Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 827816
Temat: Akcja Bilans. Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku 2016.
15 - 16 Grudzień Łódź, Hotel Qubus, Kod szkolenia: 827816
Koszt szkolenia: 800.00 + 23% VAT
Program
Szkolenie ma na celu przedstawienie zagadnień związanych ze sporządzaniem sprawozdania finansowego za 2016 r. Podczas
szkolenia zwrócimy uwagę na problemy podatkowego zamknięcia roku oraz bieżące stosowanie przepisów w podatkach VAT i
podatkach dochodowych. Omówimy kwestie wynikające ze specyfiki przedsiębiorstwa z uwzględnieniem niezbędnych
uregulowań wewnętrznych. Uwaga prowadzących szkolenie będzie skupiona na praktycznych kwestiach zamykania ksiąg
rachunkowych i sporządzania sprawozdania finansowego. Szkolenie prowadzone jest przez praktyków posiadających
praktyczną wiedzę i bogate doświadczenie zawodowe.
15.12.2016 - Podatkowe zamknięcie roku:
A. Podatek dochodowy od osób prawnych;
1. Roczne rozliczenie podatku - zmiana i zasady wyznaczania roku podatkowego.
2. Zakończenie roku podatkowego i bilansowego:
a) Roczna kalkulacja podatku,
b) Przejście z wyniku bilansowego na wynik podatkowy,
c) Ostateczne rozliczenie zaliczek na podatek dochodowy od osób prawnych,
d) Deklaracja CIT-8 i inne obowiązki informacyjne,
e) Zatwierdzenie sprawozdania finansowego i sprawozdania zarządu.
3. Przychód podatkowy a przychód finansowy - ujęcie w rocznym sprawozdaniu finansowym.
4. Przychód podatkowy i moment jego uzyskania:
a) otwarty katalog przychodów z art. 12 updop (ze szczególnym uwzględnieniem przychodów z nieodpłatnych
świadczeń i zasad ustalania ich wartości, umorzonych bądź przedawnionych zobowiązań)
b) moment rozpoznania przychodu:
- zasada ,,pierwszeństwa'' jako zasada ogólna,
- rozliczanie usług ciągłych oraz metoda kasowa jako wyjątki od ,,zasady pierwszeństwa",
c) korekta bieżąca lub wsteczna w zakresie: przyznanych rabatów, premii pieniężnych, otrzymanych próbek,
nieodpłatnie otrzymanych towarów, korekt obrotu - nowe zasady korygowania przychodów z działalności
gospodarczej obowiązujące od 1.01.2016 roku.
d) katalog przysporzeń majątkowych nie stanowiących przychodów,
e) pojęcie zapłaty jako momentu rozpoznania przychodu powstającego na zasadzie kasowej (kapitalizacja, potrącenie,
kompensata),
BDO - informacje o szkoleniu
f) szczególne momenty rozpoznania niektórych przychodów (umorzenie zobowiązania, przedawnienie, zasiedzenie,
kiedy umorzenie odsetek skutkuje powstaniem przychodu, przychód z tytułu otrzymanej premii pieniężnej, moment
rozpoznania przychodu lub potrącenia kosztu z tytułu sprzedawanych lub nabywanych usług poręczeń i gwarancji)
5. Koszty uzyskania przychodu - definicja i zasady rozliczania kosztów w czasie:
a) koszty związane z przychodem danego roku,
b) koszty dotyczące lat poprzednich,
c) koszty przyszłych okresów,
d) koszty rozliczane kasowo.
6. Korekta kosztów - przepisy obowiązujące od 1.01.2016 roku - kiedy na bieżąco a kiedy wstecz?
7.Płatności gotówkowe w koszty - zmiany od 1.01.2017 roku.
8. Koszty sporządzenia i badania rocznego sprawozdania finansowego:
a) wydatki stanowiące koszty podatkowe,
b) moment zaliczenia wydatków do kosztów podatkowych.
9. Dokumentowanie kosztów.
10. Koszty podatkowe a koszty finansowe.
11. Zaliczki na podatek dochodowy opłacane w trakcie roku:
a) uproszczone zaliczki na podatek dochodowy,
b) ,,zwykłe" zaliczki na podatek dochodowy,
c) konsekwencje błędnego naliczenia zaliczek na podatek dochodowy,
d) błędne zaliczki po zakończeniu roku - czy korygować?
12. Zwolnienia od podatku - roczne obowiązki podatników korzystających ze zwolnień.
13. Zakupy od podmiotów zagranicznych i obowiązki płatnika - podatek ,,u źródła"- obowiązki informacyjne (CIT-10Z,
IFT-2),(ORD-U).
14. Obliczenie podatku:
a) stawka podatku,
b) odliczenia od dochodu,
c) dochody osiągane za granicą RP.
15. Zeznanie roczne.
16. Obowiązki roczna w kontekście regulacji o JPK.
17. Ulga innowacyjna od 2016 - dlaczego warto się nią zainteresować?
18. Zmiany przepisów obowiązujących od 1.01.2017 r. - przegląd
B. Podatek dochodowy od osób fizycznych dla osób prawnych:
1. Pracodawca jako płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych:
a) terminy zapłaty podatku,
b) deklaracje i informacje w trakcie roku,
c) roczne deklaracje i informacje.
BDO - informacje o szkoleniu
2. Przychód pracownika i zleceniobiorcy:
a) moment uzyskania,
b) źródło,
c) koszty,
3. Pobór zryczałtowanego podatku, w tym podatku pobieranego ,,u źródła" a obowiązki roczne (PIT-8AR, IFT-1),
4. Inne ,,roczne" obowiązki płatnika.
Podatek od towarów i usług:
1. VAT jako podatek rozliczany w okresach rozliczeniowych
2. Obowiązki roczne związane z rozliczaniem podatku od towarów i usług
3. Limity roczne w VAT
4. Sankcje w podatku VAT
5. ,,Ulga na złe długi" w podatku od towarów i usług,
6. Struktura sprzedaży - odliczanie VAT według struktury sprzedaży - zasady obliczania proporcji (wg orzeczeń
TSUE oraz sądów administracyjnych)
7. Prewspółczynnik - przypadki zastosowania - nowe przepisy obowiązujące od 2016 roku w zakresie częściowego
odliczenia podatku
8. Kasa rejestrująca - zwolnienia z obowiązku fiskalizacji
8. Nowelizacja przepisów na 2017 rok - przegląd.
16.12.2016 - Sprawozdanie finansowe wg krajowych i międzynarodowych przepisów bilansowych:
1. Wprowadzenie:
2. Podstawy prawne sporządzania oraz badania sprawozdania finansowego
a) Regulacje krajowe: ustawa o rachunkowości
b) Regulacje międzynarodowe: Międzynarodowe Standardy Rachunkowości
c) Regulacje krajowe a międzynarodowe - wpływ na sprawozdanie finansowe
3. Odpowiedzialność za sporządzenie sprawozdania finansowego:
a) Kierownik jednostki - Zarząd
b) Rada Nadzorcza lub inny organ nadzorczy
c) Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe - główny księgowy
d) Ogłaszanie sprawozdań finansowych.
4. Harmonogram czynności związanych z zamknięciem roku.
5. Problematyka sporządzania sprawozdania finansowego - wybrane zagadnienia:
a) Rola inwentaryzacji w sporządzeniu sprawozdania finansowego
b) Środki trwałe oraz wartości niematerialnie i prawne:
5.b.1. Zmiany w przepisach prawnych - Krajowy Standard Rachunkowości nr 7
5.b.2. Wycena wartości początkowej i wycena bilansowa środków trwałych
5.b.3. Amortyzacja środków trwałych
BDO - informacje o szkoleniu
5.b.4. Międzynarodowe Standardy Rachunkowości w zakresie środków trwałych
5.b.5. Leasing środków trwałych
c) Krajowy Standard Rachunkowości nr 4 - Utrata wartości aktywów:
5.c.1. Okoliczności uzasadniające dokonanie odpisu aktualizującego
5.c.2. Ujmowanie w sprawozdaniu finansowym skutków utraty wartości
5.c.3. MSR 36 Utrata wartości aktywów a KSR 4
d) Krajowy Standard Rachunkowości nr 6 - Rezerwy, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i zobowiązania
warunkowe:
5.d.1. Rezerwy a bierne RMK - wątpliwości interpretacyjne
5.d.2. Identyfikacja istnienia zobowiązań warunkowych - drzewo decyzyjne
5.d.3. Ujmowanie w sprawozdaniu finansowym
5.d.4. MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe oraz a KSR 6
e) Krajowy Standard Rachunkowości nr 2 - podatek odroczony:
5.e.1. Różnice trwałe oraz przejściowe
5.e.2. Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5.e.3. Ujmowanie w sprawozdaniu finansowym
5.e.4. MSR 12 Podatek dochodowy a KSR 2
f) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości, wartości szacunkowych, poprawianie błędów, zdarzenia następujące po
dniu bilansowym - KRS Nr 7:
5.f.1. Przesłanki zmian przyjętych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości
5.f.2. Ujmowanie w księgach skutków zmian zasad rachunkowości
5.f.3. Korygowanie błędów, w tym popełnionych w poprzednich latach obrotowych
5.f.4. Ujmowanie zmian wartości szacunkowych z uwzględnieniem zdarzeń, które nastąpiły po dniu bilansowym
5.f.5. Prezentacja w sprawozdaniu finansowym danych porównawczych zapewniających i porównywalność.
5.f.6. MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów, MSR 10 Zdarzenia po dniu bilansowym, a KRS 7.
6. Dyskusja i zakończenie.
17.11.2016 - Podatkowe zamknięcie roku:
A. Podatek dochodowy od osób prawnych;
1. Roczne rozliczenie podatku - zmiana i zasady wyznaczania roku podatkowego.
2. Zakończenie roku podatkowego i bilansowego:
a) Roczna kalkulacja podatku,
b) Przejście z wyniku bilansowego na wynik podatkowy,
c) Ostateczne rozliczenie zaliczek na podatek dochodowy od osób prawnych,
d) Deklaracja CIT-8 i inne obowiązki informacyjne,
e) Zatwierdzenie sprawozdania finansowego i sprawozdania zarządu.
BDO - informacje o szkoleniu
3. Przychód podatkowy a przychód finansowy - ujęcie w rocznym sprawozdaniu finansowym.
4. Przychód podatkowy i moment jego uzyskania:
a) otwarty katalog przychodów z art. 12 updop (ze szczególnym uwzględnieniem przychodów z nieodpłatnych
świadczeń i zasad ustalania ich wartości, umorzonych bądź przedawnionych zobowiązań)
b) moment rozpoznania przychodu:
- zasada ,,pierwszeństwa'' jako zasada ogólna,
- rozliczanie usług ciągłych oraz metoda kasowa jako wyjątki od ,,zasady pierwszeństwa",
c) korekta bieżąca lub wsteczna w zakresie: przyznanych rabatów, premii pieniężnych, otrzymanych próbek,
nieodpłatnie otrzymanych towarów, korekt obrotu - nowe zasady korygowania przychodów z działalności
gospodarczej obowiązujące od 1.01.2016 roku.
d) katalog przysporzeń majątkowych nie stanowiących przychodów,
e) pojęcie zapłaty jako momentu rozpoznania przychodu powstającego na zasadzie kasowej (kapitalizacja, potrącenie,
kompensata),
f) szczególne momenty rozpoznania niektórych przychodów (umorzenie zobowiązania, przedawnienie, zasiedzenie,
kiedy umorzenie odsetek skutkuje powstaniem przychodu, przychód z tytułu otrzymanej premii pieniężnej, moment
rozpoznania przychodu lub potrącenia kosztu z tytułu sprzedawanych lub nabywanych usług poręczeń i gwarancji)
5. Koszty uzyskania przychodu - definicja i zasady rozliczania kosztów w czasie:
a) koszty związane z przychodem danego roku,
b) koszty dotyczące lat poprzednich,
c) koszty przyszłych okresów,
d) koszty rozliczane kasowo.
6. Korekta kosztów - przepisy obowiązujące od 1.01.2016 roku - kiedy na bieżąco a kiedy wstecz?
7.Płatności gotówkowe w koszty - zmiany od 1.01.2017 roku.
8. Koszty sporządzenia i badania rocznego sprawozdania finansowego:
a) wydatki stanowiące koszty podatkowe,
b) moment zaliczenia wydatków do kosztów podatkowych.
9. Dokumentowanie kosztów.
10. Koszty podatkowe a koszty finansowe.
11. Zaliczki na podatek dochodowy opłacane w trakcie roku:
a) uproszczone zaliczki na podatek dochodowy,
b) ,,zwykłe" zaliczki na podatek dochodowy,
c) konsekwencje błędnego naliczenia zaliczek na podatek dochodowy,
d) błędne zaliczki po zakończeniu roku - czy korygować?
12. Zwolnienia od podatku - roczne obowiązki podatników korzystających ze zwolnień.
13. Zakupy od podmiotów zagranicznych i obowiązki płatnika - podatek ,,u źródła"- obowiązki informacyjne (CIT-10Z,
IFT-2),(ORD-U).
BDO - informacje o szkoleniu
14. Obliczenie podatku:
a) stawka podatku,
b) odliczenia od dochodu,
c) dochody osiągane za granicą RP.
15. Zeznanie roczne.
16. Obowiązki roczna w kontekście regulacji o JPK.
17. Ulga innowacyjna od 2016 - dlaczego warto się nią zainteresować?
18. Zmiany przepisów obowiązujących od 1.01.2017 r. - przegląd
B. Podatek dochodowy od osób fizycznych dla osób prawnych:
1. Pracodawca jako płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych:
a) terminy zapłaty podatku,
b) deklaracje i informacje w trakcie roku,
c) roczne deklaracje i informacje.
2. Przychód pracownika i zleceniobiorcy:
a) moment uzyskania,
b) źródło,
c) koszty,
3. Pobór zryczałtowanego podatku, w tym podatku pobieranego ,,u źródła" a obowiązki roczne (PIT-8AR, IFT-1),
4. Inne ,,roczne" obowiązki płatnika.
Podatek od towarów i usług:
1. VAT jako podatek rozliczany w okresach rozliczeniowych
2. Obowiązki roczne związane z rozliczaniem podatku od towarów i usług
3. Limity roczne w VAT
4. Sankcje w podatku VAT
5. ,,Ulga na złe długi" w podatku od towarów i usług,
6. Struktura sprzedaży - odliczanie VAT według struktury sprzedaży - zasady obliczania proporcji (wg orzeczeń
TSUE oraz sądów administracyjnych)
7. Prewspółczynnik - przypadki zastosowania - nowe przepisy obowiązujące od 2016 roku w zakresie częściowego
odliczenia podatku
8. Kasa rejestrująca - zwolnienia z obowiązku fiskalizacji
8. Nowelizacja przepisów na 2017 rok - przegląd.
Prowadzący
Michał Kołosowski
Partner, biegły rewident. Karierę zawodową rozpoczął w międzynarodowej firmie audytorskiej, a następnie
zdobywał doświadczenie w jednej z czołowych firm z tzw. "Wielkiej Czwórki". Posiadacz certyfikatu Diploma in
International Financial Reporting wydawanego przez ACCA. Dysponuje bogatym doświadczeniem w badaniu
sprawozdań finansowych, sporządzaniu pakietów konsolidacyjnych, sporządzaniu analiz finansowych typu Due
Diligence, przekształcaniu sprawozdań finansowych na zgodne z MSR/MSSF oraz US GAAP. Specjalista w
zakresie obsługi spółek z branży nieruchomości i Real Estate oraz Funduszy Inwestycyjnych Zamkniętych. Autor
licznych artykułów oraz ceniony wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości. Jest także współautorem
publikacji z zakresu międzynarodowych standardów rachunkowości:
"Sprawozdanie finansowe według MSR/MSSF i Ustawy o rachunkowości. Wycena - prezentacje - ujawnienie".
BDO - informacje o szkoleniu
Paweł Dymlang
prawnik, doradca podatkowy, doktorant. Trener i wykładowca z prawa podatkowego; specjalizacja: podatek od
towarów i usług, podatek dochodowy. Obecnie prowadzący własną kancelarię doradztwa podatkowego.
Poprowadzonych blisko 1000 szkoleń otwartych i zamkniętych. Autor licznych publikacji prasowych i książkowych.
Radosław Kowalski
Prawnik, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii doradcy podatkowego. Od 1994 roku zajmuje się obsługą
prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, a
także komentarzy i odpowiedzi na pytania czytelników (m.in. w Pulsie Biznesu, Rzeczpospolitej, Gazecie
Podatkowej). Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu
prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności.
BDO - informacje o szkoleniu
Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia