Faktury VAT w praktyce - Odroczone, akcyzowe, bilans, faktury

Faktury VAT w praktyce - Odroczone, akcyzowe, bilans, faktury

Faktury VAT w praktyce
Informacje ogólne
Miejscowość: Poznań
Termin: 2017-05-11
Cena: 490 PLN + 23% VAT
Czas trwania: 1 dzień
Każdy uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia.
Prowadzący
Marcin Pacyna
Doradca Podatkowy, Adwokat
Specjalizacja
Specjalizuje się w zakresie podatku VAT, podatkach dochodowych (PIT i CIT) oraz postępowaniach podatkowych i
procedurze sądowej. Uczestniczył w wielu zakończonych sukcesem sporach z organami podatkowymi dotyczących aktualnych
problemów podatkowych, w tym m.in. tzw. „pustych faktur”, prawa do odliczenia podatku VAT, a także nieujawnionych źródeł
dochodu. Marcin Pacyna reprezentuje w sprawach podatkowych przed sądami administracyjnymi jednostki samorządu
terytorialnego różnych szczebli.
Aktualnie zajmuje się wprowadzaniem tzw. prewspółczynnika w JST oraz konsolidacją w związku z koncepcją tzw.
jednego podatnika.
Doświadczenie zawodowe
W latach 2001-2003 kierował kancelarią radców prawnych we Wrocławiu, natomiast od 2006 r. prowadzi własną kancelarię
podatkową we Wrocławiu, a od 2014 również kancelarię adwokacką.
Posiada wieloletnią praktykę w zakresie prawa podatkowego i doświadczenie we współpracy z biegłymi rewidentami,
adwokatami, radcami prawnymi, biurami rachunkowymi i doradcami podatkowymi. Praktykę zawodową zdobywał także w
organach podatkowych (urząd skarbowy, izba skarbowa, Urząd Kontroli Skarbowej).
W latach 2004-2015 był wykładowcą na Podyplomowych Studiach Podatkowych na Wydziale Prawa i Administracji
Uniwersytetu Opolskiego. Od 2014 r. jest doktorantem w Zakładzie Postępowania Cywilnego Instytutu Prawa Cywilnego na
Wydziale Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego.
Jako wykładowca z zakresu prawa podatkowego przeprowadził od 2005 r. kilkaset szkoleń i kursów.
Wybrane publikacje
Jest autorem kilkuset publikacji z zakresu prawa podatkowego, opublikowanych na łamach Wydawnictwa Podatkowego
„Gofin” oraz Grupy Wydawniczej „Infor” (min. „Gazeta Prawna”, „Gazeta Podatkowa”, „Biuletyn dla Służb
Ekonomiczno-Finansowych”, „Poradnik VAT”, „Przegląd Podatku dochodowego”).
Jest również autorem poniższych publikacji książkowych:
1. Zamknięcie roku 2006 – CIT, PIT, VAT, Polska Akademia Rachunkowości S.A., Warszawa, 2006
2. Amortyzacja podatkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych – Komentarz, Polska Akademia
Rachunkowości S.A., Warszawa, 2007
3. Vademecum Doradcy Podatkowego, tom I (współautor), Polska Akademia Rachunkowości S.A., Warszawa, 2008
4. Vademecum Doradcy Podatkowego, tom II (współautor), Polska Akademia Rachunkowości S.A., Warszawa, 2008
5. Podatek dochodowy od osób fizycznych i prawnych w 2007 roku, Legalsupport Sp.z o.o., Kraków, 2008
6. Rozliczenie leasingu w aspekcie podatku dochodowego i podatku VAT, Legalsupport Sp.z o.o., Kraków, 2008
7. Obrót wewnątrzwspólnotowy w aspekcie podatku dochodowego i podatku VAT, Legalsupport Sp.z o.o., Kraków, 2008
8. Poradnik podatnika VAT – Rejestracja, deklaracje, faktury i ewidencje, Legalsupport Sp.z o.o., Kraków, 2008
9. Podział majątku wspólnego, Legalsupport Sp.z o.o., Kraków, 2008
10. Samochód w firmie, Legalsupport Sp.z o.o., Kraków, 2008
11. VAT – jak unikać pułapek, Legalsupport Sp.z o.o., Kraków, 2008
12. Mały podatnik. VAT i podatek dochodowy, Legalsupport Sp.z o.o., Kraków, 2008
Osoby zainteresowane szkoleniami prowadzonymi przez Pana Marcina Pacynę zapraszamy do kontaktu:
tel.: +48 22 403 40 94
e-mail: [email protected]
O szkoleniu
Szkolenie „Faktury VAT” jest przeznaczone zarówno dla osób, które zajmują się technicznymi aspektami fakturowania, jak
również dla osób zajmujących się w służbach finansowo księgowych kwestiami związanymi z fakturami VAT. Szkolenie
stanowi ciekawy przykład połączenia zagadnień technicznych z zagadnieniami podatkowymi, które mają wpływ na prawidłowe
fakturowanie.
Praktyczne przykłady (min. w zakresie terminów wystawiania faktur, przeliczania na złotówki, itp.) przydają szkoleniu formę
warsztatową. Na szkoleniu zostaną omówione wszystkie najważniejsze zagadnienia związane z fakturowaniem krajowym oraz
międzynarodowym.
Program
I. Podatnicy zobligowani do wystawiania faktur VAT
1. Podatnicy podatku VAT czynni
2. Podatnicy zwolnieni od podatku a obowiązek fakturowania
3. Fakturowanie przez podmioty zagraniczne
4. Faktury wystawiane przez nabywcę – odwrócony system fakturowania (selfbillingowanie)
5. Sporadyczne wykonywanie czynności a obowiązek wystawienia faktur VAT
II. Faktura VAT i jej elementy
1. Dane niezbędne na każdej fakturze
2. Dodatkowe elementy faktury (obowiązkowe i dobrowolne)
3. Sposób wykazywania kwot podatku VAT na fakturze
4. Faktury dokumentujące zakup paliw silniokowych – praktyczne aspekty i kontrowersje
III. Faktury wystawiane w przypadku sprzedaży zwolnionej
1. Podmioty zwolnione od podatku a wykonywanie czynności zwolnionych
2. Obowiązki dokumentacyjne w razie wykonywania czynności zwolnionych
3. Numer klasyfikacji czy podstawa prawna?
IV. Faktury wystawiane przez małych podatników oraz odliczanie podatku przez kontrahentów małych podatników
1. Mały podatnik rozliczający się metodą kasową oraz mały podatnik rozliczający się kwartalnie
2. Elementy faktury wystawianej przez małego podatnika
3. Wpływ momentu powstania obowiązku podatkowego na termin i sposób wystawienia faktury
4. Odliczanie podatku naliczonego z faktur otrzymanych od małych podatników
V. Faktury wystawiane w specjalnych systemach rozliczania podatku
1. System VAT- marża – sprzedaż towarów używanych
2. System VAT- marża i usługi turystyczne
3. Faktury VAT-marża i sposób ich wystawiania
4. Dokumentacja i ewidencje w systemie opodatkowania marżą
VI. Faktury w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów
1. Obowiązek podatkowy w WDT a faktury VAT
2. Elementy niezbędne faktury dokumentującej wewnątrzwspólnotową dostawę towarów
3. Poprawność wystawienia faktury a prawo do stawki 0%
4. Pozostała dokumentacja w ramach czynności WDT
5. Praktyczne problemy rozliczania wewnątrzwspólotowych dostaw towarów
6. Faktury w przypadku wewnątrzwspólnotowej dostawy nowych środków transportu
7. Korekty faktur w ramach WDT
8. Kursy walut w przypadku faktur WDT
VII. Faktury zagraniczne oraz faktury VAT-netto
1. Czynności wykonywane poza terytorium kraju i ich opodatkowanie
2. Faktury dla kontrahentów zagranicznych – niezbędne elementy
3. Miejsce świadczenia i miejsce dostawy a faktura VAT
4. Faktura VAT w aspekcie podmiotu zobligowanego do rozliczenia podatku
5. Faktury VAT bez podatku wystawiane na rzecz polskich odbiorców (paliwo, myjnia, złom, itp.)
VIII. Dokumenty wewnętrzne
1. Czynności podlegające dokumentowaniu w sposób wewnętrzny
2. Sposób wystawiania dokumentów wewnętrznych oraz ich korekty
3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów – praktyczne problemy w stosowaniu
4. Korekty w ramach WNT – sposób rozliczania
5. Import usług i miejsce świadczenia a fakturowanie
6. Wzajemna zależność między fakturami unijnymi a dokumentami wewnętrznymi
7. Korekty faktur unijnych i korekty dokumentów wewnętrznych
8. Przeliczanie na złotówki faktur zagranicznych
9. Częste korekty deklaracji – konieczność czy zbędna biurokracja?
10. Data faktury a moment powstania obowiązku podatkowego – który kurs stosować
11. Kursy walut w podatku VAT a kursy w podatku dochodowym
IX. Faktury zaliczkowe
1. Obowiązek podatkowy w sytuacji otrzymania zaliczki
2. Data otrzymania zaliczki a data wystawienia faktury zaliczkowej
3. Rozliczenie sprzedaży – faktura korygująca czy faktura końcowa?
4. Prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur zaliczkowych
5. Faktury zaliczkowe w razie braku zaliczki
6. Szczególny sposób rozliczania zaliczek w transakcjach wewnątrzwspólnotowych (WDT, WNT, zaliczki w imporcie usług)
X. Faktury i noty korygujące
1. Podstawy wystawienia faktur korygujących (rabaty, upusty, itp.)
2. Pomyłka jako podstawa wystawienia faktury korygującej
3. Termin wystawienia faktury korygującej
4. Ujęcie faktury korygującej w księgach i rejestrach VAT u sprzedawcy i nabywcy
5. Korekta a anulowanie
6. Korygowanie sprzedaży zarejestrowanej przez kasę fiskalną
7. Różnica między fakturą a notą korygującą
XI. Faktury elektroniczne
1. Przechowywanie, przesyłanie i archiwizacja e-faktur
2. Znaczenie akceptacji nabywcy
3. Integralność i autentyczność jako warunki wystawienia e-faktury
XII. Nieprawidłowości w zakresie faktur VAT
1. Obowiązek zapłaty podatku z tzw. „pustych faktur”
2. Faktury niedające prawa do odliczenia podatku naliczonego
3. Sankcje karne skarbowe za nierzetelne wystawianie faktur lub ich brak
4. Zaniżenie i zawyżenie zobowiązania podatkowego w związku z nieprawidłowościami w zakresie faktur VAT
XI. Faktury wystawiane na rzecz specyficznych grup odbiorców. Faktury wystawiane na rzecz rolników ryczałtowych
1. Faktury wystawiane na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej
2. Faktury a paragony – wzajemne relacje między fakturami i kasami fiskalnymi
3. Faktury wystawiane specyficznym odbiorcom
4. Faktury VAT-RR i procedura rozliczenia z rolnikiem ryczałtowym
XII. Terminy wystawiania faktur VAT
1. Terminy ogólne
2. Specyficzne terminy wystawiania faktur dla niektórych podatników.
3. Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego
XIII. Refakturowanie
1. Podstawy prawne refakturowania w przepisach polskich i unijnych
2. Problemy ze stosowaniem właściwej stawki przy refakturach
3. Problemy z podstawą opodatkowania (netto-brutto)
Cena szkolenia: 490 PLN + 23% VAT
Harmonogram
09.45 - 10.00 - rejestracja uczestników, czas na poranną kawę i ciasteczka
10.00 - 11.30 - szkolenie
11.30 - 11.45 - przerwa kawowa
11.45 - 13.15 - szkolenie
13.15 - 14.00 - obiad
14.00 - 15.30 - szkolenie
Miejsce szkolenia podajemy w potwierdzeniach udziału w szkoleniu, które wysyłamy do Państwa faksem lub e-mailem.
Zawsze jest to centrum miasta (za wyjątkiem szkoleń wyjazdowych).
Warunki uczestnictwa
Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest przesłanie wypełnionej karty zgłoszenia oraz dokonanie opłaty na konto po
otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.
Karta zgłoszenia ma formę umowy zawartej pomiędzy firmą zgłaszającą a Instytut Szkoleniowy A&D Sp. z o.o.
W przypadku nie otrzymania potwierdzenia uczestnictwa 3 dni robocze przed szkoleniem, prosimy o kontakt telefoniczny.
Opłata za uczestnictwo obejmuje koszty: szkolenia, materiałów, przerw kawowych oraz obiadów. Cena nie zawiera kosztów:
noclegu, przejazdu oraz parkingu (nie dotyczy szkoleń wyjazdowych).
Warunki rezygnacji
Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej (faksem) najpóźniej na 7 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia.
Rezygnacja w terminie późniejszym lub niestawienie się na szkolenie, wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów
organizacyjnych w wysokości 100%.
Odwołanie szkolenia
Organizator zastrzega sobie prawo do:
●
●
odwołania szkolenia najpóźniej 3 dni robocze przed jego terminem, z przyczyn niezależnych od niego
zmiany terminu zajęć jeśli wykładowca z przyczyn losowych nie będzie mógł poprowadzić szkolenia. Uczestnicy zajęć
niezwłocznie zostaną poinformowani o tym fakcie.
Zamówienie
Miejscowość: Poznań
Termin: 2017-05-11
Cena: 490 PLN
Czas trwania: 1 dzień
Kontakt
tel.: +48 22 403 40 94
[email protected]
Szkolenie wewnętrzne
Powyższe szkolenie możemy zrealizować również w postaci szkolenia wewnętrznego. Zainteresowane osoby prosimy o
kontakt telefoniczny lub e-mailowy.
Instytut Szkoleniowy A&D Sp. z o.o.
ul. Nowolipki 28A/16, 01-019 Warszawa
tel.: +48 22 403 40 94, faks: +48 22 406 23 04
www.ad.edu.pl, e-mail: [email protected]