Zastosowanie komputerów w rachunkowości © dr Marek Masztalerz
Transkrypt
Zastosowanie komputerów w rachunkowości © dr Marek Masztalerz
Zastosowanie komputerów w rachunkowości © dr Marek Masztalerz Symfonia - zadanie NaleŜy wprowadzić do systemu finansowo-księgowego dane firmy o następujących parametrach: • Typ: spółka z o.o. • Działalność: produkcyjno-handlowa • NIP: 111-111-11-11 • Regon: 111222333 • Ewidencja kosztów w obu układach, RW w wariancie porównawczym. Przed rozpoczęciem pracy z firmą naleŜy ustawić datę programu na 31.01.2008. Bilans otwarcia Wyszczególnienie Budynki i lokale Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Środki trwałe w budowie Kasa Rachunek bieŜący Kapitał właścicieli Kredyty długoterminowe Kredyty krótkoterminowe Konto 138-2 139-2 Kwota 300 000 10 000 90 000 100 000 20 000 30 000 400 000 100 000 50 000 Po wprowadzeniu zapisów na kontach naleŜy zapisać bilans do ksiąg (suma kontrolna bilansu = 550 000 zł). Operacje gospodarcze Przed rozpoczęciem księgowań naleŜy zdefiniować rejestr krajowych zakupów (Rejestr naliczony PL) oraz rejestr sprzedaŜy krajowej (Rejestr naleŜny PL). 1. Zakupiono na kredyt kupiecki i przyjęto do magazynu koszule męskie od firmy Koszulex S.A. (NIP 222-222-22-22). Faktura FV 238/2006 z dnia 05.01.2008, termin płatności 14 dni: • Kwota netto faktury 10 000 zł, • VAT naliczony 2 200 zł, • Kwota brutto faktury 12 200 zł. Zakres parametryzacji po pierwszej operacji: - wyłączenie ostrzeŜeń o braku rozrachunków dla kont rozrachunkowych z tytułu VAT, - ustawienie stałych księgowań dla faktur zakupowych FVZ i faktur sprzedaŜowych FVS, - ustawienie domyślnych rejestrów dla faktur FVZ i FVS. 2. Zakupiono na kredyt kupiecki i przyjęto do magazynu garnitury od firmy LuxGarnitur Sp. z o.o. (NIP 333-333-33-33). Faktura FV 28/1/2006 z dnia 08.01.2008, termin płatności 14 dni: • Kwota netto faktury 20 000 zł, • VAT naliczony 4 400 zł, • Kwota brutto faktury 24 400 zł. Akademia Ekonomiczna w Poznaniu 2008 Zastosowanie komputerów w rachunkowości © dr Marek Masztalerz 3. Zakupiono na kredyt kupiecki i przyjęto do magazynu kostiumy damskie od firmy Koszulex S.A. Faktura FV 275/2006 z dnia 15.01.2008, termin płatności 14 dni: • Kwota netto faktury 30 000 zł, • VAT naliczony 6 600 zł, • Kwota brutto faktury 36 600 zł. 4. Sprzedano na kredyt kupiecki garnitury salonowi mody męskiej NovoModa s.c. (NIP 444-444-44-44). Faktura FV 01/1/2006 z dnia 10.01.2008, termin płatności 14 dni: • Kwota netto faktury 11 000 zł, • VAT naliczony 2 420 zł, • Kwota brutto faktury 13 420 zł. 5. Wystawiono dokument WZ (10.01.2008) na sprzedane garnitury, wyceniając je według ceny nabycia na 10 000 zł. Przed zaksięgowaniem operacji naleŜy zdefiniować dokument WZ w systemie. Przy okazji proszę zdefiniować dokument PZ. 6. Sprzedano na kredyt kupiecki firmie KraVat koszule męskie. (NIP 555-555-55-55). Faktura FV 02/1/2006 z dnia 18.01.2008, termin płatności 14 dni: • Kwota netto faktury 5 500 zł, • VAT naliczony 1 210 zł, • Kwota brutto faktury 6 710 zł. 7. Wystawiono dokument WZ (18.01.2008) na sprzedane koszule, wyceniając je według ceny nabycia na 5 000 zł. 8. Otrzymano wyciąg bankowy WB 01/2008 zawierający informacje o: • Uregulowaniu zobowiązania w kwocie 36 600 zł woibec firmy Koszulex S.A. • Uregulowaniu naleŜności od firmy NovoModa s.c. na kwotę 13 420 zł. 9. Zakupiono od firmy LuxGarnitur ZA GOTÓWKĘ i przyjęto do magazynu krawaty. UWAGA! Saldo początkowe w pierwszym raporcie kasowym naleŜy wprowadzić „ręcznie”. Faktura FV 38/01/2006 z dnia 16.01.2008: • Kwota netto faktury 5 000 zł, • VAT naliczony 1 100 zł, • Kwota brutto faktury 6 100 zł. 10. Sprzedano ZA GOTÓWKĘ krawaty spółce KraVat. Faktura FV 03/1/2006 z dnia 17.01.2008: • Kwota netto faktury 8 000 zł, • VAT naliczony 1 760 zł, • Kwota brutto faktury 9 760 zł. 11. Wystawiono dokument WZ (17.01.2006) na sprzedane krawaty, wyceniając je według ceny nabycia na 5 000 zł. PO ZAKOŃCZENU KSIEGOWAŃ NALEśY SPORZĄDZIĆ RACHUNEK WYNIKÓW ORAZ BILANS. Sumy kontrolne: wynik finansowy 4 500 zł, suma bilansowa 596 490 zł. Akademia Ekonomiczna w Poznaniu 2008