OPIS DO PROJEKTU BUDŻETU

UZASADNIENIE
DO PROJEKTU UCHWAŁY BUDŻETOWEJ
NA ROK 2016
Dane ogólne dotyczące projektu uchwały budżetowej oraz dotyczące zaciągniętego i
planowanego do zaciągnięcia zadłużenia.
Dochody ogółem projektu budżetu Gminy Cedynia na rok 2016 ustalone zostały na kwotę
15.804.535,90 zł. W kwocie tej mieszczą się:
-dochody majątkowe w kwocie 200.000,00 zł,
-dochody bieżące w kwocie 15.604.535,90 zł.
Dochody można też przedstawić według podziału na dochody własne i dochody na realizację
zadań zleconych ustawami tj.:
-dochody własne- 14.443.935,90 zł
-dochody na realizację zadań zleconych ustawami- 1.360.600,00 zł
Wydatki zaś w projekcie budżetu na rok 2016 zaplanowano na kwotę 17.116.132,17 zł. W
kwocie tej mieszczą się wydatki:
-bieżące wynoszące 14.796.462,33 zł i
-wydatki majątkowe wynoszące 2.319.669,84 zł.
W kwocie zaplanowanych wydatków ogółem 17.116.132,17 zł znajduje się kwota
15.755.532,17 zł na realizację zadań własnych, zaś plan wydatków na realizację zadań
zleconych ustawami stanowi kwotę 1.360.600 zł.
W projekcie budżetu na rok 2016 zaplanowano deficyt w kwocie 1.311.596,27 zł, który
zostanie pokryty przychodami pochodzącymi z zaciągniętych kredytów w kwocie
1.311.596,27 zł.
Ustalone w projekcie uchwały budżetowej na rok 2016 przychody budżetu wynoszą
1.571.240,67 zł.
Przychody te pochodzą z:
1) Planowanych do zaciągnięcia w 2016 kredytów w łącznej kwocie 1.566.040,67 zł ,
które przeznaczone są na:
a) sfinansowanie projektów współfinansowanych środkami z Unii Europejskiej w
kwocie 1.566.040,67 zł, z czego przeznacza się:
- na prefinansowanie udziału UE w projektach w kwocie 981.716,67 zł
- na finansowanie udziału własnego w projektach w kwocie 584.324,00 zł
2) Spłat udzielonych pożyczek w kwocie 5.200,00 zł
Zadania, na które planujemy zaciągnąć kredyty to:
 przebudowa dróg gminnych,
 budowa przydomowych oczyszczalni ścieków na terenie gminy Cedynia,
 budowa świetlicy wiejskiej wraz z remizą OSP w m. Osinów Dolny,
 budowa ścieżek rowerowych na terenie gminy Cedynia,
1
 budowa oświetlenia ulicznego przy drodze powiatowej w m. Piasek,
 rozbudowa sali gimnastycznej przy szkole w Cedyni.
Rozchody budżetu Gminy wynoszące 259.644,40 zł zostaną przeznaczone na:
1) Spłatę pożyczek w kwocie 161.340,40 zł zaciągniętych w:
a) WFOŚiGW w Szczecinie na sfinansowanie udziału własnego w projekcie z
udziałem środków UE pn. przebudowa stacji wodociągowej wraz z budową
nowej stacji uzdatniania wody oraz studni w Cedyni w kwocie 129.678,60 zł
b) Funduszu Rozwoju Wsi Polskiej w Warszawie w projekcie bez udziału
środków UE na wymianę okien w sali gimnastycznej szkoły w Cedyni w
kwocie 31.661,80 zł.
2) Spłata kredytu zaciągniętego w BGK na sfinansowanie udziału własnego w
projektach w kwocie 98.304 zł w:
a) Projekcie z udziałem środków unijnych w kwocie 87.795,36 zł
- Poprawa standardu infrastruktury pełniącej funkcje kulturalne w Starym
Kostrzynku, Lubiechowie Dolnym, Lubiechowie Górnym w kwocie 40.039 zł.
- Budowa świetlicy wraz z niezbędną infrastrukturą techniczną w Bielinku w
kwocie 47.756,36 zł.
b) Projekcie bez udziału środków europejskich w kwocie 10.508,64 zł
- przebudowa dachu na budynku mieszkalnym komunalnym przy ul.
Konopnickiej 12 w Cedyni w kwocie 10.508,64 zł,
.
W projekcie uchwały budżetowej na rok 2016, zgodnie z ustawą z 27 sierpnia 2009 roku o
finansach publicznych, zostały zaplanowane rezerwy w łącznej kwocie 150.000 zł z tego:
 ogólna w kwocie 114.048,48 zł na wydatki nieprzewidziane w ciągu roku
budżetowego,
 celowa w kwocie 35.951,52 zł, z przeznaczeniem na realizację zadań własnych z
zakresu zarządzania kryzysowego.
Projekt uchwały budżetowej przewiduje również wyodrębnione załączniki dotyczące
realizowanych zadań związanych z przeciwdziałaniem narkomanii i alkoholizmowi w
kwocie łącznej dochodów i wydatków na ten cel 350.000 zł. Projekt uchwały przewiduje
również załącznik dochodów i zadań byłego Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska,
który związany był i jest z realizacją zadań zapisanych w ustawie prawo ochrony
środowiska. Środki na ten cel zaplanowane są w kwocie 25.458 zł.
W projekcie uchwały budżetowej zostały zaplanowane również dotacje:
1) podmiotowa dla samorządowej instytucji kultury Cedyńskiego Ośrodka Kultury i Sportu
w kwocie 1.100.000 zł, z przeznaczeniem na utrzymanie biblioteki, muzeum, ośrodka
rekreacyjno-sportowego, w szczególności funkcjonowania kąpieliska w okresie
wakacyjnym, świetlic wiejskich, organizację różnorakich imprez kulturalnych m.in. Dni
Cedyni, Dożynki i inne, funkcjonowanie świetlicy socjoterapeutycznej „Tęcza” oraz
funkcjonowanie instytucji kultury;
2) celowe na zadania własne Gminy realizowane przez podmioty nie należące do sektora
finansów publicznych na łączną kwotę 60.000 zł, z przeznaczeniem na działalność
popularyzującą sport w kwocie 50.000 zł i organizację czasu wolnego osobom
2
niepełnosprawnym wraz z możliwością organizacji dowozów na zajęcia w kwocie 10.000
zł;
3) celową na ochronę i konserwacje zabytków w łącznej kwocie 82.500 zł ;
4) celowe na pomoc finansową udzielaną między jednostkami samorządu terytorialnego na
łączną kwotę 200.000 zł ( przebudowa dróg wojewódzkich i powiatowych na terenie
gminy Cedynia);
5) przedmiotowe dla samorządowego zakładu budżetowego Zakład Gospodarki Komunalnej
i Mieszkaniowej na łączną kwotę 305.630 zł.
Zgodnie z podjętą uchwałą Rady Miejskiej w Cedyni w sprawie wyodrębnienia środków na
Fundusz Sołecki projekt uchwały budżetowej określa również plan finansowy
poszczególnych Funduszy Sołeckich. Środki na ten cel zabezpieczono w kwocie 211.165,24
zł łącznie.
Dokładne kwoty podziału Funduszu Sołeckiego na poszczególne zadania i sołectwa zawiera
załącznik Nr 6 do projektu uchwały budżetowej.
Objaśnienia i uzasadnienie dotyczące budżetu Gminy Cedynia na rok 2015
DOCHODY GMINY CEDYNIA
Dochody budżetu Gminy Cedynia składają się z następujących źródeł:
1. Subwencja ogólna planowana na 2016 rok przez Ministerstwo Finansów (na
podstawie pisma znak: ST 3.4750.132.2015) w łącznej kwocie 4.690.334 zł, na którą
składają się: subwencja oświatowa (3.753.300 zł), wyrównawcza (902.531 zł) i
równoważąca (34.503 zł).
2. Udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa planowane są na rok
2016 w kwocie 1.646.934 zł. Są one o 13.903 zł niższe niż plan w analogicznym
okresie na 2015 rok. Na grupę tych dochodów składają się udziały w podatku
dochodowym od osób fizycznych i od osób prawnych. Należy w tym miejscu
nadmienić, że samorządy nie mają w praktyce możliwości szacowania wpływów z
podatku dochodowego od osób fizycznych i od osób prawnych. Dochody te są
dochodami państwa, które pobierają urzędy skarbowe, a nie samorządy.
3. Wpływy z wykorzystania majątku gminnego (sprzedaże, najem i dzierżawy) stanowią
znaczny udział w dochodach. Prognozę dochodów z tytułu dzierżaw przedstawia
tabela:
Prognoza dochodu z tytułu dzierżawy mienia komunalnego na rok 2016
klasyfikacja
Czynsz netto z tytułu dzierżawy obwodów łowieckich
budżetowa
obwody łowieckie polne: Koło Łowieckie JELEŃ i
TROP
5 000,00 70005 §0750
obwód łowiecki leśny: Koło Łowieckie SZARAK
450,00 70005 §0750
OHZ
2 700,00 70005 §0750
RAZEM
8 150,00
Czynsz netto z tytułu dzierżawy lokali użytkowych, budynków
klasyfikacja
mieszkalnych i gospodarczych
budżetowa
3
lokale użytkowe oraz budynki i pomieszczenia
gospodarcze
PO WALORYZACJI STAWEK CZYNSZU
DZIERŻAWNEGO O - %
53 724,24 70005 §0750
klasyfikacja
budżetowa
Czynsz netto z tytułu dzierżawy gruntów komunalnych
dzierżawa gruntów na cele inne niż rolnicze i uprawa
warzyw
2 051 366,81 70005 §0750
uprawa warzyw i rolnicze
7 800 70005 §0750
RAZEM
2 059 166,81
PO WALORYZACJI STAWEK CZYNSZU
DZIERŻAWNEGO O - %
Czynsz netto z tytułu najmu lokali mieszkalnych
lokale mieszkalne
Czynsz netto z tytułu dzierżawy świetlic
świetlice
PO WALORYZACJI STAWEK CZYNSZU
DZIERŻAWNEGO O - %
klasyfikacja
budżetowa
klasyfikacja
budżetowa
38 629,20 92109 §0750
klasyfikacja
Dochód z tytułu wieczystego użytkowania gruntów komunalnych
budżetowa
wieczyste użytkowanie
29 387,26 70005 §0550
2 189
OGÓŁEM
057,51
Do kalkulacji przyjęto, że umowy kończące się w dniu 31 grudnia 2015 r. oraz w trakcie
trwania roku 2016 zostaną przedłużone na kolejne lata. Znaczny wpływ na wysokość
prognozowanych dochodów z tytułu dzierżawy gruntów miały renegocjacje dotychczasowych
umów. Przewiduje się też, że wpłynie 200.000 zł z tytułu sprzedaży mienia, co zostało
przedstawione w poniżej prezentowanej tabeli:
Planowane wpływy ze sprzedaży nieruchomości na rok 2016
Nr
działki
Nazwa
obrębu
Powierzchnia
działki [ha]
Szacunkowa
wartość( zł)
Opis-położenie działki,
przeznaczenie w studium
uwarunkowań i kierunków
zagosp. przestrz. Gminy
108
Stary
Kostrzynek
0,28
20.000,00
39/5
Siekierki
0,10
15.000,00
Działka niezabudowana położona w
obrębie zabudowy siedliskowej wsi.
W studium przeznaczona pod
tereny lasów.
Działka zabudowana położona w
obrębie zabudowy siedliskowej wsi.
W
studium przeznaczona pod
tereny zabudowy mieszkaniowej
4
86
Bielinek
0,70
70.000,00
121/6
Stara
Rudnica
0,1121
10.000,00
83
Cedynia
obr.2
0,0786
10.000,00
120/2
Stary
Kostrzynek
0,10
10.000,00
155/2
Stara
Rudnica
0,0549
10.000,00
140
Stara
Rudnica
0,18
15.000,00
58
Cedynia,
obr. 3
0,1053
25.000,00
sprzedaż lokali
na rzecz najemców
razem
200.000,00
jednorodzinnej z towarzyszeniem
usług.
Działka niezabudowana położona w
obrębie zabudowy siedliskowej wsi.
W
studium przeznaczona pod
tereny zabudowy mieszkaniowej
jednorodzinnej z towarzyszeniem
usług oraz ogródki działkowe.
Działka zabudowana położona w
obrębie zabudowy siedliskowej wsi.
W
studium przeznaczona pod
tereny zabudowy mieszkaniowej
jednorodzinnej z towarzyszeniem
usług.
Działka niezabudowana położona w
obrębie zabudowy siedliskowej wsi.
W
studium przeznaczona pod
tereny zabudowy mieszkaniowej
jednorodzinnej z towarzyszeniem
usług.
Działka niezabudowana położona w
obrębie zabudowy siedliskowej wsi.
W studium przeznaczona pod
tereny zabudowy mieszkaniowej
jednorodzinnej z towarzyszeniem
usług.
Działka niezabudowana położona w
obrębie zabudowy siedliskowej wsi.
W studium przeznaczona pod
tereny zabudowy mieszkaniowej
jednorodzinnej z towarzyszeniem
usług.
Działka niezabudowana położona w
obrębie zabudowy siedliskowej wsi.
W studium przeznaczona pod
tereny zabudowy mieszkaniowej
jednorodzinnej z towarzyszeniem
usług.
Działka niezabudowana położona w
obrębie zabudowy miejskiej.
W studium przeznaczona pod
tereny zabudowy mieszkaniowej
jednorodzinnej z towarzyszeniem
usług.
15.000,00
4. Różne opłaty planowane na rok 2016 to opłata eksploatacyjna, skarbowa, opłata z
tytułu wydawanych zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych oraz inne opłaty
5
lokalne wynikające z innych przepisów. Największą kwotę stanowi opłata
eksploatacyjna w kwocie 400.000 zł i opłata z tytułu wydawanych zezwoleń na
sprzedaż napojów alkoholowych zaplanowana w kwocie 350.000 zł.
5. Przy pracach nad projektem budżetu na rok 2016 zaplanowano wpływy z podatku od
nieruchomości w kwocie 2.643.363,09 zł. Wpływy te uległy zmniejszeniu w stosunku
do roku 2015, ponieważ na podstawie ustawy z dnia 23.07.2015 r. o zmianie ustawy o
podatkach i opłatach lokalnych Gmina jest zwolniona z płacenia podatku od
nieruchomości (art. 7 ust. 1 pkt 15 grunty i budynki lub ich części, stanowiące
własność gminy, z wyjątkiem zajętych na działalność gospodarczą lub będących w
posiadaniu innych niż gmina jednostek sektora finansów publicznych oraz
pozostałych podmiotów). Od 2013 roku Gmina płaciła sobie sama podatki za grunty
i budynki nie wydzierżawione. Za rok 2015 wymiar przewidywany samego podatku
od nieruchomości płaconego przez Urząd Miejski wynosił 842.512 zł.
6. Stawkę podatku rolnego skalkulowano na podstawie komunikatu Prezesa Głównego
Urzędu Statystycznego (53,75 zł za 1 dt). Uległa ona obniżeniu w stosunku do roku
2015 (61,37 zł za 1 dt) o 12,42%. Wpływy z podatku leśnego skalkulowano przy
założeniu ogłoszonej stawki (191,77 za 1 m³), która uległa zwiększeniu w stosunku
do roku 2015 o 1,55% (188,85 za 1 m³). Wpływy z tytułu podatków zostały
wyliczone w oparciu o projekty uchwał przygotowane na najbliższą sesję Rady
Miejskiej.
7. Plan na dotacje celowe na zadania zlecone oraz na zadania własne ustalony został w
kwocie – 1.988.700 zł, zgodnie z zawiadomieniami Wojewody w tym zakresie
(pismo znak FB-1.3110.33.2015.JŻ) W tej grupie dochodów wystąpił spadek
wpływów w stosunku do planu roku 2015 o kwotę 49.200 zł.
WYDATKI GMINY CEDYNIA
Z wydatków w ogólnej kwocie 17.116.132,17 zł zostały wyodrębnione, zgodnie z
ustawą o finansach publicznych z 27 sierpnia 2009 roku i procedurą uchwalania budżetu z 30
września 2010 roku, wydatki bieżące i wydatki majątkowe.
W ramach wydatków bieżących w kwocie 14.796.462,33 zł można wyodrębnić następujące
grupy:
1. wynagrodzeń i pochodnych stanowiące kwotę 7.526.159,00 zł i wynoszące 50,86 %
wydatków bieżących,
2. dotacje stanowiące 1.465.630,00 zł i wynoszące 9,91 % wydatków bieżących,
4. wydatki na obsługę długu w kwocie 80.000,00 zł stanowiące 0,54 %,
5. rezerwy ogólne i celowe w kwocie 150.000,00 zł, stanowiące 1,01 %,
6. pozostałe wydatki bieżące 2.809.137,77 zł stanowiące 18,92 %
7. świadczenia na rzecz osób fizycznych 2.611.118,00 zł stanowiące 17,71 %
8. fundusz sołecki na wydatki bieżące 154.417,56 zł, co stanowi 1,05 %. (cały fundusz
211.165,24 zł).
Wydatki majątkowe stanowią kwotę 2.319.669,84zł i wynoszą 13,55 % wydatków ogółem. W
tym kwota 1.866.990,67 zł stanowi realizację programów z udziałem środków o których
mowa w art. 5 ust. 1 pkt. 2 ustawy o finansach publicznych. Zadania w ramach tych
programów mają być sfinansowane środkami pochodzącymi z kredytu na wyprzedzające
finansowanie dotacji unijnych. W ramach kwoty wydatków na inwestycje znajduje się kwota
6
wydatków inwestycyjnych finansowana funduszem sołeckim w kwocie 76.169,84 zł. i kwota
376.509,33zł są to wydatki inwestycyjne, które nie należą do kategorii wydatków z udziałem
środków o których mowa w art. 5 ww. ustawy o finansach publicznych i nie są wydatkami
majątkowymi funduszu sołeckiego. Środki te są przeznaczone między innymi na:
 przebudowę dróg gminnych, wojewódzkich i powiatowych w łącznej kwocie
200.000,00 zł,
 rozbudowę szkoły podstawowej w Piasku 15.509,33 zł,
 budowę remizy strażackiej w miejscowości Czachów 12.000,00 zł,
 doinwestowanie w ramach programu przeciwdziałania alkoholizmowi i narkomanii w
łącznej kwocie 65.500,00 zł z przeznaczeniem na doposażenia placów zabaw, boisk i
innych form terapii i spędzania czasu z dala od zagrożeń.
Jeśli w trakcie roku okaże się, że część z zaplanowanych inwestycji będzie musiała przejść
transformację z projektów krajowych na unijne oraz pojawią się możliwości uzyskania
jakiegokolwiek dofinansowania do istniejących w planie projektów, to wówczas Radzie
Miejskiej w Cedyni zostanie przestawiona odpowiednia propozycja zmiany budżetu.
Szczegółowy opis wydatków inwestycyjnych znajduje się w załącznikach nr 13 i 14 do
projektu.
Budżet opracowany został zgodnie z zasadą określoną w ustawie o finansach
publicznych z 27 sierpnia 2009 roku, że dochody bieżące muszą być większe bądź równe
wydatkom bieżącym. Jest to zasada, której złamanie powoduje niemożność uzyskania
pozytywnej opinii z Regionalnej Izby Obrachunkowej o poprawności przygotowania pod
względem formalnym budżetu Gminy i w konsekwencji Rada również nie mogłaby uchwalić
takiego budżetu. Budżet Gminy Cedynia spełnia wszystkie wymagania formalne, stanowiące
o poprawności jego sporządzenia. Zawiera zabezpieczone środki na bieżące funkcjonowanie
Gminy, niezbędne rezerwy. Budżet Gminy w ramach swoich dochodów wygospodarował
13,55 % budżetu na wydatki inwestycyjne.
Uzasadnienie sporządziła:
Zatwierdził:
Cedynia, dnia 13 listopada 2015 r.
7