Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i
Transkrypt
Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i
MSIG 1/2017 (5138) poz. 174–174 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Poz. 174. NLF Torpol Astaldi Spółka Cywilna w Łodzi [BMSiG-22472/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. NAZWA, SIEDZIBA, PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI 1.1 NAZWA JEDNOSTKI NLF Torpol Astaldi Spółka Cywilna. Strony Umowy spółki cywilnej zawartej w dniu 13.11.2012 roku w art. 1 pkt 3 ustaliły pełną nazwę Spółki: NLF Torpol Astaldi Spółka Cywilna. 1.2 SIEDZIBA SPÓŁKI I DANE SZCZEGÓŁOWE Plac Sałacińskiego 1, 90-128 Łódź Telefon: +48(42) 288-48-47 Adres poczty elektronicznej [email protected] Adres strony internetowej www.nlf-b2.pl NIP: 725-206-39-95 REGON: 101514324 PKD 2007: 4120Z Kapitał udziałowy 10.000,00 zł Wspólnicy spółki: TORPOL S.A. - 50% udziałów, ASTALDI S.p.A. - 50% udziałów. 1.3 PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI Przedmiot działalności Spółki został określony w artykule II umowy spółki cywilnej jako: Koordynacja, zarządzanie wykonywaniem i wykonanie Robót w odniesieniu do umowy podpisanej 18 sierpnia 2011 między Zamawiającym: Miasto Łódź, Polskie Koleje Państwowe Spółka Akcyjna, PKP Polskie Linie Kolejowe Spółka Akcyjna, a Wykonawcą czyli konsorcjum złożonego z firmy Torpol SA (pełniącą funkcję lidera), Astaldi S.p.A, Intercor Sp.z o.o, PBDiM Sp. z o.o, dotyczącej realizacji projektu: pod nazwą „Modernizacja linii kolejowej Warszawa Łódź, etap II, Lot B2 - odcinek Łódź Widzew Łódź Fabryczna ze stacją Łódź Fabryczna oraz budową części podziemnej Dworca Łódź Fabryczna przeznaczonej dla odprawy i przyjęć pociągów oraz obsługi podróżnych, a także przebudowa układu drogowego i infrastruktury wokół multimodalnego dworca Łódź Fabryczna - budowa zintegrowanego węzła przesiadkowego nad i pod ul. Węglową” Ponadto, bardzo ważnymi Umowami, które są istotne ze względu na przedmiot działalności spółki są: 1. Umowa nr 90/131/0004/11/I/I, podpisana 2011-08-18, ważna do 2016-08-31 dotycząca „Budowy stacji Łódź Fabryczna oraz budowę części podziemnej dworca, przeznaczonej dla odprawy i przyjęć pociągów oraz obsługi podróżnych, przebudowie układu drogowego i infrastruktury” podpisana przez TORPOL S.A lider Konsorcjum, a Zamawiającymi: PKP S.A., PKP PŁK S.A., Miasto Łódź. 2. Umowa Konsorcjum podpisana 2010-02-12 powołanego w celu wykonania zakresu prac określonego w Umowie nr 90/131/0004/11/I/I. Konsorcjum składa się z TORPOL S.A. (40%), ASTALDI S.p.A (40%), INTERCOR Sp. z o.o. (10%), PBDiM Sp. z o.o. 10%. Liderem Konsorcjum został powołany TORPOL S.A. 1.4 CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI Umowa spółki z 1 grudnia 2012 roku, nie przewiduje określonego czasu na prowadzenie działalności, ale została ona powołana jako podmiot celowy, którego zadaniem jest wykonanie i rozliczenie projektu budowy Dworca Kolejowego Nowa Łódź Fabryczna, którego aktualny termin zakończenia to 31 sierpnia 2016 roku. Udziałowcy spółki planują prowadzić działalność do momentu, kiedy: - wszystkie roboty budowlane oraz związane z nimi usługi i dostawy zostaną ukończone, a wszystkie zobowiązania wynikające z uchwał Konsorcjum związane z Kontraktem, zmianami Kontraktu lub z udzielonymi zamówieniami dodatkowymi zostaną wykonane, - wszelkie kaucje i gwarancje zostaną zwrócone lub wygasną, a wszystkie konta zostaną zamknięte bez zastrzeżeń, - wszystkie zaległe kwestie, spory lub różnice wynikające z, lub w związku z czynnościami Spółki zostaną uregulowane. W związku z powyższym planowany termin zakończenia działalności spółki to 30 października 2021 rok. 1.5 OKRES, KTÓRYM OBJĘTE JEST SPRAWOZDANIE FINANSOWE Okres, którym jest objęte sprawozdanie finansowe NLF Torpol Astaldi Spółka Cywilna rozpoczyna się 01.01.2015 i trwa do 31.12.2015. Okresem porównawczym jest okres od 01.01.2014 do 31.12.2014. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 100 – 2 STYCZNIA 2017 R. MSIG 1/2017 (5138) poz. 174–174 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1.6 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w odniesieniu do przedmiotu działalności spółki i jego realizacji. Wspólnicy spółki zakładają, że będzie ona funkcjonowała dłużej niż dwanaście miesięcy od dnia bilansowego. 1.7 OMÓWIENIE PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Zajady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą z 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330, z późniejszymi zmianami), zwaną dalej Ustawą, która określa między innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub sprawowania zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. z 2001, Nr 149, poz. 1674, z późniejszymi zmianami) Na podstawie udzielonego przez Konsorcjum mandatu: Spółka NLF działając w imieniu Konsorcjum (jej Partnerów) ujmuje koszty, przychody, aktywa i zobowiązania Konsorcjum jako koszty, przychody, aktywa i zobowiązania Spółki NLF. Powyższe skutkuje tym, iż NLF sporządzając rachunek zysków i strat uzyskuje wynik zerowy. Do ujmowania przychodów i kosztów przyjęto rachunek wyników w wersji porównawczej. Do ujmowania przepływów środków finansowych przyjęto metodę pośrednią. Bilans Bilans - Balance sheet Aktywa - Assets PLN Lp. Tytuł Nr noty Stan na 31.12.2015 r. Stan na 31.12.2014 r. 1 2 3 4 5 A AKTYWA TRWAŁE - FIXED ASSETS I Wartości niematerialne i prawne - Intangible Fixed Assets 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych - R&D expenses 0,00 0,00 2 Wartość firmy - Goodwill 0,00 0,00 3 Inne wartości niematerialne i prawne - other intangible assets 3 320,76 35 048,88 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - Advances on intangible assets 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe - Tangible Fixed Assets 1 Środki trwałe - fixed assets a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - land (including perpetual usufruct) b budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - buildings, premises and civil 1 2 2.826.585,95 3 258 622,78 3 320,76 35 048,88 2 823 265,19 3 223 573,90 2 823 265,19 3 223 573,90 0,00 2 744 088,30 3 081 674,33 c urządzenia techniczne i maszyny - machinery and equipment 43 192,37 94 276,85 d środki transportu - vehicles 35 984,52 47 622,72 e inne środki trwale - other fixed assets 0,00 0,00 2 Środki trwałe w budowle - assets under construction 0,00 0,00 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie - advances on assets under construction III Należności długoterminowe - long term receivables 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych - from related parties 2 Od jednostek pozostałych - from other entities IV Inwestycje długoterminowe - long term investments 0,00 0,00 1 Nieruchomości - real estate 0,00 0,00 2 Wartości niematerialne i prawne - intangible assets 0,00 0,00 2 STYCZNIA 2017 R. – 101 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 1/2017 (5138) poz. 174–174 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 3 4 5 3 Długoterminowe aktywa finansowe - long term financial assets 0,00 0,00 a w jednostkach powiązanych - in affiliates 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe - other long term financial assets 0,00 0,00 4 Inne inwestycje długoterminowe - other long term investments 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - long term pre-payments 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - deferred income tax 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe - other pre-payments and accrued income B AKTYWA OBROTOWE - WORKING CAPITAL I Zapasy - inventory 1 2 3 Produkty gotowe - finished goods 0,00 0,00 4 Towary - goods 0,00 0,00 5 Zaliczki na dostawy - advances on delivery II Należności krótkoterminowe - short term receivables 1 a - udziały lub akcje - shares - inne papiery wartościowe - other securities - udzielone pożyczki - loans - inne długoterminowe aktywa finansowe - other long term financial assets b w pozostałych jednostkach - in other entities - udziały lub akcje - shares - inne papiery wartościowe - other securities - udzielone pożyczki - loans 0,00 0,00 106 740 463,91 237 831 265,96 2 699 189,55 6 466 595,46 Materiały - material 0,00 0,00 Półprodukty i produkty w toku - semi-finished goods 0,00 0,00 3 2 699 189,55 6 466 595,46 103 980 217,98 231 323 419,34 Należności od jednostek powiązanych - receivables from related parties 102 591 598,76 225 346 284,60 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - for deliveries and services 102 591 598,76 225 346 284,60 - do 12 miesięcy - up to 12 months 4 102 591 598,76 225 346 284,60 - powyżej 12 miesięcy - longer than 12 months 0,00 0,00 b inne - others 0,00 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek - receivables from other entities 1 388 619,22 5 977 134,74 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - for deliveries and services 1 375 569,19 5 223 419,68 - do 12 miesięcy - up to 12 months 1 375 569,19 5 223 419,68 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy - longer than 12 months b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - taxes, subsidies, social and health insurance and other benefits c inne - others d dochodzone na drodze sądowej - claim in court III 1 0,00 705 506,20 13 050,03 48 208,86 0,00 0,00 Inwestycje krótkoterminowe - short term investments 61 056,38 41 251,16 Krótkoterminowe aktywa finansowe - short term financial assets 61 056,38 41 251,16 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 4 – 102 – 2 STYCZNIA 2017 R. MSIG 1/2017 (5138) poz. 174–174 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 a b c 2 3 4 5 w jednostkach powiązanych - in affiliates 0,00 0,00 - udziały lub akcje - shares 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe - other securities 0,00 0,00 - udzielone pożyczki - loans 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - other short term financial assets 0,00 0,00 w pozostałych jednostkach - in other entities 0,00 0,00 - udziały lub akcje -shares 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe - other securities 0,00 0,00 - udzielone pożyczki - loans 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - other short term financial assets 0,00 0,00 61 056,38 41 251,16 61 056,38 41 251,16 środki pieniężne i inne aktywa pieniężne - cash and cash equivalent 12 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach - cash and bank - inne środki pieniężne - other cash - inne aktywa pieniężne - other monetary assets 2 Inne inwestycje krótkoterminowe - other short term investments 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - short term pre-payments 0,00 (0,00) 109 567 049,86 241 089 888,74 Stan na 31.12.2015 r. 4 10 000,00 10 000,00 Stan na 31.12.2014 r. 5 10 000,00 10 000,00 109 557 049,86 0,00 241 079 888,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AKTYWA RAZEM - ASSETS TOTAL Bilans - Balance sheet Pasywa - Liabilities Lp. Tytuł 1 A I 2 KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY - CAPITAL Kapitał właścicieli - owners capital Należne wpłaty na kapitał podatkowy (wielkość ujemna) - called - up share capital Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) -shares Kapitał (fundusz) zapasowy - capital Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - capital re-evaluation Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - other capital funds Zysk (strata) z lat ubiegłych - profit (loss) from previous years Zysk (strata) netto - profit (loss) Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - deductions ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA - LIABILITIES AND PROVISIONS Rezerwy na zobowiązania - previsions for liabilities Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - deferres income tax Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - previsions for pensions - długoterminowa - long term - krótkoterminowa - short term Pozostałe rezerwy - other provisions - długoterminowe - long term - krótkoterminowe - short term II III IV V VI VII VIII IX B I 1 2 3 2 STYCZNIA 2017 R. – 103 – Nr noty 3 5 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 1/2017 (5138) poz. 174–174 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 II 1 2 a 2 Zobowiązania długoterminowe - long term liabilities Wobec jednostek powiązanych - to related parties Wobec pozostałych jednostek - to other entities kredyty i pożyczki - loans and advances z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - issue of b debt securities c inne zobowiązania finansowe - other financial liabilities d inne - other III Zobowiązania krótkoterminowe - current liabilities 1 Wobec jednostek powiązanych - to related parties z tytułu dostaw i usug, o okresie wymagalności: - for deliveries a and services - do 12 miesięcy - up to 12 months - powyżej 12 miesięcy - longer than 12 months b inne - other 2 Wobec pozostałych jednostek - to other entities a kredyty i pożyczki - loans and advances z tytulu emisji dłużnych papierów wartościowych - issue of b debt securities c inne zobowiązania finansowe - other financial liabilities z tytulu dostaw, o okresie wymagalności - for deliveries and d services - do 12 miesięcy - up to 12 months - powyżej 12 miesięcy - longer than 12 months e zaliczki otrzymane na dostawy - advances on deliveries f zobowiązania wekslowe - bills of exchange z tytulu podatów, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń - taxes, g insurances and other h z tytułu wynagrodzeń - wages i inne -other 3 Fundusze specjalne - special funds Rozliczenia międzyokresowe - pre-payments and accrued IV income 1 Ujemna wartość firmy - negative goodwill Inne rozliczenia międzyokresowe - other pre-payments and 2 accrued income - dlugoterminowe - long term - krótkoterminowe - short term PASYWA RAZEM - LIABILITIES TOTAL Dyrektor Finansowy Piotr Brzóska 3 6 6 6 6 4 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 109 557 049,86 32 237 861,68 0,00 0,00 0,00 241 079 888,74 22 200 555,91 32 237 861,68 32 237 861,68 22 200 555,91 22 200 555,91 77 311 329,18 0,00 218 871 567,83 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 76 024 892,25 71 196 644,60 4 828 247,65 217 907 048,98 215 446 937,08 2 460 111,91 841 957,79 444 479,14 533 862,28 430 656,57 7 859,00 7 765,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 109 567 049,86 0,00 0,00 0,00 241 089 888,74 Astaldi S.p.A. Mgr inż. Marco Giros Wiceprezes Zarządu Dyrektor ds. Finansowych Michał Ulatowski Wiceprezes Zarzadu Dyrektor ds. Produkcji Krzysztof Miller Dyrektor Kontraktu Marcin Zaręba Data: 29.04.2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 104 – 2 STYCZNIA 2017 R. MSIG 1/2017 (5138) poz. 174–174 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Rachunek zysków i strat - wersja porównawcza - P & L comparative Lp. Tytuł Nr noty Wykonanie za okres 1.01 - 31.12.2015 r. Wykonanie za okres 1.01 - 31.12.2014 r. 1 2 3 4 5 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: - revenues from sales 7 339 371 522,22 478 913 224,04 - od jednostek powiązanych - from related parties 339 371 522,22 478 913 224,04 I Przychody netto ze sprzedaży produktów - revenues from sales 339 371 522,22 476 856 984,04 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) - change in inventory III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki cost of production IV materials B Koszty działalności operacyjnej - operating expenses I Amortyzacja - depreciation II Zużycie materiałów i energii - materials and energy III Usługi obce - services IV Podatki i opłaty, w tym: - taxes and fees 0,00 2 056 240,00 339 340 671,30 478 900 204,37 503 634,96 631 694,37 15 251 022,61 20 557 286,96 311 298 724,75 444 562 107,74 160 358,27 181 628,20 - podatek akcyzowy - excise duties V Wynagrodzenia - salary 7 214 500,33 6 018 033,54 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia - social securities and other benfits 1 609 760,24 1 175 709,72 VII Pozostałe koszty rodzajowe - other costs 3 302 670,14 3 717 503,84 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów - Value of goods and materials C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) - Profit (loss) on sales (A-B) D 2 056 240,00 30 850,92 13 019,67 Pozostałe przychody operacyjne - Other operating income 0,00 0,00 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - Profit on disposal of fixed assets 0,00 0,00 lI Dotacje - subsidies 0,00 0,00 III Inne przychody operacyjne - Other operating income 0,00 0,00 E Pozostałe koszty operacyjne - Other operating expenses 0,00 0,00 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - Loss on disposal of fixed assets 0,00 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - Revaluation of non-financial assets 0,00 0,00 III Inne koszty operacyjne - Other operating expenses 0,00 0,00 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) - Profit (loss) from operating activities (C + DE) 30 850,92 13 019,67 G Przychody finansowe - financial income 0,00 0,00 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - Dividends and share in profits, including: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych - from related parties 2 STYCZNIA 2017 R. – 105 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 1/2017 (5138) poz. 174–174 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 II 2 3 4 5 Odsetki, w tym - Interest, including: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych - from related parties III Zysk ze zbycia inwestycji - Profit on disposal of investments 0,00 0,00 IV Aktualizacja wartości inwestycji - Revaluation of investments 0,00 0,00 V Inne - others H Koszty finansowe - financial expenses 30 850, 92 13 019,67 I Odsetki, w tym: - Interest, including: 23 298,92 7 512,23 0,00 0,00 8 - dla jednostek powiązanych - to related parties II Strata ze zbycia inwestycji - Loss on disposal of investments III Aktualizacja wartości inwestycji - Revaluation of invetments IV Inne - others 9 0,00 0,00 7 552,00 5 507,44 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) - Profil (loss) from ordinary activities (F+GH) 0,00 0,00 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) - Result of extraordinary events (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne - extraordinary gains 0,00 0,00 II Straty nadzwyczajne - extraordinary losses 0,00 0,00 K Zysk (strata) brutto (I±J) - Profit before tax (I±J) 0,00 0,00 L Podatek odchodowy - income tax M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) - Other obligatory N Zysk (strata) (K-L-M) - Net profit (loss) (K-L-M) 0,00 0,00 Astaldi S.p.A. Mgr inż. Marco Giros Dyrektor Finansowy Piotr Brzóska Wiceprezes Zarządu Dyrektor ds. Finansowych Michał Ulatowski Wiceprezes Zarzadu Dyrektor ds. Produkcji Krzysztof Miller Dyrektor Kontraktu Marcin Zaręba Data: 29.04.2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym - Statement of changes in equity Lp. Tytuł 1 I. I.a. 1.01.-31.12.2016 r. 2 3 Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 1.01.-31.12.2014 r. 4 10 000,00 10 000,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 10 000,00 10 000,00 Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 106 – 2 STYCZNIA 2017 R. MSIG 1/2017 (5138) poz. 174–174 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 1 1.1 a b 2 3 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 4 10 000,00 10 000,00 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenie udziałów (akcji) 1.2. 10 000,00 10 000,00 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a większenie (z tytułu) 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 2 2.1. 2.2. 3 Kapitał właścicieli na koniec okresu a zwiększenie b zmniejszenie 3.1. 4 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 a - emisji akcji powyżej wartości nominalnej, - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 4.2. 5 5.1. - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00 6 6.1. 6.2. 7 7.1. - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. a - podziału zysku z lat ubiegłych b zmniejszenie (z tytułu) 2 STYCZNIA 2017 R. – 107 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 1/2017 (5138) poz. 174–174 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 3 4 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-) 0,00 0,00 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 zwiększenie (z tytułu} 0,00 0,00 zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. a - przeniesienie straty z iat ubiegłych do pokrycia b Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8 Wynik netto 0,00 0,00 a zysk netto b strata netto (wielkość ujemna) c odpisy z zysku (wielkość ujemna) II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 10 000,00 10 000,00 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 10 000,00 10 000,00 Astaldi S.p.A. Mgr inż. Marco Giros Dyrektor Finansowy Piotr Brzóska Wiceprezes Zarządu Dyrektor ds. Finansowych Michał Ulatowski Wiceprezes Zarzadu Dyrektor ds. Produkcji Krzysztof Miller Dyrektor Kontraktu Marcin Zaręba Data: 29.04.2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych za okres 1.01. do 31.12.2015 r. Cash flow statement for the period of 01.01 - 31.12.2015 metoda pośrednia - indirect method PLN Lp. Tytuł 1 2 1.01 - 31.12.2015 r. 1.01 - 31.12.2014 r . 3 A Przepływ środków pienięznych z działalności operacyjnej - Cash flows operating activities I Zysk (strata) netto - Profit (loss) II Korekty razem - adjustments 1 Amortyzacja - depreciation/amortization 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - Gains (losses) on foreign exchange differences MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 108 – 4 0,00 0,00 91 403,35 1 122 053,69 503 634.96 631 694,37 2 STYCZNIA 2017 R. MSIG 1/2017 (5138) poz. 174–174 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 3 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) - Interest and share in profits (dividends) 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - Profit (loss) from investment activities 5 Zmiana stanu rezerw - Change in provisions 6 Zmiana stanu zapasów - Change in investories 7 Zmiana stanu należności - Change in receivables 8 4 3 767 405,91 (6 277 779,62) 127 343 201,36 (130 005 174,56) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów - Change in current liabilities, excluding loans and loans (131 522 838,88) 136 773 313,50 (0,00) 0,00 91 403,35 1 122 053,69 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych - Change in prepayments 10 Inne korekty - other adjustments III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) - Net cash flow from operating activities (I±II) B Przepływy środków pieniężnych z działalności Inwestycyjnej - Cash flows from investing activities I Wpływy - income 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - Disposal of intangible and itangible fixed assets 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - Sale of investment property and intangible assets 3 Z aktywów finansowych, w tym: - From financial assets, including: a) w jednostkach powiązanych - in affiliates b) w pozostałych jednostkach - in other entities - zbycie aktywów finansowych - sale of financial assets - dywidendy i udziały w zyskach - dividends and share in profits - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - repayment of long-term loans - odsetki - interests - inne wpływy z aktywów finansowych - other income from financial assets 4 Inne wpływy inwestycyine - Other investment income II Wydatki - expenses 71 598,13 1 259 040,94 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - Purchase of intangible and tangible fixed assets 71 598,13 1 259 040,94 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Investments in property and intangible assets 3 Na aktywa finansowe, w tym: - For financial assets, including: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych - in affiliates b) w pozostałych jednostkach - in other entities 0,00 0,00 (71 598,13) (1 259 040,94) 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - acquisition of financial assets - udzielone pożyczki długoterminowe - long-term loans 4 Inne wydatki inwestycyjne - Other investments III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) - Net cash flows from investing activities (I-II) C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej - Cash flows from financing activities I Wpływy - income 2 STYCZNIA 2017 R. – 109 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 1/2017 (5138) poz. 174–174 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - Net proceeds from issue of shares (issue of shares) and other capital instruments and capita! contributions 3 2 Kredyty i pożyczki - Loans and advances 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych - Issuance of debt securities 4 Inne wpływy finansowe - Other financial income II Wydatki - expenses 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych - Acquisition of shares (stocks) own 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - Dividends and other distributions to shareholders 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Other than payments to owners, expenses related lo profit distribution 4 Spłaty kredytów i pożyczek - Repayment of borrowings 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych - Redemption of debt securities 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych - Due to other financial liabillties 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego - Payment of liabilities under finance lease agreements 8 Odsetki - interest 9 Inne wydatki finansowe - Other financial expenses III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-ll) - Net cash flows from financing activities (I-II) D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C.III) - Net cash flow, total (A.III±B.III±C.lll) E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - Balance sheet change in cash, including: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - change in cash from foreign exchange differences F G 4 0,00 0,00 0,00 0,00 19 805,22 (136 987,25) Środki pieniężne na początek okresu - Cash and cash equivalents at beginning of period 41 251,16 178 238,41 Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: - Cash and cash equivalents at end of period (F±D), including: o ograniczonej możliwości dysponowania - restricted cash 61 056,38 41 251,16 Astaldi S.p.A. Mgr inż. Marco Giros Dyrektor Finansowy Piotr Brzóska Wiceprezes Zarządu Dyrektor ds. Finansowych Michał Ulatowski Wiceprezes Zarzadu Dyrektor ds. Produkcji Krzysztof Miller Dyrektor Kontraktu Marcin Zaręba Data: 29.04.2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 110 – 2 STYCZNIA 2017 R. MSIG 1/2017 (5138) poz. 174–174 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Wspólników NLF Torpol Astaldi s.c. Opinia o sprawozdaniu finansowym Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego NLF Torpol Astaldi s.c. (zwanej dalej „Spółką”) z siedzibą w Łodzi, przy placu Sałacińskiego 1, obejmującego bilans na dzień 31 grudnia 2015 r., rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 do 31 grudnia 2015 r., zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych za ten rok obrotowy oraz informację dodatkową, obejmującą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność Wspólników Spółki Wspólnicy Spółki są odpowiedzialni za sporządzenie i rzetelną prezentację sprawozdania finansowego oraz za prawidłowość ksiąg rachunkowych zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości („Ustawa o rachunkowości” - Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z póź. zm.). Wspólnicy Spółki są również odpowiedzialni za kontrolę wewnętrzną, którą uznają za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Wspólnicy Spółki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było zbadanie załączonego sprawozdania finansowego i wyrażenie na tej podstawie opinii wraz z raportem czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami i przyjętymi zasadami rachunkowości oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do przepisów rozdziału 7 Ustawy o rachunkowości oraz Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej i Usług Atestacyjnych. Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii o skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownictwo wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Uważamy, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a. przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2015 r. oraz jej wynik finansowy i przepływy pieniężne za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami Ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości; b. jest zgodne w formie i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz Umową Spółki; c. zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych. Przeprowadzający badanie w imieniu PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o., spółki wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 144: Kluczowy Biegły Rewident Piotr Bejger Numer ewidencyjny 10950 Poznań, 11 lipca 2016 r. 2 STYCZNIA 2017 R. – 111 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 1/2017 (5138) poz. 174–174 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I UCHWAŁA RADY PRZEDSTAWICIELI KONSORCJUM w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego NLF Torpol Astaldi s.c. za rok 2015 Rada Przedstawicieli Konsorcjum TORPOL S.A./ASTALDI S.p.A/ uchwala co następuje: §1 1. zatwierdza sprawozdanie finansowe Spółki za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., obejmujące: bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r., rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., sprawozdanie z całkowitych dochodów, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych oraz dodatkowe informacje i objaśnienia, w którym: a) bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. wykazuje po stronie aktywów, kapitału własnego i zobowiązań sumę 109.567.049,86 zł, b) rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazuje zysk netto w wysokości 0,00 zł, c) sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazuje całkowity dochód na poziomie 339.371.522,22 zł, d) rachunek przepływów środków pieniężnych za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazuje zwiększenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 19.805,22 zł, e) sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazuje zwiększenie kapitału własnego o kwotę 0 zł; 2. zatwierdza sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2015. §2 Uchwała wchodzi w życie z chwilą podjęcia. Astaldi S.p.A. Mgr inż. Marco Giros Dyrektor Finansowy Piotr Brzóska Wiceprezes Zarządu Dyrektor ds. Finansowych Michał Ulatowski Wiceprezes Zarzadu Dyrektor ds. Produkcji Krzysztof Miller Dyrektor Kontraktu Marcin Zaręba MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 112 – 2 STYCZNIA 2017 R.