System podatków i opłat lokalnych 10.6V26AII10_36

Nazwa przedmiotu:
Kod przedmiotu:
System podatków i opłat lokalnych
10.6V26AII10_36
(PRZEDMIOTY SPECJALNOŚCIOWE)
Nazwa jednostki prowadzącej przedmiot / moduł:
Wydział Prawa i Administracji, Katedra Prawa Finansowego
Nazwa kierunku:
Administracja
Forma studiów:
Profil kształcenia:
Specjalność:
drugiego stopnia, stacjonarne
ogólnoakademicki
Administracja samorządowa,
Rok / semestr:
2/3
Status przedmiotu / modułu:
Język przedmiotu / modułu:
obowiązkowy
polski
Forma zajęć:
wykłady
Wymiar zajęć:
30
Koordynator
przedmiotu / modułu:
prof. zw. dr hab. Zbigniew Ofiarski
Prowadzący zajęcia:
według przydziału czynności - wykłady
Cel przedmiotu /
modułu:
Znajomość funkcjonowania systemu podatków i opłat lokalnych oraz umiejętność wskazania ich
znaczenia w strukturze dochodów własnych jednostek samorządu terytorialnego, a także wykształcenie
umiejętności w zakresie kompleksowego rozwiązywania problemów podatkowych. Utrwalenie nawyków
do kontynuowania zainteresowań prezentowaną problematyką podatków i opłat lokalnych w okresie po
ukończeniu studiów, w tym przede wszystkim dotyczących kierunków i głównych tendencji zmian w
prawie podatkowym i ich wpływu na sytuację finansową jednostek samorządu terytorialnego.
Wymagania wstępne:
Znajomość podstawowych wiadomości z zakresu: prawa samorządowego i prawa finansowego. Niezbędna
jest również wiedza z zakresu prawa konstytucyjnego, w tym zwłaszcza dotycząca władztwa finansowego i
podatkowego państwa oraz samorządu terytorialnego. Ponadto wymagana jest podstawowa wiedza z
zakresu prawa finansowego i finansów publicznych, w tym dotycząca podziału źródeł dochodów
podatkowych między budżet państwa i budżety jednostek samorządu terytorialnego.
Odniesienie do
efektów dla programu
Odniesienie do
efektów dla obszaru
1. Student charakteryzuje poszczególne podatki i opłaty
stanowiące dochody jednostek samorządu terytorialnego.
K_W03
S2A_W07,
2. Zna aktualną linię orzecznictwa sądów administracyjnych
dotyczącą podatków i opłat stanowiących dochody jednostek
samorządu terytorialnego.
K_W09
S2A_W07,
3. Interpretuje obowiązujące przepisy prawa podatkowego w
zakresie podatków i opłat lokalnych.
K_U01
S2A_U01,
S2A_U08,
4. Oblicza wysokość podatków stanowiących dochody jednostek
samorządu terytorialnego.
K_U10
S2A_U06,
S2A_U07,
S2A_U09,
5. Ocenia obowiązujące regulacje prawne w omawianym
zakresie.
K_U07
S2A_U05,
S2A_U06,
S2A_U07,
6. Potrafi omawiać nieskomplikowane rozwiązania prawne z
zakresu systemu podatków i opłat lokalnych w gronie
specjalistów.
K_U13
S2A_U06,
S2A_U08,
S2A_U09,
S2A_U10,
7. Dba o samodzielne, systematyczne poszerzanie wiedzy.
K_K08
S2A_K01,
S2A_K06,
EFEKTY KSZTAŁCENIA
Wiedza
Umiejętności
Kompetencje społeczne
TREŚCI PROGRAMOWE
Liczba godzin
Forma zajęć: wykłady
1. Zagadnienia wprowadzające (pojęcie i istota ograniczonego władztwa podatkowego j.s.t.; przesłanki lokalności
podatków i opłat; samorządowe organy podatkowe).
2
2. Podatek od nieruchomości.
3
3. Podatek od środków transportowych.
2
4. Podatek od spadków i darowizn.
4
5. Podatek rolny.
3
6. Podatek leśny.
2
7. Podatek od czynności cywilnoprawnych.
2
8. Karta podatkowa.
2
9. Opłaty lokalne (targowa, miejscowa, uzdrowiskowa, od posiadania psów, skarbowa, eksploatacyjna, inne).
5
10. Ulgi w zapłacie należności z tytułu podatków i opłat lokalnych. Dopuszczalna pomoc publiczna.
5
Metody kształcenia
Metody weryfikacji
efektów kształcenia
Forma i warunki
zaliczenia
Analiza tekstów aktów prawnych z dyskusją.
Analiza obowiązującego orzecznictwa sądów administracyjnych, poglądów doktryny prawa podatkowego
oraz wyjaśnień i interpretacji Ministra Finansów.
Rozwiązywanie kazusów.
Nr efektu kształcenia
z sylabusa
* sprawdzian
1,2,3,4,5,6,7,
Zaliczenie z oceną w formie testu. Pisemny test obejmuje znajomość zagadnień omówionych w trakcie
wykładu oraz zalecanej literatury przedmiotu. Za każdą prawidłową odpowiedź można uzyskać 1 punkt.
Zasady oceniania są następujące:
- na ocenę 3,0 - od 50 %,
- na ocenę 3,5 - od 65 %,
- na ocenę 4,0 - od 75 %,
- na ocenę 4,5 - od 85 %,
- na oceną 5 - od 90%.
Oceną końcową jest ocena otrzymana z powyższego testu.
Literatura podstawowa
Dowgier R., Etel L., Pahl B., Popławski M (2010): Leksykon podatków i opłat lokalnych. 517 pytań i odpowiedzi. Wolters
Kluwer
Dowgier R., Etel L., (2013): Podatki i opłaty lokalne. Czas na zmiany. Temida 2 Białystok
Literatura uzupełniająca
Kosikowski C. Salachna J. (red.) (2012): Finanse samorządowe 2012. 580 pytań i odpowiedzi. Wolters Kluwer
Etel L. (2013): Podatek od nieruchomości. Komentarz. Wolters Kluwer
NAKŁAD PRACY STUDENTA:
Liczba godzin
Zajęcia dydaktyczne
30
Udział w konsultacjach
12
Zdawanie egzaminu lub/i zaliczenia
2
Studiowanie literatury
21
Przygotowanie się do egzaminu lub/i zaliczenia
10
ŁĄCZNY nakład pracy studenta w godz.
75
Liczba punktów ECTS
3