Raport roczny
Transkrypt
Raport roczny
Sprawozdania za rok obrotowy 2004 Piechowice, 29 kwietnia 2005 Spis treści List do Akcjonariuszy 3 Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego 4 Sprawozdanie Zarządu z działalności Emitenta 15 Sprawozdania finansowe 32 Dodatkowe informacje i objaśnienia 41 Dodatkowe noty objaśniające 77 2 Piechowice, dnia 29 kwietnia 2005r. Szanowni Państwo, Mam przyjemność przekazać Państwu pierwsze sprawozdanie roczne Polcolorit S.A. Rok 2004 był dla naszej Spółki okresem szczególnym. Był to rok, w którym Spółka zanotowała wyraźną poprawę wyników finansowych. Stało się to możliwe dzięki konsekwentnej kontynuacji intensywnych działań, zmierzających do ciągłej poprawy efektywności. Był to również kolejny rok, w którym Spółka skutecznie realizowała plany ekspansji rynkowej, w szczególności na rynkach eksportowych. Rezultatem podjętych działań był istotny wzrost zrealizowanego wyniku netto w stosunku do roku 2003. Szczególne wydarzenie w historii Spółki stanowiło dopuszczenie akcji do publicznego obrotu, a następnie debiut na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. W ten sposób firma nasza stała się spółką publiczną. Środki pozyskane z emisji akcji posłużą realizacji ambitnych zamierzeń inwestycyjnych, realizowanych w latach 2005-2007 przez spółkę zależną Ceramikę Marconi. Inwestycje te umożliwią kontynuację poprawy rentowności poprzez obniżkę kosztów operacyjnych oraz dzięki zwiększeniu mocy produkcyjnych stworzą warunki do dalszej ekspansji rynkowej. W roku 2005 kluczowym zadaniem dla Spółki będzie realizacja planów inwestycyjnych, związanych z budową nowego zakładu w spółce zależnej Ceramika Marconi. Inwestycja jest obecnie realizowana zgodnie z harmonogramem przedstawionym w Prospekcie Emisyjnym. Natomiast w obszarze działań operacyjnych podstawowe cele wyznaczone na 2005 rok obejmują dalszą ekspansję na rynkach eksportowych oraz kontynuację działań, zmierzających do poprawy efektywności działalności Spółki, poprzez obniżkę kosztów. Kluczowym celem naszych działań jest ciągłe doskonalenie się, nakierowane na pełną satysfakcję naszych klientów. Jesteśmy przekonani, iż konsekwentna i cierpliwa realizacja przedstawionych zamierzeń utrwali naszą pozycję jako producenta najwyższej jakości płytek ceramicznych, o unikatowym wzornictwie, zgodnym z najnowszymi trendami światowej mody. Z największą przyjemnością przekazuję Państwu roczne sprawozdanie finansowe za 2004 rok Polcolorit S.A. Z wyrazami szacunku Prezes Zarządu Barbara Urbaniak-Marconi 3 Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego Polcolorit S.A. za rok obrotowy 2004 Piechowice, 29 kwietnia 2005 4 Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego Polcolorit S.A. za rok obrotowy 2004 1. Dane Spółki Nazwa Spółki Siedziba Sąd Rejestrowy Nr KRS Telefon Fax Strona internetowa Poczta elektroniczna Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice, ul. Jeleniogórska 7 Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu 0000209059 +48 75/75 535 86 +48 75/75 541 22 www.polcolorit.pl [email protected] 2. Przedmiot działalności Spółki Podstawowym przedmiotem działalności jest produkcja płytek ceramicznych (PKD 2630Z). Sektorem działalności wg klasyfikacji GPW w Warszawie jest Przemysł Materiałów Budowlanych. 3. Czas trwania Emitenta Czas trwania Emitenta jest nieoznaczony. 4. Wskazanie okresów, za które i porównywalne dane finansowe prezentowane jest sprawozdanie finansowe Sprawozdanie finansowe prezentowane jest za okres 1 stycznia 2004 – 31 grudnia 2004 Porównywalne dane finansowe prezentowane są za okres 1 stycznia 2003 – 31 grudnia 2003 5. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu i Rady Nadzorczej Skład Zarządu W okresie od 1 stycznia 2004r. do 8 stycznia 2004r. w skład Zarządu wchodzili: Barbara Urbaniak - Marconi – Prezes Zarządu Maria Jaornik – Członek Zarządu Prospero Marconi - Członek Zarządu W okresie od 8 stycznia 2004r. do 24 maja 2004r. w skład Zarządu wchodzili: Barbara Urbaniak - Marconi – Prezes Zarządu Włodzimierz Hajduk – Wiceprezes Zarządu Prospero Marconi - Członek Zarządu Vittorio Marconi - Członek Zarządu W okresie od 24 maja 2004r. do 31 grudnia 2004r. w skład Zarządu wchodzili: Barbara Urbaniak - Marconi – Prezes Zarządu Włodzimierz Hajduk – Wiceprezes Zarządu Vittorio Marconi - Członek Zarządu Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 5 Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego Polcolorit S.A. za rok obrotowy 2004 Skład Rady Nadzorczej Do dnia 24 maja 2004r. Emitent działał jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, w której nie funkcjonowała rada nadzorcza. Od dnia 24 maja 2004r. do 31 grudnia 2004r. w skład Rady Nadzorczej wchodzili: Janusz Grodziński – Przewodniczący Rady Nadzorczej Ryszard Ryk – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Zbigniew Panasiewicz – Sekretarz Rady Nadzorczej Agnieszka Marconi – Członek Rady Nadzorczej Torquato Bonilauri – Członek Rady Nadzorczej 6. W skład Polcolorit S.A. nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe 7. W skład grupy kapitałowej Polcolorit S.A. wchodzą: • • Polcolorit S.A. – jednostka dominująca, Ceramika Marconi Spółka z o.o. z siedzibą w 58-573 Piechowice, ul. Jeleniogórska 7 – jednostka zależna. Spółka posiada 100% udziałów w spółce zależnej Ceramika Marconi Sp. z o.o. W 2004 roku Spółka ta nie prowadziła działalności operacyjnej. Ceramika Marconi Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest na etapie przygotowania do przeprowadzenia inwestycji. W związku z tym Polcolorit S.A. na podstawie art. 58 ust. 1 pkt 1 Ustawy o rachunkowości nie sporządził skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2004, gdyż dane finansowe jednostki zależnej są nieistotne dla rzetelnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Emitenta. Pierwsze skonsolidowane sprawozdanie opublikowane będzie za I kwartał 2005 roku. 8. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2004 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałby na zagrożenie dla możliwości kontynuacji działania przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. 9. Przekształcenie w celu zapewnienia porównywalności danych W celu zapewnienia porównywalności danych sprawozdania finansowe Emitenta zostały przekształcone. Przekształceniu podlegały porównywalne dane finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2003r.. W szczególności przekształcenia dotyczyły zmiany zasad rachunkowości w zakresie wykazywania niezrealizowanych różnic kursowych. Spółka dokonała także korekty błędów podstawowych, które dotyczyły prezentacji rezerw na rabaty dla odbiorców w roku 2003. Polcolorit S.A. został utworzony w wyniku przekształcenia spółki „Przedsiębiorstwo Zagraniczne Polcolorit Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością” z siedzibą w Piechowicach, Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 6 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego Polcolorit S.A. za rok obrotowy 2004 w trybie art. 551 – 570 i 577 – 580 Kodeksu Spółek Handlowych. Przekształcenie zostało wpisane do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 31 maja 2004 roku. Zgodnie z art. 12 ust. 2 pkt 3 Ustawy o rachunkowości w dniu 31 maja 2004r. księgi rachunkowe Spółki z o.o. zostały zamknięte, a w dniu 1 czerwca 2004r. otwarte zostały księgi rachunkowe Spółki Akcyjnej. Istnieją więc dwa sprawozdania finansowe: jedno za okres 1 stycznia 2004r. – 31 maja 2004r. - sporządzone przez „Przedsiębiorstwo Zagraniczne Polcolorit Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością”, drugie za okres 1 czerwca 2004r. – 31 grudnia 2004r. – sporządzone przez Polcolorit S.A.. Każde ze sprawozdań było przedmiotem badania podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. Dla zapewnienia porównywalności danych finansowych sporządzone zostało sprawozdanie finansowe za rok od 1 stycznia 2004r. do 31 grudnia 2004r., które łączy w sobie zarówno okres funkcjonowania Spółki z o.o. jak i Spółki Akcyjnej. Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2004 zostało poddane badaniu. Sprawozdania finansowe Emitenta nie podlegały innym przekształceniom. Opinia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2004 roku zawiera zastrzeżenie dotyczące sposobu ustalania stawek amortyzacyjnych środków trwałych. Przy ustalaniu stawek amortyzacyjnych dla środków trwałych Polcolorit S.A. kierował się zasadami określonymi w przepisach prawa podatkowego tj. wg zasad Ustawy o Podatku Dochodowym od Osób Prawnych. Przepisy Ustawy o Rachunkowości wskazują, że podstawą ustalania stawek amortyzacyjnych powinien być okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego. Spółka w rzeczywistości wciąż użytkuje istotną część środków trwałych, które w jej księgach zostały już w stu procentach umorzone. Korekty wynikające z zastrzeżenia zmieszczonego w opinii podmiotu uprawnionego do badania za rok zakończony 31 grudnia 2004r., nie zostały zamieszczone w porównywalnych danych finansowych jak i w sprawozdaniu finansowym za rok od 1 stycznia 2004r. do 31 grudnia 2004 r.. W przypadku skorygowania sprawozdań finansowych wartość księgowa środków trwałych byłaby wyższa od obecnie prezentowanej. 10. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami o Rachunkowości obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność. Ustawy W sprawozdaniu finansowym Spółka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy Spółki za okres sprawozdawczy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej. Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Bilans Aktywa Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 7 Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego Polcolorit S.A. za rok obrotowy 2004 Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad: oprogramowanie komputerów 2 lata pozostałe wartości niematerialne i prawne 2 lata Wartości niematerialne i prawne, których wartość przekracza 3 500,00 PLN podlegają odpisom amortyzacyjnym według planu amortyzacji, określającego stawki i kwoty rocznych odpisów poszczególnych wartości niematerialnych i prawnych. Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych. Zgodnie z Ustawą o Rachunkowości wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych przepisów, ulegać aktualizacji wyceny. Ustalona w wyniku aktualizacji wyceny wartość księgowa netto środka trwałego nie powinna być wyższa od realnej wartości, której odpisanie w przewidywanym okresie jego dalszego używania jest ekonomicznie uzasadnione. Środki trwałe, których wartość nie przekracza 3.500,00 PLN, są amortyzowane metodą uproszczoną polegającą na jednorazowym odpisaniu w ciężar kosztów całej wartości środka trwałego. Środki trwałe, których wartość jest wyższa niż 3.500,00 PLN podlegają odpisom amortyzacyjnym według planu amortyzacji, określającego stawki i kwoty rocznych odpisów poszczególnych środków trwałych. Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia wartości początkowej danego środka trwałego na przewidywane lata jego użytkowania uwzględniając przepisy ustaw podatkowych. Zastosowane stawki amortyzacyjne są następujące: budowle i budynki a także będące odrębną własnością lokale urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) sprzęt komputerowy środki transportu inne środki trwałe 5 - 40 lat 2,5 - 11 lat 1,5 roku 2,5 - 5 lat 2,5 – 4 lat Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 8 Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego Polcolorit S.A. za rok obrotowy 2004 Długoterminowe aktywa finansowe wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i ceny sprzedaży netto. Koszty poniesione w celu doprowadzenia składników wymienionych niżej pozycji do ich aktualnego miejsca i stanu ujmowane są w następujący sposób: • materiały – według ceny zakupu ustalonej metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło „FIFO” • towary – według ceny zakupu ustalonej metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło • produkty w toku – według kosztów bezpośrednich, • produkty gotowe - według kosztu bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnionej części pośrednich kosztów produkcji, ustalonej przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy przy zastosowaniu kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałe przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu usług lub ceny nabycia towarów a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych (odpowiednio na zwiększenie lub zmniejszenie tych kosztów). Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis aktualizujący tworzy się na: a) należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości - do wysokości należności nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym, b) należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego w pełnej wysokości należności, c) należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna - do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 9 Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego Polcolorit S.A. za rok obrotowy 2004 d) należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku, do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego - w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania, e) należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców - w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, w tym także ogólnego, na nieściągalne należności. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Pasywa Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa oraz statutu. Kapitał zakładowy spółki kapitałowej wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku, przeniesienia z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny oraz nadwyżki wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej, pomniejszonej o koszty tej emisji. Pozostała część kosztów emisji zaliczana jest do kosztów finansowych. Udziały lub akcje własne wyceniane są w cenie nabycia i wykazywane w kwocie ujemnej w kapitale własnym. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów jest to kapitał powstały jako skutek aktualizacji wyceny aktywów trwałych. W przypadku zbycia lub likwidacji składnika majątku odpowiednia część kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny jest przenoszona na kapitał zapasowy. Odpis z tytułu trwałej utraty wartości aktywów trwałych, który uprzednio podlegał aktualizacji wyceny pomniejsza kapitał z aktualizacji do wysokości części kapitału, która dotyczy tego składnika majątku trwałego. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 10 Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego Polcolorit S.A. za rok obrotowy 2004 Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z wyjątkiem zobowiązań, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe, – które wycenia się według wartości godziwej. Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tyt. dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy przy użyciu kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia produktów, usług lub ceny nabycia towarów a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych. Rozliczeń międzyokresowych kosztów biernych dokonuje się w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności, ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, a kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny. Rachunek zysków i strat Przychody Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą. Koszty Spółka prowadzi koszty w układzie kalkulacyjnym i rodzajowym. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich. Ewidencja na kontach kosztów rodzajowych jest kompletna, tzn. ujmuje wszystkie operacje gospodarcze dokonane w okresie sprawozdawczym. Ewentualne różnice wartości, jakie mogą powstać po otrzymaniu dokumentów obcych, ujmowane są w ewidencji nie później niż w okresie sprawozdawczym, w którym dokumenty te otrzymano. Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto: – Pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn, – Przychody finansowe z tytułu odsetek, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, – Koszty finansowe z tytułu odsetek, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, – Straty i zyski nadzwyczajne powstałe na skutek trudnych do przewidzenia zdarzeń niezwiązanych z ogólnym ryzykiem prowadzenia Spółki poza jej działalnością operacyjną (w okresie sprawozdawczym -nie wystąpiły). Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 11 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego Polcolorit S.A. za rok obrotowy 2004 Opodatkowanie Wynik finansowy brutto korygują: – bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, – aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Podatek dochodowy bieżący Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczone zgodnie z przepisami podatkowymi. Podatek dochodowy odroczony W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. 11. Średnie kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do EURO, ustalanych przez Narodowy Bank Polski Okres 1.01.04 – 31.12.04 1.01.03 – 31.12.03 Kurs na ostatni dzień okresu 4,0790 4,7170 Średni kurs w okresie Maksymalny kurs w okresie Minimalny kurs w okresie 4,5182 4,4474 4,9149 4,7170 4,0518 3,9773 12. Podstawowe pozycje finansowe. tys. PLN WYBRANE DANE FINANSOWE I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej Bieżący okres tys. EUR Poprzedni okres Bieżący okres Poprzedni okres 92 163 76 629 20 398 17 230 18 999 16 074 4 205 3 614 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 12 Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego Polcolorit S.A. za rok obrotowy 2004 III. Zysk (strata) brutto 19 864 14 173 4 396 3 187 IV. Zysk (strata) netto 16 083 10 488 3 560 2 358 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 19 503 13 814 4 317 3 106 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -5 927 -13 594 -1 312 -3 057 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 41 622 -242 9 212 -54 VIII. Przepływy pieniężne netto razem 55 198 -22 12 217 -5 131 633 74 017 32 271 15 692 16 752 20 405 4 107 4 326 0 0 0 0 14 239 19 979 3 491 4 236 114 881 53 612 28 164 11 366 7 595 6 466 1 862 1 371 75 950 000 0,21 64 664 226* 0,16 0,05 0,04 1,51 0,83 0,37 0,18 0,04 0,01 0,01 0,00 IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI Zobowiązania długoterminowe XII Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji (w szt.) XVI. Zysk (Strata) na jedną akcję zwykłą XVII Rozwodniony zysk (stara) na jedną akcję ( w zł , EUR ) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł, EUR) XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł, EUR) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję ( w zł, EUR) * W roku 2003 kapitał zakładowy Przedsiębiorstwa Zagranicznego Polcolorit Spółka z o.o. w kwocie 6.466.422,60 dzielił się na 220 udziałów. W pozycji XV powyższej tabeli w celu zapewnienia porównywalności została podana ilość akcji, jakie powstały w związku z przekształceniem Przedsiębiorstwa Zagranicznego Polcolorit Spółka z o.o. w Polcolorit S.A. oraz z późniejszą restrukturyzacją kapitału (polegającą na scaleniu istniejących akcji w ten sposób, że każde 10 akcji 1 groszowych zostało zamienione na 1 akcję 10 groszową). Do przeliczenia pozycji bilansowych na EUR przyjęto średni kursu NBP ustalony na ostatni dzień okresu, którego dotyczą prezentowane dane. Do przeliczenia danych pochodzących z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów podawanych przez NBP na ostatni dzień miesiąca wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego. 13. wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR) a MSR lub US GAAP - odpowiednio zgodnie z przepisami Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz. U. Nr 139, poz. 1568 i z 2002 r. Nr 36, poz. 328). Mimo dołożenia należytej staranności obecnie nie jest możliwe wskazanie wiarygodnych różnic wartościowych. Przyczyną tego stanu jest fakt, iż Spółka prowadzi prace mające na celu przygotowanie do sporządzenia jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) począwszy od roku 2005. Na bieżącym etapie prace te koncentrują się na sprecyzowaniu różnic pomiędzy przepisami zawartymi w MSSF, metodzie wyliczenia tych różnic oraz dokonania wyceny majątku rzeczowego Spółki według wartości godziwej, a przepisami obowiązującymi na terenie Rzeczypospolitej, jak również wyliczaniu różnic wymagających dużego nakładu pracy. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 13 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego Polcolorit S.A. za rok obrotowy 2004 Piechowice 29 kwietnia 2005 r. ............................................. ............................................. ............................................. Pieczęć i podpis Prezesa Zarządu pani Barbary Urbaniak Marconi Pieczęć i podpis Wiceprezesa Zarządu pana Włodzimierza Hajduka Pieczęć i podpis Członka Zarządu pana Zbigniewa Panasiewicza Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 14 Sprawozdanie Zarządu Polcolorit S.A. z działalności Emitenta za rok 2004 Piechowice, 29 kwietnia 2005 15 Sprawozdanie Zarządu Polcolorit S.A. z działalności Emitenta za rok 2004 Polcolorit S.A. Sprawozdanie z działalności emitenta za rok obrotowy 2004 Zasady sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Jednostkowy raport roczny sporządzony został zgodnie z zasadami rachunkowości wynikającymi z ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( Dz. U. Nr 121 poz. 591 z późniejszymi zmianami) oraz Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 11 sierpnia 2004 roku w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu. (Dz. U. Nr 186 poz. 1921 z późniejszymi zmianami). Wszystkie dane wynikają z ksiąg rachunkowych oraz ewidencji pozabilansowej. Zapisy księgowe są prowadzone w sposób ciągły. W księgach rachunkowych i wyniku finansowym Emitenta ujęto wszystkie przypadające na okres obrachunkowy przychody oraz wszystkie koszty związane z ich uzyskaniem, niezależnie od terminu ich zapłaty. W celu zapewnienia współmierności przychodów i związanych z nimi kosztów do aktywów i pasywów danego okresu sprawozdawczego zaliczane są koszty lub przychody, dotyczące przyszłych okresów oraz przypadające na ten miesiąc koszty, które jeszcze nie zostały poniesione. Metody wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego zostały zaprezentowane we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego. Podstawowe wielkości ekonomiczno-finansowe tys. PLN WYBRANE DANE FINANSOWE Bieżący okres tys. EUR Poprzedni okres Bieżący okres Poprzedni okres I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 92 163 76 629 20 398 17 230 18 999 16 074 4 205 3 614 III. Zysk (strata) brutto 19 864 14 173 4 396 3 187 IV. Zysk (strata) netto 16 083 10 488 3 560 2 358 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto razem 19 503 13 814 4 317 3 106 -5 927 -13 594 -1 312 -3 057 41 622 -242 9 212 -54 IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI Zobowiązania długoterminowe XII Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji (w szt.) 55 198 -22 12 217 -5 131 633 74 017 32 271 15 692 16 752 20 405 4 107 4 326 0 0 0 0 14 239 19 979 3 491 4 236 114 881 53 612 28 164 11 366 7 595 6 466 1 862 1 371 75 950 000 64 664 226* Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 16 Sprawozdanie Zarządu Polcolorit S.A. z działalności Emitenta za rok 2004 XVI. Zysk (Strata) na jedną akcję zwykłą XVII Rozwodniony zysk (stara) na jedną akcję ( w zł , EUR ) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł, EUR) XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł, EUR) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję ( w zł, EUR) 0,21 0,16 0,05 0,04 1,51 0,83 0,37 0,18 0,04 0,01 0,01 0,00 * W roku 2003 kapitał zakładowy Przedsiębiorstwa Zagranicznego Polcolorit Spółka z o.o. w kwocie 6.466.422,60 dzielił się na 220 udziałów. W pozycji XV powyższej tabeli w celu zapewnienia porównywalności została podana ilość akcji, jakie powstały w związku z przekształceniem Przedsiębiorstwa Zagranicznego Polcolorit Spółka z o.o. w Polcolorit S.A. oraz z późniejszą restrukturyzacją kapitału (polegającą na scaleniu istniejących akcji w ten sposób, że każde 10 akcji 1 groszowych zostało zamienione na 1 akcję 10 groszową). Do przeliczenia pozycji bilansowych na EUR przyjęto średni kursu NBP ustalony na ostatni dzień okresu, którego dotyczą prezentowane dane. Do przeliczenia danych pochodzących z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów podawanych przez NBP na ostatni dzień miesiąca wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego. Podstawowe wskaźniki finansowe Zyskowność sprzedaży Zyskowność działalności operacyjnej Zyskowność brutto Zyskowność netto Rentowność netto Zyskowność kapitału własnego Zyskowność aktywów Wskaźnik płynności bieżącej Wskaźnik płynności szybkiej Rotacja materiałów Rotacja wyrobów gotowych Rotacja należności ogółem Rotacja zobowiązań ogółem Rotacja kapitału Rotacja aktywów Udział kapitału własnego w finansowaniu aktywów 31.12.04 31.12.03 18% 19% 20% 16% 20% 14% 12% 6,5 5,2 25 63 70 67 407 466 87% 21% 19% 17% 12% 15% 18% 13% 1,8 1,0 33 67 91 118 242 335 72% Ze względu na pozyskanie środków finansowych z tytułu emisji akcji serii C w grudniu 2004 roku wskaźniki zyskowności aktywów oraz kapitału własnego, wskaźniki płynności, a także rotacji kapitału i aktywów nie odzwierciedlają rzeczywistej sytuacji firmy w roku 2004. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 17 Sprawozdanie Zarządu Polcolorit S.A. z działalności Emitenta za rok 2004 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń Ryzyko związane z niepewnością systemów prawnych na rynkach wschodnich Głównym kierunkiem eksportu Emitenta są rynki wschodnie rozumiane jako kraje byłego Związku Radzieckiego. Zamiarem Spółki jest rozwijanie eksportu na te rynki. Przepisy prawne związane z prowadzeniem działalności handlowej na powyższych rynkach są relatywnie nowe i stale się zmieniają w sposób i w kierunkach niemożliwych do przewidzenia. Ponadto przepisy prawne wymienionych powyżej państw, dotyczące w szczególności prowadzenia działalności gospodarczej, podatków, zagadnień obrotu dewizowego, handlu, rozliczeń finansowych, egzekucji należności, są często niejasne i niesprawdzone w praktyce, oraz są przedmiotem stale zmieniających się interpretacji. Takie uwarunkowania prawne mogą utrudnić prowadzenie działalności eksportowej przez Emitenta, co może w konsekwencji mieć negatywny wpływ na osiągane wyniki. Ryzyko związane z relacją kursu walut Emitent znaczącą część zakupów surowców niezbędnych do produkcji oraz zakupów inwestycyjnych realizuje na rynkach zagranicznych, silne wahania kursu walutowego mogą przejściowo mieć wpływ na wyniki Emitenta. Ryzyko wzrostu kosztów działalności Emitenta w wyniku wahania kursu walut przy imporcie surowców jest ryzykiem krótkookresowym. Po uruchomieniu produkcji własnego granulatu ryzyko walutowe zostanie zminimalizowane, ponieważ Emitent zaprzestanie importu tego półproduktu. Niekorzystne zmiany kursów walutowych mogą narazić Emitenta natomiast na wzrost kosztów realizacji inwestycji. Ryzyko wzrostu konkurencji ze strony krajowych i zagranicznych producentów płytek ceramicznych Polski rynek płytek ceramicznych, postrzegany jest jako atrakcyjny zarówno ze strony krajowych jak i zagranicznych konkurentów prowadzących działalność o profilu zbliżonym do działalności Polcolorit S.A. Jednocześnie zachodzące trendy rynkowe, w tym zaostrzanie się walki pomiędzy krajowymi firmami o klienta, może powodować spadek cen. Można oczekiwać, że wraz ze wzrostem stopnia nasycenia rynku walka konkurencyjna pomiędzy poszczególnymi podmiotami będzie ulegała nasileniu, co może negatywnie wpłynąć zarówno na wielkość przychodów jak i rentowność realizowaną przez Emitenta. Przyjęta strategia działania Spółki koncentruje się na konkurowaniu poprzez oferowanie szerokiego asortymentu płytek ceramicznych o wysokiej jakości i atrakcyjnym wzornictwie w segmentach cenowych średnim i wyższym, co z jednej strony stanowi formę ochrony przed podmiotami konkurencyjnymi, których działania koncentrują się przede wszystkim na segmencie płytek tanich, tzw. ”płytek inwestycyjnych”, a z drugiej ma za zadanie umocnienie i dalszy wzrost pozycji Emitenta na rynku. Ryzyko związane z uzależnieniem od dostawców Emitent wykazuje wysoki stopień uzależnienia od dwóch podstawowych dostawców surowców wykorzystywanych do produkcji płytek ceramicznych: granulatu i biskwitu. W przypadku zerwania kontaktów handlowych z głównymi dostawcami może dojść do czasowego ograniczenia produkcji Emitenta, aż do czasu znalezienia nowych dostawców. Utrata któregokolwiek ze strategicznych dostawców może w efekcie spowodować obniżenie przychodów ze sprzedaży oraz wzrost kosztów działalności Emitenta, gdyby nowy dostawca okazał się droższy. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 18 Sprawozdanie Zarządu Polcolorit S.A. z działalności Emitenta za rok 2004 Zdaniem Zarządu, biorąc pod uwagę zajmowaną przez Polcolorit S.A. pozycję na rynku ewentualna zmiana partnera handlowego poczyniona przez strategicznych dostawców, związana byłaby z poniesieniem przez nich znacznych kosztów pozyskania nowych kanałów sprzedaży oraz częściową utratą pozycji rynkowej (uzależnienie od dostawcy biskwitu jest ponadto obustronne – Emitent odbiera ponad jedną trzecią całej produkcji dostawcy). Powyższe czynniki sprawiają, że ryzyko utraty obecnych kontaktów z dostawcami jest w ocenie Zarządu Spółki ograniczone. Ponadto w perspektywie kilkunastu miesięcy, po uruchomieniu własnej produkcji granulatu, ryzyko związane z uzależnieniem od dotychczasowego dostawcy tego surowca zostanie całkowicie wyeliminowane. Ryzyko związane z uzależnieniem od odbiorców Emitent wykazuje wysoki stopień uzależnienia od jednego odbiorcy. Jest nim Castorama Polska Spółka z o.o. W roku 2004, 24% przychodów ze sprzedaży pochodzi od tego odbiorcy. Emitent minimalizuje ryzyko zerwania umowy z dostawcą poprzez staranne wywiązywanie się z postanowień umów o współpracy, terminową realizację założonych dostaw, udzielanie wydłużonych terminów płatności, udzielanie rocznej premii od sprzedaży oraz dbaniem o jakość towaru i sprawną obsługę reklamacji. Ryzyko związane z inwestycją budowy zakładu produkcji płytek ceramicznych i wytwórni granulatu – realizowaną przez Ceramikę Marconi spółka z o.o. Ceramika Marconi spółka z o.o. uzyskała pozwolenia na budowę zakładu produkcyjnego i obecnie rozpatruje oferty potencjalnych inwestorów. Spółka zamierza rozpocząć działalność produkcyjną w nowym zakładzie na przełomie 2005 i 2006 roku. Istnieje jednak ryzyko przesunięcia terminu rozpoczęcia produkcji w przypadku: • niewywiązania się inwestora z terminu oddania do użytku obiektów budowlanych • niewywiązania się dostawców maszyn i urządzeń z terminów dostawy • niemożności skompletowania odpowiedniego składu mieszanki do produkcji granulatu. Spółka ogranicza ryzyko przesunięcia terminu rozruchu produkcyjnego poprzez: • wybór renomowanych kontrahentów • stosowne zapisy w umowach. Podstawowe produkty, towary i usługi Emitenta Emitent oferuje obecnie ponad 50 różnych serii płytek, na bieżąco wprowadzając do sprzedaży nowe serie wyrobów. Poszczególne serie różnią się między sobą kształtem oraz wzorem i kolorystyką płytek. Generalnie produkty firmy można podzielić na cztery podstawowe grupy: gresy, płytki łazienkowe, płytki kuchenne oraz dekoracje. GRESY - w tej grupie mieszczą się płytki ceramiczne podłogowe wytwarzane w technologii jednowypałowej. Płytki gresowe produkowane są w IV klasie ścieralności. Spełniają one wszystkie normy pozwalające stosować je zarówno wewnątrz jak i na zewnątrz pomieszczeń. W tej grupie mieści się również większa część płytek podłogowych z kompletów łazienkowych i kuchennych o III klasie ścieralności. Płytki produkowane są w rozmiarach: 25x25 cm, 30x30 cm, 33x33 cm, 15X30 cm, 15X60cm, 30X60 cm. PŁYTKI ŁAZIENKOWE - w tej grupie mieszczą się płytki ceramiczne, które przeznaczone są do wykończenia łazienek. Ta grupa płytek produkowana jest w technologii dwuwypałowej i Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 19 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] Sprawozdanie Zarządu Polcolorit S.A. z działalności Emitenta za rok 2004 zawiera płytki ścienne jak i część płytek podłogowych. Płytki produkowane są głównie w rozmiarach: 20x20 cm, 20x25 cm, 25x33 cm, 25x40 cm, 25x25 cm, 30x30 cm, 30x60 cm. PŁYTKI KUCHENNE - grupa asortymentowa obejmuje płytki ceramiczne, które przeznaczone są wykończenia kuchni, płytki te produkowane są w technologii dwuwypałowej. Płytki oferowane są przeważnie w rozmiarach: 10x10 cm, 20x20 cm. DEKORACJE - grupa wyrobów obejmująca wszystkie elementy wykończeniowe do wyżej wymienionych grup asortymentowych, takie jak: dekory, listwy, wałki, londony, rozety itp. Strukturę sprzedaży Spółki w ujęciu ilościowym i wartościowym przedstawia poniższa tabela. GRESY PŁYTKI ŁAZIENKOWE PŁYTKI KUCHENNE DEKORACJE Razem Sprzedaż w ujęciu ilościowym 1 441 1 490 134 5 201 Sprzedaż w ujęciu wartościowym Udział w sprzedaży (w PLN) (wartościowej) 33 075 36% 32 255 35% 3 903 4% 22 930 25% 92 163 100% Sprzedaż w ujęciu ilościowym podana jest w metrach kwadratowych za wyjątkiem dekoracji, które zostały podane w sztukach. Rynki zbytu Emitenta Rynki, na których Spółka lokuje swoje produkty można podzielić na rynek krajowy i rynki eksportowe. Strukturę sprzedaży z uwzględnieniem powyższego kryterium w 2004 roku przedstawiają poniższe wykresy. Eksport Kraj 20,00 78,00 76,00 15,00 74,00 72,00 mln PLN 70,00 68,00 66,00 mln PLN 10,00 5,00 0,00 2003 2004 64,00 2003 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 2004 20 Sprawozdanie Zarządu Polcolorit S.A. z działalności Emitenta za rok 2004 Struktura sprzedaży w 2003 r. Struktura sprzedaży w 2004 r. Eksport 18% Eksport 12% Kraj 88% Kraj 82% Źródła zaopatrzenia Głównymi źródłami zaopatrzenia są dostawcy podstawowych surowców i półproduktów wykorzystywanych w procesie produkcji płytek ceramicznych. Do produkcji Emitent wykorzystuje następujące podstawowe półprodukty i surowce: • biskwit, • granulat, • surowce do produkcji szkliw i past barwnych: - surowce podstawowe – fryty, pigmenty, - surowce dodatkowe – kaoliny, gliny, bentonit, - surowce pomocnicze – upłynniacze, zaprawiacze, • paliwo i energia W porównaniu ze strukturą źródeł zaopatrzenia za okres 9 miesięcy 2004 roku, przedstawianą przez Emitenta w „Prospekcie emisyjnym” w rozdziale V pkt 6 (strona 86), w strukturze źródeł zaopatrzenia za 12 miesięcy 2004 roku nie nastąpiła istotna zmiana. Istotne zmiany w strukturze źródeł zaopatrzenia nastąpią w 2006 roku po rozpoczęciu produkcji granulatu przez Ceramikę Marconi Spółka z o.o.. Pomiędzy Emitentem a dostawcami, których udział osiąga co najmniej 10% przychodów ze sprzedaży ogółem, nie istnieją żadne powiązania kapitałowe, organizacyjne i umowne. Współpraca z tymi dostawcami odbywa się na zasadzie bieżącego składania zamówień i ich realizacji na podstawie wystawianych faktur. Informacje o umowach znaczących Umowy kontynuowane w 2004 roku. W roku 2004 kontynuowana była jedna umowa znacząca - Umowa ramowa długoterminowej współpracy gospodarczej zawarta w dniu 16 czerwca 2003 roku pomiędzy Emitentem oraz Castorama Polska spółka z o.o. zmieniona aneksem nr 1 z dnia 8 sierpnia 2003 roku. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 21 Sprawozdanie Zarządu Polcolorit S.A. z działalności Emitenta za rok 2004 Przedmiotem umowy jest określenie ogólnych zasad sprzedaży wyrobów znajdujących się w ofercie Emitenta oraz prowadzenia akcji marketingowych i promocyjnych. Zgodnie z umową, z tytułu zrealizowania uzgodnionego przez strony poziomu obrotów w danym roku kalendarzowym Emitent zobowiązany jest do przyznania Castoramie premii pieniężnej na warunkach określonych w umowie w sprawie przyznania premii pieniężnej stanowiącej załącznik do umowy ramowej. Umowa zastrzega na rzecz Castoramy kary umowne w maksymalnej wysokości 200.000 złotych lub 10% wartości pojedynczego zamówienia, które Emitent zobowiązany jest zapłacić w sytuacji naruszenia określonych postanowień umownych lub niewykonania bądź nienależytego wykonania określonych zobowiązań wynikających z umowy. Umowa przewiduje również w przypadku ujawnienia informacji uzyskanych od Castoramy na temat wysokości obrotów, stosowanych marż, technik sprzedaży, oraz innych informacji uznanych prawnie za poufne lub też, które zostały określone jako takie przez Castoramę, możliwość obciążenia Emitenta karą umowną w wysokości 1.000.000 złotych lub natychmiastowego rozwiązania umowy. W przypadku każdej z kar umownych zastrzeżonych w umowie, Castoramie przysługuje prawo dochodzenia odszkodowania przewyższającego karę umowną, jeżeli powstała szkoda będzie wyższa od wysokości kary umownej. Umowa została zawarta na czas nieokreślony. Każda ze stron może rozwiązać umowę z zachowaniem jednomiesięcznego okresu wypowiedzenia złożonego na piśmie. W przypadku zaistnienia zdarzenia o charakterze siły wyższej zdefiniowanego w umowie, przedłużającego się przez okres kolejnych 3 miesięcy i nie dojścia przez strony do porozumienia w przedmiocie dalszej współpracy każda ze stron będzie miała prawo rozwiązania umowy z zachowaniem 15 dniowego okresu wypowiedzenia. Umowy zawarte w 2004 roku. W roku 2004 zawarta została jedna umowa znacząca - Umowa ubezpieczenia mienia od ognia i innych zdarzeń losowych zawarta pomiędzy Emitentem oraz Towarzystwem Ubezpieczeń Compensa S.A. Przedmiotem umowy było ubezpieczenie mienia od ognia i innych zdarzeń losowych. Zawarcie umowy ubezpieczeniowej Ubezpieczyciel potwierdził polisą ubezpieczeniową typ 08 nr 2012934. Do umowy mają zastosowanie postanowienia Ogólnych Warunków Ubezpieczenia Mienia od Ognia i Innych Zdarzeń Losowych. Ubezpieczyciel zobowiązał się do udzielenia ochrony ubezpieczeniowej w zakresie oraz na sumy ubezpieczeniowe wskazane w tabeli poniżej. Lp. Przedmiot ubezpieczenia Suma ubezpieczenia w złotych 1 Istniejące budynki i budowle 11.580.000 2 Nakłady inwestycyjne 208.800 3 Maszyny, urządzenie, wyposażenie 12.986.000 4 Środki obrotowe 1.550.000 5 Wartości pieniężne poza schowkami 30.000 Okres ubezpieczenia: od dnia 1 marca 2004 roku do dnia 28 lutego 2005 roku. Spółce nie są znane żadne umowy zawarte pomiędzy jej akcjonariuszami. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 22 Sprawozdanie Zarządu Polcolorit S.A. z działalności Emitenta za rok 2004 Informacje o zmianach w powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych emitenta z innymi podmiotami oraz określenie jego głównych inwestycji Na dzień 31 grudnia 2005 roku Polcolorit S.A. posiadał udziały w: • Ceramice Marconi spółka z o.o. z siedzibą w Piechowicach przy ul. Jeleniogórskiej 7 – 100 udziałów o łącznej wartości nominalnej 50.000,00 złotych (100% kapitału zakładowego) • Grupie Polskie Składy Budowlane Spółka Akcyjna z siedzibą w Busko-Zdrój, przy ulicy Wełecz 142 - 100 akcji imiennych serii E o łącznej wartości nominalnej 100.000 złotych (0,67% kapitału zakładowego). W roku 2004 Polcolorit S.A. kupił od pana Vittorio Marconi 10 udziałów w Ceramice Marconi o łącznej wartości nominalnej 5.000,00 PLN za kwotę 5.000,00 PLN zwiększając udział w podmiocie zależnym z 90 do 100%. W roku 2004 Polcolorit S.A. trzykrotnie wnosił dopłaty do Ceramiki Marconi. Łączna wartość dopłat wyniosła 150.000,00 PLN. Oprocentowanie dopłat zostało ustalone na 7%, a termin zwrotu na 31 grudnia 2005 roku. Udziały w Grupie Polskie Składy Budowlane w roku 2004 nie ulegały zmianom. Opis transakcji z podmiotami powiązanymi, których wartość przekroczyła równowartość w złotych kwoty 500 tys. euro W roku 2004 Polcolorit S.A. nie zawierał transakcji z podmiotami powiązanymi, których jednorazowa lub łączna wartość przekracza wyrażoną w złotych równowartość kwoty 500.000 EURO. Informacje o zaciągniętych kredytach, umowach pożyczek, z uwzględnieniem terminów ich wymagalności oraz o udzielonych poręczeniach i gwarancjach. Bank udzielający kredytu Kredyt Bank S.A. Rodzaj kredytu Przyznana kwota Kwota pozostająca do spłaty na dzień 31.12.2004 r. 0,00 PLN Termin wymagalności kredyt obrotowy 1.000.000,00 PLN 31.08.2005 w rachunku bieżącym Raiffeisen Bank inwestycyjny – na 70.000,00 PLN 40.831,00 PLN Ostatnia rata Polska S.A. dofinansowanie zakupu płatna w dniu oprogramowania 29.07.2005 z wykorzystaniem dofinansowania z funduszu PHARE 2001 W 2004 r. Emitent nie otrzymał żadnych pożyczek, a także nie udzielał pożyczek, poręczeń i gwarancji. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 23 Sprawozdanie Zarządu Polcolorit S.A. z działalności Emitenta za rok 2004 Wykorzystanie środków pochodzących z wpływów z wyemitowanych papierów wartościowych W 2004r. roku Emitent dokonał emisji 11.285.774 akcji serii C. Środki pozyskane z emisji zostały przekazane Spółce w roku 2005 i w tym też roku są one wykorzystywane zgodnie z celem emisji deklarowanym w „Prospekcie emisyjnym”. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami wykazanymi w raporcie rocznym, a wcześniej publikowanymi prognozami wyników za dany rok. W publikowanej w „Prospekcie emisyjnym” prognozie na 2005 rok Zarząd Polcolorit S.A. deklarował osiągnięcie zysku netto w kwocie 16.042 tys. złotych przy przychodach ze sprzedaży na poziomie 97.500 tys. złotych. Spółka zrealizowała prognozę zysku netto osiągając 16.083 tys. złotych. Zrealizowane przychody ze sprzedaży wyniosły 92.163 tys. zł. W prognozie publikowanej w „Prospekcie emisyjnym” w pozycji przychody ze sprzedaży Emitent uwzględnił także przychody ze sprzedaży licencji, które w ujęciu rachunkowym widnieją w pozycji pozostałe przychody operacyjne. Po uwzględnieniu przychodów ze sprzedaży licencji przychody uzyskane w 2004 roku wynoszą 94.920 tys. złotych. Prognoza przychodów została zrealizowana w 97,4% natomiast zysku netto w 100%. Ocena zarządzania zasobami finansowymi Zasoby finansowe Polcolorit S.A. pozwalają na pełne wywiązywanie się z zaciągniętych zobowiązań. Płynność finansowa nie stwarza zagrożeń w działalności gospodarczej Spółki. Na koniec roku 2004 kapitały własne stanowiły 87% sumy bilansowej emitenta. Wskaźnik płynności na koniec poszczególnych kwartałów 2004 roku wynosił odpowiednio 2,13, 2,24, 2,36 i 6,50. Znaczny wzrost płynności w IV kwartale jest wynikiem przeprowadzonej w grudniu 2004 roku emisji akcji serii C. Środki z emisji były przekazane przez oferującego do dyspozycji Emitenta w styczniu 2005 roku, lecz do tego czasu zgromadzone były na lokacie terminowej. Bieżące nadwyżki finansowe lokowane były w bezpieczne, krótkoterminowe instrumenty finansowe. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych, w porównaniu do wielkości posiadanych środków, z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania tej działalności. W roku 2005 Emitent realizuje inwestycję budowy zakładu produkcji płytek ceramicznych oraz wytwórni granulatu. Inwestycja prowadzona jest przez podmiot zależny – Ceramikę Marconi spółka z o.o. - na terenie Kamiennogórskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (podstrefa Piechowice). Koszty inwestycji wyniosą 59.500 tys. złotych i będą sfinansowane środkami pozyskanymi z emisji akcji serii C oraz zobowiązaniami wobec dostawców. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 24 Sprawozdanie Zarządu Polcolorit S.A. z działalności Emitenta za rok 2004 Wartość pozostałych inwestycji, jakie Polcolorit S.A. zamierza zrealizować w 2005 roku ze środków własnych Zarząd oszacował na kwotę 6.500 tys. złotych. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy, z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik. W ocenie Zarządu Emitenta w 2004 roku miało miejsce jedno zdarzenie nietypowe, które wpłynęło na osiągane przez Spółkę w trakcie roku obrotowego wyniki finansowe. Mianowicie, w związku z przystąpieniem Polski do Unii Europejskiej, od 1 maja 2004 r. wzrosła stawka VAT na materiały budowlane z 7% do 22%. W wyniku zapowiedzianej zmiany przed datą jej wprowadzenia gwałtownie wzrósł popyt na materiały budowlane, w tym również na płytki ceramiczne. Znaczny wzrost popytu, jaki miał miejsce w miesiącach styczeń – kwiecień 2004 roku wpłynął na wzrost wartości sprzedaży Emitenta o 76% w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. Opisywane zdarzenie wpłynęło na zmianę sezonowości sprzedaży. Zwykle osłabienie popytu występuje w sezonie zimowym w okresie od listopada do marca, po czym w okresie letnim sprzedaż wzrasta. Zarząd uważa, że zmiana stawki podatku VAT nie miała istotnego wpływu na osiągnięte w roku 2004 wyniki finansowe, a jedynie na zmianę sezonowości sprzedaży. Zewnętrzne czynniki istotne dla rozwoju emitenta i wynikające z nich perspektywy rozwoju Koniunktura gospodarcza na rynkach Emitenta oraz integracja z Unią Europejską Część sprzedaży Emitenta jest lokowana na rynkach eksportowych. Ważnym rynkiem zagranicznym dla Spółki jest rynek wschodni: Rosja, Ukraina i Litwa oraz rynek czeski. Stan koniunktury gospodarczej oraz stabilizacja systemu prawnego w tych krajach ma duże znaczenie dla popytu na wyroby Emitenta. Polcolorit aktywnie dąży do rozszerzenia rynków zbytu za granicą na kraje wschodnie oraz południowoeuropejskie. Ze względu na wysoką konsumpcję płytek o wysokich walorach estetycznych i jakościowych z segmentu wyższego, bardzo duże znaczenie dla Emitenta będzie miała również przyszła koniunktura gospodarcza w rozwiniętych krajach Unii Europejskiej na które wyroby Polcolorit S.A. trafiają za pośrednictwem sieci handlowych i gdzie w ostatnim okresie obserwowana jest korzystna dla Spółki poprawa stanu aktywności gospodarczej. Wstąpienie Polski do UE nie miało większego wpływu na jego dotychczasową działalność na rynku krajowym. Istotnymi konkurentami Spółki w segmencie płytek gresowych pozostają firmy włoskie i hiszpańskie w stosunku, do których Emitent posiada istotną przewagę wynikającą z krótszego okresu dostawy produktu oraz niższego kosztu wytworzenia. Relacje kursu walut Emitent znaczącą część zakupów surowców oraz zakupów inwestycyjnych realizuje na rynkach zagranicznych. Umocnienie złotówki jakie miało miejsce w 2004 roku wpłynęło pozytywnie na realizowane wyniki finansowe. W roku 2005 nadal Polcolorit S.A. będzie importerem netto, a silna złotówka będzie powodować obniżenie kosztu jednostkowego. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 25 Sprawozdanie Zarządu Polcolorit S.A. z działalności Emitenta za rok 2004 Rozwój rynku kredytów hipotecznych Wzrost popytu na produkty Emitenta zależny jest od tempa rozwoju budownictwa oraz gospodarki remontowej. Biorąc pod uwagę fakt, iż społeczeństwo polskie posiada niską siłę nabywczą, istotny wpływ na rozwój budownictwa oraz gospodarki remontowej wywiera dostępność do długoterminowych i tanich kredytów hipotecznych. Ewentualne obniżki stóp procentowych, jakich Zarząd spodziewa się w 2005 roku wpływać będą na większą dostępność konsumentów do kredytów hipotecznych, co powinno zaowocować wzrostem sprzedaży produktów budowlanych w tym płytek ceramicznych. Wewnętrzne czynniki istotne dla rozwoju emitenta i wynikające z nich perspektywy rozwoju Jakość i stabilność kadry zarządzającej, technologicznej oraz pracowników Ze względu na charakter prowadzonej działalności, czynnikiem decydującym o powodzeniu podejmowanych przez Emitenta przedsięwzięć jest czynnik ludzki, czyli pracownicy Spółki. Najważniejszym czynnikiem wewnętrznym sprzyjającym rozwojowi Spółki jest jakość, kwalifikacje i zaangażowanie kadry inżynieryjnej, technicznej i pracowników zatrudnianych przez Emitenta, które przesądzają o skutecznym efektywnym wdrożeniu nowej technologii, jaką jest produkcja granulatu oraz możliwości utrzymania wysokiej jakości produkcji prowadzonej przez Spółkę. Efektywność strategii marketingowej W warunkach rosnącej konkurencji rynkowej, szczególnie w segmencie płytek droższych z wyższego segmentu, rosnące znaczenie ma skuteczność prowadzonej polityki marketingowej. Spółka dysponuje sprawnie zorganizowaną siecią sprzedaży oraz dobrze rozpoznawalną marką wśród odbiorców. Dzięki stosowaniu różnych form i rodzajów promocji, badaniom marketingowym, wystawiennictwu, wykorzystywaniu public relations Emitent dąży do utrzymania silnej pozycji na rynkach zbytu. Wzornictwo, jakość wyrobów, szerokość oferty Jednym z kluczowych czynników sukcesu w branży płytek ceramicznych jest produkcja szerokiej gamy płytek o zróżnicowanym i atrakcyjnym wzornictwie, dostosowanym do indywidualnych potrzeb i gustów klientów. Szczególnie istotne znaczenie mają: - nadążanie za trendami mody światowej, - umiejętność lansowania własnego wzornictwa realizowana poprzez wystawiennictwo wyrobów, udział w targach, która zapewnia zyskanie przewagi nad konkurentami, - zdolność do produkcji wyrobów na indywidualne zamówienie klienta, - marka oraz rozpoznawalny znak firmowy, które są uzyskiwane dzięki wysokiej jakości wyrobów, kampaniom reklamowym skutecznie docierającym do finalnych odbiorców wyrobów Spółki oraz jakości obsługi sprzedaży. Dzięki posiadaniu przez Spółkę szerokiego asortymentu wyrobów oferowanych również w kolekcjach układających się w jednolitą kompozycyjnie całość (płytek podłogowych, płytek ściennych, elementów wykończeniowych i dekorów), wysokiej jakości wytwarzania zgodnej z wymaganiami systemu jakości ISO 9001, Emitent jest w stanie zaspokoić potrzeby szerokiego grona klientów. Jest to niewątpliwie czynnik, który pozwala na uzyskanie przewagi konkurencyjnej w stosunku do podmiotów oferujących mniej rozbudowane asortymentowo, niższej jakości wyroby kierowane do odbiorców tanich płytek inwestycyjnych. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 26 Sprawozdanie Zarządu Polcolorit S.A. z działalności Emitenta za rok 2004 Wdrożenie nowoczesnego systemu informatycznego W roku 2004 w Spółce wdrożony został nowoczesny system informatyczny klasy ERP. Od roku 2005 system ten wykorzystywany jest w bieżącej pracy. Zarząd Polcolorit S.A. oczekuje, że wdrożenie systemu informatycznego usprawni system zarządzania działalnością Emitenta w czasie rzeczywistym w kluczowych obszarach funkcjonowania Spółki takich jak logistyka, sprzedaż, rachunkowość zarządcza oraz controlling. Zintegrowany system zarządzania pozwoli na lepsze skorelowanie procesów planowania produkcji oraz dostaw surowców co wpłynie na poprawę efektywności działania Polcolorit. Pozyskanie przez Spółkę kapitału na rynku publicznym Plan inwestycyjny Polcolorit S.A. przewiduje budowę w ramach podmiotu zależnego – Ceramiki Marconi spółka z o.o. - zakładu produkcji płytek ceramicznych oraz wytwórni granulatu. W wyniku emisji Spółka pozyskała środki na realizację inwestycji. Uruchomienie produkcji w nowym zakładzie przyczyni się do zwiększenia mocy produkcyjnych, a także do ograniczenia kosztów produkcji – dzięki produkcji granulatu we własnym zakresie. Istotny wpływ na wyniki grupy kapitałowej Polcolorit będzie miała lokalizacja Ceramiki Marconi w Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Dzięki korzystaniu z ulg inwestycyjnych obniżony zostanie realny poziom stopy podatkowej. Strategia Emitenta Głównym założeniem strategii Emitenta jest dążenie do rozwinięcia i umocnienia pozycji na rynku płytek ceramicznych w segmencie „Premium” jako producenta oferującego produkt o wysokiej jakości i wyszukanym wzornictwie umożliwiającym realizację wyższych marż. Cel strategiczny Spółki zostanie osiągnięty poprzez realizację celów cząstkowych jakimi są: • wzrost sprzedaży i uzyskanie udziału w rynku pozycjonującego spółkę wśród pięciu pierwszych krajowych producentów płytek ceramicznych, • uniezależnienie się od dostaw podstawowego surowca do produkcji gresu, • maksymalizacja wyników finansowych poprzez zmniejszenie kosztów produkcji (dzięki uruchomieniu produkcji granulatu we własnym zakresie). Podstawą do realizacji powyższych celów jest uruchomienie nowego zakładu produkcyjnego w strukturze spółki Ceramika Marconi Sp. z o.o. Prognoza Emitenta na rok 2005 Na rok 2005 Zarząd Polcolorit S.A. założył osiągniecie zysku netto w kwocie 20.400 tys. złotych przy przychodach ze sprzedaży w kwocie 104.100 tys. złotych Prognoza na 2005 rok zakłada typową sezonowość sprzedaży (tak jak przed 2004 rokiem), która powoduje, że wynik finansowy jest generowany głównie w II półroczu. W 2004 roku sezonowość ta była wyraźnie zniekształcona wzmożonym popytem w okresie przedakcesyjnym. Wpływy ze sprzedaży licencji (występujące przy sprzedaży eksportowej), które w ujęciu rachunkowym są ujmowane jako pozostałe przychody operacyjne, w prognozie potraktowano jako przychody ze sprzedaży. W ramach realizacji planu finansowego na 2005 rok oraz celów emisji akcji serii C Grupa Polcolorit poniesie nakłady inwestycyjne w kwocie 66,0 mln złotych. W tej kwocie 59,5 mln Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 27 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] Sprawozdanie Zarządu Polcolorit S.A. z działalności Emitenta za rok 2004 złotych będą stanowić nakłady inwestycyjne związane z realizacją I etapu budowy nowej fabryki przez spółkę zależną Ceramika Marconi spółka z o.o. w Kamiennogórskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej Małej Przedsiębiorczości – Podstrefa Piechowice. Ten etap inwestycji zostanie zakończony na przełomie 2005 i 2006 roku. Zmiany w zasadach zarządzania przedsiębiorstwem emitenta oraz jego grupą kapitałową W roku 2004 nie nastąpiły zmiany w zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Emitenta oraz jego grupą kapitałową Zmiany w składzie osób zarządzających i nadzorujących emitenta w roku 2004. Skład Zarządu W okresie od 1 stycznia 2004r. do 8 stycznia 2004r. w skład Zarządu wchodzili: Barbara Urbaniak - Marconi – Prezes Zarządu Maria Jaornik – Członek Zarządu Prospero Marconi - Członek Zarządu W okresie od 8 stycznia 2004r. do 24 maja 2004r. w skład Zarządu wchodzili: Barbara Urbaniak - Marconi – Prezes Zarządu Włodzimierz Hajduk – Wiceprezes Zarządu Prospero Marconi - Członek Zarządu Vittorio Marconi - Członek Zarządu W okresie od 24 maja 2004r. do 31 grudnia 2004r. w skład Zarządu wchodzili: Barbara Urbaniak - Marconi – Prezes Zarządu Włodzimierz Hajduk – Wiceprezes Zarządu Vittorio Marconi - Członek Zarządu Skład Rady Nadzorczej Do dnia 24 maja 2004r. Emitent działał jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, w której nie funkcjonowała rada nadzorcza. Od dnia 24 maja 2004r. do 31 grudnia 2004r. w skład Rady Nadzorczej wchodzili: Janusz Grodziński – Przewodniczący Rady Nadzorczej Ryszard Ryk – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Zbigniew Panasiewicz – Sekretarz Rady Nadzorczej Agnieszka Marconi – Członek Rady Nadzorczej Torquato Bonilauri – Członek Rady Nadzorczej Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 28 Sprawozdanie Zarządu Polcolorit S.A. z działalności Emitenta za rok 2004 Wartość wynagrodzeń i nagród wypłaconych lub należnych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta Osoby zarządzające Emitenta otrzymały w roku 2004 wynagrodzenia w kwocie 528.741,94 PLN. W poniższej tabeli prezentowane są wynagrodzenia wypłacone poszczególnym osobom zarządzającym. Imię i Nazwisko Barbara Urbaniak - Marconi Włodzimierz Hajduk Vittorio Marconi Prospero Marconi Wynagrodzenie za rok 2004 176.000,00 PLN 129.000,00 PLN 173.741,94 PLN 50.000,00 PLN Osoby nadzorujące otrzymały w roku 2004 wynagrodzenia w kwocie 20.400,00 PLN. W poniższej tabeli prezentowane są wynagrodzenia wypłacone poszczególnym osobom nadzorującym. Janusz Grodziński Ryszard Ryk Zbigniew Panasiewicz Agnieszka Marconi Torquato Bonilauri 6.000,00 PLN 5.200,00 PLN 5.200,00 PLN 4.000,00 PLN 0,00 PLN Zarząd Ceramiki Marconi Spółka z o.o. nie otrzymywał w 2004 roku wynagrodzeń. Rada Nadzorcza Ceramiki Marconi Spółka z o.o. nie została powołana. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących. Imię i Nazwisko Barbara Urbaniak Marconi Włodzimierz Hajduk Vittorio Marconi Janusz Grodziński Ryszard Ryk Zbigniew Panasiewicz Agnieszka Marconi Torquato Bonilauri Liczba posiadanych akcji (stan w dniu 31.12.2004 r.) Łączna wartość nominalna posiadanych akcji 39 137 086 3 913 708,60 Nie posiada akcji Emitenta 3 734 999 373 499,90 Nie posiada akcji Emitenta Nie posiada akcji Emitenta Nie posiada akcji Emitenta Nie posiada akcji Emitenta Nie posiada akcji Emitenta Procentowy Procentowy udział udział posiadanych posiadanych akcji akcji w w kapitale głosach na zakładowym WZA 51,53% 66,00% 4,92% Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 3,45% 29 Sprawozdanie Zarządu Polcolorit S.A. z działalności Emitenta za rok 2004 Wskazanie akcjonariuszy posiadających, bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu emitenta wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu. Zgodnie z informacjami znajdującymi się w posiadaniu spółki w dniu 31 grudnia 2004 roku akcjonariuszem posiadającym, co najmniej 5% głosów na WZA była wyłącznie pani Barbara Urbaniak – Marconi. Zestawienie akcji posiadanych przez panią Barbarę Urbaniak - Marconi zostało zaprezentowane w pkt 22. Informacje o znanych emitentowi umowach w wyniku, których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy Zarządowi Spółki nie są znane umowy w wyniku, których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy. Informacja o zawartej przez Emitenta umowie z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych Data zawarcia umowy i okres, na jaki została zawarta umowa. Emitent zawarł umowę na przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych (KSI Librand spółka z o.o.) w dniu 20 grudnia 2004 roku. Umowa zawarta została wyłącznie na badanie sprawozdania za rok zakończony 31 grudnia 2004. Wynagrodzenie Łączna wysokość wynagrodzenia, wynikającego z umowy z firmą KSI Librand spółka z o.o., należnego lub wypłaconego z tytułu badania wynosi 16.000,00 złotych. Za badanie sprawozdań finansowych za rok 2003 Polcolorit S.A. zapłaciła 15.000,00 złotych. Firma KSI Librand spółka z o.o. otrzymała także w roku 2004 wynagrodzenie w kwocie 50.000,00 złotych, za prace związane z przeglądem sprawozdań finansowych za lata 2001 – 2003, badanie sprawozdania za 5 miesięcy 2004 oraz przygotowanie rozdziału VIII Prospektu emisyjnego. Piechowice 29 kwietnia 2005 r. ............................................. ............................................. ............................................. Pieczęć i podpis Prezesa Zarządu pani Barbary Urbaniak Marconi Pieczęć i podpis Wiceprezesa Zarządu pana Włodzimierza Hajduka Pieczęć i podpis Członka Zarządu pana Zbigniewa Panasiewicza Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 30 Sprawozdanie Zarządu Polcolorit S.A. z działalności Emitenta za rok 2004 Oświadczenie Zarządu Zarząd Polcolorit S.A. oświadcza, że wedle najlepszej wiedzy, prezentowane roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Emitenta oraz jego wynik finansowy. Zarząd Polcolorit S.A. oświadcza także, że sprawozdanie zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń. Piechowice 29 kwietnia 2005 r. ............................................. ............................................. ............................................. Pieczęć i podpis Prezesa Zarządu pani Barbary Urbaniak Marconi Pieczęć i podpis Wiceprezesa Zarządu pana Włodzimierza Hajduka Pieczęć i podpis Członka Zarządu pana Zbigniewa Panasiewicza Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 31 Sprawozdanie Zarządu Polcolorit S.A. z działalności Emitenta za rok 2004 Oświadczenie Zarządu Zarząd Polcolorit S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania rocznego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz, że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania tego sprawozdania spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badaniu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego; Piechowice 29 kwietnia 2005 r. ............................................. ............................................. ............................................. Pieczęć i podpis Prezesa Zarządu pani Barbary Urbaniak Marconi Pieczęć i podpis Wiceprezesa Zarządu pana Włodzimierza Hajduka Pieczęć i podpis Członka Zarządu pana Zbigniewa Panasiewicza Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 32 Sprawozdania finansowe Polcolorit S.A. BILANS Nota 31.12.2004 31.12.2003 AKTYWA I. AKTYWA TRWAŁE 1. Wartości niematerialne i prawne 38 455 37 591 1 198 5 2 37 636 37 070 - w tym wartość firmy 2. Rzeczowe aktywa trwałe 3. Należności długoterminowe 3,8 0 3.1. Od jednostek powiązanych 3.2. Od pozostałych jednostek 4. Inwestycje długoterminowe 4 253 248 253 248 53 48 53 48 200 200 4.1. Nieruchomości 4.2. Wartości niematerialne i prawne 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w tym w jednostkach powiązanych, w tym: – udzialy lub akcje w jednostkach powiązanych wyceniane metodą praw własności – udzialy lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nieobjętych konsolidacją b) w pozostałych jednostkach 4.4. Inne inwestycje długoterminowe 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 368 268 368 268 93 178 36 426 6 18 282 16 082 7,8 18 955 19 984 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe II. AKTYWA OBROTOWE 1. Zapasy 2. Należności krótkoterminowe 2.1. Należności od jednostek powiązanych 76 2.2. Należności od pozostałych jednostek 3. Inwestycje krótkoterminowe 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 9 a) w jednostkach powiązanych 18 879 19 984 55 531 183 55 531 183 150 b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 55 381 183 410 177 131 633 74 017 114 881 53 612 7 595 6 466 91 062 37 368 141 -710 16 083 10 488 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 AKTYWA RAZEM PASYWA I. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 1. Kapitał zakładowy 12 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 13 4. Kapitał zapasowy 14 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 15 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 16 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych 8. Zysk (strata) netto Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 33 Sprawozdania finansowe Polcolorit S.A. 9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 1. Rezerwy na zobowiązania 17 16 752 18 20 405 2 513 426 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 471 426 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne 223 – długoterminowa 61 – krótkoterminowa 162 1.3. Pozostałe rezerwy 1 819 0 – długoterminowe – krótkoterminowe 2. Zobowiązania długoterminowe 1 819 19 0 0 20 14 239 19 979 13 695 19 563 544 416 131 633 74 017 114 881 53 612 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek 3. Zobowiązania krótkoterminowe 3.1. Wobec jednostek powiązanych 3.2. Wobec pozostałych jednostek 3.3. Fundusze specjalne 4. Rozliczenia międzyokresowe 21 4.1. Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe – długoterminowe – krótkoterminowe PASYWA RAZEM Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 POZYCJE POZABILANSOWE 1. Należności warunkowe 220 1,51 243 690,91 76 000 000 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 75 950 000 22 Nota 1,51 31.12.2004 31.12.2003 23 0 0 23 1 250 10 250 1 250 10 250 1 250 10 250 1 250 10 250 1 250 POZYCJE POZABILANSOWE RAZEM Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 10 250 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2. Zobowiązanie warunkowe 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń 2.2. Na rzecz jednostek pozostałych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń weksel in blanco … 3. Inne (z tytułu) 34 Sprawozdania finansowe Polcolorit S.A. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota 31.12.2004 I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 31.12.2003 92 163 76 629 - od jednostek powiązanych 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 24 90 669 74 898 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 25 1 494 1 731 58 991 50 358 57 708 49 153 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży ( I – II ) IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu 1 205 26 271 26 3 608 2 536 26 11 924 7 506 17 640 16 229 4 391 3 147 4 391 3 147 3 032 3 302 VI. Zysk (strata) ze sprzedaży ( III – IV – V ) VII. Pozostałe przychody operacyjne 1 283 33 172 27 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Dotacje 3. Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne 28 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3. Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej ( VI + VII – VIII ) X. Przychody finansowe 29 50 30 1 017 1 060 1 965 2 212 18 999 16 074 1 045 4 425 4 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych 3. Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne 620 XI. Koszty finansowe 30 1. Odsetki, w tym: 180 1 905 102 414 - dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji 4. Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej ( IX + X – XI ) XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych ( XIII.1. – XIII.2. ) 31 78 1 491 19 864 14 173 0 0 19 864 14 173 3 781 3 685 3 836 3 916 -55 -231 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne XIV. Zysk (strata) brutto ( XII + XIII ) XV. Podatek dochodowy 32 1. Część bieżąca 2. Część odroczona XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 35 Sprawozdania finansowe Polcolorit S.A. XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności S. Z Y S K (S T R A T A) N E T T O ( XIV – XV – XVI +/XVII ) Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych 10 488 16 083 10 488 75 950 000 220 0,21 47 672,73 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 16 083 76 000 000 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 0,21 36 Sprawozdania finansowe Polcolorit S.A. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 31.12.2004 53 471 44 334 141 195 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 31.12.2003 -710 53 612 44 334 6 466 6 466 1 129 0 1 129 0 1 129 0 0 0 7 595 6 466 1.1. Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji ... b) zmniejszenia (z tytułu) ... 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 37 368 27 770 53 694 9 598 53 694 9 598 a) zwiększenia (z tytułu) ... b) zmniejszenia (z tytułu) ... 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) ... b) zmniejszenia (z tytułu) ... 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej 44 557 podziału zysku (ustawowo) podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalna wartość) 9 137 9 598 0 0 91 062 37 368 ... b) zmniejszenia (z tytułu) ... 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 37 Sprawozdania finansowe Polcolorit S.A. 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 637 10 098 9 637 10 098 ... b) zmniejszenia (z tytułu) ... 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) ... b) zmniejszenia (z tytułu) ... 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 141 b) korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) -710 9 778 9 388 0 0 9 637 10 098 9 137 9 598 500 500 141 -710 0 0 0 0 0 0 0 141 16 083 16 083 0 -710 10 488 10 488 114 881 53 612 ... b) zmniejszenia (z tytułu) podziału zysku - zwiekszenie kapitału zapasowego (ponad wymaganą ustawowo minimalną waretość) podziału zysku - wypłata dywidendy ... 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędówpodstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) ... b) zmniejszenia (z tytułu) ... 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 38 Sprawozdania finansowe Polcolorit S.A. III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności 2. Amortyzacja 31.12.2004 31.12.2003 16 083 10 488 3 420 3 326 5 388 4 545 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 72 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 6. Zmiana stanu rezerw 7. Zmiana stanu zapasów 8. Zmiana stanu należności 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek ikredytów 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -330 410 50 29 284 -226 -2 200 2 498 1 029 -2 081 -468 -1 847 -333 -74 19 503 13 814 448 263 11. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 23 a) w jednostkach powiązanych 425 0 0 0 425 0 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 425 - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 263 6 375 13 857 6 163 13 634 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych - nabycie aktywów finansowych 5 223 5 48 5 48 0 175 - udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 39 Sprawozdania finansowe Polcolorit S.A. - nabycie aktywów finansowych 175 - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 207 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -5 927 -13 594 47 530 2 164 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 47 489 41 2 164 5 908 2 406 500 500 5 313 1 492 95 414 41 622 -242 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 55 198 -22 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 55 198 -22 183 205 55 381 183 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytulu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: - o ograniczonej możliwości dysponowania Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i nazwisko Stanowisko / funkcja 29.04.2005 Barbara Urbaniak - Marconi Prezes Zarządu 29.04.2005 Włodzimierz Hajduk Wiceprezes Zarządu 29.04.2005 Zbigniew Panasiewicz Członek Zarządu Podpis Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Data Imię i nazwisko 29.04.2005 Maria Jaornik Stanowisko / funkcja Podpis Główny księgowy Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 40 Dodatkowe informacje i objaśnienia DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU Nota 1A WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 31.12.2004 a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne razem Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 31.12.2003 198 5 198 5 198 5 41 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 1B ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a b koszty zakończonych prac rozwojowych c nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: wartość firmy oprogramowanie komputerowe d e inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 14 Wartości niematerialne i prawne, razem 14 b) zwiększenia (z tytułu) 252 252 252 nabycie wartości niematerialnych i prawnych 252 252 252 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 252 252 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 14 266 9 9 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - amortyzacja naliczona 54 54 54 54 5 5 59 59 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 54 54 14 68 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 - zwiększenie - zmniejszenie 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 198 198 0 198 42 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 1C WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.12.2004 a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 31.12.2003 198 5 0 0 198 5 Wartości niematerialne i prawne razem Nota 2A RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2004 31.12.2003 a) środki trwałe, w tym: - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe w budowie 35 067 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 37 636 31 336 970 970 18 326 12 858 15 020 16 714 530 543 221 251 2 512 5 734 57 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 37 070 43 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 2B ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu Środki trwałe, razem - inne środki trwałe 970 14 332 29 876 1 093 748 47 019 0 6 010 2 761 252 110 9 133 6 010 2 761 252 110 9 133 - zakup środków trwałych - umowa leasingu finansowego - 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 173 39 - sprzedaż 143 39 - likwidacja 30 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 0 223 11 182 41 11 0 970 20 342 32 464 1 306 847 55 929 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 1 474 13 162 550 497 15 683 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0 542 4 282 226 129 5 179 542 4 395 252 140 5 329 113 26 11 150 17 444 776 626 20 862 - zwiększenia - zmniejszenia g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 2 016 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 - zwiększenie 0 - zmniejszenie 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 970 18 326 15 020 530 221 35 067 Nota 2C ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne 31.12.2004 31.12.2003 35 067 31 336 35 067 31 336 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Środki trwałe bilansowe razem Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 44 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 2D ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO 31.12.2004 używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: - wartość gruntów użytkowanych wieczyście Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 31.12.2003 600 559 600 559 Nota 3A NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 31.12.2004 a) należności od jednostek powiązanych, w tym: b) od pozostałych jednostek (z tytułu) Należności długoterminowe netto c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności długoterminowe brutto 31.12.2003 0 0 Nota 3B ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 31.12.2004 a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) stan na koniec okresu 31.12.2003 0 0 ... Nota 3C ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2003 Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu Nota 3D NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Należności długoterminowe, razem Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 45 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 4A ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH) 31.12.2004 a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) stan na koniec okresu 31.12.2003 0 0 ... Nota 4B ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2003 a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) stan na koniec okresu ... Nota 4C DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych - udziały lub akcje - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) b) w jednostkach współzależnych c) w jednostkach stowarzyszonych d) w znaczącym inwestorze e) w jednostce dominującej f) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) Długoterminowe aktywa finansowe, razem Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 53 48 53 48 200 200 200 200 253 248 46 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 4D UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM: 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2003 a) wartość firmy jednostek podporządkowanych - jednostek zależnych - jednostek współzależnych - jednostek stowarzyszonych b) ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych - jednostek zależnych - jednostek współzależnych - jednostek stowarzyszonych Nota 4E ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE a) wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia ( z tytułu) d) wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis wartości firmy na początek okresu f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis wartości firmy na koniec okresu h) wartość firmy netto na koniec okresu Nota 4F ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE a) wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia ( z tytułu) d) wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis wartości firmy na początek okresu f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis wartości firmy na koniec okresu h) wartość firmy netto na koniec okresu Nota 4G ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE a) wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia ( z tytułu) d) wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis wartości firmy na początek okresu f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis wartości firmy na koniec okresu h) wartość firmy netto na koniec okresu Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 47 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 4H ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2003 a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia ( z tytułu) d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu Nota 4I ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia ( z tytułu) d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu Nota 4J ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia ( z tytułu) d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu Nota 4K ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu - udziały w "Ceramice Marconi" - akcji w Grupa PSB S.A. b) zwiększenia (z tytułu) - nabycie udziałów w "Ceramice Marconi" - nabycie akcji w Grupa PSB S.A. c) zmniejszenia (z tytułu) d) stan na koniec okresu - udziały w "Ceramice Marconi" - akcji w Grupa PSB S.A. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 248 0 48 200 5 5 248 48 200 253 248 53 48 200 200 48 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 4L UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH a b c nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem siedziba przedmiot przedsiębiorstwa Lp. formy prawnej 1 Ceramiak Marconi Sp. z Piechowice o.o. ul.Jeleniogórska 7 produkcja płytek ceramicznych d e f g h i j k l charakter powiązania zastosowana data objęcia wartość korekty wartość procent udział w ogólnej wskazanie innej kontroli / udziałów (jednostka zależna, metoda aktualizujące bilansowa posiadanego liczbie głosów niż określona współkontroli / akcji współzależna, pod / uzyskania według stowarzyszona, z konsolidacji wartość udziałów / kapitału na walnym lit. j) lub k), znaczącego ceny wyszczególnieniem / wycena (razem) akcji zakładowego zgromadzeniu podstawy wpływu nabycia powiązań metodą praw kontroli / bezpośrednich i własności, współkontroli / pośrednich) bądź znaczącego wskazanie, wpływu że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności jednostka nie podlega jednostka zależna konsolidacji 29.10.2003 50 50 100 100 Nota 4M UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH - cd. a Lp. nazwa jednostki 1 Ceramika Marconi Sp. z o.o. m n kapitał własny jednostki, w tym: kapitał należne kapitał pozostały kapitał zakładowy wpłaty na zapasow własny, w tym: kapitał y zakładow y (wartość zysk ujemna) (strata) zysk z lat (strata ubiegłyc ) netto h 50 150 o zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: zobowiąz a- nia długoterminow e zobowiąz a- nia krótkoterminow e p należności jednostki, w tym: należnoś ci długoterminow e 132 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] aktywa jednostk i, razem r przychod y ze sprzedaż y s nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce t otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy należnoś ci krótkoterminow e 44 256 49 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 4N UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH Lp. a b nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej 1 Grupa PSB S.A. siedziba c przedmiot przedsiębiorstwa Busko Zdrój sprzedaż hurtowa d e f kapitał własny jednostki, w % posiadanego tym: kapitału zakładowego - kapitał zakładowy 13 594 1 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] g h i udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez podmiot wartość udziałów / akcji otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy 2 nie dotyczy nie dotyczy 50 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 4O PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2004 a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 31.12.2003 253 248 253 248 pozostałe waluty w zł Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 4P PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) 31.12.2004 31.12.2003 A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): b) obligacje (wartość bilansowa): c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): b) obligacje (wartość bilansowa): c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): b) obligacje (wartość bilansowa): c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) a) akcje i udziały (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): Wartość według cen nabycia, razem Wartość na początek okresu, razem Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem Wartość bilansowa, razem 253 248 253 248 253 248 253 248 253 248 253 248 0 0 253 248 Nota 4R UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2004 31.12.2003 a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Udzielone pożyczki długoterminowe, razem Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 51 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 4S INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2003 ... Inne inwestycje długoterminowe, razem Nota 4T ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu d) stan na koniec okresu Nota 4U INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Inne inwestycje długoterminowe, razem 0,00 0,00 Nota 5A ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2004 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy b) odniesionych na kapitał własny 31.12.2003 268 263 268 263 2. Zwiększenia 275 242 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 275 242 100 90 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - odpisy aktualizujące wartość naleznośći - odpisy aktualizujące wartość zapasów - inne b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 67 37 108 115 3. Zmniejszenia 175 237 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 175 237 60 122 d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - odpisy aktualizujące wartość zapasów Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 52 Dodatkowe informacje i objaśnienia - inne - zrealizowane różnice kursowe 8 115 107 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi ( z tytułu) 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy b) odniesionych na kapitał własny 368 268 368 268 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Nota 5B INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2003 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: koszty organizacji spółki akcyjnej koszty opłaty manipulacyjnej w umowie leasingu koszty odsetek w umowie leasingu b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: Inne rozliczenia międzyokresowe, razem Nota 6 ZAPASY a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary e) zaliczki na dostawy Zapasy, razem 3 194 3 333 692 229 13 680 11 561 716 959 18 282 16 082 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 53 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 7A NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - inne - dochodzone na drodze sądowej b) należności od pozostałych jednostek - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 31.12.2004 76 76 76 18 879 19 984 18 237 18 386 18 237 18 386 380 1 416 262 182 18 955 19 984 1 755 1 749 20 710 21 733 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - inne - dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem 31.12.2003 Nota 7B NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 31.12.2004 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 31.12.2003 76 - od jednostek zależnych 0 76 - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej b) inne, w tym: c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 76 0 76 0 Nota 7C ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 31.12.2004 Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) - odpisy na nalezności przeterminowane i sporne b) zmniejszenia (z tytułu) - wykorzystanie odpisów aktualizujących - rozwiązanie odpisów aktualizujących Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 31.12.2003 1 749 1 113 740 867 740 867 734 231 12 62 722 169 1 755 1 749 54 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 7D NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 31.12.2004 16 844 18 798 3 866 2 935 20 796 60 2 713 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta 1/USD zł b2. jednostka/waluta 1/EUR zł pozostałe waluty w zł Należności krótkoterminowe, razem 31.12.2003 933 48 3 805 221 1 1 20 710 21 733 Nota 7E NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 31.12.2004 31.12.2003 9 446 8 225 2 356 2 885 2 289 4 812 5 977 4 014 20 068 19 936 -1 755 -1 550 18 313 18 386 Nota 7F NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: 31.12.2004 a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 31.12.2003 2 837 2 751 2 356 972 578 31 152 254 54 6 5 977 4 014 -1 755 -1 550 4 222 2 464 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) Nota 8 Ogólna wartość należności (długo- i krótkoterminowych) wynosi 20.710 tys. zł. Wartość należności spornych wynosi 442 tys. zł Wartość należności przeterminowanych wynosi 5.977 tys. zł, w tym na 4.222 tys. zł nie dokonano odpisów aktualizujących. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 55 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 9A KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych - dopłaty zwrotne w "Ceramice Marconi" b) w jednostkach współzależnych c) w jednostkach stowarzyszonych d) w znaczącym inwestorze e) w jednostce dominującej f) w pozostałych jednostkach g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne - środki pieniężne w kasie i na rachunkach - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 31.12.2004 31.12.2003 150 150 55 381 183 55 381 183 55 531 183 Nota 9B PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2003 a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 9C PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) Wartość według cen nabycia, razem Wartość na początek okresu, razem Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem Wartość bilansowa, razem Nota 9D UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 150 Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem 150 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 0 56 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 9E ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2004 31.12.2003 a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta 1/EUR zł b2. jednostka/waluta 1/USD zł pozostałe waluty w zł 54 546 183 835 0 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 55 381 174 601 78 234 183 Nota 9F INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU) 31.12.2004 ... Inne inwestycje krótkoterminowe, razem 31.12.2003 0 0 Nota 9G INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2004 31.12.2003 a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Inne inwestycje długoterminowe, razem 0 0 Nota 10 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2004 31.12.2003 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: opłata za udział w targach ubezpieczenia majątkowe prenumerata czasopism nierozliczone koszty zastępstwa procesowego remonty rozliczane w czasie inne … b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 410 177 141 131 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 410 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 9 8 16 5 32 244 1 177 57 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 11 Główne składniki aktywów objęte odpisami aktualizującymi na dzień 31 grudnia 2004 roku: a) zapasy - 241 tys. zł, b) należności - 1755 tys. zł. ad a) zapasy objęte odpisami aktualizującymi to: 1. materiały 2 tys. zł, 2. wyroby gotowe 227 tys. zł, 3. towary 12 tys. zł. ad b) Spółka tworzy odpisy aktualizujące na należności przeterminowane lub nieprzeterminowane o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności. Przy dokonywaniu odpisów aktualizujących uwzględniana jest indywidualna sytuacja poszczególnych kontrahentów. Należności sporne oraz dochodzone na drodze sądowej są objęte odpisem aktualizującym w 100%. Na dzień 31 grudnia 2004 roku Spółka objęła odpisami aktualizującymi następujące grupy należności: 1. należności z tytułu dostaw i usług 1.313 tys. zł, 2. należności dochodzone na drodze sądowej 442 tys. zł. W roku 2004 Spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących, których wartość zostałaby odniesiona bezpośrednio na kapitały własne. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 58 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 12 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj Rodzaj uprzywilejowania ograniczenia akcji praw do akcji jedna akcja IMIENNE dwa głosy NA OKAZICIELA NA OKAZICIELA A B C Liczba akcji 32 332 113 32 332 113 11 285 774 Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału 3 233 211,30 gotówka 3 233 211,30 gotówka 1 128 577,40 gotówka Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) 31.05.2004 01.06.2004 31.05.2004 01.06.2004 31.12.2004 01.06.2004 75 950 000 Liczba akcji razem Kapitał zakładowy, razem (w zł) 7 595 000,00 0,10 Wartość nominalna jednej akcji (w zł) Nota 13 AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE Liczba Wartość wg ceny nabycia Wartosć bilansowa Cel nabycia AKCJE (UDZIAŁY) PODMIOTU BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDN. PODPORZĄDKOWANYCH Wartość wg Nazwa (firma) jednostki, siedziba Liczba ceny nabycia Przeznaczenie Wartość bilansowa Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 59 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 14 KAPITAŁ ZAPASOWY a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej b) utworzony ustawowo c) utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość d) z dopłat akcjonariuszy e) inny (wg rodzaju) Kapitał zapasowy, razem 31.12.2004 31.12.2003 44 558 46 504 37 368 91 062 37 368 Nota 15 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2003 a) z tytułu aktualizacji środków trwałych b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym: - z wyceny instrumentów zabezpieczających c) z tytułu podatku odroczonego d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych e) inny (wg rodzaju) Kapitał z aktualizacji wyceny, razem Nota 16 POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) Pozostałe kapitały rezerwowe, razem Nota 17 ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU) Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 60 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 18A ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2004 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia 31.12.2003 426 653 426 653 72 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 72 dodatnie róznice kursowe z wyceny 72 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia 27 227 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 27 227 amortyzacja środków trwałych nie stanowiąca KUP 27 227 471 426 471 426 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Nota 18B ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) - utworzenie rezerwy na odprawy emerytalne - utworzenie rezerwy na odprawy rentowe c) wykorzystanie (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) 31.12.2004 31.12.2003 62 11 51 e) stan na koniec okresu 62 Nota 18C ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) 31.12.2004 a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) - utworzenie rezerwy na odprawy emerytalne - utworzenie rezerwy na odprawy rentowe - utworzenie rezerwy na niewykorzystane urlopy c) wykorzystanie (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) e) stan na koniec okresu Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 31.12.2003 162 2 4 156 162 61 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 18D ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2003 a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) wykorzystanie (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) e) stan na koniec okresu Nota 18E ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu rezerwy na zobowiązania b) zwiększenia (z tytułu) 1 819 - rezerwa na koszty emisji akcji serii C, pomniejszające kapitał zapasowy 1 803 - rezerwa na audyt 2004 16 c) wykorzystanie (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) e) stan na koniec okresu 1 819 Nota 19A ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2003 a) wobec jednostek zależnych b) wobec jednostek współzależnych c) wobec jednostek stowarzyszonych d) wobec znaczącego inwestora e) wobec jednostki dominującej f) wobec pozostałych jednostek Zobowiązania długoterminowe, razem Nota 19B ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 do 5 lat c) powyżej 5 lat Zobowiązania długoterminowe, razem Nota 19C ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) pozostałe waluty w zł Zobowiązania długoterminowe, razem Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 62 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 19D ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Kwota Kwota kredytu Nazwa (firma) kredytu / / pożyczki jednostki ze pożyczki wg pozostała do Siedziba umowy spłaty wskazaniem formy zł waluta zł prawnej Warunki Termin oprocentowania spłaty Zabezpieczenia waluta Inne ... ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Dłużne instrumenty Wartość Warunki Termin Gwarancje/ Rynek Dodatkowe prawa finansowe wg rodzaju nominalna oprocentowania wykupu zabezpieczenia notowań Inne ... Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 63 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 20A ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE a) wobec jednostek zależnych b) wobec jednostek współzależnych c) wobec jednostek stowarzyszonych d) wobec znaczącego inwestora e) wobec jednostki dominującej f) wobec pozostałych jednostek - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: … - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń - z tytułu wynagrodzeń - inne (wg rodzaju) pozostałe … g) fundusze specjalne (wg tytułów) ZFŚS Zobowiązania krótkoterminowe, razem 31.12.2004 31.12.2003 13 695 19 563 41 5 313 0 0 12 830 11 885 12 830 11 885 565 341 247 157 12 1 867 12 1 867 544 416 544 416 14 239 19 979 Nota 20B ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2004 a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta 1/EUR zł b1. jednostka/waluta 1/USD zł pozostałe waluty w zł Zobowiązania krótkoterminowe, razem 31.12.2003 7 544 12 795 6 695 7 184 1 632 1 504 6 656 7 184 13 39 14 239 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 19 979 64 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 20C ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Kwota kredytu / Kwota kredytu pożyczki Nazwa (firma) / pożyczki wg pozostała do umowy Siedziba spłaty jednostki zł waluta zł Reiffeissen Bank Polska S.A. Jelenia Góra 70 Warunki Termin Zabezpieczenia waluta 41 oprocentowania Inne spłaty WIBOR + 2 29.07.2005 lokata Kredyt w Reiffeissen Bank Polska S.A. to kredyt w PLN. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Dłużne papiery wartościowe wg rodzaju Wartość nominalna Warunki oprocentowania Termin wykupu Gwarancje / zabezpieczenia Dodatkowe prawa Inne ... Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 65 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 21A ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY 31.12.2004 31.12.2003 Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu 0 0 Nota 21B INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2004 31.12.2003 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów - długoterminowe (wg tytułów) - krótkoterminowe (wg tytułów) b) rozliczenia międzyokresowe przychodów - długoterminowe (wg tytułów) nadwyżka przychodów ze sprzedaży środków trwałych nad kosztem własnym - krótkoterminowe (wg tytułów) nadwyżka przychodów ze sprzedaży środków trwałych nad kosztem własnym Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 0 0 Nota 22 WARTOŚĆ KSIEGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 31.12.2004 114 881 75 950 000 1,51 76 000 000 1,51 31.12.2003 53 612 220 243 690,91 Wartość księgowa na jedną akcję = wartość księgowa / ilość wyemitowanych akcji Rozwodniona wartość księgowa = wartość księgowa / przewidywana liczba wyemitowanych akcji Wartość księgowa = aktywa - zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Do wyliczenia rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję wzięto pod uwagę zwiększenia liczby akcji oraz wartości księgowej. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 11 sierpnia 2004 roku podjęło uchwałę nr 4 w sprawie Programu Motywacyjnego dla kadry zarządzającej i kierowniczej oraz kluczowych pracowników i współpracowników Spółki. W związku z realizacją niniejszego programu Spółka wyemituje obligacje z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji Spółki. Warunki i dokładną datę emisji obligacji określi Zarząd Spółki. Na dzień sporządzania sprawozdania finansowego warunki emisji nie zostały określone. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 66 Dodatkowe informacje i objaśnienia Na podstawie uchwały 5 NWZA z 11 sierpnia 2004 roku Spółka wyemituje nie więcej niż 50.000 obligacji serii A o wartości nominalnej 0,01 zł każda z prawem pierwszeństwa do objęcia nie więcej niż 50.000 akcji serii D o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Wszystkie wyemitowane obligacje zostaną wykupione przez Spółkę w terminie od 1 stycznia 2008 do 31 marca 2008 roku. Przysługujące posiadaczom obligacji warunkowe prawo pierwszeństwa do objęcia akcji serii D wygasa w dniu 31 grudnia 2007 roku. Na podstawie uchwały nr 2 NWZA z 14 października 2004 roku podjęto decyzję, że obligacje serii A zostaną wyemitowane w czterech transzach, przy czym pierwsza transza zostanie wyemitowana do 30 czerwca 2004 roku, a ostatnia, czwarta do 31 grudnia 2006 roku. NWZA zmieniło także decyzje z 11 sierpnia 2004 w sprawie warunkowego prawa posiadaczy obligacji serii A do objęcia akcji serii D na prawo do objęcia akcji serii D. Na podstawie uchwały nr 2 NWZA z 21 października 2004 podjęło decyzję, że wszystkie obligacje serii A zostaną wyemitowane do 30 czerwca 2005 roku. Na podstawie uchwały nr 3 NWZA z dnia 21 października 2004 roku podjęto decyzję, że akcje serii D uczestniczą w zyskach za poprzedni rok obrotowy poprzedzający bezpośrednio rok, w którym doszło do ich zapisania na rachunku papierów wartościowych najdalej w dniu dywidendy, określonym przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. W przypadku, gdy akcje zostaną zapisane na rachunku akcjonariusza w dniu przypadającym po dniu dywidendy, akcje serii D uczestniczą w zyskach od pierwszego stycznia roku obrotowego, w którym doszło do ich zapisania na rachunku papierów wartościowych. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 67 Dodatkowe informacje i objaśnienia NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH Nota 23A NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2003 a) otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym: b) pozostałe (z tytułu) Należności warunkowe od jednostek powiązanych, razem Nota 23B ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: b) pozostałe (z tytułu) Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 68 Dodatkowe informacje i objaśnienia NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Nota 24A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 31.12.2004 31.12.2003 Działalność podstawowa - w tym: od jednostek powiązanych Działalność pomocnicza - w tym: od jednostek powiązanych ... 90 669 74 898 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 90 669 74 898 - w tym: od jednostek powiązanych Nota 24B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj - w tym: od jednostek powiązanych b) eksport Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 31.12.2004 31.12.2003 76 135 65 673 14 534 9 225 90 669 74 898 - w tym: od jednostek powiązanych Nota 25A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 31.12.2004 Przychody netto ze sprzedaży towarów - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży materiałów - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 31.12.2003 1 341 1 664 153 67 1 494 1 731 - w tym: od jednostek powiązanych Nota 25B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 31.12.2004 a) kraj - w tym: od jednostek powiązanych b) eksport Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 31.12.2003 1 392 1 441 102 290 1 494 1 731 - w tym: od jednostek powiązanych Nota 26 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty 31.12.2004 31.12.2003 5 388 4 545 46 169 36 412 13 788 9 497 789 532 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 69 Dodatkowe informacje i objaśnienia e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 7 126 5 212 1 634 1 239 2 300 2 138 77 194 59 575 2 989 409 -965 -789 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -3 608 -2 536 -11 924 -7 506 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 57 708 49 533 Nota 27 INNE PRZYCHODY OPERACYJNE 31.12.2004 a) rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów (z tytułu) - odpisy aktualizujące wartość należności - odpisy aktualizujące wartość zapasów b) inne, w tym: - otrzymane odszkodowania i kary - sprzedaż znaku handlowego - inne przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne, razem 31.12.2003 1 086 683 772 169 314 514 3 305 2 464 2 757 1 695 548 769 4 391 3 147 Nota 28 INNE KOSZTY OPERACYJNE a) utworzenie rezerw (z tytułu) - rezerwy na niewykorzystane urlopy - rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe b) inne, w tym: - bonusy i premie - przecena materiałów - złomowanie zapasów - odszkodowania i kary - koszt reklamacji - darowizny - koszty postępowania sądowego - niezawinione niedobory i braki - pozostałe 31.12.2004 31.12.2003 223 156 67 1 742 2 212 749 1 581 260 74 413 30 Pozostałe koszty operacyjne, razem 143 31 21 15 24 62 441 110 1 965 2 212 Nota 29A PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH 31.12.2004 31.12.2003 a) od jednostek powiązanych, w tym: b) od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 0,00 0,00 70 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 29B PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) z tytułu udzielonych pożyczek - od jednostek powiązanych, w tym: - od pozostałych jednostek b) pozostałe odsetki - od jednostek powiązanych, w tym: - od pozostałych jednostek 31.12.2004 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 31.12.2003 0 0 425 4 425 4 425 4 Nota 29C INNE PRZYCHODY FINANSOWE a) dodatnie różnice kursowe - zrealizowane - niezrealizowane b) rozwiązane rezerwy (z tytułu) c) pozostałe, w tym: Bieżący okres Poprzedni okres 620 661 -41 Inne przychody finansowe, razem 620 Nota 30A KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) od kredytów i pożyczek - od jednostek powiązanych, w tym: - dla innych jednostek b) pozostałe odsetki - od jednostek powiązanych, w tym: - dla innych jednostek Bieżący okres Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem Poprzedni okres 95 410 95 410 7 4 7 4 102 414 Nota 30B INNE KOSZTY FINANSOWE a) ujemne różnice kursowe - zrealizowane - niezrealizowane b) utworzone rezerwy (z tytułu) c) pozostałe, w tym: Inne koszty finansowe, razem Bieżący okres 78 Poprzedni okres 1 491 1 069 78 422 78 1 491 Nota 31 W prezentowanym okresie nie dokonano operacji sprzedaży udziałów. Nota 32 ZYSKI NADZWYCZAJNE a) losowe b) pozostałe (wg tytułów) 31.12.2004 31.12.2003 Zyski nadzwyczajne, razem Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 71 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 33 STRATY NADZWYCZAJNE a) losowe b) pozostałe (wg tytułów) Straty nadzwyczajne, razem 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2003 Nota 34A PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 1. Zysk (strata) brutto 19 864 14 173 327 640 -1 248 -1 479 -588 -624 -660 -855 1 647 2 541 801 669 143 192 2 3 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) a) przychody nie zaliczane do dochodu do opodatkowania - rozwiązanie rezerw oraz odpisów aktualizujących - pozostałe przychody b) koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu - odpisy aktualizujące aktywa obrotowe - amortyzacja (w tym amortyzacja wartości firmy) - zarachowane odsetki i odsetki budżetowe - koszty reprezentacji i reklamy - odpisy na ZFRON - darowizny - rezerwa na przyszłe zobowiązania - pozostałe koszty c) inne różnice (doliczana statystycznie) - przychody doliczane do przychodów podatkowych - koszty zaliczane (nie zaliczane) do kosztów podatkowych 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 4. Podatek dochodowy według stawki 19%, 27% 5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 97 20 121 86 21 15 223 239 1 556 -72 -422 5 6 -77 -428 20 191 14 813 3 836 3 995 3 836 3 916 3 836 3 916 6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: - wykazany w rachunku zysków i strat - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy Nota 34B PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: 31.12.2004 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 31.12.2003 55 231 55 231 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy - inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) Podatek dochodowy odroczony, razem Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 72 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 34C ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO - ujętego w kapitale własnym 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2003 - ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy Nota 34D PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY: - działalności zaniechanej - wyniku na operacjach nadzwyczajnych Nota 35 POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU: ... Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem Nota 36 UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM: - odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych - odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych - odpis różnicy w wycenie aktywów netto Nota 37 ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (W ZŁ) Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 16 083 75 950 000 0,21 76 000 000 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 10 488 220 47 672,73 0,21 Zysk/strata na jedną akcję zwykła = zysk/strata podzielona przez liczbę akcji zwykłych będących w posiadaniu akcjonariuszy na koniec prezentowanego okresu Rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą - tak jak wskaźnik "zysk/strata na jedną akcję zwykła" przy czym liczba akcji stanowi ilość akcji o które nastąpi podwyższenie kapitału w okresie następującym po dniu bilansowym Nota 38 W roku 2004 Polcolorit wypracował zysk netto w wysokości 16.083 tys. złotych. Na kwotę tą składa się zysk wypracowany przez PZ Polcolorit Spółka z o.o. w kwocie 8.868 tys. złotych (za okres 1.01.04 – 31.05.04) oraz zysk wypracowany przez Polcolorit S.A. w kwocie 7.215 tys. złotych. Zysk wypracowany przez PZ Polcolorit Spółka z o.o. w roku 2004 (w kwocie Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 73 Dodatkowe informacje i objaśnienia 8.868 tys. złotych) oraz zysk poprzednich okresów (w kwocie 141 tys. złotych) Walne Zgromadzenie Wspólników przeznaczyło na kapitał zapasowy. Zarząd będzie rekomendował Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy następujący podział zysku wypracowanego przez Polcolorit S.A.: − wypłata dywidendy w kwocie 3.038 tys. złotych (po 0,04 zł na akcję) − zwiększenie kapitału zapasowego 4.036 tys. złotych Po uwzględnieniu podziału zysku dokonanego przez Walne Zgromadzenie Wspólników PZ Polcolorit Spółka z o.o. podział zysku wypracowanego w 2004 roku przedstawia się następująco: − wypłata dywidendy w kwocie 3.038 tys. złotych (po 0,04 zł na akcję) − zwiększenie kapitału zapasowego 13.045 tys. złotych NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Środki pieniężne na rachunku bankowym i w kasie, w tym - środki pieniężne na rachunku bankowym - środki pieniężne w kasie - pozostałe środki pieniężne Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem 31.12.2004 31.12.2003 55 381 183 55 361 174 20 9 55 381 183 Podział działalności Spółki na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową: -do działalności operacyjnej zalicza się transakcje i zdarzenia związane z działalnością podstawową Spółki, nie związane z działalnością finansową i inwestycyjną, czyli spłaty zobowiązań, wpłaty gotówki w związku ze sprzedażą produktów i towarów handlowych, spłaty należności z tytułu sprzedaży oraz uzyskanymi odsetkami od należności przeterminowanych i zapłaconymi odsetkami od nieterminowo uregulowanych zobowiązań handlowych, -do działalności inwestycyjnej zalicza się głównie wpływy i wydatki związane z zakupem lub sprzedażą składników majątku trwałego oraz sprzedażą akcji i udziałów, - do działalności finansowej zalicza się przede wszystkim pozyskiwanie kapitału własnego i obcych źródeł finansowania, ich zwroty oraz pozyskiwanie finansowania przez emisję akcji Spółki. Różnice pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji a zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych: - zmiana stanu rezerw została skorygowana o wartość rezerwy na przyszłe zobowiązania dotyczące emisji akcji serii C (1.803 tys. zł), rezerwa ta została utworzona w ciężar kapitału zapasowego - nie obciąża wyniku finansowego bieżącego okresu. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 74 Dodatkowe informacje i objaśnienia W odniesieniu do pozycji rachunku przepływów pieniężnych "Pozostałe korekty", "Pozostałe wpływy" oraz "Pozostałe wydatki" nie występują takie korekty, wpływy i wydatki, których wartość przekracza 5% ogólnej sumy odpowiednio korekt, wpływów lub wydatków z danej działalności. Na pozycję "Inne wydatki inwestycyjne" składają się zaliczki na środki trwałe w budowie w wysokości 57 tys. zł oraz dopłaty do "Ceramiki Marconi" w wysokości 150 tys. zł. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i nazwisko Stanowisko / funkcja 29.04.2005 Barbara Urbaniak - Marconi Prezes Zarządu 29.04.2005 Włodzimierz Hajduk Wiceprezes Zarządu 29.04.2005 Zbigniew Panasiewicz Członek Zarządu Podpis Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Data Imię i nazwisko 29.04.2005 Maria Jaornik Stanowisko / funkcja Podpis Główny księgowy Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 75 Dodatkowe noty objaśniające Dodatkowe noty objaśniające 1. Informacja o instrumentach finansowych Spółka prowadzi transakcje handlowe z innymi krajami na podstawie odpowiednich umów. Umowy te są denominowane głównie w EUR i USD, które nie są walutą funkcjonalną żadnej ze stron. W związku z tym faktem noszą one znamiona wbudowanych instrumentów finansowych. Ze względu na fakt, iż większość transakcji handlowych przeprowadzanych z tymi krajami jest w walutach wymienionych powyżej, jak i na fakt, iż ze względu na otwarty charakter umów, byłoby bardzo trudno wycenić wbudowany w umowę instrument finansowy, spółka nie wydzielała potencjalnych instrumentów finansowych wbudowanych w te umowy. 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez spółkę gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych Spółka wykazywała następujące zobowiązania warunkowe: POZYCJE POZABILANSOWE 31.12.2004 31.12.2003 1. Należności warunkowe 2. Zobowiązania warunkowe 1 250 10 250 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 10 250 - poręczenie wekslowe na zabezpieczenie kredytu w PKO S.A. w Jeleniej Górze - poręczenie wekslowe na zabezpieczenie kredytu w Kredyt Banku S.A. w jeleniej Górze - poręczenie wekslowe na zabezpieczenie gwarancji bankowej w PKO S.A. w Jeleniej Górze 5 000 1 000 3 000 250 250 - przewłaszczenie ciągu technologicznego na zabezpieczenie kredytu w Kredyt Banku S.A. w Jeleniej Górze 2 000 3. Inne Pozycje poza bilansowe razem 1 250 10 250 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli Spółka nie uzyskała żadnych praw własności budynków i budowli. 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie W okresie od 1 stycznia 2004 r. do 31 grudnia 2004 r. spółka nie zaniechała żadnego rodzaju działalności gospodarczej. 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2004 roku Spółka nie wytworzyła na własne potrzeby środków trwałych oraz środków trwałych budowie. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 76 Dodatkowe noty objaśniające 6. Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe poniesione i planowane w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego Tytuł poniesionych nakładów Wartości niematerialne i prawne Poniesione w okresie 01.01. – 31.12.2004 r. Planowane 2005 r. 252 Budynki, lokale, obiekty inżynieryjne 2 668 3 700 Urządzenia techniczne i maszyny 2 911 2 500 Środki transportu 530 Pozostałe 203 300 6 564 6 500 Razem 7. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań W okresie 1.01.2004 - 31.12.2004 r. miały miejsce niżej wymienione transakcje ze Spółką z o.o. Ceramika Marconi: 1. Polcolorit S.A. trzykrotnie wnosił dopłaty do Ceramiki Marconi. Łączna wartość dopłat wyniosła 150.000,00 PLN. Oprocentowanie dopłat zostało ustalone na 7%, a termin zwrotu na 31 grudnia 2005 roku 2. Wynajem pomieszczeń dla Ceramika Marconi Spółka z o.o. – czynsz wyniósł łącznie 1.187,10 PLN 3. Refaktura na rzecz Ceramika Marconi Spółka z o.o. na kwotę 5.000,00 PLN za wykonanie wizualizacji projektu zakładu produkcji płytek ceramicznych 4. Refaktura na rzecz Ceramika Marconi Spółka z o.o. na kwotę 32.500,00 PLN za opracowanie miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego dla rejonu Specjalnej Strefy Ekonomicznej Małej Przedsiębiorczości w Kamiennej Górze – podstrefa w Piechowicach W roku 2004 Polcolorit S.A. kupił od pana Vittorio Marconi 10 udziałów w Ceramice Marconi Spółka z o.o. o łącznej wartości nominalnej 5.000,00 PLN za kwotę 5.000,00 PLN zwiększając udział w podmiocie zależnym z 90 do 100% (50.000,00 PLN). 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2004 roku Spółka nie realizowała wspólnych przedsięwzięć z innymi podmiotami. 9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe Wyszczególnienie Pracownicy na stanowiskach robotniczych Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych Zatrudnienie razem 2004 2003 149 151 82 64 231 215 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 77 Dodatkowe noty objaśniające 10. Wynagrodzenia wypłacone Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej Osoby zarządzające Emitenta otrzymały w roku 2004 wynagrodzenia w kwocie 528.741,94 PLN. W poniższej tabeli prezentowane są wynagrodzenia wypłacone poszczególnym osobom zarządzającym. Imię i Nazwisko Barbara Urbaniak - Marconi Włodzimierz Hajduk Vittorio Marconi Prospero Marconi Wynagrodzenie za rok 2004 176.000,00 PLN 129.000,00 PLN 173.741,94 PLN 50.000,00 PLN Osoby nadzorujące otrzymały w roku 2004 wynagrodzenia w kwocie 20.400,00 PLN. W poniższej tabeli prezentowane są wynagrodzenia wypłacone poszczególnym osobom nadzorującym. Imię i Nazwisko Janusz Grodziński Ryszard Ryk Zbigniew Panasiewicz Agnieszka Marconi Torquato Bonilauri Wynagrodzenie za rok 2004 6.000,00 PLN 5.200,00 PLN 5.200,00 PLN 4.000,00 PLN 0,00 PLN Zarząd Ceramiki Marconi Spółka z o.o. nie otrzymywał w 2004 roku wynagrodzeń. Rada Nadzorcza Ceramiki Marconi Spółka z o.o. nie została powołana. 11. Informacje o wartości nie spłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych, przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot W roku 2004 Polcolorit S.A. trzykrotnie wnosił dopłaty do Ceramiki Marconi. Łączna wartość dopłat wyniosła 150.000,00 PLN. Oprocentowanie dopłat zostało ustalone na 7%, a termin zwrotu na 31 grudnia 2005 roku W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2004 roku Spółka nie udzieliła żadnych pożyczek, kredytów, gwarancji, poręczeń osobom zarządzającym i nadzorującym oraz ich bliskim. W dniu 27 kwietnia 2002 roku pomiędzy Panią Barbarą Urbaniak-Marconi oraz Polcolorit S.A. została zawarta umowa najmu nieruchomości położonej w Piechowicach przy ul. Piastów 29 stanowiąca działkę o obszarze 11 a 07 m² zabudowaną budynkiem wielomieszkaniowym. Lokale mieszkalne podnajmowane są zgodnie z umową pracownikom Polcolorit S.A. jako mieszkania służbowe, Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 78 Dodatkowe noty objaśniające Czynsz najmu płatny jest miesięcznie i wynosi 9.600 złotych plus należny podatek VAT. Polcolorit S.A. opłaca także opłaty wynikające z eksploatacji budynku. W dniu 23 lutego 2004 roku pomiędzy Panią Barbarą Urbaniak-Marconi oraz Ceramiką Marconi Spółka z o.o. została zawarta umowa dzierżawy, zmieniona następnie Aneksem nr 1 z dnia 23 sierpnia 2004 roku. Umowa została zawarta na czas określony do dnia 31 grudnia 2034 roku. Przedmiotem umowy jest dzierżawa nieruchomości położonej w Piechowicach, obejmującej działki: nr 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67 68, 69 o łącznej powierzchni 151.833 m², dla której Sąd Rejonowy w Jeleniej Górze, VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW nr 43331. Znacząca część nieruchomość położona jest na terenie Kamiennogórskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej Małej Przedsiębiorczości. Na nieruchomości będącej przedmiotem umowy dzierżawy Ceramika Marconi Spółka z o.o. zamierza uruchomić zakład produkcji granulatu oraz płytek ceramicznych. Czynsz dzierżawny płatny jest miesięcznie i wynosi 5.000 złotych plus należny podatek VAT. Oprócz czynszu Ceramika Marconi Spółka z o.o. zobowiązana jest uiszczać podatki i inne ciężary związane z nieruchomością, będącą przedmiotem dzierżawy. 12. Informacje o znaczących zdarzeniach z lat ubiegłych ujętych w niniejszym sprawozdaniu finansowym W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie zostały ujęte istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. 13. Informacja o znaczących zdarzeniach, jakie wystąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym W dniu 17 lutego 2005 roku Polcolorit S.A. przekazał spółce zależnej - Ceramice Marconi Spółka z o.o. kwotę 35.000.000,00 złotych celem podwyższenia jej kapitału zakładowego. Polcolorit S.A. podwyższył kapitał zakładowy Spółki zależnej o kwotę 35.000.000,00 złotych przez ustanowienie dodatkowych 70.000 udziałów po 500,00 złotych każdy. Kapitał zakładowy Spółki zależnej po jego podwyższeniu wynosi 35.050.000,00 złotych i dzieli się na 70.100 udziałów po 500,00 złotych każdy. W dniu 9 marca 2005 roku Starosta Jeleniogórski zatwierdził projekt budowlany i udzielił Ceramice Marconi spółce z o.o. pozwolenia na budowę zakładu produkcji płytek ceramicznych. Wydane pozwolenie budowlane umożliwia Ceramice Marconi spółka z o.o. rozpoczęcie budowy zakładu produkcji granulatu oraz płytek ceramicznych na terenie Kamiennogórskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (podstrefa Piechowice). W dniu 18 kwietnia 2005r. spółka zależna Ceramika Marconi Spółka z o.o. podpisała umowę z włoską firmą SACMI – COOPERATIVA MECCANICA IMOLA. Przedmiotem umowy jest dostawa podstawowych maszyn i urządzeń dla wytwórni granulatu i linii produkcyjnej płytek podłogowych o wysokim stopniu spieczenia (w tym dokumentacja techniczna, nadzór techniczny i części zamienne). Łączna wartość umowy wynosi 4.000.000 EUR. Umowa wchodzi w życie z dniem przekazania zaliczki w wysokości 5% wartości kontraktu. Zaliczka w kwocie 200.000 EUR została przekazana w dniu 26 kwietnia 2005r. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 79 Dodatkowe noty objaśniające 14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a spółką oraz sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Spółka Polcolorit S.A. została utworzona w styczniu 1984 roku jako Przedsiębiorstwo Zagraniczne "Polcolorit" na podstawie ustawy z dnia 6 lipca 1982 roku o zasadach prowadzenia na terytorium Polskiej Rzeczypospolitej Ludowej działalności gospodarczej w zakresie drobnej wytwórczości przez zagraniczne osoby prawne i fizyczne (tj. Dz. U. z 1989 r. Nr 27, poz. 148) i wpisana została do rejestru przedsiębiorstw zagranicznych, prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Jeleniej Górze, Wydział V Gospodarczy pod numerem PZ 4. W dniu 2 stycznia 1997 roku Przedsiębiorstwo Zagraniczne Polcolorit zostało przekształcone w Przedsiębiorstwo Zagraniczne Polcolorit Sp. z o.o. przed notariuszem Ewą Jadwigą Surmą w Jeleniej Górze (Repertorium A Nr 1/1997). Przekształcenie zostało dokonane na podstawie art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 14 czerwca 1991 roku o spółkach z udziałem zagranicznym (Dz. U. Nr 60, poz. 253 ze zmianami). W dniu 2 stycznia 1997 roku Przedsiębiorstwo Zagraniczne Polcolorit Sp. z o.o. została wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Jeleniej Górze, Wydział V Gospodarczy, pod nr RHB Nr 1886. W dniu 13 sierpnia 2002 roku Przedsiębiorstwo Zagraniczne Polcolorit Sp. z o.o. została wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, IX wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000126749. W dniu 24 maja 2004 roku, Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Przedsiębiorstwa Zagranicznego Polcolorit Sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie przekształcenia Przedsiębiorstwa Zagranicznego Polcolorit Sp. z o.o. w spółkę akcyjną przed notariuszem Hannę Grodzińską w Jeleniej Górze, Repertorium A Nr 5598/2004. Przekształcenie zostało dokonane w trybie art. 551 i następnych Kodeksu Spółek Handlowych. Przekształcenie zostało wpisane do Rejestru Sądowego na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 31 maja 2004 roku pod numerem KRS 0000209059. 15. Sprawozdania finansowe i porównywalne dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji Nie wystąpiła konieczność przeliczenia sprawozdań finansowych wskaźnikiem inflacji, ponieważ w żadnym z prezentowanych okresów sprawozdawczych inflacja nie przekroczyła 20% w skali roku. 16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym za 2004 rok i porównywalnych danych finansowych, z uprzednio sporządzonym i opublikowanym sprawozdaniem finansowym za IV kwartał 2004 r. Tabelaryczne zestawienie i objaśnienie wszystkich korekt zostało zaprezentowane poniżej. Tytuł korekty rezerwy na świadczenia Utworzenie emerytalne i urlopowe Przeniesienie części kosztów z kosztów dotyczących emisji akcji serii C do kosztów rodzajowych Korekta podatku dochodowego Utworzenie rezerwy w ciężar kapitału zapasowego na pokrycie zobowiązań wynikających z emisji akcji serii C Kwota korekty 223 tys. PLN Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 177 tys. PLN - 63 tys. PLN 1.803 tys. PLN 80 Dodatkowe noty objaśniające W wyniku powyżej zaprezentowanych korekt zysk netto z kwoty 16.419 tys. PLN zmniejszył się do kwoty 16.083 tys. PLN 17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność emitenta Spółka w przedstawionym sprawozdaniu finansowym dokonała korekty danych porównywalnych za rok zakończony 31 grudnia 2003 r. w związku ze zmianami polityki księgowej wynikającej ze zmiany Ustawy o Rachunkowości. Zmiany te dotyczyły ujednolicenia kursu użytego do wyceny pasywów i aktywów za rok zakończony 31 grudnia 2003 r.. 18. Dokonane korekty błędów podstawowych Spółka dokonała także korekty błędu podstawowego w sprawozdaniu za rok 2003, korekta ta dotyczyła prezentacji rezerw na rabaty dla odbiorców. 19. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności Nie istnieją przesłanki występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności. 20. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów) Nie dotyczy. 21. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych – metody praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy Spółka posiada udziały w jednostkach podporządkowanych – 100% w Ceramice Marconi Spółka z o.o. Udziały są wycenione w koszcie nabycia. Gdyby zastosowano metodę praw własności do wyceny udziałów w jednostkach podporządkowanych wynik finansowy Polcolorit S.A. za rok od 1 stycznia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku byłby wyższy o 71.585,80 złotych. 22. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wyłączając na podstawie odrębnych przepisów wszystkie jednostki z obowiązku Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 81 Dodatkowe noty objaśniające objęcia konsolidacją, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji oraz inne informacje wymagane na podstawie odrębnych przepisów Spółka posiada 100% udziałów w spółce zależnej Ceramika Marconi Sp. z o.o. W 2004 roku Spółka ta nie prowadziła działalności operacyjnej. Ceramika Marconi Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest na etapie przygotowania do przeprowadzenia inwestycji. W związku z tym Polcolorit S.A. na podstawie art. 58 ust. 1 pkt 1 Ustawy o rachunkowości nie sporządził skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2004, gdyż dane finansowe jednostki zależnej są nieistotne dla rzetelnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Emitenta. Pierwsze skonsolidowane sprawozdanie opublikowane będzie za I kwartał 2005. Piechowice 29 kwietnia 2005 r. ............................................. ............................................. ............................................. Pieczęć i podpis Prezesa Zarządu pani Barbary Urbaniak Marconi Pieczęć i podpis Wiceprezesa Zarządu pana Włodzimierza Hajduka Pieczęć i podpis Członka Zarządu pana Zbigniewa Panasiewicza Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 82