Informacja dodatkowa do raporu okresowego za III kw

GRUPA CERSANIT
SA – QSr III / 2005
Informacja dodatkowa
do raportu okresowego (SA-QSr) Grupy Cersanit za III kwartał 2005 r.
I.
Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w szczególności informację o
zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, oraz informacje o istotnych zmianach wielkości
szacunkowych, w tym o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, dokonanych odpisach aktualizujących wartości składników aktywów.
1. Nowelizacja Ustawy o Rachunkowości (Dz. U. nr.213 z 2004 r. poz. 2155) nałożyła obowiązek sporządzania
skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE. Organy zatwierdzające sprawozdania
Grupy Cersanit S.A. oraz jednostek zależnych wchodzących w skład Grupy zdecydowały o sporządzaniu sprawozdań
jednostkowych przez Cersanit S.A. oraz przez podmioty zależne wg uregulowań MSSF. Skutki zmian zasad rachunkowości
zostały ujęte w tabeli w pkt. 2 a.9.
Oświadczenie o zgodności.
Niniejsze jednostkowe oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”), przyjętymi przez UE.
2. Zasady rachunkowości.
a.1. Aktywa trwałe
•
•
•
•
Wartości niematerialne i prawne są wyceniane wg cen nabycia i wykazywane w bilansie w wartości netto.
Amortyzacja wartości dokonywana jest metodą liniową w okresie użytkowania wynikającego z tytułu prawnego, od
momentu rozpoczęcia użytkowania. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są
amortyzowane.
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wyceniane wg ceny nabycia lub
kosztu wytworzenia, z uwzględnieniem pomniejszenia o zakumulowaną amortyzację oraz zakumulowane odpisy z
tytułu utraty wartości. Cena nabycia, koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje koszty finansowania
zewnętrznego. Amortyzacja, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, dokonywana jest metodą
liniową wg stawek rocznych ustalonych przez Spółkę. Amortyzacja środków używanych lub ulepszonych
dokonywana jest wg stawek indywidualnych.
Amortyzacji nie podlegają środki przeznaczone do sprzedaży.
Do pozycji nieznaczących (przedmioty niskocenne) stosuje się rozwiązania uproszczone – cały odpis w koszty
zużycia materiałów w momencie przekazania do użytkowania.
Rzeczowe aktywa trwałe usuwane są z bilansu w momencie zbycia lub likwidacji; zyski lub straty, wynikające z
usunięcia, księgowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano usunięcia.
Aktywa finansowe w pozostałych jednostkach – udziały i akcje, wyceniane są w cenie nabycia przy uwzględnieniu
korekt z tytułu trwałej utraty wartości. Udzielone pożyczki wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe – aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są na
ujemne różnice przejściowe w wysokości kwoty do odliczenia od podatku dochodowego w przyszłości.
a.2. Aktywa obrotowe
•
Materiały i towary wyceniane są w cenach nabycia, nie wyższych od ich cen sprzedaży netto; towary w handlu
detalicznym wg cen detalicznych – metodą cen detalicznych. Produkty i produkty w toku wyceniane są wg
rzeczywistego kosztu wytworzenia.
Rozchody dokonywane są wg metody FiFo.
GRUPA CERSANIT
•
•
•
•
•
•
•
SA-QSr III / 2005
Odpisy utraty wartości zapasów dokonywane są w pozostałe koszty operacyjne, do wysokości ceny sprzedaży netto
indywidualnych pozycji.
Należności krótkoterminowe wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty. Na dzień bilansowy ww. należności
wyceniane są z zachowaniem ostrożności (pomniejszane są o odpisy aktualizujące). Udzielone pożyczki wyceniane są
w skorygowanej cenie nabycia.
Należności zagraniczne wyceniane są wg średniego kursu NBP obowiązującego na dzień transakcji.
Na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniane są wg średniego kursu NBP obowiązującego na dzień
bilansowy.
Środki pieniężne oraz ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych, lokaty, papiery
wartościowe o terminie zapadalności do trzech miesięcy.
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych w walucie polskiej wyceniane są w wartości nominalnej.
Środki pieniężne w walucie obcej wyceniane są po kursie kupna lub sprzedaży stosowanym przez bank, z którego
usług korzysta Spółka, na dzień zapłaty należności lub zobowiązań. Na dzień bilansowy ww. środki wyceniane są wg
kursu zamknięcia – średniego kursu NBP na dzień bilansowy.
Inwestycje krótkoterminowe – obligacje wyceniane są w cenie nabycia, czyli wartości godziwej uiszczonej zapłaty.
Na dzień bilansowy obligacje wyceniane są w wartości godziwej.
Instrumenty finansowe wyceniane są według wartości godziwej.
Krótkoterminowe rozliczenia kosztów ujmowane są w wysokości kosztów rzeczywiście poniesionych; czas
rozliczenia nie przekracza 1 roku.
a.3. Kapitały własne.
•
•
Kapitał podstawowy (akcyjny) wykazywany jest w księgach rachunkowych w wartości nominalnej zarejestrowanych
akcji.
Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie ze statutami Spółek z odpisów z zysku rocznego netto, z nadwyżki sprzedaży
akcji powyżej wartości nominalnej, oraz kwot pochodzących z aktualizacji wyceny, dotyczących rozchodowanych
środków trwałych (sprzedaż, likwidacja itp.).
a.4. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
•
•
•
•
•
•
•
rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w wysokości kwoty podatku wymagającej w
przyszłości zapłaty w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych.
rezerwa na odprawy emerytalne wyliczona jest metodą aktuarialną
pozostałe rezerwy obejmują przewidywane, wiarygodnie oszacowane, lecz nie poniesione wydatki.
zobowiązania w walucie polskiej wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty
zobowiązania zagraniczne wyceniane są wg średniego kursu NBP, obowiązującego na dzień transakcji. Na dzień
bilansowy zobowiązania w walutach obcych wyceniane są wg średniego kursu NBP na dzień bilansowy.
kredyty w walucie obcej wyceniane są po kursie sprzedaży (uruchomienie) lub kupna (spłata), stosowanym przez
bank, z którego usług korzystają Spółki, na dzień operacji gospodarczej. Na dzień bilansowy zobowiązania z tytułu
kredytu w walutach obcych wyceniane są wg średniego kursu NBP na dzień bilansowy.
zobowiązania finansowe – dłużne papiery wartościowe wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Na dzień
bilansowy wyceniane są w wartości godziwej lub skorygowanej cenie nabycia.
a.5. Wynik finansowy
•
Spółki stosują układ kalkulacyjny kosztów z uwzględnieniem „zasady współmierności przychodów i kosztów” oraz
„zasady ostrożnej wyceny bilansowej”. Zaprezentowane w rachunku zysków i strat przychody ze sprzedaży wyrobów,
towarów i usług, wykazywane są w wartości netto, czyli po potrąceniu podatku od towarów i usług (VAT), w
momencie, gdy ryzyko i korzyści zostały przeniesione na kupującego. Koszty operacyjne są księgowane w okresie,
którego dotyczą.
2
GRUPA CERSANIT
SA-QSr III / 2005
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej i wykazywane w rachunku
zysków i strat.
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym je poniesiono z
wyjątkiem kosztów aktywowanych, stanowiących cenę nabycia lub koszt wytworzenia składników aktywów.
a.6. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek bieżący
stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu opodatkowania dochodu za dany rok zgodnie z przepisami podatkowymi.
a.7. Zasady konsolidacji
•
Konsolidacja sprawozdań finansowych dokonywana jest metodą pełną. Jednostka dominująca i jednostki powiązane
stosują jednakowe metody wyceny aktywów i pasywów, oraz jednakowe zasady sporządzania sprawozdań
finansowych.
W sprawozdaniu skonsolidowanym eliminowane są między innymi transakcje przekazania aportem środków trwałych
z jednostki dominującej do jednostki zależnej, wewnątrzgrupowe przychody i koszty, wartości udziałów jednostki
dominującej w jednostkach zależnych.
a.8. Walutą funkcjonalną jest złoty. Sprawozdanie finansowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane
jest w tysiącach złotych.
a.9. Tabele zmian z tyt. przejścia na MSSF:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Korekty przejścia ze sprawozdawczości zgodnej z ustawą o rachunkowości na zgodną z MSSF
30.09.2004
30.06.2004
TYTUŁ
AKTYWA
PASYWA
AKTYWA
PASYWA
1. Wycena bilansowa należności w walutach obcych
2.Wycena bilansowa środków
pieniężnych w walutach obcych
-1016
-1116
-521
86
3.Wycena bilansowa zapasów
4.Aktywa z tyt. odroczonego
pod. Dochodowego
278
148
43
162
6.Wycena kredytu w walucie
10.Zaliczki na środki trwałe w budowie
11.Zaliczki na dostawy
12. Należności krótkoterminowe
13.Zysk/strata
PASYWA
6
5.Rezerwa z tyt. odroczonego
pod. dochodowego
7.Wycena bilansowa zobowiązań
w walutach obcych
8.Wyksięg.środków i należności funduszu
socjalnego
9.Wyksięg. naliczenia funduszu socjalnego
31.12.2004
AKTYWA
-744
-328
-254
-356
-307
-252
-223
-306
-223
-72
-72
-62
-738
-216
-63
781
288
125
-1004
61
3
GRUPA CERSANIT
SA-QSr III / 2005
Przekształcenie danych porównywalnych jednostkowego sprawozdania finansowego.
dane na
30.09.04
Wybrane dane
Zmiana
dane po
zmianie
na 30.09.04
dane na
30.06.04
dane po
zmianie
na 30.06.04
zmiana
dane na
31.12.04
dane po
zmianie
na 31.12.04
zmiana
Aktywa trwałe
230 191
206
230 397
233 143
76
233 219
239 880
-62
239 818
Aktywa obrotowe
204 574
-1 748
202 826
160 940
-1 259
159 681
207 494
-161
207 333
Aktywa razem
434 765
-1 542
433 223
394 083
-1 183
392 900
447 374
-223
447 151
Kapitał własny
195 441
-1 004
194 437
195 217
61
195 278
179 273
Zob. i rezerwy na zob.
239 324
-538
238 786
198 866
-1 244
197 622
268 101
-223
267 878
Pasywa razem
434 765
-1 542
433 223
394 083
- 1 183
392 900
447 374
-223
447 151
5 840
-1 004
4 836
5 585
61
5 646
-10 270
179 273
Zysk/strata na sprzed.
Zysk/strata na dział.
operacyjnej
Zysk/strata netto
-10 270
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Korekty przejścia ze sprawozdawczości zgodnej z ustawą o rachunkowości na zgodną z MSSF.
30.09.2004
30.06.2004
TYTUŁ
AKTYWA
PASYWA
AKTYWA
PASYWA
1. Wycena bilansowa należności w walutach obcych
2.Wycena bilansowa środków
pieniężnych w walutach obcych
-1016
-1145
-522
202
3.Wycena bilansowa zapasów
31.12.2004
AKTYWA
PASYWA
6
4.Aktywa z tyt. odroczonego
pod. dochodowego
5.Rezerwa z tyt. odroczonego
pod. dochodowego
279
148
58
6.Wycena kredytu w walucie
7.Wycena bilansowa zobowiązań w
walutach obcych
8.Wyksięg.należności i środków funduszu
socjalnego
283
-1302
-2340
-2098
-1128
9.Wyksięg.naliczenia funduszu socjalnego
10.Zaliczki na środki trwałe w budowie
11.Zaliczki na dostawy
12.Należności krótkoterminowe
13.krótkoterm.rozlicz.międzyokresowe
14.Długotermin.rozlicz.międzyokresowe
15.Kapitał własny
16.Zobowiązania z tyt.obligacji
17.Zysk / strata
-1711
-1068
-1572
-1709
-2727
-1051
3226
-5
-1
-1436
-438
1875
-136
-2
-1067
-1380
-116
1497
-268
-10
-10
-131
2330
919
-10
-263
5
Przekształcenie danych porównywalnych skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
zmiana
dane po
zmianie
na 31.12.04
Aktywa trwałe
428 998
-2 449
426 549
425 822
-1 291
424 531 447 538
-1 380
446 158
Aktywa obrotowe
398 901
-496
398 405
349 218
-1 347
347 871 413 350
45
413 395
Aktywa razem
827 899
-2 945
824 954
775 040
-2 638
772 403 860 888
-1 335
859 553
Kapitał własny
Zob. i rezerwy na
zob.
377 737
909
378 646
344 229
2 320
346 549 391 931
-5
391 926
450 162
-3 854
446 308
430 811
-4 958
425 853 468 957
-1 330
467 627
Pasywa razem
Zysk/strata na
sprzed.
827 899
-2 945
824 954
775 040
-2 637
772 403 860 888
-1 335
859 553
Wybrane dane
dane na
30.09.04
Zmiana
dane po
zmianie
na 30.09.04
dane na
30.06.04
zmiana
dane po
zmianie
na 30.06.04
dane na
31.12.04
4
GRUPA CERSANIT
SA-QSr III / 2005
Zysk/strata na dział.
operacyjnej
Zysk/strata netto
90 018
919
90 937
56 480
2 330
58 810 104 272
5
104 277
3.
a) w III kw. 2005 r. nie dokonano odpisów wartości zapasów oraz nie odwrócono odpisów dokonanych.
b) w III kw. 2005 r. nie dokonano odpisów rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.
Utworzono odpis na należności w kwocie :
0 tys. zł
Odwrócono odpis na należności w kwocie :
127 tys. zł
c) Spółka Cersanit S.A. i spółki zależne nie mają obowiązku tworzenia rezerwy na koszty restrukturyzacji.
d) w III kw.2005 r w Grupie Cersanit S.A. wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych wyniosły: 9014 tys. zł;
wartość zbytych środków trwałych wyniosła :
…87 tys. zł
e) zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych na 30.09.05 wynoszą
16 958 tys. zł
f) nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.
g) nie wystąpiło naruszenie postanowień umów dotyczących udzielonych pożyczek.
h) transakcje Cersanit S.A. z jednostkami zależnymi w tys. zł.
Cersanit I
Cersanit II
Cersanit III
Cersanit Ukraina
Sp.z o.o.
S.A.
S.A.
Sp.z o.o.
Należności na 30.09.05
6
1
2
Zobowiązania na 30.09.05
41 340
10 169
72 102
Przychody od jedn. powiąz.zaIIIkw 2 522
465
3 277
Koszty za III kw 05
55 361
14 107
93 265
4. Skonsolidowany raport kwartalny obejmuje wszystkie spółki tworzące Grupę Cersanit.
Cersanit S.A. prowadzi dystrybucję produktów wytworzonych w zależnych spółkach produkcyjnych oraz innych
towarów służących wyposażaniu łazienek. Każda ze spółek zależnych produkuje inny asortyment wyrobów. Organizacja
Grupy sprzyja m.in. oszczędnościom kosztowym oraz umożliwia budowanie jednolitego wizerunku marki CERSANIT, jako
synonimu „WSZYSTKIEGO DO ŁAZIENKI”.
Grupę tworzą:





Cersanit S.A. z siedzibą w Kielcach – spółka matka, podmiot dystrybucyjny; lider na krajowym rynku
kompleksowego wyposażenia łazienek.
Cersanit I Sp. z o.o. w Krasnymstawie (podmiot w 100% zależny od Cersanit S.A.) - największy polski producent
ceramiki sanitarnej.
Cersanit II S.A. w Specjalnej Strefie Ekonomicznej w Starachowicach (spółka w 99,99% zależna od Cersanit S.A.) –
producent mebli łazienkowych, kabin prysznicowych, brodzików oraz wanien akrylowych.
Cersanit III S.A. w Specjalnej Strefie Ekonomicznej w Wałbrzychu (przedsiębiorstwo w 99,99% zależne od Cersanit
S.A.) - jeden z największych i najnowocześniejszych zakładów w Europie produkujących płytki ceramiczne i gresy.
Cersanit Ukraina Sp. z o.o. z siedzibą w Korosteniu na Ukrainie (na dzień 30.09.05 r. spółka w 99,99% zależna od
Cersanit S.A.) – potencjalny producent wyrobów wyposażenia łazienek.
5. W III kw. 2005r. w Grupie Cersanit:
a) rozwiązano odpis aktualizujący należności na kwotę 127 tys. zł.
b) utworzono rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1.084 tys. zł.
c) rozwiązano rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego na kwotę 551 tys. zł.
d) utworzono aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego na kwotę 3.871 tys. zł.
e) rozwiązano aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego na kwotę 2.561 tys. zł.
f) utworzono rezerwę na przyszłe zobowiązania, dotyczącą kosztów okresu nie zafakturowanych, na kwotę 13 487 tys. zł.
g) rozwiązano rezerwę na przyszłe zobowiązania, dotyczącą kosztów okresów nie zafakturowanych, na kwotę 7.826 tys.
zł.
h) utworzono rezerwę na świadczenia emerytalne 2 tys. zł.
5
GRUPA CERSANIT
SA-QSr III / 2005
II. Zwięzły
Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z
wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.
Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mającym znaczący wpływ na
osiągnięte wyniki finansowe.
Czynnikiem mającym znaczący wpływ na osiągnięty w okresie I – III kw. 2005 r. wynik finansowy Grupy były zmiany
kursu złotego w stosunku do USD, EUR i GBP, tj. głównych zagranicznych walut rozliczeniowych Grupy (na 30.09.2005 r.
bilans Grupy wykazywał następujące stany ww. głównych zagranicznych środków pieniężnych 25.022 tys. USD, 1.649 tys.
EUR, 699 tys. GBP).
Różnice kursowe Grupy za ww. okres wyniosły per saldo (nadwyżka różnic dodatnich nad ujemnymi) 7.689 tys. zł.
III. Informacje o przychodach i wynikach przypadających na poszczególne segmenty branżowe lub
geograficzne.
Spółka prowadzi działalność w branży wyposażenia łazienek, w ramach której następuje dystrybucja towarów
komplementarnych. Artykuły tworzące ofertę handlową Firmy adresowane są do tego samego grona konsumentów oraz
podlegają takiemu samemu ryzyku; Spółka stosuje jednakowe metody dystrybucji towarów; produkty Grupy Cersanit
charakteryzują się podobnym poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych; obowiązujący system regulacji
normatywnych jest podobny dla wszystkich oferowanych towarów.
Z uwagi na powyższe Spółka nie sporządza sprawozdania według segmentów branżowych.
Cersanit S.A. z powodzeniem realizuje strategię rozwoju eksportu. Spółka plasuje towary w środowiskach
ekonomicznych, które nie różnią się od siebie w sposób istotny pod względem ryzyka oraz charakteryzują się zbliżonym
poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych.
Z uwagi na powyższe Spółka nie sporządza sprawozdania według segmentów geograficznych.
IV. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie.
Poziom sprzedaży towarów Cersanit S.A., podobnie jak i większości materiałów budowlanych, podlega w ciągu roku
wahaniom sezonowym.
Największą intensywność sprzedaży branża reprezentowana przez Cersanit S.A. odnotowuje w miesiącach od maja do
października.
Mniejsza intensywność sprzedaży charakteryzuje miesiące od listopada do kwietnia.
V. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
W III kwartale 2005 roku Cersanit S.A. pozyskiwał środki na finansowanie swojej działalności między innymi
poprzez emisję obligacji krótkoterminowych.
Łączna wartość nominalna emisji obligacji przeprowadzonych w ww. okresie wyniosła 530.600 tys. PLN.
Wszystkie obligacje przypadające do wykupu w III kwartale 2005 roku zostały wykupione w terminie.
Na dzień 30.09.2005 r. wartość nominalna obligacji wynosiła 122.010 tys. PLN.
VI. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną
akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
Za okres sprawozdawczy nie były wypłacane ani deklarowane dywidendy.
VII. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdania finansowe, nieujętych
w tych sprawozdaniach, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta.
Po dniu, na który sporządzone zostały sprawozdania finansowe za III kwartał 2005 r. nie wystąpiły zdarzenia, które
mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki i Grupy Cersanit.
VIII. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek
gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych,
podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
6
GRUPA CERSANIT
SA-QSr III / 2005
W dniu 13 października 2005 r. Rada Miasta Korosten w Obwodzie Żytomierskim na Ukrainie (właściwy organ
rejestrowy) dokonała zmian w statucie spółki Cersanit Ukraina Sp. z o.o. Cersanit S.A. zbyła na rzecz Barlinek Ukraina Sp. z
o.o. udział w kapitale zakładowym Cersanit Ukraina Sp. z o.o. z siedzibą w Korosteniu na Ukrainie, stanowiący 99,99%
kapitału zakładowego i dający prawo do 99,99%-owego udziału w liczbie głosów w zgromadzeniu wspólników spółki.
Cenę zakupu ww. udziału w kapitale zakładowym spółki strony ustaliły na 354.443,89 USD (słownie: trzysta pięćdziesiąt
cztery tysiące czterysta czterdzieści trzy 89/100 dolarów amerykańskich), co stanowi równowartość 1.154.175,64 PLN
(słownie złotych: jeden milion sto pięćdziesiąt cztery tysiące sto siedemdziesiąt pięć 64/100) wg kursu średniego NBP
ogłoszonego w dniu 13 października 2005 r. (1 USD = 3,2563 PLN).
Łączna wartość kapitału zakładowego Cersanit Ukraina Sp. z o.o. wynosi 1.791.200 UAH (słownie: jeden milion siedemset
dziewięćdziesiąt jeden tysięcy dwieście hrywien ukraińskich), co odpowiada kwocie 1.164.638,24 PLN (słownie złotych:
jeden milion sto sześćdziesiąt cztery tysiące sześćset trzydzieści osiem 24/100) według kursu średniego NBP ogłoszonego w
dniu 13 października 2005 r. (1 UAH = 0,6502 PLN).
Pomiędzy spółką zbywającą a nabywającą istnieją następujące powiązania:
- podmiotem dominującym w stosunku do spółki Barlinek S.A., a tym samym pośrednio do spółki Barlinek Ukraina Sp. z o.o.,
jest pan Michał Sołowow, który jest jednocześnie znaczącym akcjonariuszem Spółki Cersanit S.A.,
- pan Mariusz Gromek pełni w spółce Barlinek S.A. funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej, natomiast w spółce Cersanit
S.A. funkcję Członka Rady Nadzorczej,
- pan Krzysztof Kwapisz pełni w spółce Barlinek S.A. funkcję Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej, natomiast w spółce
Cersanit S.A. funkcję Członka Rady Nadzorczej,
- pan Mariusz Waniołka pełni w spółce Barlinek S.A. oraz w spółce Cersanit S.A. funkcję Członka Rady Nadzorczej,
- pan Robert Oskard pełni w spółce Barlinek S.A. oraz w spółce Cersanit S.A. funkcję Członka Rady Nadzorczej.
Umowa została uznana za znaczącą z uwagi na fakt, iż nabyte udziały stanowią więcej niż 20% kapitału zakładowego Cersanit
Ukraina Sp. z o.o.
IX. Informację dotyczącą zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od
czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.
Informacja o stanie zobowiązań warunkowych zamieszczona została w załączonym sprawozdaniu SAQSr., w części
„pozycje pozabilansowe”.
X. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za
dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników
prognozowanych.
Cersanit S.A. nie publikował prognoz na 2005 r.
XI. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej
5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego ze
wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym,
liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym
zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie
od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.
Wyszczególnienie
Michał Sołowow
Stan na 15.11.2005 r. (dzień przekazania raportu za III
kw. 2005 r.)
Stan na 16.08.2005 r. (dzień
przekazania ostatniego raportu
Liczba akcji oraz % udział w kapitale zakładowym oraz %
kwartalnego)
głosów na WZA udział w ogólnej liczbie głosów na WZA
48,85%
6.494.615
48,85%
ING Nationale Nederlanden Polska OFE
5,20%
690.767
5,20%
OFE PZU Złota Jesień
5,16%
685.750
5,16%
XII. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby
zarządzające i nadzorujące emitenta, zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami, w okresie od
przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.
7
GRUPA CERSANIT
SA-QSr III / 2005
Wyszczególnienie
Funkcja
Artur Kłoczko
Przewodniczący Rady
Nadzorczej
Stan na 16.08.2005 r.
(dzień przekazania
ostatniego raportu
kwartalnego)
0,84%
Zwiększenie stanu
Zmniejszenie stanu
Stan na 15.11.2005 r.
posiadania w okresie od posiadania w okresie od
(dzień przekazania
16.08.2005 r. do
16.08.2005 r. do
raportu za III kw. 2005
15.11.2005 r.
15.11.2005 r.
r.)
-
-
0,84%
XIII. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
Dnia 10 kwietnia 2000r. Spółka podała do wiadomości publicznej w formie raportu bieżącego informację, iż w dniu 7
kwietnia 2000r. pełnomocnik Cersanit S.A. złożył w imieniu Spółki pozew o odszkodowanie z tytułu nienależytego wykonania
kontraktu przeciwko firmie Societa Impianti Termoelettrici Industriali SpA Via Sempione 82, Marano Ticino, we Włoszech.
Pozew został złożony w Międzynarodowym Centrum Arbitrażowym Austriackiej Federalnej Izby Gospodarczej (Internacional
Arbitral Centre of the Austrian Federal Economic Chamber) w Wiedniu. Podana wartość przedmiotu sporu wyniosła
10.623.148,10 DM (5.431.529,38 Euro).
Przedmiotowa sprawa jest w toku.
XIV. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z
podmiotami powiązanymi, jeżeli wartość tych transakcji (łączna wartość wszystkich transakcji zawartych w
okresie od początku roku obrotowego przekracza wyrażoną w złotych równowartość kwoty 500 tys. euro –
jeżeli nie są one transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych pomiędzy
jednostkami powiązanymi, a ich charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej,
prowadzonej przez emitenta lub jednostkę od niego zależną.
W okresie od dnia 01.01.2005 r. do dnia 30.06.2005 r. Cersanit S.A. ani jednostki zależne od Spółki nie zawarły
żadnej transakcji z podmiotami powiązanymi, która byłaby nietypowa lub odbiegająca od warunków rynkowych, jej charakter
i warunki nie wynikałyby z bieżącej działalności operacyjnej, a której wartość przekraczałaby wyrażoną w złotych polskich
równowartość 500 tys. Euro.
XV. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub
pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu,
jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów
własnych emitenta.
W III kw. 2005 r. nie dokonano poręczeń kredytu, pożyczki, nie udzielono gwarancji, które stanowiłyby co najmniej
10 % kapitałów własnych Cersanit S.A.
XVI. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej,
finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości
realizacji zobowiązań przez emitenta.
Brak.
XVII. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w
perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
W ocenie Spółki nie istnieją żadne nadzwyczajne czynniki mogące wpłynąć na osiągane wyniki w najbliższej
przyszłości.
XVIII. Kursy EURO użyte do przeliczenia „Wybranych danych finansowych”.
„Wybrane dane finansowe” przeliczono na EURO według następujących zasad:
1. poszczególne pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego bilansu przeliczono na EURO według średniego kursu
ustalonego przez NBP na dzień 30.06.2005 r. oraz 30.06.2004 r.
8
GRUPA CERSANIT
SA-QSr III / 2005
2. poszczególne pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów
pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni
dzień każdego miesiąca 2005 r. oraz 2004 r.
Zestawienie kursów EURO użytych do przeliczania „Wybranych danych finansowych”.
Miesiąc
Kurs średni wg tabeli NBP na Kurs średni wg tabeli NBP na
ostatni dzień miesiąca 2005 r. ostatni dzień miesiąca 2004 r.
Styczeń
4,0503
4,7614
Luty
3,9119
4,8746
Marzec
4,0837
4,7455
Kwiecień
4,2756
4,8122
Maj
4,1212
4,6509
Czerwiec
4,0401
4,5422
Lipiec
4,0758
4,3759
Sierpień
4,0495
4,4465
Wrzesień
3,9166
4,3832
Kurs średni od początku 2005 r.
Kurs średni od początku 2004 r.
- 4,0583
- 4,6214
Kielce, dnia 14 listopada 2005 r.
Podpisy osób
reprezentujących Cersanit S.A.
Podpis osoby odpowiedzialnej
za prowadzenie rachunkowości Cersanit S.A.
9