoszeniem głosowania na członków Rady Nadzorczej.
Celem przedstawienia wyników ocen każdego kandydata na członka Rady Nadzorczej jest
wskazanie Przedstawicielom Banku najlepszych kandydatów.
Zgodnie z Polityką oceną odpowiedniości w 2014 r. zostało objętych 7 kandydatów do Rady
Nadzorczej.
Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej oraz osoby pełniące najważniejsze funkcje w Banku
uczestniczą w szkoleniach dotyczących zagadnień z obszarów, związanych z pełnionymi
funkcjami.
9