program - Puls Biznesu

Szanowni Państwo!
Od października 2015 r. mamy już podpisaną przez Prezydenta ustawę wprowadzającą szereg
gruntownych zmian do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz do ustawy
o podatku dochodowym od osób prawnych. Przed nami perspektywa dostosowania się do
nowych regulacji dotyczących podmiotów powiązanych. Podczas gdy część podatników będzie
się cieszyła zwolnieniem z obowiązków związanych z dokumentacją cen transferowych, to dla
pozostałych obowiązek ten ulegnie dużemu rozszerzeniu co spowoduje, że wysiłek włożony
w przygotowanie dokumentacji będzie musiał zostać znacznie zwiększony. Niezbędne staje się
rzetelne przygotowanie i uporządkowanie praktycznej wiedzy w zakresie prawidłowego
sporządzania kompleksowej dokumentacji według nowych wytycznych.
Zapraszamy Państwa do udziału w wyjątkowych warsztatach które zostały specjalnie
nakierunkowane na rozbicie na części pierwsze poszczególnych elementów dokumentacji cen
transferowych i które dadzą Państwu umiejętność sprawnego i pewnego poruszania się
w nowym otoczeniu prawnym. Praktyczna wiedza przekazana przez doświadczonych ekspertów
PwC pozwoli Państwu uniknąć błędów i niejasności a w konsekwencji kar.
Do zobaczenia w styczniu!
Ewa Tomaszewska
Project Manager
O PATRONIE MERYTORYCZNYM
PwC jest wiodącą globalną organizacją świadczącą profesjonalne usługi doradcze. Naszym celem jest budowanie
zaufania wśród społeczeństwa i rozwiązywanie istotnych problemów. Korzystając z wiedzy i kwalifikacji ponad 208
tysięcy pracowników w 157 krajach, dostarczamy naszym klientom najwyższą jakość w zakresie audytu, doradztwa
biznesowego oraz doradztwa podatkowego i prawnego. W Polsce PwC zatrudnia zespół około 2500 specjalistów
i kadry wspierającej w ośmiu miastach: w Gdańsku, Katowicach, Krakowie, Łodzi, Poznaniu, Rzeszowie, Wrocławiu i Warszawie. Nasza
oferta jest kierowana do firm działających we wszystkich sektorach gospodarki - zarówno do największych koncernów, jak i lokalnych
przedsiębiorstw rodzinnych. Firma działa już ponad 150 lat, w Polsce zaś jest obecna od 1990 roku.
PATRON MERYTORYCZNY
PATRONI MEDIALNI
Kontakt: tel. (22) 333 98 30 fax. (22) 333 97 78 e-mail: [email protected]
PROGRAM DZIEŃ I
PROGRAM
09:00
REJESTRACJA I PORANNA KAWA
09:30
GŁÓWNE OBSZARY ZMIAN W DCT. GENERALNE ZASADY I ROZSZERZENIE ZAKRESU
Piotr Wiewiórka, partner w PwC
Nowe przepisy wprowadzają znaczące zmiany w zakresie obowiązków dokumentacyjnych. Na wstępie przeanalizujemy
kontekst i zakres nowo wprowadzonych zmian oraz zidentyfikujemy kluczowe obszary na które należy zwrócić szczególną
uwagę.
•
•
•
•
•
•
•
Korzenie nowych przepisów
Nowe wymogi dokumentacyjne i informacyjne
Wejście w życie przepisów i terminy
Progi i transakcje/zdarzenia wymagające udokumentowania
Powiązania wg przepisów i powiązania w praktyce – informacje grupowe
Sankcje za nieposiadanie lub za nierzetelność dokumentacji
Główne elementy dokumentacji
11:00
PRZERWA NA KAWĘ
11:20
SPORZĄDZANIE MASTER FILE KROK PO KROKU
Joanna Pietrasik, menedżer w Zespole Cen Transferowych, PwC
Jednym z nowo wymaganych dokumentów będzie Master File opisujący ogólne zasady obowiązujące w grupie. Omówimy
wszystkie istotne elementy, które musi zawierać Master File. Zostaną też przećwiczone inne praktyczne aspekty związane
z przygotowaniem MF.
•
•
•
•
•
•
Kluczowe elementy Master File pod lupą
Przykłady: polityka grupowa, opis istotnych wartości niematerialnych, opis przedmiotu i zakresu działalności prowadzonej przez
grupę w tym opis łańcucha dostaw
Gdy Master File nie zawiera wszystkich wymaganych elementów – konsekwencje
Kto odpowiada za przygotowanie Master File
Gromadzenie danych do Master File w praktyce
Wymogi dotyczące wersji językowej Master File’a
13:00
LUNCH
14:00
LOCAL FILE I OŚWIADCZENIE
Piotr Niewiadomski, menedżer w Zespole Cen Transferowych, PwC
Local File to znacząco rozszerzona wersja przygotowywanej do tej pory dokumentacji cen transferowych a oświadczenie
to potwierdzenie przygotowania tego zestawienia. W sesji tej omówimy szczegółowo praktyczne zagadnienia związane
z przygotowaniem przedmiotowych dokumentów.
•
•
•
•
•
•
•
15:30
Spójność Local File’a z Master File’em
Jak radzić sobie z Local Files przy dużej ilości spółek
Specyficzne polskie elementy Local File
Analiza danych finansowych
Umowy spółek i inne zdarzenia mające wpływ na wynik
Rola i odpowiedzialność członków zarządu i przedstawicieli podatnika
Cel oświadczenia i związane z nim konsekwencje
ZAKOŃCZENIE PIERWSZEGO DNIA WARSZTATÓW
PROGRAM DZIEŃ II
PROGRAM
09:00
REJESTRACJA I PORANNA KAWA
09:30
BENCHMARKI – WERYFIKACJA RYNKOWOŚCI CEN PO ZMIANIE PRZEPISÓW
Wojciech Cipielewski, menedżer w Zespole Cen Transferowych, PwC
Jednym z głównych elementów Local File’a będą analizy danych porównawczych czyli benchmarki służące do porównania
warunków rozliczeń w transakcjach grupowych podatnika. Zestawienia będzie można przygotować na bazie danych
posiadanych przez podatnika, ale też w wielu przypadkach konieczne będzie posłużenie się danymi zewnętrznymi. •
•
•
•
•
•
•
Jakie elementy powinien zawierać i jak powinien wyglądać benchmark
Rodzaje danych koniecznych do weryfikacji wg nowych zasad
Kiedy uzasadnienie warunków a kiedy benchmark
Benchmark z centrali – a kwestia wymogu polskich danych porównawczych
Użycie wieloletnich danych i aktualizacja benchmarków
Zewnętrzne dane – bazy danych i dostęp
Benchmarki na różne transakcje – przykłady
11:00
PRZERWA NA KAWĘ
11:20
FORMULARZE CIT-TP I CBCR ORAZ POZOSTAŁE ZMIANY TP
Sebastian Lebda, dyrektor w Zespole Cen Transferowych, PwC
Część podatników będzie zobowiązana do przygotowania i składania formularzy CIT-TP oraz Country-by-Country Reporting.
W trakcie tej sesji omówimy m.in. cel wskazanych formularzy orz sposób ich wypełnienia. Wskażemy także jakie inne zmiany
w zakresie cen transferowych zostały wprowadzone do Wytycznych OECD wraz z publikacją nowych raportów 5 października
2015.
•
•
•
Formularze – kto i kiedy musi je wypełnić i jakie są konsekwencje ich niezłożenia
Obszary wymagające szczególnej uwagi przy wypełnianiu formularzy
Pozostałe istotne zmiany TP wprowadzone do Wytycznych OECD w tym: zmiany w regulacjach dotyczących dóbr niematerialnych,
alokacja ryzyk pomiędzy stronami transakcji i jej konsekwencje
13:00
LUNCH
14:00
KONTROLE W ZAKRESIE CEN TRANSFEROWYCH
Joanna Kubińska, dyrektor w Zespole Cen Transferowych, PwC
Nowe przepisy oraz zmiany w organizacji administracji podatkowej w obszarze cen transferowych będą skutkować zmianą
podejścia do kontroli cen transferowych. Przeanalizujemy główne obszary, w których nastąpią zmiany. •
•
•
•
•
•
15:30
Podmioty najczęściej typowane do kontroli
Obszary o zwiększonym ryzyku kontroli podatkowych
Przebieg kontroli – ryzyka po stronie spółki oraz po stronie zarządu
Narzędzia stosowane do kontroli
Badanie przez organy podatkowe rynkowego poziomu cen transferowych
Zmiany strukturalne w administracji i ich skutki dla podatników
ZAKOŃCZENIE DRUGIEGO DNIA WARSZTATÓW
PRELEGENCI
Piotr Wiewiórka
partner w PwC
Od 1999 roku specjalizuje się w problematyce cen
transferowych w PwC. Posiada szerokie doświadczenie
w planowaniu struktur podatkowych uwzględniających
regulacje z zakresu cen transferowych, sporządzaniu
dokumentacji cen transferowych oraz wyceny
transakcji. Służył również pomocą klientom w sporach
z organami podatkowymi oraz w negocjacjach
związanych z zawieraniem uprzednich porozumień cenowych z Ministrem
Finansów. Współautor publikacji: „Ceny transferowe” wydanej przez
C.H. Beck oraz artykułów w prasie specjalistycznej. Uznany przez The
Legal Media Group za wiodącego doradcę w zakresie cen transferowych
w Polsce („Guide to the World’s leading Transfer Pricing Advisers”). Absolwent
Akademii Ekonomicznej w Poznaniu, specjalność: Finanse i Rachunkowość
Przedsiębiorstw. Doradca podatkowy wpisany na listę prowadzoną przez
Ministerstwo Finansów.
Joanna Kubińska
dyrektor w Zespole Cen Transferowych, PwC
Specjalizuje się w problematyce cen transferowych.
Prowadziła szereg projektów obejmujących m.in.
projektowanie i wdrażanie efektywnych podatkowo
struktur transakcyjnych w ramach grup kapitałowych,
ocenę zgodności polityki cen transferowych polskich
firm należących do międzynarodowych holdingów
z polskimi przepisami podatkowymi, wsparcie
w zakresie przygotowania szczególnej dokumentacji podatkowej spełniającej
wymogi prawne, ocenę ryzyka cen transferowych w wewnątrzgrupowych
transakcjach krajowych i międzynarodowych. Posiada doświadczenie
w rozwiązywaniu sporów z organami podatkowymi w zakresie cen
transferowych oraz w prowadzeniu negocjacji uprzednich porozumień
cenowych z Ministrem Finansów. Pracę w PwC rozpoczęła na początku 2009
roku. W latach 1995-2006 pracowała w spółce doradztwa podatkowego Ernst
& Young, a w latach 2006-2008 – w spółce Doradztwo Podatkowe DGA&Saja.
Ukończyła studia na Uniwersytecie Warszawskim na Wydziale Prawa
i Administracji oraz w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie na Wydziale
Handlu Zagranicznego. Jest licencjonowanym doradcą podatkowym.
Sebastian Lebda
dyrektor w Zespole Cen Transferowych, PwC
Odpowiedzialny za realizację projektów na rzecz
klientów z sektora farmaceutycznego. Zdobył doświadczenie w projektach zarówno lokalnych jak i międzynarodowych z zakresu planowania i implementowania
struktur podatkowych uwzględniających regulacje
z zakresu cen transferowych w czasie 17 lat pracy
w PwC w Warszawie i w Amsterdamie. Pracował także
nad wieloma projektami dotyczącymi restrukturyzacji, analiz porównawczych, oceny transakcji wewnątrzgrupowych i przygotowywał szereg opinii
i umów. Ponadto, uczestniczył w sporach z organami podatkowymi i negocjacjach związanych z zawieraniem uprzednich porozumień cenowych
z Ministrem Finansów (negocjował między innymi pierwsze wielostronne
porozumienie w Polsce). Prowadził również projekty z zakresu dokumentacji
cen transferowych oraz publikował artykuły w prasie krajowej i zagranicznej.
Pracował dla wielu branż, w tym dla branży farmaceutycznej, chemicznej,
FMCG, przemysłowej, samochodowej, telekomunikacyjnej, IT, nieruchomości. Zdał egzamin na doradcę podatkowego, organizowany przez Ministerstwo Finansów, a także uzyskał licencję na usługowe prowadzenie ksiąg
rachunkowych wydaną przez Ministerstwo Finansów. Absolwent Akademii
Ekonomicznej w Krakowie, specjalność: Handel Zagraniczny.
Joanna Pietrasik
menedżer w Zespole Cen Transferowych, PwC
Specjalizuje się w cenach transferowych od ponad
10 lat. Posiada doświadczenie zarówno w lokalnych, jak i międzynarodowych projektach, dotyczących m.in. planowania struktur i restrukturyzacji,
ustalania rynkowego poziomu wynagrodzenia oraz
przygotowania dokumentacji cen transferowych
i analizy dokumentów źródłowych potwierdzających
wykonanie usług. Realizowała szereg projektów w zakresie zapewnienia
bezpieczeństwa i optymalizacji podatkowej, ze szczególnym uwzględnieniem
implementacji i transformacji struktur transgranicznych, w tym w obszarze
dystrybucji, produkcji jak i usług wewnątrzgrupowych. Jest współautorką
artykułów dotyczących cen transferowych publikowanych w prasie specjalistycznej. Prowadziła również szereg warsztatów i szkoleń dotyczących
problematyki cen transferowych. Jest absolwentką Akademii Ekonomicznej
w Poznaniu. Jest licencjonowanym doradcą podatkowym.
Piotr Niewiadomski
menedżer w Zespole Cen Transferowych, PwC
Specjalizuje się w projektach związanych z kalkulacjami
finansowymi, restrukturyzacjami oraz planowaniem
modeli rozliczeń w ramach międzynarodowych
grup kapitałowych z sektora farmaceutycznego.
W 2007 roku dołączył do zespołu PwC i od tego czasu
specjalizuje się w zagadnieniach związanych z cenami
transferowymi. Realizował dla międzynarodowych
grup kapitałowych liczne projekty związane z: analizami i kalkulacjami
finansowymi, ustalaniem opłat licencyjnych z tytułu wykorzystywania znaków
towarowych, restrukturyzacjami i planowaniem modeli rozliczeń w ramach
międzynarodowych grup kapitałowych oraz przygotowaniem studiów
porównawczych i dokumentacji cen transferowych. W toku swojej pracy,
wspierał również klientów w kontaktach z organami podatkowymi, w tym
w trakcie kontroli w zakresie cen transferowych. Piotr jest autorem artykułów
i komentarzy w prasie branżowej. Jego teksty były publikowane m.in.
w Rzeczpospolitej, Dzienniku Gazeta Prawna, Gazecie Wyborczej, BNA
Transfer Pricing International Journal oraz Przeglądzie Podatkowym
i Monitorze Podatkowym. Jest absolwentem Szkoły Głównej Handlowej
w Warszawie (finanse i rachunkowość przedsiębiorstw) oraz Uniwersytetu
Warszawskiego (prawo). Piotr jest również licencjonowanym doradcą
podatkowym.
Wojciech Cipielewski
menedżer w Zespole Cen Transferowych, PwC
Specjalizuje
się
w
projektach
związanych
z transakcjami finansowymi, przygotowaniem studiów
porównawczych i restrukturyzacjami. Od 2009 roku
specjalizuje się w zagadnieniach związanych z cenami
transferowymi.
Posiada
bogate
doświadczenie
w
lokalnych
i
międzynarodowych
projektach
dotyczących m.in. opracowania metodologii rozliczeń
wewnątrzgrupowych, implementacji i uzasadnienia restrukturyzacji,
analizy dokumentów źródłowych potwierdzających wykonanie usług
oraz przygotowania dokumentacji cen transferowych. Specjalizuje się
w obsłudze klientów z sektora finansowego oraz projektach dotyczących
transakcji finansowych w tym analiz dotyczących poziomu oprocentowania
i wynagrodzenia z tytułu poręczeń. Uczestniczył w konfrontacjach z organami
podatkowymi oraz doradzał klientom w postępowaniach dotyczących
porozumień cenowych. Absolwent Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie.
FORMULARZ ZGŁOSZENIOWY
TAK, chcę wziąć udział w Warsztacie „Dokumentacja Cen Transferowych”
udział w warsztacie netto:
1995.00 PLN (od 16 listopada 2015 do 18 grudnia 2015)
udział w warsztacie netto:
2495.00 PLN (od 19 grudnia 2015 do 18 stycznia 2016)
TAK, chcę otrzymać więcej informacji o Warsztacie „Dokumentacja Cen
Transferowych„
NIE, nie wezmę udziału w prezentowanym warsztacie jednak proszę
o informowanie mnie o planowanych wydarzeniach o podobnej
tematyce.
1.
Imię i nazwisko:
Stanowisko:
Departament:
2.
Imię i nazwisko:
Stanowisko:
Departament:
3.
Firma:
Ulica:
Kod pocztowy:
Miasto:
Tel:
Fax:
E-mail: .
4.
Dane nabywcy, potrzebne do wystawienia Faktury VAT:
Nazwa firmy:
Siedziba:
Adres:
NIP:
Osoba kontaktowa:
Tel:
E-mail:
Zgodnie z ustawą z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych (Dz.U. 1997r. Nr 133 poz. 833)
Bonnier Business (Polska) sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (dalej Bonnier) informuje, że jest administratorem
danych osobowych. Wyrażamy zgodę na przetwarzanie danych osobowych w celach promocji i marketingu
działalności prowadzonej przez Bonnier, świadczonych usług oraz oferowanych produktów, a także w celu
promocji ofert klientów Bonnier. Wyrażamy również zgodę na otrzymywanie drogą elektroniczną ofert oraz
informacji handlowych dotyczących Bonnier oraz ich klientów. Wyrażającemu zgodę na przetwarzanie danych
osobowych przysługuje prawo kontroli przetwarzania danych, które jej dotyczą, w tym także prawo ich poprawiania.Równocześnie oświadczamy, że zapoznaliśmy się z warunkami uczestnictwa oraz zobowiązujemy się

konferencje.pb.pl,
[email protected]
 Tel +48 22 333 97 77
1.Koszt
uczestnictwa
jednej
osoby
w warsztacie wynosi:
1995.00 PLN netto (od 16.11. 2015 do
18.12.2015)
2495.00 PLN netto (od 19.12. 2015 do
18.01.2016)
2.Cena obejmuje prelekcje, materiały
szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch.
3.Przesłanie do Bonnier Business (Polska)
faxem
lub
pocztą
elektroniczną,
wypełnionego i podpisanego formularza
zgłoszeniowego, stanowi zawarcie wiążącej
umowy pomiędzy zgłaszającym a Bonnier
Business (Polska). Faktura pro forma
jest standardowo wystawiana i wysyłana
e-mailem po otrzymaniu formularza
zgłoszeniowego.
4.Prosimy o dokonanie wpłaty w terminie 14
dni od wysłania zgłoszenia, ale nie później
niż przed rozpoczęciem warsztatu.
5.Wpłaty należy dokonać na konto:
Bonnier Business (Polska) Sp. z o.o.
Kijowska
1,
03-738
Warszawa
Danske Bank A/S SA Oddział w Polsce
PL 14 2360 0005 0000 0045 5029 6371
6.Rezygnację z udziału należy przesyłać
listem poleconym na adres organizatora.
7.W przypadku rezygnacji nie później niż
21 dni przed rozpoczęciem warsztatu
obciążymy Państwa opłatą administracyjną
w wysokości 20% opłaty za udział.
8.W przypadku rezygnacji w terminie
późniejszym niż 21 dni przed rozpoczęciem
warsztatu pobierane jest 100% opłaty za
udział.
9.Nieodwołanie zgłoszenia i niewzięcie udziału
w warsztacie powoduje obciążenie pełnymi
kosztami udziału.
10. Niedokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne
z rezygnacją z udziału.
11. Zamiast zgłoszonej osoby w konferencji
może wziąć udział inny pracownik firmy.
12. Organizator zastrzega sobie prawo do
zmian w programie oraz do odwołania
warsztatu.
13. Wszystkie treści zawarte w programie
warsztatu stanowią własność Bonnier
Business (Polska) Sp. z o.o. oraz powiązanych
z nią podmiotów. O ile Organizator nie
postanowi inaczej, nie wolno żadnych
materiałów
stanowiących
własność
Bonnier Business (Polska) odtwarzać,
wykorzystywać,
tworzyć
pochodnych
prac na bazie materiałów umieszczonych
w programie, ani też ponownie ich
publikować,
zamieszczać
w
innych
materiałach czy też w jakikolwiek inny
sposób rozpowszechniać bez uprzedniej
Bonnier
Business
(Polska)
Spółka
z o.o. wydawca dziennika bizneso-wego
Puls Biznesu i portalu pb.pl, z siedzibą
w Warszawie, 03-738, ul. Kijowska 1,
wpisana do rejestru przedsiębiorców
Krajowego
Rejestru
Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy
dla
m.st.
Warszawy,
XIII
Wydział
Gospodarczy Rejestrowy pod numerem
KRS 24847, numer NIP 113-01-55-210,
REGON: 011823316, kapitał zakładowy:
2 000 000,00 PLN
 Faks +48 22 333 97 78
pieczątka i podpis