Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i

MSIG 1/2017 (5138)
poz. 174–174
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
Poz. 174. NLF Torpol Astaldi Spółka Cywilna w Łodzi
[BMSiG-22472/2016]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. NAZWA, SIEDZIBA, PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI
1.1 NAZWA JEDNOSTKI
NLF Torpol Astaldi Spółka Cywilna.
Strony Umowy spółki cywilnej zawartej w dniu 13.11.2012 roku w art. 1 pkt 3 ustaliły pełną nazwę Spółki: NLF Torpol
Astaldi Spółka Cywilna.
1.2 SIEDZIBA SPÓŁKI I DANE SZCZEGÓŁOWE
Plac Sałacińskiego 1, 90-128 Łódź
Telefon: +48(42) 288-48-47
Adres poczty elektronicznej [email protected]
Adres strony internetowej www.nlf-b2.pl
NIP: 725-206-39-95
REGON: 101514324 PKD 2007: 4120Z
Kapitał udziałowy 10.000,00 zł
Wspólnicy spółki:
TORPOL S.A. - 50% udziałów,
ASTALDI S.p.A. - 50% udziałów.
1.3 PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI
Przedmiot działalności Spółki został określony w artykule II umowy spółki cywilnej jako: Koordynacja, zarządzanie
wykonywaniem i wykonanie Robót w odniesieniu do umowy podpisanej 18 sierpnia 2011 między Zamawiającym:
Miasto Łódź, Polskie Koleje Państwowe Spółka Akcyjna, PKP Polskie Linie Kolejowe Spółka Akcyjna, a Wykonawcą
czyli konsorcjum złożonego z firmy Torpol SA (pełniącą funkcję lidera), Astaldi S.p.A, Intercor Sp.z o.o, PBDiM
Sp. z o.o, dotyczącej realizacji projektu: pod nazwą „Modernizacja linii kolejowej Warszawa Łódź, etap II, Lot B2 - odcinek Łódź Widzew Łódź Fabryczna ze stacją Łódź Fabryczna oraz budową części podziemnej Dworca Łódź Fabryczna
przeznaczonej dla odprawy i przyjęć pociągów oraz obsługi podróżnych, a także przebudowa układu drogowego
i infrastruktury wokół multimodalnego dworca Łódź Fabryczna - budowa zintegrowanego węzła przesiadkowego
nad i pod ul. Węglową”
Ponadto, bardzo ważnymi Umowami, które są istotne ze względu na przedmiot działalności spółki są:
1. Umowa nr 90/131/0004/11/I/I, podpisana 2011-08-18, ważna do 2016-08-31 dotycząca „Budowy stacji Łódź
Fabryczna oraz budowę części podziemnej dworca, przeznaczonej dla odprawy i przyjęć pociągów oraz obsługi
podróżnych, przebudowie układu drogowego i infrastruktury” podpisana przez TORPOL S.A lider Konsorcjum,
a Zamawiającymi: PKP S.A., PKP PŁK S.A., Miasto Łódź.
2. Umowa Konsorcjum podpisana 2010-02-12 powołanego w celu wykonania zakresu prac określonego w Umowie
nr 90/131/0004/11/I/I. Konsorcjum składa się z TORPOL S.A. (40%), ASTALDI S.p.A (40%), INTERCOR Sp. z o.o.
(10%), PBDiM Sp. z o.o. 10%. Liderem Konsorcjum został powołany TORPOL S.A.
1.4 CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI
Umowa spółki z 1 grudnia 2012 roku, nie przewiduje określonego czasu na prowadzenie działalności, ale została ona
powołana jako podmiot celowy, którego zadaniem jest wykonanie i rozliczenie projektu budowy Dworca Kolejowego
Nowa Łódź Fabryczna, którego aktualny termin zakończenia to 31 sierpnia 2016 roku. Udziałowcy spółki planują prowadzić działalność do momentu, kiedy:
- wszystkie roboty budowlane oraz związane z nimi usługi i dostawy zostaną ukończone, a wszystkie zobowiązania
wynikające z uchwał Konsorcjum związane z Kontraktem, zmianami Kontraktu lub z udzielonymi zamówieniami
dodatkowymi zostaną wykonane,
- wszelkie kaucje i gwarancje zostaną zwrócone lub wygasną, a wszystkie konta zostaną zamknięte bez zastrzeżeń,
- wszystkie zaległe kwestie, spory lub różnice wynikające z, lub w związku z czynnościami Spółki zostaną uregulowane.
W związku z powyższym planowany termin zakończenia działalności spółki to 30 października 2021 rok.
1.5 OKRES, KTÓRYM OBJĘTE JEST SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Okres, którym jest objęte sprawozdanie finansowe NLF Torpol Astaldi Spółka Cywilna rozpoczyna się 01.01.2015
i trwa do 31.12.2015. Okresem porównawczym jest okres od 01.01.2014 do 31.12.2014.
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 100 –
2 STYCZNIA 2017 R.
MSIG 1/2017 (5138)
poz. 174–174
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1.6 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w odniesieniu do przedmiotu
działalności spółki i jego realizacji. Wspólnicy spółki zakładają, że będzie ona funkcjonowała dłużej niż dwanaście
miesięcy od dnia bilansowego.
1.7 OMÓWIENIE PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Zajady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą z 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330, z późniejszymi zmianami), zwaną dalej Ustawą, która
określa między innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub sprawowania zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie wyceny,
zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. z 2001, Nr 149, poz. 1674, z późniejszymi
zmianami)
Na podstawie udzielonego przez Konsorcjum mandatu: Spółka NLF działając w imieniu Konsorcjum (jej Partnerów)
ujmuje koszty, przychody, aktywa i zobowiązania Konsorcjum jako koszty, przychody, aktywa i zobowiązania Spółki
NLF. Powyższe skutkuje tym, iż NLF sporządzając rachunek zysków i strat uzyskuje wynik zerowy.
Do ujmowania przychodów i kosztów przyjęto rachunek wyników w wersji porównawczej.
Do ujmowania przepływów środków finansowych przyjęto metodę pośrednią.
Bilans
Bilans - Balance sheet
Aktywa - Assets
PLN
Lp.
Tytuł
Nr
noty
Stan na
31.12.2015 r.
Stan na
31.12.2014 r.
1
2
3
4
5
A
AKTYWA TRWAŁE - FIXED ASSETS
I
Wartości niematerialne i prawne - Intangible Fixed Assets
1
Koszty zakończonych prac rozwojowych - R&D expenses
0,00
0,00
2
Wartość firmy - Goodwill
0,00
0,00
3
Inne wartości niematerialne i prawne - other intangible assets
3 320,76
35 048,88
4
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - Advances on
intangible assets
0,00
0,00
II
Rzeczowe aktywa trwałe - Tangible Fixed Assets
1
Środki trwałe - fixed assets
a
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - land
(including perpetual usufruct)
b
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - buildings,
premises and civil
1
2
2.826.585,95
3 258 622,78
3 320,76
35 048,88
2 823 265,19
3 223 573,90
2 823 265,19
3 223 573,90
0,00
2 744 088,30
3 081 674,33
c
urządzenia techniczne i maszyny - machinery and equipment
43 192,37
94 276,85
d
środki transportu - vehicles
35 984,52
47 622,72
e
inne środki trwale - other fixed assets
0,00
0,00
2
Środki trwałe w budowle - assets under construction
0,00
0,00
3
Zaliczki na środki trwałe w budowie - advances on assets under
construction
III
Należności długoterminowe - long term receivables
0,00
0,00
1
Od jednostek powiązanych - from related parties
2
Od jednostek pozostałych - from other entities
IV
Inwestycje długoterminowe - long term investments
0,00
0,00
1
Nieruchomości - real estate
0,00
0,00
2
Wartości niematerialne i prawne - intangible assets
0,00
0,00
2 STYCZNIA 2017 R.
– 101 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 1/2017 (5138)
poz. 174–174
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
3
4
5
3
Długoterminowe aktywa finansowe - long term financial assets
0,00
0,00
a
w jednostkach powiązanych - in affiliates
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe - other long term
financial assets
0,00
0,00
4
Inne inwestycje długoterminowe - other long term investments
0,00
0,00
V
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - long term pre-payments
0,00
0,00
1
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - deferred
income tax
0,00
0,00
2
Inne rozliczenia międzyokresowe - other pre-payments and
accrued income
B
AKTYWA OBROTOWE - WORKING CAPITAL
I
Zapasy - inventory
1
2
3
Produkty gotowe - finished goods
0,00
0,00
4
Towary - goods
0,00
0,00
5
Zaliczki na dostawy - advances on delivery
II
Należności krótkoterminowe - short term receivables
1
a
- udziały lub akcje - shares
- inne papiery wartościowe - other securities
- udzielone pożyczki - loans
- inne długoterminowe aktywa finansowe - other long term
financial assets
b
w pozostałych jednostkach - in other entities
- udziały lub akcje - shares
- inne papiery wartościowe - other securities
- udzielone pożyczki - loans
0,00
0,00
106 740 463,91
237 831 265,96
2 699 189,55
6 466 595,46
Materiały - material
0,00
0,00
Półprodukty i produkty w toku - semi-finished goods
0,00
0,00
3
2 699 189,55
6 466 595,46
103 980 217,98
231 323 419,34
Należności od jednostek powiązanych - receivables from related parties
102 591 598,76
225 346 284,60
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - for deliveries and
services
102 591 598,76
225 346 284,60
- do 12 miesięcy - up to 12 months
4
102 591 598,76
225 346 284,60
- powyżej 12 miesięcy - longer than 12 months
0,00
0,00
b
inne - others
0,00
0,00
2
Należności od pozostałych jednostek - receivables from other
entities
1 388 619,22
5 977 134,74
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - for deliveries and
services
1 375 569,19
5 223 419,68
- do 12 miesięcy - up to 12 months
1 375 569,19
5 223 419,68
0,00
0,00
- powyżej 12 miesięcy - longer than 12 months
b
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - taxes, subsidies, social and
health insurance and other benefits
c
inne - others
d
dochodzone na drodze sądowej - claim in court
III
1
0,00
705 506,20
13 050,03
48 208,86
0,00
0,00
Inwestycje krótkoterminowe - short term investments
61 056,38
41 251,16
Krótkoterminowe aktywa finansowe - short term financial
assets
61 056,38
41 251,16
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
4
– 102 –
2 STYCZNIA 2017 R.
MSIG 1/2017 (5138)
poz. 174–174
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
a
b
c
2
3
4
5
w jednostkach powiązanych - in affiliates
0,00
0,00
- udziały lub akcje - shares
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe - other securities
0,00
0,00
- udzielone pożyczki - loans
0,00
0,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe - other short term
financial assets
0,00
0,00
w pozostałych jednostkach - in other entities
0,00
0,00
- udziały lub akcje -shares
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe - other securities
0,00
0,00
- udzielone pożyczki - loans
0,00
0,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe - other short term
financial assets
0,00
0,00
61 056,38
41 251,16
61 056,38
41 251,16
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne - cash and cash equivalent
12
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach - cash and bank
- inne środki pieniężne - other cash
- inne aktywa pieniężne - other monetary assets
2
Inne inwestycje krótkoterminowe - other short term investments
0,00
0,00
IV
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - short term pre-payments
0,00
(0,00)
109 567 049,86
241 089 888,74
Stan na
31.12.2015 r.
4
10 000,00
10 000,00
Stan na
31.12.2014 r.
5
10 000,00
10 000,00
109 557 049,86
0,00
241 079 888,74
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
AKTYWA RAZEM - ASSETS TOTAL
Bilans - Balance sheet
Pasywa - Liabilities
Lp.
Tytuł
1
A
I
2
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY - CAPITAL
Kapitał właścicieli - owners capital
Należne wpłaty na kapitał podatkowy (wielkość ujemna) - called
- up share capital
Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) -shares
Kapitał (fundusz) zapasowy - capital
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - capital re-evaluation
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - other capital funds
Zysk (strata) z lat ubiegłych - profit (loss) from previous years
Zysk (strata) netto - profit (loss)
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość
ujemna) - deductions
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA - LIABILITIES
AND PROVISIONS
Rezerwy na zobowiązania - previsions for liabilities
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - deferres income tax
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - previsions for
pensions
- długoterminowa - long term
- krótkoterminowa - short term
Pozostałe rezerwy - other provisions
- długoterminowe - long term
- krótkoterminowe - short term
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
B
I
1
2
3
2 STYCZNIA 2017 R.
– 103 –
Nr
noty
3
5
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 1/2017 (5138)
poz. 174–174
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
II
1
2
a
2
Zobowiązania długoterminowe - long term liabilities
Wobec jednostek powiązanych - to related parties
Wobec pozostałych jednostek - to other entities
kredyty i pożyczki - loans and advances
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - issue of
b
debt securities
c
inne zobowiązania finansowe - other financial liabilities
d
inne - other
III Zobowiązania krótkoterminowe - current liabilities
1
Wobec jednostek powiązanych - to related parties
z tytułu dostaw i usug, o okresie wymagalności: - for deliveries
a
and services
- do 12 miesięcy - up to 12 months
- powyżej 12 miesięcy - longer than 12 months
b
inne - other
2
Wobec pozostałych jednostek - to other entities
a
kredyty i pożyczki - loans and advances
z tytulu emisji dłużnych papierów wartościowych - issue of
b
debt securities
c
inne zobowiązania finansowe - other financial liabilities
z tytulu dostaw, o okresie wymagalności - for deliveries and
d
services
- do 12 miesięcy - up to 12 months
- powyżej 12 miesięcy - longer than 12 months
e
zaliczki otrzymane na dostawy - advances on deliveries
f
zobowiązania wekslowe - bills of exchange
z tytulu podatów, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń - taxes,
g
insurances and other
h
z tytułu wynagrodzeń - wages
i
inne -other
3
Fundusze specjalne - special funds
Rozliczenia międzyokresowe - pre-payments and accrued
IV
income
1
Ujemna wartość firmy - negative goodwill
Inne rozliczenia międzyokresowe - other pre-payments and
2
accrued income
- dlugoterminowe - long term
- krótkoterminowe - short term
PASYWA RAZEM - LIABILITIES TOTAL
Dyrektor Finansowy
Piotr Brzóska
3
6
6
6
6
4
5
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
109 557 049,86
32 237 861,68
0,00
0,00
0,00
241 079 888,74
22 200 555,91
32 237 861,68
32 237 861,68
22 200 555,91
22 200 555,91
77 311 329,18
0,00
218 871 567,83
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
76 024 892,25
71 196 644,60
4 828 247,65
217 907 048,98
215 446 937,08
2 460 111,91
841 957,79
444 479,14
533 862,28
430 656,57
7 859,00
7 765,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
109 567 049,86
0,00
0,00
0,00
241 089 888,74
Astaldi S.p.A.
Mgr inż. Marco Giros
Wiceprezes Zarządu
Dyrektor ds. Finansowych
Michał Ulatowski
Wiceprezes Zarzadu
Dyrektor ds. Produkcji
Krzysztof Miller
Dyrektor Kontraktu
Marcin Zaręba
Data: 29.04.2016 r.
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 104 –
2 STYCZNIA 2017 R.
MSIG 1/2017 (5138)
poz. 174–174
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
Rachunek zysków i strat
- wersja porównawcza - P & L comparative
Lp.
Tytuł
Nr
noty
Wykonanie
za okres
1.01 - 31.12.2015 r.
Wykonanie
za okres
1.01 - 31.12.2014 r.
1
2
3
4
5
A
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: - revenues from sales
7
339 371 522,22
478 913 224,04
- od jednostek powiązanych - from related parties
339 371 522,22
478 913 224,04
I
Przychody netto ze sprzedaży produktów - revenues from
sales
339 371 522,22
476 856 984,04
II
Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia,
zmniejszenie - wartość ujemna) - change in inventory
III
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki cost of production
IV
materials
B
Koszty działalności operacyjnej - operating expenses
I
Amortyzacja - depreciation
II
Zużycie materiałów i energii - materials and energy
III
Usługi obce - services
IV
Podatki i opłaty, w tym: - taxes and fees
0,00
2 056 240,00
339 340 671,30
478 900 204,37
503 634,96
631 694,37
15 251 022,61
20 557 286,96
311 298 724,75
444 562 107,74
160 358,27
181 628,20
- podatek akcyzowy - excise duties
V
Wynagrodzenia - salary
7 214 500,33
6 018 033,54
VI
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia - social securities
and other benfits
1 609 760,24
1 175 709,72
VII
Pozostałe koszty rodzajowe - other costs
3 302 670,14
3 717 503,84
VIII
Wartość sprzedanych towarów i materiałów - Value of goods
and materials
C
Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) - Profit (loss) on sales (A-B)
D
2 056 240,00
30 850,92
13 019,67
Pozostałe przychody operacyjne - Other operating income
0,00
0,00
I
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - Profit on
disposal of fixed assets
0,00
0,00
lI
Dotacje - subsidies
0,00
0,00
III
Inne przychody operacyjne - Other operating income
0,00
0,00
E
Pozostałe koszty operacyjne - Other operating expenses
0,00
0,00
I
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - Loss on
disposal of fixed assets
0,00
0,00
II
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - Revaluation
of non-financial assets
0,00
0,00
III
Inne koszty operacyjne - Other operating expenses
0,00
0,00
F
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) - Profit (loss)
from operating activities (C + DE)
30 850,92
13 019,67
G
Przychody finansowe - financial income
0,00
0,00
I
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - Dividends and share
in profits, including:
0,00
0,00
- od jednostek powiązanych - from related parties
2 STYCZNIA 2017 R.
– 105 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 1/2017 (5138)
poz. 174–174
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
II
2
3
4
5
Odsetki, w tym - Interest, including:
0,00
0,00
- od jednostek powiązanych - from related parties
III
Zysk ze zbycia inwestycji - Profit on disposal of investments
0,00
0,00
IV
Aktualizacja wartości inwestycji - Revaluation of investments
0,00
0,00
V
Inne - others
H
Koszty finansowe - financial expenses
30 850, 92
13 019,67
I
Odsetki, w tym: - Interest, including:
23 298,92
7 512,23
0,00
0,00
8
- dla jednostek powiązanych - to related parties
II
Strata ze zbycia inwestycji - Loss on disposal of investments
III
Aktualizacja wartości inwestycji - Revaluation of invetments
IV
Inne - others
9
0,00
0,00
7 552,00
5 507,44
I
Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) - Profil (loss)
from ordinary activities (F+GH)
0,00
0,00
J
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) - Result of extraordinary events (J.I.-J.II.)
0,00
0,00
I
Zyski nadzwyczajne - extraordinary gains
0,00
0,00
II
Straty nadzwyczajne - extraordinary losses
0,00
0,00
K
Zysk (strata) brutto (I±J) - Profit before tax (I±J)
0,00
0,00
L
Podatek odchodowy - income tax
M
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie
straty) - Other obligatory
N
Zysk (strata) (K-L-M) - Net profit (loss) (K-L-M)
0,00
0,00
Astaldi S.p.A.
Mgr inż. Marco Giros
Dyrektor Finansowy
Piotr Brzóska
Wiceprezes Zarządu
Dyrektor ds. Finansowych
Michał Ulatowski
Wiceprezes Zarzadu
Dyrektor ds. Produkcji
Krzysztof Miller
Dyrektor Kontraktu
Marcin Zaręba
Data: 29.04.2016 r.
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
- Statement of changes in equity
Lp.
Tytuł
1
I.
I.a.
1.01.-31.12.2016 r.
2
3
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
1.01.-31.12.2014 r.
4
10 000,00
10 000,00
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
- korekty błędów
0,00
0,00
10 000,00
10 000,00
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 106 –
2 STYCZNIA 2017 R.
MSIG 1/2017 (5138)
poz. 174–174
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
1
1.1
a
b
2
3
Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
4
10 000,00
10 000,00
Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
0,00
0,00
zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
- wydania udziałów (emisji akcji)
0,00
0,00
zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
- umorzenie udziałów (akcji)
1.2.
10 000,00
10 000,00
Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu
0,00
0,00
Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy
0,00
0,00
a
większenie (z tytułu)
0,00
0,00
b
zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu
0,00
0,00
Udziały (akcje) własne na początek okresu
0,00
0,00
Udziały (akcje) własne na koniec okresu
0,00
0,00
Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
0,00
0,00
2
2.1.
2.2.
3
Kapitał właścicieli na koniec okresu
a
zwiększenie
b
zmniejszenie
3.1.
4
4.1.
Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
0,00
0,00
zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu
0,00
0,00
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
0,00
0,00
a
zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
b
zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
a
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej,
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
b
zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycia straty
4.2.
5
5.1.
- zbycia środków trwałych
5.2.
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0,00
0,00
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
0,00
0,00
Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
0,00
0,00
a
zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
b
zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
0,00
0,00
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
0,00
0,00
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
0,00
0,00
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
0,00
0,00
zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
0,00
0,00
6
6.1.
6.2.
7
7.1.
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów
7.2.
a
- podziału zysku z lat ubiegłych
b
zmniejszenie (z tytułu)
2 STYCZNIA 2017 R.
– 107 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 1/2017 (5138)
poz. 174–174
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
3
4
7.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
7.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-)
0,00
0,00
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
0,00
0,00
zwiększenie (z tytułu}
0,00
0,00
zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
7.6.
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
7.7.
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów
7.5.
a
- przeniesienie straty z iat ubiegłych do pokrycia
b
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
8
Wynik netto
0,00
0,00
a
zysk netto
b
strata netto (wielkość ujemna)
c
odpisy z zysku (wielkość ujemna)
II
Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
10 000,00
10 000,00
III
Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
10 000,00
10 000,00
Astaldi S.p.A.
Mgr inż. Marco Giros
Dyrektor Finansowy
Piotr Brzóska
Wiceprezes Zarządu
Dyrektor ds. Finansowych
Michał Ulatowski
Wiceprezes Zarzadu
Dyrektor ds. Produkcji
Krzysztof Miller
Dyrektor Kontraktu
Marcin Zaręba
Data: 29.04.2016 r.
Rachunek przepływów pieniężnych
za okres 1.01. do 31.12.2015 r.
Cash flow statement for the period of 01.01 - 31.12.2015
metoda pośrednia - indirect method
PLN
Lp.
Tytuł
1
2
1.01 - 31.12.2015 r. 1.01 - 31.12.2014 r .
3
A
Przepływ środków pienięznych z działalności operacyjnej - Cash flows
operating activities
I
Zysk (strata) netto - Profit (loss)
II
Korekty razem - adjustments
1
Amortyzacja - depreciation/amortization
2
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - Gains (losses) on foreign
exchange differences
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 108 –
4
0,00
0,00
91 403,35
1 122 053,69
503 634.96
631 694,37
2 STYCZNIA 2017 R.
MSIG 1/2017 (5138)
poz. 174–174
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
3
3
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) - Interest and share in profits
(dividends)
4
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - Profit (loss) from investment
activities
5
Zmiana stanu rezerw - Change in provisions
6
Zmiana stanu zapasów - Change in investories
7
Zmiana stanu należności - Change in receivables
8
4
3 767 405,91
(6 277 779,62)
127 343 201,36
(130 005 174,56)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek
i kredytów - Change in current liabilities, excluding loans and loans
(131 522 838,88)
136 773 313,50
(0,00)
0,00
91 403,35
1 122 053,69
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych - Change in prepayments
10
Inne korekty - other adjustments
III
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) - Net cash
flow from operating activities (I±II)
B
Przepływy środków pieniężnych z działalności Inwestycyjnej - Cash
flows from investing activities
I
Wpływy - income
1
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych - Disposal of intangible and itangible fixed assets
2
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
- Sale of investment property and intangible assets
3
Z aktywów finansowych, w tym: - From financial assets, including:
a)
w jednostkach powiązanych - in affiliates
b)
w pozostałych jednostkach - in other entities
- zbycie aktywów finansowych - sale of financial assets
- dywidendy i udziały w zyskach - dividends and share in profits
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - repayment of long-term loans
- odsetki - interests
- inne wpływy z aktywów finansowych - other income from financial
assets
4
Inne wpływy inwestycyine - Other investment income
II
Wydatki - expenses
71 598,13
1 259 040,94
1
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych - Purchase of intangible and tangible fixed assets
71 598,13
1 259 040,94
2
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Investments in property and intangible assets
3
Na aktywa finansowe, w tym: - For financial assets, including:
0,00
0,00
a)
w jednostkach powiązanych - in affiliates
b)
w pozostałych jednostkach - in other entities
0,00
0,00
(71 598,13)
(1 259 040,94)
0,00
0,00
- nabycie aktywów finansowych - acquisition of financial assets
- udzielone pożyczki długoterminowe - long-term loans
4
Inne wydatki inwestycyjne - Other investments
III
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) - Net cash
flows from investing activities (I-II)
C
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej - Cash flows
from financing activities
I
Wpływy - income
2 STYCZNIA 2017 R.
– 109 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 1/2017 (5138)
poz. 174–174
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
1
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału - Net proceeds from issue of shares (issue of shares) and other capital instruments and capita! contributions
3
2
Kredyty i pożyczki - Loans and advances
3
Emisja dłużnych papierów wartościowych - Issuance of debt securities
4
Inne wpływy finansowe - Other financial income
II
Wydatki - expenses
1
Nabycie udziałów (akcji) własnych - Acquisition of shares (stocks) own
2
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - Dividends and other
distributions to shareholders
3
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Other than payments to owners, expenses related lo profit distribution
4
Spłaty kredytów i pożyczek - Repayment of borrowings
5
Wykup dłużnych papierów wartościowych - Redemption of debt securities
6
Z tytułu innych zobowiązań finansowych - Due to other financial liabillties
7
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego - Payment of
liabilities under finance lease agreements
8
Odsetki - interest
9
Inne wydatki finansowe - Other financial expenses
III
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-ll) - Net cash flows
from financing activities (I-II)
D
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C.III) - Net cash flow, total
(A.III±B.III±C.lll)
E
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - Balance sheet
change in cash, including:
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - change in
cash from foreign exchange differences
F
G
4
0,00
0,00
0,00
0,00
19 805,22
(136 987,25)
Środki pieniężne na początek okresu - Cash and cash equivalents at
beginning of period
41 251,16
178 238,41
Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: - Cash and cash equivalents at end of period (F±D), including:
o ograniczonej możliwości dysponowania - restricted cash
61 056,38
41 251,16
Astaldi S.p.A.
Mgr inż. Marco Giros
Dyrektor Finansowy
Piotr Brzóska
Wiceprezes Zarządu
Dyrektor ds. Finansowych
Michał Ulatowski
Wiceprezes Zarzadu
Dyrektor ds. Produkcji
Krzysztof Miller
Dyrektor Kontraktu
Marcin Zaręba
Data: 29.04.2016 r.
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 110 –
2 STYCZNIA 2017 R.
MSIG 1/2017 (5138)
poz. 174–174
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta
dla Wspólników NLF Torpol Astaldi s.c.
Opinia o sprawozdaniu finansowym
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego NLF Torpol Astaldi s.c. (zwanej dalej „Spółką”) z siedzibą w Łodzi, przy placu Sałacińskiego 1, obejmującego bilans na dzień 31 grudnia 2015 r., rachunek zysków i strat za rok
obrotowy od 1 stycznia 2015 do 31 grudnia 2015 r., zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych
za ten rok obrotowy oraz informację dodatkową, obejmującą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe
informacje i objaśnienia.
Odpowiedzialność Wspólników Spółki
Wspólnicy Spółki są odpowiedzialni za sporządzenie i rzetelną prezentację sprawozdania finansowego oraz za prawidłowość ksiąg rachunkowych zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości („Ustawa o rachunkowości”
- Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z póź. zm.). Wspólnicy Spółki są również odpowiedzialni za kontrolę wewnętrzną, którą uznają za
niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Wspólnicy Spółki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w Ustawie
o rachunkowości.
Odpowiedzialność biegłego rewidenta
Naszym zadaniem było zbadanie załączonego sprawozdania finansowego i wyrażenie na tej podstawie opinii wraz z raportem czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową oraz wynik
finansowy Spółki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami i przyjętymi zasadami rachunkowości oraz o prawidłowości
ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
Badanie przeprowadziliśmy stosownie do przepisów rozdziału 7 Ustawy o rachunkowości oraz Krajowych Standardów Rewizji
Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rewizji Finansowej i Usług Atestacyjnych. Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania
i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera
istotnego zniekształcenia.
Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu
finansowym. Dobór procedur zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod
uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia
opinii o skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownictwo wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji
sprawozdania finansowego.
Uważamy, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia opinii
z badania.
Opinia
Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach:
a. przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2015 r. oraz jej wynik finansowy
i przepływy pieniężne za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. zgodnie z mającymi zastosowanie
przepisami Ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;
b. jest zgodne w formie i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz Umową Spółki;
c. zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych.
Przeprowadzający badanie w imieniu PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o., spółki wpisanej na listę podmiotów uprawnionych
do badania sprawozdań finansowych pod numerem 144:
Kluczowy Biegły Rewident
Piotr Bejger
Numer ewidencyjny 10950
Poznań, 11 lipca 2016 r.
2 STYCZNIA 2017 R.
– 111 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 1/2017 (5138)
poz. 174–174
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
UCHWAŁA RADY PRZEDSTAWICIELI KONSORCJUM
w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego NLF Torpol Astaldi s.c. za rok 2015
Rada Przedstawicieli Konsorcjum TORPOL S.A./ASTALDI S.p.A/ uchwala co następuje:
§1
1. zatwierdza sprawozdanie finansowe Spółki za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., obejmujące: bilans sporządzony
na dzień 31.12.2014 r., rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., sprawozdanie z całkowitych
dochodów, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych oraz dodatkowe informacje i objaśnienia, w którym:
a) bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. wykazuje po stronie aktywów, kapitału własnego i zobowiązań sumę 109.567.049,86 zł,
b) rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazuje zysk netto w wysokości 0,00 zł,
c) sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazuje całkowity dochód na
poziomie 339.371.522,22 zł,
d) rachunek przepływów środków pieniężnych za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazuje zwiększenie stanu
środków pieniężnych netto o kwotę 19.805,22 zł,
e) sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazuje zwiększenie kapitału
własnego o kwotę 0 zł;
2. zatwierdza sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2015.
§2
Uchwała wchodzi w życie z chwilą podjęcia.
Astaldi S.p.A.
Mgr inż. Marco Giros
Dyrektor Finansowy
Piotr Brzóska
Wiceprezes Zarządu
Dyrektor ds. Finansowych
Michał Ulatowski
Wiceprezes Zarzadu
Dyrektor ds. Produkcji
Krzysztof Miller
Dyrektor Kontraktu
Marcin Zaręba
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 112 –
2 STYCZNIA 2017 R.