W związku ze zmianami prawa w zakresie rozliczania podatku VAT i

W związku ze zmianami prawa w zakresie rozliczania podatku VAT i podatku dochodowego z dniem
1 stycznia 2014 roku wprowadzono w systemie KOMPLEKS następujące rozszerzenia i zmiany:
(część zmian wprowadzono już 2013 w trakcie trwania roku i dlatego zostaną również przypomniane)
1. Zestawienie dokumentów zakupowych, których nie zapłacono w terminie i które należy
wyksięgować z:
a. kosztów po przekroczeniu terminu zapłaty o 30 dni z redukcją terminu zapłaty do 60 dni
gdyby był określony termin płatności dłuższy niż 60 dni.
b. I doliczonego podatku VAT po przekroczeniu terminu zapłaty o 150 dni.
2. Zastąpienie tekstu „FAKTURA VAT” słowem „FAKTURA” identycznie dla dokumentów korekt.
3. Zamiana nagłówka w dokumencie Faktura pro forma.
4. Usunięcie z dokumentów wydania (wz, specyfikacje wydania ) danych o wystawcy dokumentu w
taki sposób aby ww. dokumenty nie mogły być podstawą do odliczenia podatku VAT.
5. Nowa interpretacja dokumentów wydań WZ (600) – od 2014 w systemie KOMPLEKS również
dokumenty WZ (600) tworzą rejestr VAT. Wchodzą do niego ze znakiem ‘+’ wszystkie dokumenty
WZ (600) a ze znakiem ‘-‘ dokumenty korekt WZ (606) oraz dokumenty rozliczenia WZ przez
fakturę lub paragon. Pozwala to uniknąć sytuacji, gdy po wystawieniu dokumentu WZ nie
zostanie on rozliczony w terminie ustawowym, a jednocześnie nie zostanie ten fakt wykryty przez
służby księgowe. Rozważany był również wariant zablokowania rozpoczęcia wystawiania
dokumentów w nowym miesiącu, jeśli nie zostaną rozliczone dokumenty WZ z poprzedniego
miesiąca, lecz ta sytuacja powodowałaby zatrzymanie sprzedaży, która mogłoby być niemożliwe
do odblokowania w realnym czasie na przykład przy wystawieniu dokumentów WZ w ostatnim
dniu miesiąca i braku potwierdzenia skuteczności dostawy, jako podstawy do rozliczenia WZ
fakturą lub paragonem. Faktura do zaliczki generuje VAT, dokument WZ również – w tym
przypadku brak faktury końcowej (nawet na zero zł.) sprawi, że VAT należny zostanie wykazany z
obu tych dokumentów.
6. Jeżeli w regulaminie fakturowania firmy zostanie określone, że firma ze względu na większą
łatwość i mniejsze ryzyko nie będzie posługiwała się dokumentami WZ, to dla takich Firm
wprowadzono możliwość zablokowania stosowania dokumentów WZ (600) w danej instalacji
(Administrator, zmiany, parametry systemu). Jest to operacja jednorazowa i nieodwracalna przez
obsługę systemu. W takiej instalacji jedynymi dokumentami WZ będą dokumenty towarzyszące
zwrotowi towaru do dostawcy poprzedzające dokumenty faktur korygujących zakupy.
7. Nadal obowiązuje zasada, iż obowiązek podatkowy powstaje z dniem zatwierdzenia w systemie
dokumentu, na którego podstawie wydano towar.
8. Dla dokumentów sprzedaży zawierających tylko usługi dodano możliwość zmiany daty
wykonania usługi. Możemy ją podać w następujących zakresach:
a. jeżeli wystawiamy dokument przed 15 to możemy się cofnąć do początku ubiegłego
miesiąca
b. jeżeli po 15 to tylko do początku miesiąca bieżącego. Ograniczenie „do przodu” to zawsze
30 dni. Zaliczenie do miesiąca rozliczenia VAT będzie dokonywane wg daty.
9. Wprowadzono kolejny dokument „Faktura odwrotne obciążenie” – jest możliwość włączenia tej
funkcjonalności , tylko dla zainteresowanych użytkowników. Nie włączamy jej dla wszystkich
instalacji z powodu możliwości wykorzystania nie koniecznie zgodnie z zasadami obowiązującymi
w firmie – oczywiście kontrolujemy poprawność PKWIU w takich dokumentach (zgodnie z
załącznikiem nr 13 ustawy o VAT), ale lata praktyki nauczyły nas, że jeśli można uchronić klientów
przed popełnieniem błędu to należy to zrobić.
10. W 2014 roku nie będzie można korzystać z modułów do wystawiania dokumentów do momentu
przestawienia systemu na obsługę zgodną z regułami VAT obowiązującymi w roku 2014.
Dokonujemy tego w Administratorze przy wejściu do programu lub podczas noworocznego
zerowania liczników.