Nabywanie praw do akcji

Transkrypt

Luty 2015
MOTYWACYJNY PLAN AKCYJNY (PSP)
Nabywanie praw do akcji – pytania i odpowiedzi
NABYWANIE PRAW DO AKCJI W RAMACH
MOTYWACYJNEGO PLANU AKCYJNEGO
(PERFORMANCE SHARE PLAN, PSP)
KODEKS OBROTU PAPIERAMI
WARTOŚCIOWYMI
ROYAL DUTCH SHELL PLC
PRZEKAZANIE
PREMII
PODATEK
RACHUNEK
PRZYZNANYCH
AKCJI (VSA)
KONTO FIDELITY
INFORMACJE
DLA NOWYCH
AKCJONARIUSZY
FATCA
ZGŁASZANIE POSIADANIA
ZAGRANICZNYCH
AKTYWÓW
INFORMACJE
DODATKOWE
Nabywanie praw do akcji w ramach
Motywacyjnego Planu Akcyjnego (PSP)
1. Jakie były wyniki kryteriów efektywności i jak
wyniki te wpłynęły na decyzję o przyznawaniu
praw do akcji?
Proszę zapoznać się z wiadomością e-mail
informującą o nabyciu praw do akcji zawierającą
komunikat o obliczeniach oraz wyniku.
2. W jaki sposób wyliczana jest wartość akcji?
Pierwotna premia docelowa jest korygowana
o wartość procentową akcji, do których prawa
nabywa uczestnik planu, potwierdzoną w
wiadomości e-mail informującej o nabyciu praw
do akcji.
Kwota bazowa dywidend jest następnie wyliczana
na podstawie kwoty nabytych praw tak, jak gdyby
zostały one ponownie zainwestowane w akcje od
daty przyznania akcji do daty nabycia do nich praw.
Do otrzymania takiej kwoty, zaokrąglonej do liczby
całkowitej, uczestnik ostatecznie nabędzie prawa.
Dokument zawierający przykładowe obliczenia
będzie dostępny na stronie www.shellshareplans.
com po ogłoszeniu decyzji o przyznaniu praw
do akcji oraz na stronie http://sww-stockweb.
shell.com/psp w przypadku osób należących
do sieci Shell.
Kodeks obrotu papierami
wartościowymi Royal Dutch Shell plc
3. Uczestnik jest pracownikiem posiadającym
dostęp do informacji poufnych. Czy wymagane
jest uzyskanie przez niego uprzedniej zgody
na przekazanie akcji w ramach planu PSP?
W przypadku gdy uczestnik jest pracownikiem
posiadającym dostęp do informacji niejawnych
zgodnie z Kodeksem Obrotu Papierami
Wartościowymi Royal Dutch Shell plc (Royal Dutch
Shell plc Securities Dealing Code, zwanym dalej
„Kodeksem”) uzyskanie uprzedniej indywidualnej
zgody na przekazanie akcji nie jest wymagane,
ponieważ uczestnik nie podejmuje żadnej decyzji
w związku z przekazaniem akcji. Wszelkie
konieczne zgody (w stosownych przypadkach) są
uzyskiwane w jego imieniu.
4.Uczestnik jest pracownikiem posiadającym
dostęp do informacji poufnych. Czy wymagane
jest uzyskanie przez niego uprzedniej zgody
na sprzedaż przyznanych mu akcji?
Tak, w przypadku gdy uczestnik jest pracownikiem
posiadającym dostęp do informacji poufnych,
uzyskanie uprzedniej zgody jest wymagane dla
sprzedaży akcji w późniejszym czasie w okresie
ograniczonej zbywalności akcji.
Kliknij http://sww.shell.com/ethicsandcompliance/
inside_info_and_share_dealing/securities_dealing_
code.html, aby zapoznać się Kodeksem oraz http://
sww.shell.com/ethicsandcompliance/feedback/
en/490/frontFeedbackpage.aspx, aby zobaczyć
formularz uprzedniej zgody.
W przypadku otrzymania zgody po złożeniu
formularza, należy dokonać sprzedaży akcji w
terminie dwóch dni roboczych. W przeciwnym
razie wymagane będzie uzyskanie ponownej
zgody. W razie jakichkolwiek pytań dotyczących
procesu udzielania zgody prosimy o kontakt za
pośrednictwem następującego adresu e-mail Lex.
[email protected].
Przekazanie premii
5. Jak otrzymam swoją premię?
W miarę możliwości premia zostanie przekazana
w postaci akcji na rachunek przyznanych akcji
(VSA) na stronie Computershare lub, w przypadku
uczestników lokalnych będących obywatelami
USA*, na konto maklerskie Fidelity. Jeżeli z
powodu lokalnych zarządzeń organów kontrolnych
lub wymogów w zakresie zgodności firma Shell
nie będzie mogła dostarczyć akcji, uczestnikowi
zostanie wypłacony za należne akcje ekwiwalent
w gotówce po odjęciu stosownego podatku.
*Uczestnik lokalny będący obywatelem USA to
uczestnik, którego krajem na potrzeby wynagrodzenia
zasadniczego jest USA i który nie pracował w ramach
długoterminowego oddelegowania na warunkach
IBAS lub w ramach oddelegowania na warunkach
lokalnych w okresie pomiędzy rozpoczęciem procesu
rozliczeniowego a datą przekazania akcji.
6. Uczestnik jest obywatelem USA, a w okresie
pomiędzy rozpoczęciem okresu rozliczeniowego
a datą przekazania akcji pracował w ramach
WARTOŚCIOWYMI
PRZEKAZANIE
PREMII
PODATEK
długoterminowego oddelegowania na warunkach
IBAS lub w ramach oddelegowania na warunkach
lokalnych. Czy akcje takiego uczestnika zostaną
automatycznie przekazane na konto Fidelity,
zgodnie z ustawieniami domyślnymi?
Nie. Zakładając, że uczestnik w dowolnym
momencie od rozpoczęcia okresu rozliczeniowego
pracował
w
ramach
długoterminowego
oddelegowania na warunkach IBAS lub w ramach
oddelegowania na warunkach lokalnych, będzie
miał on prawo wyboru, czy chce, aby akcje
przekazać w jego imieniu na rachunek VSA (patrz
niżej), czy na konto maklerskie Fidelity.
W przypadku uczestników będących obywatelami
USA pracujących w ramach długoterminowego
oddelegowania na warunkach IBAS w trakcie
procesu rozliczeniowego poprzedniego planu PSP i
dokonujących takiego wyboru w związku z nadaniem
premii, przekazanie premii zostanie automatycznie
przeprowadzone w sposób zgodny z wcześniejszą
decyzją uczestnika. Jeżeli jednak uczestnik w
międzyczasie powrócił do zatrudnienia w USA na
warunkach lokalnych i pracował w takim trybie przez
pełen okres rozliczeniowy, w takim przypadku premia
zostanie automatycznie przekazana na jego konto
maklerskie Fidelity. Ustawienia domyślne uczestnika
zostały określone na jego podstawie preferencji
dotyczących ostatniego przekazania akcji.
7.Jakie informacje firma Shell udostępniła
Computershare w celu przekazania akcji w
sposób zgodny z procedurami?
Firma Shell udostępniła wszelkie informacje
wymagane dla procesu przekazania akcji – w
tym historię lokalizacji (kraj i region, w stosownych
przypadkach)
przynajmniej
od
początku
okresu rozliczeniowego do daty przekazania,
obywatelstwo, listę płac zasadniczych. W przypadku
braku poszczególnych informacji, których firma Shell
nie była w stanie przekazać, przed nabyciem przez
uczestnika praw do akcji z uczestnikiem zostanie
nawiązany kontakt w celu uzupełnienia danych.
8. G
dzie można znaleźć informacje na temat
przekazania premii?
Dokument
potwierdzający
przeprowadzenie
transakcji polegającej na przeniesieniu akcji na
rachunek VSA zostanie udostępniony online na
RACHUNEK
PRZYZNANYCH
AKCJI (VSA)
KONTO FIDELITY
INFORMACJE
DLA NOWYCH
AKCJONARIUSZY
koncie Computershare uczestnika. Aby obejrzeć
film instruktażowy ułatwiający przeglądanie
osobistej korespondencji na temat planu, kliknij tutaj.
Uczestnik
może
również
obejrzeć
film
instruktażowy ułatwiający odnalezienie rozliczenia
podatkowego dotyczącego transakcji. Materiały
podstawowe, takie jak pytania i odpowiedzi
na temat opodatkowania oraz podsumowanie
przepisów podatkowych dla poszczególnych
krajów są dostępne w sekcji FAQ w zakładce
„Informacje o firmie” (“Company Info”).
Szczegóły na temat potrąceń podatku dla
uczestników lokalnych będących obywatelami
USA będą widoczne na odcinku wypłaty. Dane
transakcji przekazania premii będą widoczne na
koncie maklerskim Fidelity.
9. Uczestnik chciałby opóźnić przekazanie akcji
w ramach planu PSP, tak aby zysk z tego
tytułu został opodatkowany w kolejnym roku
podatkowym.
Strategią firmy jest przekazywanie premii jej
uczestnikom tak szybko, jak będzie to możliwe po
nabyciu do niej praw. W ten sposób wdrażamy
filozofię “Speed and Delivery” („filozofię
szybkości przekazania”), co jest również zgodne
z polityką przyspieszania wypłat innych pozycji
przysługujących za wyniki. Jako że plan PSP jest
globalnym planem motywacyjnym, określając
globalną datę przekazania, nie możemy jej opóźniać
ani przyspieszać w celu uwzględnienia przyszłych
obniżek stawki podatku (bądź też podwyżek) w
jakimkolwiek kraju – naszym celem jest przekazanie
premii tak szybko, jak będzie to możliwe.
Kolejną przyczyną takiego postępowania jest
zagwarantowanie, że przekazanie jest jawne oraz
odbywa się za zgodą firmy, tak aby zminimalizować
ryzyko podejmowania indywidualnych decyzji oraz
zapewnić zgodność z Kodeksem.
Podatek
10. Jak można uzyskać informacje na temat
sposobu opodatkowania premii uczestnika?
Szczegóły na temat naliczonego podatku (jeżeli
dotyczy) można znaleźć na koncie Computershare
w zakładce „Historia transakcji” (“Transaction
History”). Aby wyświetlić stosowne rozliczenie
FATCA
ZAGRANICZNYCH
AKTYWÓW
INFORMACJE
DODATKOWE
podatku, należy wybrać odpowiednią nagrodę.
Aby obejrzeć film instruktażowy ułatwiający
odnalezienie tych informacji, kliknij tutaj
Dla uczestników lokalnych będących obywatelami
USA – szczegóły na temat potrąceń podatku będą
widoczne na odcinku wypłaty.
Więcej informacji na temat kwestii dotyczących
opodatkowania można znaleźć w następujących
dokumentach:
Uwaga: Premia zostanie objęta hipotetycznym
ryczałtem podatkowym w przypadku uczestników
pracujących w ramach długoterminowego
oddelegowania na warunkach IBAS w dowolnym
okresie od 1 stycznia 2012 r. do momentu nabycia
praw do akcji w 2015 r.
Premie podlegające hipotetycznemu ryczałtowi
podatkowemu – pytania i odpowiedzi
Pytania i odpowiedzi –dokument skierowany
do uczestników lokalnych i pracujących
na warunkach lokalnych (w tym w ramach
oddelegowania na warunkach lokalnych) w
okresie od 1 stycznia 2012 r. do momentu
nabycia praw do akcji w 2015 r.
Podsumowanie przepisów podatkowych
dla poszczególnych krajów – dokumenty
zawierające właściwe dla różnych krajów
informacje na temat sytuacji podatkowej
poszczególnych pracowników oraz
określające ich obowiązki podatkowe.
Dokumenty te można znaleźć na stronie
internetowej stockweb tutaj lub na koncie
Computershare, przechodząc do zakładki
„Informacje o firmie” (Company Information),
Company Information, a następnie do
sekcji FAQ zawierającej informacje
dla poszczególnych krajów na temat
opodatkowania premii przyznanych w
ramach planu PSP.
Zestawienie przepisów podatkowych dla
wszystkich krajów – ogólne zestawienie
zawierające informacje na temat sytuacji
podatkowej poszczególnych pracowników
dla wszystkich krajów – dokument można
znaleźć na stronie internetowej stockweb tutaj
oraz w dokumentacji planu online na koncie
Computershare.
11. Uczestnik jest obywatelem USA i został
poproszony
przez
Computershare
o
uzupełnienie formularza W9. W jakim celu?
W przypadku gdy premia w ramach planu PSP
jest rozliczana w gotówce, uczestnik zostanie
poproszony o wypełnienie odpowiedniego
formularza podatkowego (W8/W9), dzięki czemu
nie zostanie potrącony amerykański podatek u
źródła (US Backup Withholding tax). Uczestnik nie
otrzyma premii do czasu wypełnienia formularza.
12. Gdzie należy kierować dalsze
dotyczące podatku od PSP?
pytania
Szczegółowe pytania dotyczące obliczeń
dokonanych dla danego uczestnika można
kierować do właściwego biura obsługi
pracowników (HR Service Desk), gdzie można
uzyskać dodatkowe wyjaśnienia, oprócz tych
zawartych w ogólnodostępnych materiałach.
Należy zauważyć, że Centrum obsługi
pracowników (HR Service Desk) nie ma
możliwości zweryfikowania poszczególnych
obliczeń podatkowych, chyba że uczestnik jest
przekonany, że istnieją pewne okoliczności,
z powodu których obliczenia podatkowe są
nieprawidłowe. Należy również zauważyć, że
w momentach dużego zainteresowania mogą
wystąpić opóźnienia w odpowiedzi, o czym
uczestnik zostanie poinformowany.
takiego oddelegowania).
na stronie Computershare.
Z premii brutto zostanie potrącony podatek
hipotetyczny, a uczestnik otrzyma premię w kwocie
netto. Hipotetyczne potrącenie podatkowe będzie
w znacznym stopniu odzwierciedlać, przyjmując
ustandaryzowane założenia, wartość podatku
dochodowego i składek na ubezpieczenie
społeczne, które uczestnik byłby zobowiązany
zapłacić, gdyby w okresie od rozpoczęcia okresu
rozliczeniowego pozostawał rezydentem kraju na
potrzeby wynagrodzenia zasadniczego.
14. Uczestnik podlega opodatkowaniu według
przepisu 30% zwolnienia zgodnie z
przepisami prawa holenderskiego, czy
zostanie to uwzględnione?
Kraj uznawany za kraj dla celów naliczenia
hipotetycznego ryczałtu podatkowego to kraj
stałego pobytu uczestnika, czyli tzw. kraj na
potrzeby wynagrodzenia zasadniczego.
Hipotetyczne potrącenie podatkowe dokonywane
jest w momencie przekazania akcji; uczestnik
otrzyma na rachunek VSA akcje o wartości netto tj.
po potrąceniu hipotetycznego podatku.
Faktyczną wysokość zobowiązania podatkowego
od premii zapłaci firma, zgodnie z warunkami IBAS.
13. Premia uczestnika podlega hipotetycznemu
ryczałtowi podatkowemu. Dlaczego? Gdzie
można znaleźć więcej informacji na ten temat?
W przypadku gdy przepisy wymagają
potrącenia podatku u źródła w momencie
przekazania akcji, podatek taki zostanie
odprowadzony przez firmę i przekazany
do działu płac w celu jego zapłacenia w
momencie przekazania premii. W przypadku
gdy,
zgodnie
z
przepisami,
podatek
rozliczany jest na podstawie składanej
deklaracji
podatkowej,
firma
pokryje
zobowiązanie podatkowe wynikające z
deklaracji, a uczestnik otrzyma pomoc w
wypełnieniu takiej deklaracji podatkowej
(jeżeli będzie to wymagane) w sposób zgodny
z przepisami obowiązującymi w danym kraju,
w celu ułatwienia zadeklarowania i zapłaty
zobowiązań podatkowych przez firmę.
Przyznana w ramach planu PSP premia dla
uczestnika przebywającego na długoterminowym
oddelegowaniu na warunkach IBAS w terminie
od rozpoczęcia okresu rozliczeniowego do
momentu nabycia praw do akcji będzie podlegać
hipotetycznemu ryczałtowi podatkowemu (nawet
jeżeli uczestnik zakończył już pracę w ramach
Więcej informacji na temat hipotetycznego
ryczałtu podatkowego znajduje się w dokumencie
pt. „Opodatkowanie premii podlegających
hipotetycznemu ryczałtowi podatkowemu – pytania
i odpowiedzi (luty 2015)” dostępnym w sekcji
„Dokumentacja planu” (“Plan Documentation”) w
zakładce „Informacje o firmie” (“Company Info”)
W celu uzyskania konkretnej porady podatkowej
należy skontaktować się z niezależnym doradcą
podatkowym.
WARTOŚCIOWYMI
PRZEKAZANIE
PREMII
PODATEK
RACHUNEK
PRZYZNANYCH
AKCJI (VSA)
KONTO FIDELITY
INFORMACJE
DLA NOWYCH
AKCJONARIUSZY
Tak, organ ds. podatku od wynagrodzeń w
Holandii przekazał listę uczestników, których
premie w ramach planu PSP w momencie
nabycia do niej praw powinny podlegać
przepisowi 30% zwolnienia. Zgodnie z tym
zawiadomieniem, w stosownych przypadkach,
holenderski podatek od premii przekazanej w
ramach PSP będzie obliczany z uwzględnieniem
przepisu 30% zwolnienia. Należy zauważyć, że
z powodu ewentualnych różnic czasowych we
wprowadzaniu danych może powstać sytuacja,
w której informacja o uczestniku podlegającym
opodatkowaniu według przepisu 30% zwolnienia
nie została na czas wprowadzona; w takich
przypadkach wszelkie nadwyżki podatku
potrąconego u źródła zostaną zwrócone zgodnie
z procedurą przez holenderski dział płac.
Rachunek przyznanych akcji (Vested
Share Account, VSA)
15. Czym jest Rachunek przyznanych akcji (VSA)?
Jest
to
specjalny
globalny
rachunek
powierniczy utworzony przez Computershare
w celu przechowywania akcji w formie
elektronicznej, do których prawa nabywają
uczestnicy planów akcyjnych.
W przypadku Royal Dutch Shell będą to akcje
zwykłe RDSA i RDSB, jak również RDS.A ADSs.
16. Jakie są zalety rachunku VSA?
Rachunek VSA umożliwia bezpieczne
przechowywanie akcji bez potrzeby
otwierania konta maklerskiego.
Zapewnia uczestnikowi dostęp do usług
związanych z rozporządzaniem akcjami,
w przypadku chęci ich przekazania lub
sprzedaży.
W księdze akcyjnej wyświetli się nazwa
Computershare Nominees Limited.
FATCA
ZAGRANICZNYCH
AKTYWÓW
INFORMACJE
DODATKOWE
Dane osobowe pozostaną utajnione, gdyż nie
są one rejestrowane w księdze akcyjnej Royal
Dutch Shell plc.
Po przekazaniu akcji na rachunek VSA uczestnik
może przenieść je na dowolne konto maklerskie
lub rachunek powierniczy.
Automatyczna reinwestycja dywidend w
dodatkowe akcje. Każda wypłata dywidendy
przez RDS będzie skutkować wzrostem
zysków w portfelu uczestnika, a dodatkowe
akcje będą dodawane do jego rachunku
VSA. Ponadto w sekcji konta Computershare
poświęconej korespondencji z uczestnikiem
zostanie utworzony dokument dotyczący
podatku od dywidendy.
Aby obejrzeć film instruktażowy na temat
przenoszenia akcji z rachunku VSA, kliknij tutaj
Aby obejrzeć film instruktażowy ułatwiający
odnalezienie tych informacji, kliknij tutaj.
17. Czy uczestnik może zdecydować o nie
przystępowaniu do programu reinwestycji
dywidend (DRIP) w ramach VSA?
Za przeniesienie akcji z rachunku VSA na konto
maklerskie nie są pobierane żadne opłaty.
21. Czy uczestnik może dokonać sprzedaży akcji
z rachunku VSA?
Tak, uczestnik może dokonać sprzedaży akcji
z rachunku VSA. W tym przypadku zostanie
pobrana opłata od transakcji; szczegóły na ten
temat znajdują się w warunkach transakcji na
stronie Computershare.
Aby obejrzeć film instruktażowy na temat sprzedaży
akcji z rachunku VSA, kliknij tutaj
Nie, reinwestycja dywidendy jest obecnie w
ustawieniach domyślnych rachunku VSA.
22. Uczestnik wolałby otrzymać dokument akcji,
czy jest to możliwe?
18. Uczestnik jest pracownikiem z dostępem do
informacji poufnych, zgodnie z Kodeksem
Obrotu Papierami Wartościowymi Royal
Dutch Shell plc. (Royal Dutch Shell plc
Securities Dealing Code, zwanym dalej
„Kodeksem”). Czy wymagane jest uzyskanie
przez niego zgody na przystąpienie do
programu reinwestycji dywidendy (DRIP)?
Czy taka zgoda wymagana jest również w
przypadku programu DRIP w ramach VSA?
Nie, w przypadku nabycia praw do akcji w
ramach PSP nie jest to możliwe. Akcje zostaną
przekazane na rachunek VSA. Uczestnik może
wystąpić o przeniesienie akcji z rachunku VSA na
dokument akcji wyłącznie jeżeli posiada akcje
RDSB.
Nie, ponieważ przystąpienie uczestnika do
programu DRIP w ramach VSA jest automatyczne,
nie podlega postanowieniom Kodeksu i dlatego
uprzednia zgoda nie jest wymagana. Jeżeli
uczestnik posiada akcje poza rachunkiem VSA
i bierze udział w programie DRIP, konieczne
jest uzyskanie zgody – prosimy zapoznać się
z Kodeksem Obrotu Papierami Wartościowymi
Royal Dutch Shell plc.
19. Czy uczestnik będzie faktycznym
właścicielem akcji?
Tak
20. Co uczestnik powinien zrobić, jeżeli nie chce
przechowywać akcji na rachunku VSA?
Należy jednak zauważyć, że posiadanie
dokumentu akcji nie jest tak bezpieczne, jak
przechowywanie akcji w formie elektronicznej.
Dostarczenie dokumentu akcji może potrwać do
10 dni roboczych. Akcje RDSA nie mogą mieć
postaci dokumentu akcji.
23. Uczestnik wołałby przechowywać akcje na
istniejącym rachunku powierniczym RDS – jak
to zrobić?
Uczestnik może, wedle własnego uznania,
podjąć decyzję o przeniesieniu swoich akcji na
rachunek powierniczy RDS. Można tego dokonać
korzystając ze standardowej procedury w ramach
rachunku VSA.
Podobnie jak w przypadku każdego przeniesienia
akcji kluczowe jest, aby uczestnik dostarczył
Computershare informacje o przeniesieniu akcji
DOKŁADNIE
odpowiadające
informacjom
dotyczącym rachunku, na który akcje mają
WARTOŚCIOWYMI
PRZEKAZANIE
PREMII
PODATEK
zostać przeniesione. Nawet najmniejsza różnica
w dowolnej pozycji danych może skutkować
nieudaną próbą przekazania akcji lub utworzeniem
nowego rachunku.
Aby obejrzeć film instruktażowy na temat
przenoszenia akcji z rachunku VSA, kliknij tutaj
Za przeniesienie akcji z rachunku VSA na rachunek
powierniczy RDS nie są pobierane żadne opłaty.
24. Istnieje obawa, że uczestnik jest rezydentem
kraju, w którym nie powinien posiadać akcji.
Co uczestnik powinien zrobić w takiej sytuacji?
W przypadku istnienia podstaw do takiego
twierdzenia należy zwrócić się po niezależną
profesjonalną poradę oraz rozważyć usunięcie
swoich akcji z rachunku VSA. Uczestnik, jako
akcjonariusz, ma obowiązek sprawdzić, czy
może być posiadaczem akcji.
25. W jaki sposób uczestnik może śledzić swoje
akcje na rachunku VSA?
Rachunek VSA będzie widoczny, podobnie
jak wszelkie pozostałe premie uczestnika
przyznawane w ramach motywacyjnego planu
akcyjnego, administrowane przez Computershare.
Należy zalogować się na konto Computershare
korzystając ze swojego globalnego ID oraz
numeru PIN, a następnie wybrać rachunek VSA
klikając „Rachunek przyznanych akcji” (“Vested
Share Account”) w sekcji „Portfel” (“Portfolio”) w
zakładce „Mój portfel akcji” (“My Holdings”).
Można również skorzystać z opcji wyboru
zestawienia za określony okres. Aby obejrzeć film
instruktażowy na temat zestawienia, kliknij tutaj
26. Uczestnik posiada akcje RDS, które nabył
na rynku otwartym. Czy uczestnik może
przenieść je na rachunek VSA?
Nie, nie ma takiej opcji. Na rachunku VSA można
przechowywać wyłącznie akcje RDS pochodzące z
uczestnictwa w jednym z planów akcyjnych Grupy.
27. W momencie nabycia praw do akcji
uczestnik przebywał w kraju, w którym został
zmuszony do przyjęcia premii w gotówce.
Uczestnik wołałby otrzymać akcje RDS. Czy
uczestnik może dokonać zakupu akcji RDS
RACHUNEK
PRZYZNANYCH
AKCJI (VSA)
KONTO FIDELITY
INFORMACJE
DLA NOWYCH
AKCJONARIUSZY
za otrzymaną gotówkę i przenieść je na
rachunek VSA?
Niestety nie jest to możliwe, ponieważ na rachunku
VSA można przechowywać wyłącznie akcje
pochodzące bezpośrednio z planów akcyjnych.
Można oczywiście nabyć akcje RDS za gotówkę
oraz zwrócić się do Computershare z prośbą
o kontakt z obsługą maklerską, z której uczestnik
może skorzystać. Niemniej jednak akcji nabytych w
ten sposób nie można przenieść na rachunek VSA.
28. Uczestnik jest obywatelem USA i posiada
akcje na koncie Fidelity, które pochodzą
z poprzednich motywacyjnych planów
akcyjnych (PSP) lub z uczestnictwa w
amerykańskim programie generalnym zakupu
akcji przez pracowników (US GESPP); czy
może je przenieść na rachunek VSA??
Nie, nie jest to możliwe. Na rachunek VSA mogą
być przekazywane jedynie akcje z premii w ramach
planu PSP uczestnika zakładając oczywiście, że
uczestnik nie wybrał opcji przekazania ich na
konto maklerskie Fidelity.
Konto maklerskie Fidelity
29. Jakie są zalety konta maklerskiego Fidelity?
Konto maklerskie Fidelity pozwala na
bezpieczne przechowywanie posiadanych
akcji.
Umożliwia ono również sprzedaż i kupno
kwitów depozytowych ADR za pośrednictwem
strony internetowej Fidelity oraz przez telefon
w godzinach pracy Nowojorskiej Giełdy
Papierów Wartościowych.
W przypadku sprzedaży kwitów
depozytowych ADR, dostęp do zysków
można uzyskać za pośrednictwem systemu
Bill Pay, wybierając opcję czeku lub przelewu
elektronicznego na inny rachunek.
Dane osobowe pozostaną utajnione, gdyż
nie są rejestrowane w księdze akcyjnej Royal
Dutch Shell plc.
Automatyczna reinwestycja dywidend
w dodatkowe akcje. Istnieje możliwość
dokonania reinwestycji dywidend, dzięki
FATCA
ZAGRANICZNYCH
AKTYWÓW
INFORMACJE
DODATKOWE
czemu uczestnik ma możliwość powiększania
zawartości swojego portfela przy okazji
każdorazowej wpłaty dywidendy przez RDS.
Te dodatkowe akcje zostaną umieszczone
na koncie brokerskim Fidelity uczestnika.
Uczestnik ma również możliwość przyjęcia
dywidendy w gotówce oraz wpłaty tej
gotówki na konto maklerskie Fidelity.
30. Uczestnik jest pracownikiem z dostępem do
informacji poufnych, zgodnie z Kodeksem
Obrotu Papierami Wartościowymi Royal
Dutch Shell plc. (Royal Dutch Shell plc
Securities Dealing Code, zwanym dalej
„Kodeksem”). Czy wymagane jest uzyskanie
przez niego zgody na przystąpienie do
programu reinwestycji dywidendy?
Od uczestników będących pracownikami z
dostępem do informacji poufnych wymagane jest
uzyskanie odpowiedniej zgody na przystąpienie
do
jakiegokolwiek
programu
reinwestycji
dywidendy z papierów wartościowych Royal Dutch
Shell. Wymagane jest również uzyskanie zgody
na zmianę warunków reinwestycji dywidendy
na koncie Fidelity oraz zakończenie procesu
reinwestycji dywidendy.
na
stronie:
http://www.shell.com/global/
aboutshell/investor.html
33. Czy będę otrzymywać
akcjonariuszy?
komunikaty
dla
Uczestnicy będą powiadamiani o każdorazowym
udostępnieniu materiałów dla akcjonariuszy.
Raport roczny oraz inne informacje finansowe
dostępne są na stronie: http://www.shell.com/
home/content/investor/
34. Czy uczestnikowi przysługuje prawo do
głosowania na zgromadzeniu akcjonariuszy?
Jeżeli uczestnik posiada akcje na rachunku VSA,
Computershare Nominees Limited udostępni
stronę internetową, na której uczestnik będący
akcjonariuszem RDS będzie mógł wydać
dyspozycje dotyczące tego, jak Computershare
Nominees Limited ma głosować w jego imieniu.
Uczestnik otrzyma z odpowiednim wyprzedzeniem
powiadomienie o Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy oraz stosowne instrukcje.
Informacje dla nowych akcjonariuszy
Jeżeli uczestnik posiada akcje na koncie maklerskim
Fidelity, firma Fidelity dostarczy mu, w formie
elektronicznej lub papierowej, wszystkie materiały
niezbędne do wzięcia udziału w głosowaniu na
podstawie posiadanych na koncie maklerskim
Fidelity kwitów depozytowych ADR.
Akcjonariusze stają się współwłaścicielami RDS i
mają możliwość rozwijania swojego portfela akcji
przy okazji każdorazowej wypłaty dywidendy
przez RDS
Ustawa o ujawnianiu na cele
podatkowe informacji finansowych o
rachunkach zagranicznych (FATCA)
31. Uczestnik jest nowym akcjonariuszem – gdzie
może znaleźć istotne informacje dotyczące
akcjonariuszy RDS?
35.Czym jest ustawa FATCA i dlaczego uczestnik
ma obowiązek samodzielnego określenia
swojego statusu podatkowego w USA?
Szereg informacji przydatnych dla akcjonariuszy
można znaleźć na stronie Inwestora, na
wewnętrznej stronie RDS: http://www.shell.com/
global/aboutshell/investor.html
FATCA to zbiór amerykańskich przepisów
podatkowych, mający na celu ułatwienie agencji IRS
wykrywanie zobowiązań podatkowych obywateli
USA w innych krajach. W wyniku porozumienia
zawartego pomiędzy Wielką Brytanią i USA w
sprawie wdrożenia przepisów ustawy FATCA
w obu tych krajach, międzynarodowe instytucje
finansowe (FFI), w tym Computershare, zostały
objęte obowiązkiem gromadzenia informacji
na temat osób będących obywatelami USA.
Z tego względu firma Computershare jest
32. Gdzie można znaleźć informacje dotyczące
dywidend od akcji RDS?
Aby uzyskać takie informacje, należy kliknąć
sekcję „Cena akcji i dywidendy” (“Share price
and dividends”) po lewej stronie paska menu
WARTOŚCIOWYMI
PRZEKAZANIE
PREMII
PODATEK
zobowiązana skontaktować się ze wszystkimi
nowymi uczestnikami korzystającymi z objętych
nowymi przepisami planów akcyjnych lub usług,
bez względu na ich narodowość lub profil
oraz poprosić tych uczestników o samodzielne
określenie swojego statusu podatkowego w
USA. Wszyscy uczestnicy będą poproszeni o
to jednokrotnie, jako nowi uczestnicy lub jako
uczestnicy posiadający profil podatkowy w USA.
Nowe przepisy dotyczą również rachunków
VSA (Vested Share Account) firmy Shell. Firma
Computershare jest objęta prawnym obowiązkiem
przekazywania stosownych informacji brytyjskim
organom kontroli skarbowej (HMRC) oraz
informowania o przypadkach niezastosowania
się do wymogu samodzielnego określenia statusu
podatkowego. Aby uzyskać więcej informacji na
ten temat, kliknij tutaj.
Zgłaszanie posiadania
zagranicznych aktywów
W niektórych krajach istnieje wymóg ujawniania
w deklaracji podatkowej zagranicznego majątku,
jakim są akcje pochodzące z planów akcyjnych.
Firma Shell nie udziela indywidualnych porad
podatkowych, ale w celu ułatwienia zrozumienia
procedury zgłaszania posiadania zagranicznych
aktywów pracownikom objętym tym obowiązkiem,
udostępnia im szczegółowe informacje na ten temat.
Oto lista krajów objętych powyższym wymogiem:
KONTO FIDELITY
Strona internetowa PSP
http://sww-stockweb.shell.com/psp/
Więcej informacji na temat planu PSP, w tym:
Ogólne pytania i odpowiedzi dotyczące
planu PSP
Pytania i odpowiedzi dotyczące
opodatkowania i hipotetycznego ryczałtu
podatkowego
Podsumowania przepisów podatkowych wielu
krajów
Strona internetowa Computershare http://www.
computershare.com/employee/shellshareawards
nformacje dotyczące planu PSP oraz przekazania
premii:
Dokumentacja planu oraz pytania i
odpowiedzi
Zmiana numeru PIN
Dostęp do VSA i sprzedaż/przeniesienie akcji
Pytania i odpowiedzi dotyczące
opodatkowania i hipotetycznego ryczałtu
podatkowego
Podsumowania przepisów podatkowych wielu
krajów
Informacje na temat krajów, w których
występują ograniczenia związane z PSP
Argentyna
Belgia
Brazylia
Kanada
Francja
Indie
Włochy
Japonia
Korea Południowa
Hiszpania
USA
RACHUNEK
PRZYZNANYCH
AKCJI (VSA)
Informacje dodatkowe
Informacje na temat krajów, w których
występują ograniczenia związane z PSP
36. Czy uczestnik ma obowiązek ujawniania
w deklaracji podatkowej posiadanych
akcji (przyznanych lub nieprzyznanych)?
(oprócz konieczności rozliczania podatku
od wynagrodzeń)

Kliknij tutaj, aby uzyskać więcej informacji na ten
temat (dla osób zalogowanych do sieci Shell) lub
kliknij tutaj, aby uzyskać dostęp do dokumentów
umieszczonych na mikrostronie planów akcyjnych
firmy Shell (Shell Share Plans).
Zespół ds. planu akcyjnego Computershare dla firmy
Shell [email protected]
Zapytania dotyczące przekazania akcji w
ramach PSP, dostępu do strony internetowej
Computershare, numerów PIN.
Strona internetowa motywacyjnego planu akcyjnego
Shell (PSP) http://www.shellshareplans.com/
INFORMACJE
DLA NOWYCH
AKCJONARIUSZY
FATCA
ZAGRANICZNYCH
AKTYWÓW
INFORMACJE
DODATKOWE
Aby uzyskać dostęp do aktualnych informacji
dotyczących planu akcyjnego, prezentacji
video, linków do informacji na temat inwestora
Royal Dutch Shell i wielu innych
Śledź nas na Twitterze:
https://twitter.com/#!/shellshareplans
Centra obsługi pracowników (HR Service Centres):
Centrum obsługi pracowników Kraków
[email protected]
Centrum obsługi pracowników Manila
[email protected]
Centrum obsługi pracowników Kuala Lumpur
[email protected]
Ogólne zapytania dotyczące PSP.
Podatki: Zapytania dotyczące faktycznego
podatku od wynagrodzeń w odniesieniu do
planu PSP, na które nie została udzielona
odpowiedź w ramach pytań i odpowiedzi
dotyczących opodatkowania (Tax Q&A)
ani informacji podatkowych dotyczących
danego kraju.
Zapytania dotyczące podatku hipotetycznego
w odniesieniu do planu PSP, na które
nie została udzielona odpowiedź w
ramach pytań i odpowiedzi dotyczących
hipotetycznego ryczałtu podatkowego (Tax
Equalisation Q&A) ani strony internetowej
dotyczącej mobilności międzynarodowej
pracowników (International Mobility) http://
sww.shell.com/hr/internationalmobility/

Przedstawiciel Fidelity pod numerem telefonu
1-800-30-SHELL
Zapytania w przypadku przekazania akcji na
konto Fidelity.
WARTOŚCIOWYMI
PRZEKAZANIE
PREMII
PODATEK
RACHUNEK
PRZYZNANYCH
AKCJI (VSA)
KONTO FIDELITY
INFORMACJE
DLA NOWYCH
AKCJONARIUSZY
FATCA
ZAGRANICZNYCH
AKTYWÓW
INFORMACJE
DODATKOWE