DNB Bank Polska SA Zasady polityki informacyjnej w

DNB Bank Polska S.A.
Zasady polityki informacyjnej w zakresie
adekwatności kapitałowej
Warszawa, grudzień 2015 roku
DNB Bank Polska S.A.
Zasady polityki informacyjnej w zakresie adekwatności kapitałowej
Wprowadzenie
Poniższy materiał prezentuje polską wersję językową aktualnie obowiązujących Zasad polityki
informacyjnej w zakresie adekwatności kapitałowej Grupy DNB Bank Polska S.A. w wersji jaka
została zatwierdzona w dniu 3 grudnia 2015 roku przez Radę Nadzorczą DNB Bank Polska S.A.
Użyte w treści Zasad polityki określenia oznaczają:
1) Bank - DNB Bank Polska S.A.
2) Grupa - Grupa DNB Bank Polska S.A.
3) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) - Rozporządzenie Parlamentu
Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r w sprawie wymogów
ostrożnościowych
dla
instytucji
kredytowych
i
firm
inwestycyjnych,
zmieniające
rozporządzenie (UE) nr 648/2012; część 8 – Ujawnianie informacji przez instytucje (Art.
431-455).
4) Zasady Polityki Informacyjnej - Zasady polityki informacyjnej Banku w zakresie
ogłaszania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności
kapitałowej.
5) Informacje - Informacje dotyczące adekwatności kapitałowej, których zakres został
określony w Zasadach Polityki Informacyjnej, pkt. 2.2.
6) Rekomendacja M - Rekomendacja M Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 8 stycznia 2013
r. dotycząca zarządzania ryzykiem operacyjnym w bankach, pkt. 17.3.
7) Rekomendacja P – Rekomendacja P Komisji Nadzoru Finansowego z 2002 r. dotycząca
systemu monitorowania płynności finansowej banków.
8) Prawo Bankowe - Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe (Dz. U. z 2002 r.
Nr 72 poz. 665 z późn. zm.) – art. 22 aa, art. 111 a pkt.4, 5.
9) Najpoważniejsze
Zdarzenia
Operacyjne
-
Zdarzenia
o
największej
wartości
jednostkowej strat, składające się na 10% sumy kwoty strat z tytułu zdarzeń operacyjnych
w Banku.
1
DNB Bank Polska S.A.
Zasady polityki informacyjnej w zakresie adekwatności kapitałowej
1. Postanowienia ogólne
1.1.
Bank
zgodnie
z
wymogami
Prawa
Bankowego
oraz
Rozporządzenia
Parlamentu
Europejskiego i Rady (UE) upublicznia:

Zasady Polityki Informacyjnej,

Informacje.
2. Zakres ogłaszanych Informacji
2.1.
Zakres ogłaszanych Informacji obejmuje
dane określone w Rozporządzeniu Parlamentu
Europejskiego i Rady (UE), Prawie Bankowym, Rekomendacji M oraz w Rekomendacji P
odpowiednio do zakresu działalności Banku.
2.2.

Informacje dotyczą w szczególności:
opisu systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem oraz systemu kontroli
wewnętrznej,

spełniania przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu wymogów określonych w artykule
22aa Prawa Bankowego,

celów i zasad polityki zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka,

stosowania norm ostrożnościowych,

funduszy własnych Banku,

przestrzegania wymogów kapitałowych,

ryzyka kredytowego kontrahenta,

kapitałowych buforów antycyklicznych,

wskaźników globalnego znaczenia systemowego,

ryzyka kredytowego i ryzyka rozmycia,

aktywów wolnych od obciążeń,

wykorzystania ocen zewnętrznych instytucji oceny wiarygodności kredytowej,

ryzyka rynkowego,

ryzyka operacyjnego,

ekspozycji kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym,

ryzyka stopy procentowej pozycji nieuwzględnionych w portfelu handlowym,

ekspozycji sekurytyzacyjnych,
2
DNB Bank Polska S.A.
Zasady polityki informacyjnej w zakresie adekwatności kapitałowej

polityki w zakresie wynagrodzeń, w tym polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób
zajmujących stanowiska kierownicze w rozumieniu § 28 ust. 1 uchwały nr 258/2011 KNF z
dnia 4 października 2011 r. (Dz. Urz. KNF Nr 11, poz. 42),

dźwigni finansowej,

stosowanych przez Bank metod ograniczania ryzyka kredytowego.
2.3.
Zgodnie z artykułem 432 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE)Bank może
pominąć jedno lub więcej ujawnień wymienionych w punkcie 2.2 dla:
a.
informacji nieistotnych - których pominięcie lub nieprawidłowość nie może zmienić oceny
lub decyzji użytkownika opierającego się na tych informacjach
przy podejmowaniu decyzji
ekonomicznych,
b.
informacji zastrzeżonych, których podanie do publicznej wiadomości osłabiłoby pozycję
konkurencyjną Banku,
c.
informacji poufnych, tzn. takich do których Bank zobowiązał się wobec klienta lub innego
kontrahenta do zachowania poufności.
W przypadku, o którym mowa w punkcie b i c, Bank podaje przyczyny odstąpienia od ogłoszenia
informacji oraz ujawnia ogólne dane z tego zakresu, o ile nie są to informacje, o których mowa w
punktach b i c.
Powyższych odstępstw nie stosuje się do informacji określonych w:

art. 435 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) ust.2 lit c) – dotyczących
strategii
w
zakresie
zróżnicowania
w
odniesieniu
do
wyboru
członków
organu
zarządzającego, jego celów i wszelkich odpowiednich zadań określonych w tej polityce oraz
zakresu, w jakim te cele i zadania zostały zrealizowane,

art. 437 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) – dotyczących funduszy
własnych,

art. 450 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE)– dotyczących polityki w
zakresie wynagrodzeń.
2.4.
Bank jest
unijną instytucją dominującą. W związku z tym ogłasza informacje na
podstawie swojej sytuacji skonsolidowanej. W przypadku spełnienia warunków określonych
w art. 19.1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Bank ogłasza informacje
na podstawie swojej sytuacji jednostkowej.
3
DNB Bank Polska S.A.
Zasady polityki informacyjnej w zakresie adekwatności kapitałowej
2.5.
Zgodność zakresu ogłaszanych Informacji z wymogami Rozporządzenia Parlamentu
Europejskiego
i
Rady (UE) jest
weryfikowana
przez:
Departament
Rachunkowości
Finansowej i Zarządczej, Departament Zarządzania Ryzykiem Kredytowym i Operacyjnym
oraz
Biuro
Zarządzania
Ryzykiem
Rynkowym
i
Płynności
zgodnie
z
zakresem
odpowiedzialności określonym w regulaminie organizacyjnym Banku. Departamentem
nadzorującym proces weryfikacji jest Departament Rachunkowości Finansowej i Zarządczej.
3. Częstotliwość ogłaszania Informacji
3.1.
Informacje ogłaszane są co najmniej raz w roku. Termin corocznej publikacji ujawnianych
informacji pokrywa się z terminem publikacji sprawozdania finansowego.
3.2.
W przypadku zajścia zdarzenia skutkującego istotną zmianą profilu ryzyka Banku
lub Grupy, Bank ogłosi informacje, o których mowa w punkcie 2.1, w okresie nie
przekraczającym trzech miesięcy od daty zajścia takiego zdarzenia, bądź w terminie
określonym w punkcie 3.1 jeżeli okaże się wcześniejszy.
4.
Forma
i
miejsce
ogłaszania
Zasad
Polityki
Informacyjnej
i Informacji
4.1.
Zasady Polityki Informacyjnej oraz Informacje publikowane są w języku polskim w formie
nieedytowalnych plików na stronie internetowej Banku (www.dnb.pl). W tym celu
Departament Rachunkowości Finansowej i Zarządczej przekazuje aktualne dokumenty
Zasad Polityki Informacyjnej i Informacje do Departamentu Strategii i Marketingu, który
odpowiada za ich publikację na stronie internetowej Banku.
4.2.
Informacje dotyczące polityki wynagrodzeń publikowane są w języku polskim w formie
odrębnego, nieedytowalnego pliku na stronie internetowej Banku (www.dnb.pl). W tym celu
Departament Zarządzania Zasobami Ludzkimi przekazuje aktualny dokument polityki
wynagrodzeń do Departamentu Strategii i Marketingu, który odpowiada za jego publikację
na stronie internetowej Banku.
4.3.
W miejscu wykonywania czynności bankowych, Bank zamieszcza informację o miejscu
publikowania Zasad Polityki Informacyjnej oraz Informacji.
4
DNB Bank Polska S.A.
Zasady polityki informacyjnej w zakresie adekwatności kapitałowej
5. Zatwierdzanie i weryfikacja Informacji
5.1.
Informacje ogłaszane przez Bank przygotowywane są na bazie zaudytowanych sprawozdań
finansowych spółek Grupy.
5.2.
Weryfikacja danych ogłaszanych zgodnie z niniejszymi Zasadami Polityki Informacyjnej
w oparciu o dane Grupy będzie dokonywana przez wewnętrzne jednostki merytoryczne
Banku. Jednostką odpowiadającą za przygotowanie danych, poprawność zakresu ujawnień
i koordynację procesu weryfikacji jest Departament Rachunkowości Finansowej i Zarządczej
z
zastrzeżeniem
punktów
od
5.3
do
5.7.
Osobą
zarządzającą
Departamentem
Rachunkowości Finansowej i Zarządczej jest Główny Księgowy Banku, który dokonuje
ostatecznej akceptacji Informacji do ogłoszenia, w tym informacji nie objętych badaniem
sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta.
5.3.
Za treść i weryfikację ogłaszanych Informacji dotyczących polityki wynagrodzeń oraz
Informacji o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku wymogów
określonych w art. 22aa Prawa Bankowego odpowiedzialny jest Departament Zarządzania
Zasobami Ludzkimi. Osobą zarządzającą Departamentem Zarządzania Zasobami Ludzkimi
jest Dyrektor tego Departamentu, który dokonuje ostatecznej akceptacji Informacji z
zakresu polityki wynagrodzeń, w tym informacji nie objętych badaniem sprawozdania
finansowego przez biegłego rewidenta.
5.4.
Za treść i weryfikację ogłaszanych Informacji dotyczących Najpoważniejszych Zdarzeń
Operacyjnych zgodnie z punktem 17.3 Rekomendacji M odpowiedzialny jest Departament
Zarządzania Ryzykiem Kredytowym i Operacyjnym. Osobą zarządzającą Departamentem
Zarządzania Ryzykiem Kredytowym i Operacyjnym jest Dyrektor tego Departamentu, który
dokonuje ostatecznej akceptacji ww. Informacji.
5.5.
Za treść i weryfikację ogłaszanych Informacji dotyczących oceny systemu zarządzania
ryzykiem
płynności
odpowiedzialne
jest
oraz
Biuro
pozycji
płynności
Zarządzania
Banku
Ryzykiem
zgodnie
Rynkowym
z
Rekomendacją
i
Płynności.
P
Osobą
zarządzającą Biurem Zarządzania Ryzykiem Rynkowym i Płynności jest Dyrektor tego Biura,
który dokonuje ostatecznej akceptacji ww. Informacji.
5.6.
Za treść i weryfikację ogłaszanych Informacji dotyczących opisu systemu zarządzania Banku
odpowiedzialny
jest
Departament
Strategii
i
Marketingu.
Osobą
zarządzającą
Departamentem Strategii, i Marketingu jest Dyrektor tego Departamentu, który dokonuje
ostatecznej akceptacji ww. Informacji.
5
DNB Bank Polska S.A.
Zasady polityki informacyjnej w zakresie adekwatności kapitałowej
5.7.
Za treść i weryfikację ogłaszanych Informacji dotyczących opisu systemu kontroli
wewnętrznej Banku odpowiedzialny jest Departament Audytu Wewnętrznego. Osobą
zarządzającą Departamentem Audytu Wewnętrznego jest Dyrektor tego Departamentu,
który dokonuje ostatecznej akceptacji ww. Informacji.
5.8.
Informacje przed ich podaniem do publicznej wiadomości zatwierdzane są przez Zarząd
Banku.
6. Zatwierdzanie, weryfikacja i aktualizacja Zasad Polityki Informacyjnej
6.1.
Zasady Polityki Informacyjnej ustala Zarząd Banku, a zatwierdza Rada Nadzorcza Banku.
6.2.
Zasady Polityki Informacyjnej podlegają weryfikacji i aktualizacji raz w roku.
6.3.
Weryfikacja
Zasad
Polityki
Informacyjnej
przeprowadzana
jest
przez
Departament
Rachunkowości Finansowej i Zarządczej.
6.4.
Weryfikacja Zasad Polityki Informacyjnej obejmuje w szczególności:

zakres ogłaszanych informacji,

zgodność z przepisami prawa, rekomendacjami nadzorczymi, regulacjami wewnętrznymi
oraz przyjętymi przez Bank standardami postępowania,

rynkowe praktyki dotyczące ogłaszania informacji dotyczących adekwatności kapitałowej,

rozwój metod zarządzania ryzykiem kredytowym.
6