ZARZĄDZENIE NR 349 /2015 BURMISTRZA MIASTA

ZARZĄDZENIE NR 349 /2015
BURMISTRZA MIASTA TARNOWSKIE GÓRY
z dnia 25.09.2015
w sprawie powołania komisji inwentaryzacyjnej w celu dokonania weryfikacji sald należności i
zobowiązań publicznoprawnych w Urzędzie Miejskim w Tarnowskich Górach
Na podstawie art. 26 ustawy z 29 września 1994 roku o rachunkowości ( t.j. Dz.U. z 2013 r.
poz.330 z póżn.zmianami) ,art. 31 ustawy z dnia 08.03.1990 r. o samorządzie Gminnym (t.j. Dz.U.
z 2013 r. poz.594 z późn. zmianami ) oraz na podstawie Instrukcji Inwentaryzacyjnej stanowiącej
Załącznik Nr 1 do Postanowienia Nr 46/2010 Burmistrza Miasta Tarnowskie Góry z dnia 31 grudnia
2010 r. w sprawie prowadzenia dokumentacji zasad (polityki) prowadzenia rachunkowości w Gminie
Tarnowskie Góry i Urzędzie Miejskim w Tarnowskich Górach z późniejszymi zmianami na wniosek
Skarbnika Miasta
Burmistrz Miasta Tarnowskie Góry
zarządza :
§1
Powołać Komisję inwentaryzacyjną w składzie:
Aleksandra Lenart
-
przewodnicząca Komisji
Beata Kostrzewa
-
członek
Anna Biały
-
członek
Alina Gołuchowska
-
członek
§2
Inwentaryzację należy przeprowadzić w okresie od 01.października 2015 r. do 15 stycznia 2016roku
według stanu na dzień 31.12.2015 roku.
§3
Inwentaryzacja weryfikująca salda polega na sprawdzeniu poprawności i realności sald wykazanych
w ewidencji księgowej z dokumentacją oraz stanem faktycznym dotyczącym wpłat lub zwrotów, a
także poprawnością wprowadzonych przypisów i odpisów. Komisja dokonująca weryfikacji
sporządza :
a/. Zestawienie zaległości i nadpłat ( wg Załącznika Nr 1 ),
b/.Protokół z inwentaryzacji należności i zobowiązań ( wg Załącznika Nr 2 ),
c/. Zbiorcze zestawienie do inwentaryzacji ( wg Załącznika Nr 3 ) .
§4
W terminie do 15 stycznia 2016 roku Przewodnicząca Komisji Inwentaryzacyjnej przedstawi
Burmistrzowi Miasta Tarnowskie Góry protokół z przeprowadzonej inwentaryzacji. Po weryfikacji
sald Komisja do dnia 31 marca 2016 roku przekaże Burmistrzowi Miasta Tarnowskie Góry protokół
z weryfikacji sald należności i zobowiązań publicznoprawnych Urzędu Miejskiego w Tarnowskich
Górach sporządzony na dzień 31.12.2015 roku .
§5
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.
BURMISTRZ MIASTA
/-/ Arkadiusz CZECH
Załącznik nr 1 do Zarządzenia Burmistrza Miasta
Nr /2015 z dnia
ZESTAWIENIE ZALEGŁOŚCI I NADPŁAT
Lp.
Razem
Konto
Saldo
zaległości
Imię i nazwisko
nadpłata
0,00
0,00
Dokonano weryfikacji salda
na dzień…………………….
Podpis ……………………….
Uwagi
Załącznik nr 2 do Zarządzenia Burmistrza Miasta
Nr /2015z dnia
PROTOKÓŁ Z WERYFIKACJI
sald konta………………………………..np. 221 „ Należności z tytułu dochodów budżetowych”
na dzień ………………………………
Zespół weryfikacyjny w składzie:
1……………………………………………………………………………………………………
2……………………………………………………………………………………………………
3…………………………………………………………………………………………………..
W dniu…………………………………zweryfikował salda konta………………………………………………………………….......
i stwierdził, że salda konta wynikają z zapisów udokumentowanych sprawdzonymi i zatwierdzonymi
dokumentami. Saldo należności i saldo zobowiązań jest realne i poprawnie ustalone.
Saldo Wn obejmuje:
a) np. 221 dz. 756 rozdz. 75615 §0310 ( czy też podatek od nieruchomości od osób prawnych
w
zależności od sposobu ujęcia w ewidencji analitycznej)………………….zł………………………………..
b) ……………………………………………………………………………………………………………..zł………………………………
c) ……………………………………………………………………………………………………………..zł………………………………
(saldo obejmuje również odsetki za zwłokę od zaległości podatkowych np. dz.756 rozdz.75615
§ 0910).
Saldo Ma obejmuje:
a) np. 221 dz. 756 rodz.75615 § 0310 (czy też podatek od nieruchomości od osób prawnych
w
zależności od sposobu ujęcia w ewidencji analitycznej)………………….zł………………………………..
b) ……………………………………………………………………………………………………………..zł………………………………
c) ……………………………………………………………………………………………………………..zł………………………………
Salda końcowe na dzień …………………………………..wynoszą……………………………….zł.
Podpis osoby odpowiedzialnej za ewidencję księgową
Podpis członków zespołu weryfikacyjnego:
1…………………………………………………………………………………..
2…………………………………………………………………………………..
3………………………………………………………………………………….
Zatwierdzono:
…………………………………
Główny księgowy
……………………………………….
Kierownik jednostki
Załącznik nr 3 do Zarządzenia Burmistrza Miasta
Nr /2015 z dnia
Inwentaryzacja w drodze weryfikacji zapisów ksiąg rachunkowych z odpowiednimi dokumentami 31.12.2015r.
Konta zespołu 2 " Rozrachunki i roszczenia"
Nr konta
Razem
Nazwa konta
Nazwa rachunku
Stan księgowy
Wn
Ma
Stan faktyczny
Wn
Ma
Różnica
Uwagi