Ocena stosowania Zasad Ładu Korporacyjnego dla instytucji

Ocena stosowania w Banku Zasad Ładu Korporacyjnego
dla instytucji nadzorowanych za 2015 rok
Zarząd Banku Spółdzielczego w Suwałkach Uchwałą Nr 482/2014 z dnia 15 grudnia
2014 r. oraz Rada Nadzorcza Banku Spółdzielczego w Suwałkach Uchwałą Nr 78/2014
z dnia 22 grudnia 2014r. dokonały przyjęcia „Zasad Ładu Korporacyjnego dla instytucji
nadzorowanych” zwanych dalej „Zasadami Ładu” wydanych Uchwałą 218/2014 Komisji
Nadzoru Finansowego (Dz. Urz. KNF z 2014 roku poz. 17) i zobowiązali się do ich
stosowania w ramach swoich kompetencji. Zasady Ładu Korporacyjnego dla instytucji
nadzorowanych zostały przyjęte do stosowania przez Zebranie Przedstawicieli
Uchwałą Nr 2/2015 z dnia 28.03.2015r.
Zasady Ładu są zbiorem zasad określających właściwe relacje wewnętrzne
i zewnętrzne Banku, w tym relacje z udziałowcami i klientami, podstawowe zasady
organizacji Banku, funkcjonowanie nadzoru wewnętrznego oraz kluczowych systemów
i funkcji wewnętrznych, a także organów statutowych i zasad ich współdziałania.
Zasady
Ładu
Korporacyjnego
zostały
przyjęte
z
zastosowaniem
zasady
proporcjonalności wynikającej ze skali, charakteru oraz specyfiki działalności Banku,
a także jego możliwości technicznych i organizacyjnych, ze wskazaniem uzasadnionych
odstępstw od ogólnych zasad w „Oświadczeniu Banku Spółdzielczego w Suwałkach
o stosowaniu „Zasad Ładu Korporacyjnego”, zamieszczonym na stronie internetowej
Banku www.bssuwalki.pl.
1.
Zasady Ładu stanowią istotny dokument programowy w strategicznej polityce
korporacyjnej oraz wpływają na kształtowanie właściwych zasad postępowania
Banku.
2.
Bank posiada przejrzystą oraz adekwatną do skali i charakteru prowadzonej
działalności oraz podejmowanego ryzyka strukturę organizacyjną, w której
podległość służbowa, zadania oraz zakres obowiązków i odpowiedzialności są
wyraźnie przypisane i odpowiednio podzielone, przez co Bank może skutecznie
realizować wyznaczone cele strategiczne.
3.
Bank przestrzega przepisów prawa oraz uwzględnia w swojej działalności
rekomendacje nadzorcze.
str. 1
4.
Organizacja Banku obejmuje zarządzanie i sprawowanie kontroli, systemy
sprawozdawczości wewnętrznej, przepływu i ochrony informacji oraz obiegu
dokumentów, a także zapobiega konfliktowi interesów, co zostało należycie
uregulowane
w
organizacyjna
odpowiednich
podlega
procedurach
corocznemu
wewnętrznych.
przeglądowi
i
Struktura
dostosowaniu
do
zmieniających się przepisów i wymogów zewnętrznych.
5.
Bank zapewnia jawność struktury organizacyjnej poprzez zamieszczenie
schematu struktury organizacyjnej na stronie internetowej.
6.
Bank wykazuje troskę o ochronę praw i rozwój pracowników budujących
wartość i reputację instytucji. Zadania Banku wykonują odpowiednio
przygotowane
osoby,
działające
pod
nadzorem
kompetentnych
i doświadczonych przełożonych.
7.
Bank,
będąc
instytucją
zaufania
publicznego
prowadzi
działalność
z zachowaniem najwyższej staranności, przykłada szczególną wagę do
profesjonalizmu i etyki osób wchodzących w skład organów podmiotów
nadzorowanych.
8.
Rada Nadzorcza Banku dokonała na posiedzeniu w dniu 21.03.2016r. oceny
działania Zarządu. Na skutek oceny stwierdzono, że skład i zasady
funkcjonowania Zarządu, a także profesjonalizm i etyka osób wchodzących
w jego skład nie budzą wątpliwości Rady Nadzorczej.
9.
Rada Nadzorcza na podstawie przedstawianych informacji ocenia realizację
strategii działania, strategii zarządzania ryzykami i polityki kapitałowej Banku.
10.
Rada Nadzorcza deklaruje, że Zarząd wspiera Radę Nadzorczą w procesie
decyzyjnym i nadzorczym poprzez przedkładanie kompleksowych materiałów
oraz aktywny udział w posiedzeniach Rady.
11.
Współpraca Rady Nadzorczej z Zarządem Banku jest efektywna, a przyjęta
formuła współdziałania zapewnia obiektywizm nadzoru właścicielskiego
i przestrzeganie dobrych praktyk ładu korporacyjnego.
12.
Rada Nadzorcza oraz Zarząd Banku sprawują powierzone funkcje w sposób
zgodny z Zasadami Ładu Korporacyjnego oraz posiadają przygotowanie
niezbędne do należytego sprawowania funkcji. Członkowie Zarządu i Rady
Nadzorczej dają rękojmię należytego wykonania powierzonych im obowiązków.
str. 2
13.
Bank prowadzi przejrzystą politykę wynagrodzeń. Polityka wynagrodzeń, ze
szczególnym uwzględnieniem Polityki zmiennych składników wynagrodzeń
stanowi istotny element rozwoju i bezpieczeństwa funkcjonowania Banku
i nie zachęca do podejmowania nadmiernego ryzyka w prowadzonej
działalności. Polityka wynagrodzeń uwzględnia sytuację finansową Banku.
W zakresie oceny poprawności polityki oraz jej stosowania nie wniesiono
zastrzeżeń.
14.
Bank zapewnia udziałowcom właściwy dostęp do informacji, w szczególności
w
przypadku
podejmowania
decyzji
przez
Zebranie
Przedstawicieli.
Nie stwierdzono skarg członków Banku dotyczących odmowy udzielenia
informacji dotyczącej sytuacji Banku, nie stwierdzono również skarg
i reklamacji klientów związanych z niewłaściwym dostępem do informacji.
15.
Polityka informacyjna Banku służy budowie właściwych relacji, w szczególności
poprzez ułatwianie dostępu do informacji zarówno klientom jak i udziałowcom.
Bank ogłasza, w sposób ogólnie dostępny (w Centrali Banku oraz na stronie
internetowej) opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem
i sytemu kontroli wewnętrznej oraz stosowanej polityki wynagrodzeń zgodny
z wymogami rozporządzenia nr 575/2013, prawa krajowego i rekomendacji
nadzorczych.
16.
Dobre relacje Banku z klientami budują zaufanie do Banku, stąd dbałość
o klienta jest jednym z nadrzędnych celów strategicznych.
17.
Rzetelne informowanie klientów o oferowanej usłudze czy produkcie w sposób
zrozumiały dla przeciętnego odbiorcy z uwzględnieniem ryzyka z nią
związanego jest podstawowym obowiązkiem pracowników Banku i jest
realizowany na etapie komunikacji marketingowej oraz nawiązywania stosunku
prawnego i doboru odpowiedniej dla klienta usługi czy produktu finansowego.
18.
Nie wystąpiły reklamacje i skargi klientów na działanie Banku. Na stronie
internetowej umieszczono informację o przyjętej procedurze reklamacyjnej.
19.
Zarząd Banku w dniu 30.03.2016r. dokonał oceny mechanizmów nadzoru
wewnętrznego, w tym systemu zarządzania ryzykiem, kontroli wewnętrznej,
audytu wewnętrznego, zarządzania ryzykiem braku zgodności, a także systemu
wykrywania nieprawidłowości lub stanów zagrażających bezpieczeństwu
str. 3
funkcjonowania Banku. Przegląd obejmował swoimi kryteriami również
zgodność z Zasadami.
20.
Bank skutecznie zarządza ryzykiem występującym w jego działalności,
w szczególności poprzez opracowanie i wdrożenie adekwatnego i skutecznego
systemu
zarządzania
ryzykiem
uwzględniającego
strategię
zarządzania
ryzykiem obejmującą tolerancję na ryzyko określoną przez Bank.
21.
Dokonywane coroczne przeglądy zarządcze regulacji wewnętrznych w tym
strategii, polityk i instrukcji zapewniają zgodność procesu zarządzania ryzykiem
z wymaganiami instytucji nadzorczych i zapobiegają powstawaniu ryzyka braku
zgodności.
Procedury
wewnętrzne
są
na
bieżąco
aktualizowane
i dostosowywane do zmieniających się przepisów zewnętrznych i organizacji
Banku.
22.
W Banku funkcjonuje scentralizowany system zarządzania ryzykiem braku
zgodności. Z uwagi na niski profil ryzyka Bank nie utworzył wydzielonej
komórki ds. zarządzania ryzykiem braku zgodności. Rozpisano ww. funkcje na
odpowiednie stanowiska / komórki organizacyjne w Banku. Zadania są
realizowane zgodnie z Regulaminem organizacyjnym i wewnętrznymi
procedurami.
23.
Bank
zapewnia
efektywną,
skuteczną
i
niezależną
funkcję
audytu
wewnętrznego mającą w szczególności za zadanie regularne badanie
adekwatności, skuteczności i efektywności, w szczególności systemu kontroli
wewnętrznej, funkcji zapewnienia zgodności i systemu zarządzania ryzykiem.
24.
Sposób organizacji funkcji audytu wewnętrznego gwarantuje niezależność
wykonywania zadań w tym zakresie. Audyt wewnętrzny Banku wykonywany
jest na zasadach określonych w Umowie zrzeszenia, przez Bank Zrzeszający.
25.
Dokonana przez Komisję Nadzoru Finansowego (wg metodyki BION) ocena
kontroli wewnętrznej funkcjonalnej i instytucjonalnej wg stanu na 31.12.2014r.
nie wykazała nieprawidłowości. Wg oceny KNF tematyka zaplanowanych
kontroli wewnętrznych w analizowanym okresie obejmowała wszystkie istotne
zagadnienia. Częstotliwość kontroli wewnętrznej w zakresie badanych
rodzajów
ryzyka
instytucjonalna
wg
uznano
KNF
za
wystarczającą.
również
była
Kontrola
wewnętrzna
zorganizowana
prawidłowo.
Nie wniesiono uwag i rekomendacji w tym obszarze.
str. 4
26.
Zespół zarządzania ryzykami i analiz dokonał przeglądów zarządczych planów
ciągłości działania, testów planów awaryjnych, a także procedur awaryjnych.
Wyniki przeglądu przedstawiano Zarządowi oraz Radzie, nie wystąpiła potrzeba
wystosowania zaleceń w tym obszarze.
Rada Nadzorcza ocenia pozytywnie przestrzeganie przez Bank Zasad
Ładu
Korporacyjnego, opracowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego.
Bank Spółdzielczy w Suwałkach jako instytucja zaufania publicznego prowadzi
działalność z zachowaniem najwyższej staranności, przykładając szczególną uwagę do
profesjonalizmu i etyki osób wchodzących w skład organów Banku oraz dąży do
kształtowania odpowiednich relacji z klientami i udziałowcami.
Załącznik do Sprawozdania z działalności Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego
w Suwałkach zatwierdzonego Uchwałą Nr 6/2016 ZP z dnia 21.05.2016r.
str. 5