docZałączniki do Zarządzenia Nr 7 - Strona Główna BIP dla CW Laguna
download 
Reklamacja Transkrypt
Załączniki do Zarządzenia Nr 7 - Strona Główna BIP dla CW Laguna
Załącznik nr 1 do Regulaminu Kontroli Zarządczej w Centrum Wodnym Laguna REJESTR CZYNNOŚCI SPRAWDZAJĄCYCH ( książka kontroli wewnętrznej ) L.p. Data Zakres ( obszar) czynności 1 2 3 Osoby Realizujące czynności sprawdzające Spostrzeżenia i wnioski Zalecenia Podpisy osób sprawdzających Uwagi 4 5 6 7 8 Załącznik nr 2 do Regulaminu Kontroli Zarządczej w Centrum Wodnym Laguna CELE I ZADANIA JEDNOSTKI L.p. Cele jednostki Zadania do realizacji 1 2 3 Przyjęte terminy realizacji celu Osoba Odpowiedzialna Uwagi 4 5 6 Załącznik nr 3 do Regulaminu Kontroli Zarządczej w Centrum Wodnym Laguna RAPORT IDENTYFIKACJI RYZYKA L.p. Okoliczności stwarzające ryzyka ( mogące powodować negatywne skutki ) Występowanie okoliczności z poz. 2 w jednostce Opis Ryzyka 1 2 3 4 1 2 3 4 5 6 7 1 2 3 4 5 6 7 1 2 3 4 5 Potencjał i możliwości organizacji Brak możliwości zatrudnienia nowych pracowników Brak pracowników posiadających odpowiednie kwalifikacje, umiejętności lub doświadczenie Zbyt mały budżet Wysoki poziom wykrywanych nieprawidłowości Naruszenie zasad zachowania Naruszenie procedur finansowych Naruszenie ładu organizacyjnego Kwestie prawne Przypadki działań niezgodnych z prawem Znaczny poziom niezgodności z przepisami Brak informacji o nowych wymaganiach prawnych Niezachowanie staranności w przestrzeganiu prawa Częste zmiany przepisów prawnych Rosnące koszty prowadzonej działalności Nierzetelna sprawozdawczość finansowa Działalność operacyjne Brak definicji zadań i celów Wysoki poziom transakcji z osobami prywatnymi, z którymi wiąże się ryzyko Potrzeba wprowadzenia nowej technologii Złożoność systemów informatycznych Słabe punkty zidentyfikowane przez kontrole i audyt Uwagi I propozycje dotyczące reakcji na ryzyko 5 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Wyniki organizacji Słabe przygotowanie i planowanie Brak monitorowania postępów w realizacji planów lub działań Słaba komunikacja wewnętrzna Brak zewnętrznego zaufania do jednostki Zła prasa/ niekorzystne doniesienia medialne Niewłaściwa obsługa skarb Obrażenia lub śmierć klientów lub innych osób korzystających z usług obiektu Szkody majątkowe osób trzecich Brak zdefiniowanych procesów i procedur Rosnący poziom złych wyników Niekorzystne umowy Kwestie finansowe Trudna sytuacja finansowe Duża liczba wykrytych nieprawidłowości podczas kontroli finansowej Nieprawidłowe działania kontroli finansowej Niekorzystne raporty audytu wewnętrznego i zewnętrznego Znaczna liczba błędów rachunkowych Niecelowe i nadmierne wydatki budżetowe Niezgodność z polityką i standardami rachunkowości Wysoki poziom operacji gotówkowych Wysoki poziom zobowiązań Niezadowalający proces decyzyjny Brak kontroli wykorzystania zapasów materiałowych Wysoki poziom zapasów Zbyt niski budżet Wysoka liczba transakcji Rosnące koszty Wysoki poziom inwestycji Szkody ubezpieczeniowe Dziedziny nieobjęte ubezpieczeniem Załącznik nr 4 do Regulaminu Kontroli Zarządczej w Centrum Wodnym Laguna REJESTR RYZYK Numer Ewidencyjny Ryzyka Opis ryzyka 1 2 WF01 Nieterminowość dokonywania przelewów na rzecz dostawców WF02 WF03 WF04 Prawdopodobieństwo wystąpienia ryzyka ( 1-5 punktów) Opis zagrożonego Konsekwencja : procesu lub 5 pkt. – katastrofalne zadania 4 pkt. – poważne 3 pkt. – średnie 2 pkt. – małe 1 pkt. – nieznaczne 3 4 Obsługa finansowo – księgowa ( OFK ) Obsługa finansowo – księgowa Niezgodność kwot z przelewów z kwotami wynikającymi z dowodów księgowych Obsługa finansowo – księgowa Uszczuplenie wpływów z utargów Obsługa finansowo – księgowa Naruszenie dyscypliny finansów publicznych – nieterminowość sprawozdań Obsługa finansowo – księgowa 3 2 5 4 Reakcja na ryzyko A – akceptacja D – działanie C – unikanie Właściciel ryzyka 5 6 D Wzmożenie kontroli nad terminowym przepływem dokumentów pomiędzy komórkami organizacyjnymi Osoby zaangażowane w proces autoryzacji dokumentów finansowych C Osoby zaangażowane w proces wprowadzania dokumentów księgowych D Systematyczne przeprowadzanie kontroli i inwentaryzacji punktów kasowych C 1. Zdyscyplinowanie podległych pracowników do przestrzegania terminowości składania sprawozdań 2. Przeszkolenie większej ilości Osoby zatrudnione w obsłudze kasowej Główny Księgowy, pracownicy WF pracowników WF w zakresie sporządzania sprawozdawczości WF05 Naruszenie dyscypliny finansów publicznych – przekroczenie planu wydatków w poszczególnych paragrafach klasyfikacji budżetowej Obsługa finansowo – księgowa 4 D. Systematyczna kontrola planu finansowego . Główny Księgowy, pracownicy nadzorujący realizację budżetu Obsługa kadrowa ( OK ) OK01 Nieprawidłowości w rozliczaniu czasu pracy pracowników CW Laguna Obsługa kadrowa 3 OK02 Nie wykorzystanie przez pracowników urlopów w terminie Obsługa kadrowa 2 OK03 Dyscyplina pracy Obsługa kadrowa 3 OK04 Ochrona dokumentacji kadrowej i płacowej Obsługa kadrowa 3 OK05 Prawidłowość prowadzonej dokumentacji kadrowo – płacowej. Obsługa kadrowa OK06 Prawidłowość j i terminowość dokonywanych potrąceń i odliczeń w wynagrodzeniach Obsługa kadrowa 3 3 D Bieżąca aktualizacja wiedzy pracowników odpowiedzialnych za rozliczenia czasu pracy. D Zdyscyplinowanie pracowników w sprawach dotyczących sporządzenia planu urlopów D 1. Kontrola czasu rozpoczęcia i kończenia pracy. 2. Kontrola zwolnień chorobowych D. Zabezpieczenie dostępu do informatycznego sprzętu kadrowego, archiwizacja danych, przestrzeganie ustawy o ochronie danych osobowych. D. 1 Kontrola dokumentacji kadrowej i płacowej 2. Sprawdzanie zgodności wypłat wynagrodzeń z dokumentacją kadrową D. 1.Sprawdzanie poprawności składników wynagrodzeń z Kierownicy , Kadry Dyrektor, Kadry Kierownicy, Kadry Kadry, Kierownik Techniczny Kadry, Kierownicy Kadry, Księgowość dokumentacją kadrową. 2. Terminowe odprowadzanie należności podatkowych i składek ZUS. 3. Sprawdzanie prawidłowości stosowanych odliczeń i potrąceń z wynagrodzeń Administracja (WA) WA01 Zgodność działań zakładu z obowiązującą dokumentacją Wydział ds. administracji 4 C Sprawdzanie kompletności dokumentacji określających legalność działań jednostki i zgodność z obowiązującymi wymogami prawnymi WA02 Przekroczenie terminów załatwienia spraw Wydział ds. Administracji 4 C Dyrektor, Kierownik WA , Główny Księgowy Wszyscy pracownicy merytoryczni Bezpieczeństwo, w tym systemów informatycznych, ochrona mienia, usługi firm zewnętrznych ( WT) WT01 Bezpieczeństwo obiektu Kierownik Wydziału ds. Technicznych 4 WT02 Włamanie z kradzieżą Kierownik Wydziału ds. Technicznych 4 WT03 Zła jakość sprzątania Kierownik Wydziału ds. Technicznych 4 WT04 Przerwa w dostawach mediów Kierownik 4 C 1. Bieżąca kontrola systemów alarmowych i zabezpieczających obiekt, 2. Wprowadzenie procedur związanych z ewakuacją obiektu D. Przestrzeganie procedur dotyczących zabezpieczenia obiektu, D Wskazanie osoby odpowiedzialnej za nadzór nad firmą sprzątającą D. Kierownik WT Kierownik WT Kierownik WT, Specjalista ds. Higieny i ochrony środowiska Kierownik WT, Mistrz, z winy dostawców WT05 Awaria systemu informatycznego Wydziału ds. Technicznych Kierownik Wydziału ds. Technicznych Natychmiastowa reakcja D. Bieżące przeciwdziałanie, utrzymywanie kontaktu z firmami informatycznymi Majster, Konserwator. Kierownik WT, Załącznik nr 5 do Regulaminu Kontroli Zarządczej w Centrum Wodnym Laguna PLAN DZIAŁALNOŚCI NA ROK……………………………………….. JEDNOSTKA ……………………………………………………………………………………… Misja…………………………………………….…………………………………………………… Mierniki określające stopień realizacji celu Lp. Cel 1 2 Nazwa Planowana wartość do osiągnięcia na koniec roku, którego dotyczy Najważniejsze zadania służące osiągnięciu celu 3 4 5 Osoby odpowiedzialne za realizację 6 Gryfino dnia………………………… ………………………………………. / podpis dyrektora / Załącznik nr 6 do Regulaminu Kontroli Zarządczej w Centrum Wodnym Laguna SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU DZIAŁALNOŚCI NA ROK………………… JEDNOSTKA ……………………………………………………………………………………… Misja…………………………………………….…………………………………………………… Mierniki określające stopień realizacji celu Lp. Cel Nazwa 1 2 3 Przygotował………………………..…………… Zatwierdził……………………………………… Sprawdził ……………………………………… Planowana wartość do Osiągnięcia na koniec roku, którego dotyczy sprawozdanie 4 Uzyskana wartość do osiągnięcia na koniec roku, którego dotyczy sprawozdanie 5 Najważniejsze zadania podjęte dla osiągnięcia celu Osoby odpowiedzialne za realizację 6 7
