roczne sprawozdanie finansowe pragma collect sp. z oo
Transkrypt
roczne sprawozdanie finansowe pragma collect sp. z oo
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA COLLECT SP. Z O.O. ZA OKRES 01.01.2013 – 31.12.2013 I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRAGMA COLLECT SPÓŁKA Z O.O. ZA ROK 2013 1. Podstawowe informacje o Spółce Nazwa: Pragma Collect Spółka z o.o. Siedziba: 40-584 Katowice, ul. Brynowska 72 Telefon: 032 4500 100 Fax: 032 4500 199 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy w Gliwicach Krajowego Rejestru Sądowego REGON: 241027618 NIP: 645-24-71-505 KRS: 0000316505 Adres poczty elektronicznej: [email protected] Adres strony internetowej: www.pragmacollect.pl X Wydział Gospodarczy Pragma Collect Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach przy ul. Brynowskiej 72. („Spółka”, „Pragma Collect”) została utworzona aktem notarialnym z dnia 6 października 2008 roku. Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Gliwicach, numer KRS 0000316505. Zgodnie z umową Spółki przedmiotem przedsiębiorstwa jest między innymi prowadzenie działalności usługowej, produkcyjnej i handlowej w zakresie: pozostała finansowa działalność usługowa, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych; pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych; Na dzień 31 grudnia 2013 roku Pragma Inkaso S.A. w Tarnowskich Górach posiadała 100 % udziałów w Spółce. Czas trwania Spółki nie jest ograniczony. Spółka działa na podstawie statutu oraz przepisów Kodeksu spółek handlowych. 2 2. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy Spółki na dzień 31.12.2013 wynosił 600.000 zł i dzielił się na 12.000 udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy. 3. Zarząd Zarząd Spółki jest trzyosobowy. W jego skład, na dzień 31 grudnia 2013 roku wchodzili: Jakub Holewa jako Prezes Zarządu, Michał Kolmasiak jako Członek Zarządu, Tomasz Boduszek jako Członek Zarządu. Do dnia sporządzenia sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. 4. Oświadczenie o zgodności Zarząd Spółki Pragma Collect Sp. z o.o. oświadcza, że niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami MSSF oraz, że odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2013 roku, 31 grudnia 2012 roku, oraz jej wyniki finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 roku i porównywalnie z okresem od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 roku. Sprawozdanie Zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych rodzajów ryzyka i zagrożeń. Spółka zastosowała w niniejszym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską („MSSF”) obowiązujące na dzień 31 grudnia 2013 roku. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień autoryzacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. 5. Zasady prezentacji Począwszy od 6 października 2008 roku Pragma Collect, zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pragma Collect Sp. z o.o. z dnia 17 grudnia 2008 roku (podjętej na podstawie art. 45 ust. 1b, 1c Ustawy o rachunkowości) sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. Standardy zastosowane po raz pierwszy Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i interpretacje opublikowane przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej weszły w życie w roku 2013: 1. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – „Prezentacja elementów innych dochodów całkowitych” Rada zmieniła wymóg prezentacji innych dochodów całkowitych. Według poprawionego MSR 1 elementy innych dochodów całkowitych należy grupować w dwa zbiory: 3 elementy, które w późniejszym terminie zostaną przeklasyfikowane do wyniku finansowego (np. skutki wyceny instrumentów zabezpieczających) i elementy, które nie będą podlegały przeklasyfikowaniu do wyniku (np. wycena środków trwałych do wartości godziwej, która ujmowana jest następnie w zyskach zatrzymanych z pominięciem wyniku). Zmiany obowiązują począwszy od sprawozdań za okresy rozpoczynające się 1 lipca 2012 roku lub później, ale zezwolono na zastosowanie ich wcześniej. Spółki, których rok obrotowy zgodny jest z kalendarzowym, mają obowiązek zastosowania zmiany dopiero do sprawozdań finansowych za rok 2013. Zmiany zostały zaakceptowane przez Unię Europejską. 2. MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, MSSF 11 „Wspólne umowy”, MSR 27 „Jednostkowe sprawozdania finansowe”, MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” Rada opublikowała nowe standardy i zmieniła dotychczasowe dokumenty regulujące kwestie związane z konsolidacją. Zmiany te są po części konsekwencją ostatniego kryzysu finansowego i pojawiających się głosów krytycznych wobec wymogów dotychczasowych przepisów. Komentatorzy zwracali uwagę, że dotychczasowe regulacje nie gwarantowały odzwierciedlenia w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych pełnego narażenia na ryzyko, które wiąże się z zastosowaniem, szczególnie przez banki, jednostek specjalnego przeznaczenia, sekurytyzacji i innych tego typu konstrukcji. Poprzez wdrożenie nowych standardów ujednolicona została definicja kontroli dla wszystkich typów jednostek, w które zainwestował podmiot sporządzający sprawozdanie finansowe. Rada oczekuje, że dzięki temu trudniej będzie uniknąć obowiązku konsolidacji poprzez transfer części aktywów do jednostek specjalnego przeznaczenia. Nowy MSSF 10 zastępuje większą część dotychczasowego MSR 27. Standard zawiera nową definicję kontroli (trzy warunki kontroli: wpływ, narażenie/prawo do zmiennych wpływów z inwestycji, zdolność do wywierania wpływu na kwotę tych wpływów). Dla większości standardowych grup kapitałowych nie oznacza ona zmian w konsolidacji. Zmiany dotyczą głównie jednostek, dla których wg dotychczasowych regulacji obowiązek konsolidacji nie był jednoznaczny. MSSF 11 zastąpi dotychczasowy MSR 31. Podstawową zmianą jest likwidacja możliwości rozliczania inwestycji we wspólne przedsięwzięcia za pomocą konsolidacji proporcjonalnej. Z chwilą wejścia w życie nowego MSSF 11 jedynym dozwolonym sposobem będzie rozliczanie inwestycji metodą praw własności. Zmiany w MSR 27 i MSR 28 są konsekwencją wprowadzenia MSSF 10 i MSSF 11. Zmiany MSR 27 i 28 oraz nowe standardy będą obowiązywać dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2013 roku lub później. Unia Europejska nie zaakceptowała jeszcze tych standardów do stosowania. Przewiduje się, że standardy będą obowiązkowo stosowane w UE począwszy od 2014 roku, jednak ich wcześniejsze stosowanie będzie dozwolone od 2013 roku. 3. MSSF 12 „Informacje o udziałach w innych jednostkach” Nowy MSSF 12 ustanawia wymogi dotyczące ujawniania informacji na temat konsolidowanych i niekonsolidowanych jednostek, w których podmiot sporządzający sprawozdanie posiada znaczące 4 zaangażowanie. Pozwoli to inwestorom na ocenę ryzyka, na które narażony jest podmiot tworzący jednostki specjalnego przeznaczenia i inne podobne struktury. Zmiana będzie obowiązywała dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2013 roku lub później. Unia Europejska nie zaakceptowała jeszcze tego standardu do stosowania. Przewiduje się, że standard będzie obowiązywał w UE począwszy od 2014 roku, jednak jego wcześniejsze stosowanie będzie dopuszczone od 2013 roku. 4. MSSF 13 „Wycena do wartości godziwej” Nowy standard ujednolica pojęcie wartości godziwej we wszystkich MSSF i MSR i wprowadza wspólne wskazówki i zasady, które do tej pory były rozproszone w różnych standardach. Oprócz tego standard zawiera wymogi dotyczące ujawnień o wycenie do wartości godziwej. W wyniku wprowadzenia MSSF 13 odpowiednio skorygowano standardy, które dopuszczały wycenę aktywów lub pasywów w wartości godziwej. Zmiana będzie obowiązywała dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2013 roku lub później. Nowy standard nie został jeszcze zaakceptowany przez UE. 5. Zmiana MSR 19 „Świadczenia pracownicze” Rada MSR wprowadziła do MSR 19 szereg zmian, z których największa dotyczy programów określonych świadczeń. Zlikwidowano metodę „korytarzową”, która pozwalała na odroczenie zysków lub strat oraz wprowadzono wymóg prezentacji skutków wyceny aktywów i zobowiązań w pozostałych dochodach całkowitych. Zmiany będą obowiązywały dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2013 roku lub później i zostały zaakceptowane przez UE. 6. KIMSF 20 „Koszty odkrywania warstw w kopalniach odkrywkowych” Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej opublikował interpretację nr 20, która dotyczy podejścia księgowego do kosztów ponoszonych w kopalniach odkrywkowych w celu uzyskania dostępu do coraz głębszych pokładów rudy. Zgodnie z interpretacją koszty te należy aktywować w podziale na zapas (w części przypadającej na wydobytą przy okazji rudę) i aktywa trwałe (w części przypadającej na uzyskanie dostępu do głębszych pokładów). Interpretacja obowiązuje począwszy od okresów rocznych, które rozpoczynają się 1 stycznia 2013 roku lub później, jednak nie została jeszcze zaakceptowana przez Unię Europejską. 7. Zmiana MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” Zmiana do MSSF 1 zezwala jednostkom stosującym MSSF po raz pierwszy na ujęcie istniejących na dzień przejścia pożyczek otrzymanych od państwa na preferencyjnych warunkach według jednej z dwóch wybranych przez jednostkę metod: według wartości wynikającej ze stosowanych do tej pory zasad rachunkowości lub według wartości wynikającej z retrospektywnego zastosowania odpowiednich standardów, które wymagają szczególnego ujęcia pomocy rządowej w sprawozdaniu finansowym (MSR 20 5 oraz MSSF 9 lub MSR 39) – pod warunkiem, że istniały informacje umożliwiające odpowiednią wycenę na dzień ujęcia pożyczki. Zmiany będą obowiązywały dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2013 roku lub później, jednak nie zostały jeszcze zaakceptowane przez UE. 8. Zmiany do MSSF 1, MSR 1, MSR 16, MSR 32 i MSR 32 wprowadzone w ramach corocznych zmian do standardów: MSSF 1: uregulowano postępowanie w przypadku, gdyby spółka stosowała MSSF, następnie przeszła na inne zasady rachunkowości, a potem ponownie na MSSF. Zgodnie ze zmianą ponowne przejście na MSSF może odbyć się albo na podstawie MSSF 1 albo MSR 8. MSSF 1: zgodnie ze zmianą przy przejściu na MSSF spółka może przyjąć na dzień przejścia na MSSF wartość aktywowanych kosztów finansowania zewnętrznego ustaloną zgodnie z wcześniej stosowaną polityką rachunkowości. Po tym dniu należy stosować MSR 23. MSR 1: zmiana polega na rezygnacji z wymogu zamieszczania not do trzeciego bilansu, który prezentowany jest w sprawozdaniu w przypadku zmian zasad rachunkowości lub prezentacji. MSR 1: uszczegółowiono, że jednostka może prezentować dodatkowe okresy lub dni (ponad te wymagane przez standard) w sprawozdaniu finansowym, ale nie musi prezentować ich wtedy do wszystkich elementów sprawozdania (na przykład może zaprezentować tylko dodatkowy bilans bez dodatkowego sprawozdania z całkowitych dochodów), musi jednak w informacji dodatkowej zaprezentować noty do tego dodatkowego okresu lub dnia. MSR 16: usunięto niespójność, która powodowała, że część odbiorców MSR 16 uważała, że części zamienne należy klasyfikować jako zapasy. Zgodnie z poprawionym standardem należy je ujmować jako środki trwałe lub zapasy zgodnie z ogólnymi kryteriami określonymi dla aktywów w MSR 16. MSR 32: uszczegółowienie, że skutki podatkowe wypłat dla właścicieli i kosztów transakcji kapitałowych powinny być ujmowane zgodnie z MSR 12. MSR 34: uściślenie wymogów ujawniania informacji na temat aktywów i zobowiązań segmentów z MSSF 8. Zmiany będą obowiązywały dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2013 roku lub później, jednak nie zostały jeszcze zaakceptowane przez UE. 9. Zmiana MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” Zmiany w standardzie przewidują konieczność ujawniania informacji na temat aktywów finansowych i zobowiązań finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwotach netto. Spółki zobowiązane są ujawnić w informacji dodatkowej kwoty netto i brutto aktywów i zobowiązań, które podlegają kompensacie. Zarząd nie przewiduje aby wprowadzenie powyższych standardów miało istotny wpływ na stosowane zasady rachunkowości. 6 6. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. 7. Polityka rachunkowości 1) Rzeczowe aktywa trwałe Do rzeczowego majątku trwałego zaliczamy aktywa, które: jednostka utrzymuje w celu wykorzystania w procesie produkcji dóbr, przy dostawach towarów lub świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych oraz zgodnie z oczekiwaniami będą wykorzystywane dłużej niż jeden rok. Początkową wartością składnika rzeczowego majątku trwałego, spełniającego warunki ujęcia w bilansie, jest koszt, czyli kwota zapłaconej gotówki lub jej ekwiwalentów bądź wartość godziwa innych przekazanych dóbr z tytułu pozyskania składnika aktywów w momencie jego nabycia lub wytworzenia. Na koszt środka trwałego składają się: cena nabycia łącznie z obciążeniami importowymi oraz bezzwrotnymi podatkami pomniejszona o opusty handlowe i rabaty; wszystkie koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do miejsca i stanu, jakie są niezbędne, aby był on zdatny do użytkowania zgodnie z zamierzeniem kierownictwa, oraz wstępne oszacowanie kosztów demontażu i usunięcia składnika aktywów oraz renowacji miejsca, w którym znajduje się ten składnik, jeśli jednostka ma obowiązek wykonania tych czynności wynikający z nabycia składnika aktywów lub z jego użytkowania przez określony czas w celach innych niż wytwarzanie produktów w tym czasie. Środki trwałe amortyzuje się, gdy są one dostępne do użytkowania, od miesiąca dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności z uwzględnieniem wartości rezydualnej. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową, a w uzasadnionych przypadkach metodą naturalną. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa pomniejszona o wartość rezydualną. Stosowane są następujące typowe ekonomiczne okresy użytkowania środków trwałych: urządzenia techniczne i maszyny 3-10 lat, środki transportu i pozostałe 4-10 lat. Poszczególne części składowe środków trwałych, których wartość jest istotna w stosunku do wartości całego środka trwałego, amortyzowane są oddzielnie zgodnie z ekonomicznym okresem użytkowania. 7 Poprawność stosowanych stawek amortyzacji jest okresowo weryfikowana (raz do roku), powodując korektę odpisów amortyzacyjnych w następnych latach. Koszty istotnych remontów, napraw i okresowych przeglądów zaliczane są do rzeczowych aktywów trwałych i amortyzowane są zgodnie z okresem ekonomicznego użytkowania. Z kolei koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione. 2) Wartości niematerialne Do wartości niematerialnych zaliczamy niepieniężne składniki aktywów nie posiadające postaci fizycznej, które są możliwe do zidentyfikowania, czyli można je wyodrębnić, tzn. wyłączyć lub wydzielić z majątku spółki, przekazać , licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno pojedynczo, jak też łącznie z powiązaną z nim umową, składnikiem aktywów lub zobowiązaniem lub wynika z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych , bez względu na to czy są one zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia ze spółki lub innych tytułów lub zobowiązań. Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami oraz ich wartość można w sposób wiarygodny wycenić. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Wartości niematerialne, które zostały rozpoznane w wyniku połączenia się jednostek gospodarczych początkowo są ujmowane według wartości godziwej na moment transakcji połączenia. Przyznane prawa majątkowe dotyczące odnawialnych źródeł energii wyceniane są początkowo według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu wartości niematerialne są wyceniane według wartości początkowej pomniejszonej o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową, gdy są one dostępne do użytkowania, tzn. kiedy składnik wartości niematerialnych znajduje się w miejscu i w stanie umożliwiającym jego użytkowanie w sposób zamierzony przez kierownictwo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ekonomicznej użyteczności. Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji jest okresowo weryfikowana, nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego, a ewentualna korekta odpisów amortyzacyjnych dokonywana jest w okresach następnych. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa pomniejszona o wartość rezydualną. Za wyjątkiem spełniających kryterium aktywowania kosztów prac rozwojowych pozostałe wartości niematerialne wytworzone przez Spółkę we własnym zakresie nie podlegają aktywowaniu i ujmowane są w rachunku zysków i strat okresu, w którym dotyczące ich koszty zostały poniesione. Stosowane są następujące typowe ekonomiczne okresy użytkowania wartości niematerialnych: nabyte koncesje, licencje, prawa do patentów i podobne wartości 2-10 lat, nabyte oprogramowanie komputerowe 2-10 lat. 8 3) Leasing Umowa leasingowa jest to umowa, na mocy której w zamian za opłatę lub serie opłat leasingodawca przekazuje leasingobiorcy prawo do użytkowania danego składnika aktywów przez uzgodniony okres. Leasing finansowy jest to umowa leasingowa, na mocy której następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów. Ostateczne przeniesienie tytułu prawnego może, lecz nie musi nastąpić. Leasing operacyjny jest to umowa leasingowa różna od umowy leasingu finansowego. To, czy dana umowa leasingowa jest leasingiem finansowym, czy też leasingiem operacyjnym, zależy od treści ekonomicznej transakcji. Poniżej podane są przykłady sytuacji, które osobno lub łącznie powodują, że umowa leasingu zostanie zazwyczaj zaliczona do leasingu finansowego: a. na mocy umowy leasingowej następuje przeniesienie na leasingobiorcę własności danego składnika przed końcem okresu leasingu; b. leasingobiorca ma możliwość zakupienia składnika aktywów za cenę, która – według przewidywań – będzie na tyle niższa od wartości godziwej ustalonej na dzień, gdy prawo zakupienia składnika będzie mogło zostać zrealizowane, iż w chwili rozpoczęcia leasingu istnieje wystarczająca pewność, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa; c. okres leasingu stanowi większą część ekonomicznego okresu użytkowania składnika aktywów, nawet jeżeli tytuł prawny nie ulega przeniesieniu; d. wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych na dzień rozpoczęcia leasingu wynosi zasadniczo prawie tyle, ile wynosi łączna wartość godziwa przedmiotu leasingu; e. aktywa będące przedmiotem leasingu mają na tyle specjalistyczny charakter, że tylko leasingobiorca może z nich korzystać bez dokonywania większych modyfikacji; f. jeżeli leasingobiorca może wypowiedzieć umowę leasingową, straty leasingodawcy z tytułu tego wypowiedzenia ponosi leasingobiorca; g. zyski lub straty z tytułu fluktuacji wartości godziwej przypisanej do wartości końcowej przypadają leasingobiorcy (na przykład w formie obniżki opłaty leasingowej równej większości przychodów ze sprzedaży na koniec leasingu); h. leasingobiorca ma możliwość kontynuowania leasingu przez dodatkowy okres za opłatą, która jest znacznie niższa od opłat obowiązujących na rynku. Na dzień rozpoczęcia okresu leasingu leasingobiorcy ujmują leasing finansowy w bilansie jako aktywa i zobowiązania w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu leasingu ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu lub w kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu, jeżeli jest ona niższa od wartości godziwej. Przy obliczaniu wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych stopą dyskontową jest stopa procentowa leasingu, jeżeli możliwe jest jej ustalenie. W przeciwnym razie stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Wszelkie początkowe koszty bezpośrednie leasingobiorcy zwiększają kwotę wykazywaną jako składnik aktywów. Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowe rozlicza się w taki sposób na poszczególne okresy objęte 9 okresem leasingu, aby uzyskać stałą okresową stopę procentową w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe księguje się jako koszty w okresach, w których je poniesiono. Spółka stosuje uproszczone metody rozliczania kosztów finansowych, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. 4) Aktywa finansowe Aktywa finansowe obejmują: środki pieniężne, instrumenty kapitałowe innego podmiotu (np. akcje, udziały w innym podmiocie), umowne prawa do otrzymania środków pieniężnych, umowne prawo do wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie korzystnych warunkach oraz prawo do otrzymania akcji własnych, jeśli cena odkupu nie jest określona. Spółka ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w momencie, gdy staje się stroną instrumentu finansowego, czyli w chwili, kiedy nabywa dany składnik aktywów lub zaciąga zobowiązanie. Dla potrzeb wyceny na dzień bilansowy spółka kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z czterech kategorii : aktywa w wartości godziwej wyceniane przez wynik finansowy, pożyczki i należności własne, inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Składnikiem aktywów finansowych wycenianym w wartości godziwej przez wynik finansowy jest składnik aktywów finansowych klasyfikowany jako przeznaczony do obrotu, gdy: został nabyty lub zaciągnięty głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie, lub jest częścią portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się łącznie i dla których istnieje potwierdzenie aktualnego faktycznego wzoru generowania krótkoterminowych zysków, lub jest instrumentem pochodnym (z wyjątkiem instrumentów pochodnych będących efektywnymi instrumentami zabezpieczającymi); został wyznaczony przez spółkę przy początkowym ujęciu jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ponieważ prowadzi to do uzyskania bardziej rzetelnych informacji. Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik Spółka zalicza nabyte wierzytelności pakietowe z dużym dyskontem w ramach umów kupna. Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności są to aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których Spółka ma stanowczy zamiar i jest w stanie utrzymać je w posiadaniu do upływu terminu wymagalności. 10 Pożyczki udzielone i należności są aktywami finansowymi niebędącymi instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Do pożyczek udzielonych i należności Spółka zalicza udzielone pożyczki i finansowania. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi, które zostały wyznaczone przez spółkę jako dostępne do sprzedaży lub nie będące pożyczkami i należnościami, inwestycjami utrzymywanymi do upływu terminu wymagalności ani aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Spółka zalicza pozostałe nabyte wierzytelności w ramach umów kupna, należności powstałe w ramach umów o wspólne finansowanie projektów gospodarczych oraz należności wynikające z umów factoringowych. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia. 5) Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej Spółka wycenia aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym instrumenty pochodne będące aktywami, nie dokonując pomniejszenia o koszty transakcji, jakie mogą być poniesione przy sprzedaży lub innym sposobie wyzbycia się aktywów. Wartość godziwą aktywów finansowych ustala się: dla instrumentów notowanych na aktywnym rynku w oparciu o ostatnie notowania dostępne na dzień sprawozdawczy; dla instrumentów dłużnych nienotowanych na aktywnym rynku w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych; dla terminowych instrumentów pochodnych (forward) i kontraktów swap w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych; dla pakietów nabytych wierzytelności w oparciu o model zdyskontowanych planowanych przepływów pieniężnych zastosowana stopa dyskontowa jest średnią ważoną stopą procentową zobowiązań oprocentowanych Spółki, czas realizacji pakietu określa się na 5 lat od daty nabycia pakietu. Planowane przepływy określane są w oparciu o dane historyczne z windykacji podobnych pakietów wierzytelności oraz szacunki spłat wierzytelności dokonane na podstawie doświadczeń windykacyjnych w zakresie pakietu (stopnia ustalenia danych teleadresowych dłużników i posiadanego z nimi kontaktu, deklaracji płatniczych dłużników, rozpoznania majątkowego, stopnia udokumentowania wierzytelności i możliwości ich zasądzenia i egzekwowania). Inwestycje w instrumenty kapitałowe (akcje i udziały) nieposiadające kwotowań cen rynkowych z aktywnego rynku i których wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona, spółka wycenia według kosztu, tj. w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Aktywa finansowe wyznaczone jako pozycje zabezpieczane podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. 11 Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego, kwalifikowanego jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się bezpośrednio w przychodach lub kosztach. W przypadku dłużnych instrumentów finansowych odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane w rachunku zysków i strat. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych zaliczonego do dostępnych do sprzedaży ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym poprzez zestawienie zmian w kapitale własnym, z wyjątkiem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości oraz różnic kursowych, które ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. 6) Wycena aktywów finansowych według skorygowanej ceny nabycia Spółka wycenia pożyczki i należności, w tym należności z tytułu dostaw i usług, oraz inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności według kosztu skorygowanej ceny nabycia z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Spółka stosuje uproszczone metody wyceny aktywów finansowych wycenianych według skorygowanej ceny nabycia, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Aktywa finansowe wyceniane według skorygowanej ceny nabycia, w odniesieniu do których Spółka stosuje uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie po początkowym ujęciu (w tym na dzień bilansowy) w kwocie wymagającej zapłaty. 7) Utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy spółka ocenia czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. Jeśli istnieją obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości pożyczek i należności lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności wycenianych w skorygowanej ceny nabycia, to spółka ujmuje odpis aktualizujący w kwocie różnicy pomiędzy wartością bilansową danego składnika aktywów a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu finansowego. Spółka stosuje uproszczone zasady ustalania utraty wartości w odniesieniu do należności handlowych – w szczególności dokonuje się odpisu z tytułu utraty wartości w kwocie równej wartości bilansowej, jeżeli termin płatności należności minął co najmniej 6 miesięcy przed dniem bilansowym. Jeśli w następnym okresie strata z tytułu utraty wartości zmniejszyła się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tego tytułu odwraca się i ujmuje w rachunku zysków i strat jako przychody. Jeśli występują obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości nienotowanego instrumentu kapitałowego, który nie jest wyceniany według wartości godziwej, gdyż jego wartości godziwej nie można wiarygodnie ustalić, to kwotę straty z tytułu utraty wartości ustala się jako różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych oraz wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych przy zastosowaniu bieżącej rynkowej stopy zwrotu dla podobnych aktywów finansowych. Tak ustalonych strat z tytułu utraty wartości nie poddaje się odwróceniu. 12 Jeśli występują obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości składnika aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, to skumulowane straty powstałe na skutek ujemnej wyceny, ujęte dotychczas bezpośrednio w kapitale własnym, zgodnie z zasadami wyceny aktywów finansowych, wyksięgowuje się z kapitału własnego i ujmuje w rachunku zysków i strat. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości inwestycji w instrument kapitałowy, kwalifikowany jako dostępny do sprzedaży, nie podlega odwróceniu przez rachunek zysków i strat. Jeśli w następnym okresie wartość godziwa instrumentu dłużnego dostępnego do sprzedaży wzrośnie, a wzrost ten może być obiektywnie łączony ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w rachunku zysków i strat, to kwotę odwracanego odpisu ujmuje się w rachunku zysków i strat. 8) Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, wykazane w rachunku przepływów pieniężnych, składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących, jeżeli stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi. 9) Kapitał własny Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami umowy spółki. Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze umową spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Zyski zatrzymane obejmują: kwoty powstałe z podziału zysku; przeniesienia kapitału z aktualizacji wyceny (na kapitał z aktualizacji wyceny odnosi się różnicę pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek odroczony, aktywów dostępnych do sprzedaży, jeśli istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym rynku regulowanym albo których wartość godziwa może być ustalona w inny wiarygodny sposób); niepodzielony wynik z lat ubiegłych; wynik finansowy roku bieżącego; wypłacone zaliczki na poczet dywidendy oraz skutki błędów poprzednich okresów. 10) Pożyczki i kredyty Pożyczki i kredyty bankowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej otrzymanych wpływów, pomniejszonych o koszty transakcyjne. Następnie wyceniane są po zamortyzowanej cenie nabycia przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Różnica pomiędzy wpływami netto, a wartością wykupu jest wykazywana w kosztach lub przychodach finansowych w okresie wykorzystywania kredytu lub pożyczki. 13 Spółka stosuje uproszczone metody wyceny pożyczki lub kredytu, które zwykle wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym, w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania pożyczki lub kredytu nie jest długi. Pożyczki lub kredyty, w odniesieniu do których spółka stosuje uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie po początkowym ujęciu (w tym na dzień bilansowy) w kwocie wymagającej zapłaty. 11) Koszty finansowania zewnętrznego Koszty pożyczek i kredytów, w tym różnice kursowe powstałe w wyniku zaciągnięcia pożyczek i kredytów w walucie obcej, zgodnie z podejściem wzorcowym MSR 23. Wszystkie tego rodzaju koszty finansowania zewnętrznego muszą być aktywowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia danego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt. 12) Zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wycenia się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Spółka stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań, w tym również zobowiązań finansowych, które zwykle wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym, w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi. Zobowiązania, w tym zobowiązania finansowe, w odniesieniu do których Spółka stosuje uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie po początkowym ujęciu (w tym na dzień bilansowy) w kwocie wymagającej zapłaty. 13) Przychody Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku działalności gospodarczej spółki, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikającego z wpłat udziałowców. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej. Przychody obejmują swym zakresem następujące rodzaje transakcji: przychody ze sprzedaży towarów i materiałów, przychody ze świadczenia usług, przychody z tytułu tantiem i dywidend. Przychodami nie są kwoty zbierane w imieniu osób trzecich np. z tytułu umowy upoważnienia inkasowego. Spółka wykazuje w rachunku zysków i strat przychody brutto z tytułu obrotu wierzytelnościami, odpowiadające im koszty dotyczące wierzytelności oraz przychody netto z tytułu obrotu wierzytelnościami. Do przychodów z tytułu obrotu wierzytelnościami Spółka zalicza otrzymane wpłaty z należności głównej, zwroty poniesionych kosztów sądowych i egzekucyjnych, otrzymane odsetki od wierzytelności. 14 W przypadku pakietów wierzytelności również dodatnie wyceny do wartości godziwe pakietów. Do kosztów z tytułu obrotu wierzytelnościami Spółka zalicza zapłaconą cenę odzyskanych wierzytelności zaliczonych do przychodów. W przypadku pakietów wierzytelności również ujemne wyceny do wartości godziwej. Dla przychodów ze sprzedaży towarów szczególne warunki ich ujęcia sformułowane są następująco: jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli, koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody z usług ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy (metoda procentowego zaawansowania) , jeżeli wynik transakcji dotyczącej świadczenia usług można oszacować w wiarygodny sposób. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki: kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji, stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób oraz koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób. Przychody z tytułu udzielonych pożyczek składają się z prowizji i odsetek od zaangażowanego kapitału. Prowizje rozliczane są w czasie trwania aktywów finansowych. Odsetki ujmowane są z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej. Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów jednostki gospodarczej przynoszących tantiemy i dywidendy ujmuje się na zasadach ogólnych. Należy przy tym przestrzegać zasad, by: tantiemy ujmować memoriałowo, zgodnie z istotą stosownej umowy, dywidendy ujmować w momencie ustalenia praw udziałowców do ich otrzymania. 14) Podatek dochodowy Bieżący podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepisów podatkowych, która jest naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres. Bieżący podatek dochodowy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony. Jeśli kwota dotychczas zapłacona z tytułu bieżącego podatku dochodowego przekracza kwotę do zapłaty, to nadwyżkę ujmuje się jako należność. 15 Podatek dochodowy stanowi obciążenie wyniku finansowego brutto. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w związku z występowaniem ujemnych różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych. Ujemne różnice przejściowe powodują powstanie kwot pomniejszających podstawę opodatkowania w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów zostanie zrealizowana lub składnika pasywów rozliczona. Ujemne różnice przejściowe powstają, gdy wartość bilansowa składnika aktywów jest niższa niż jego wartość podatkowa albo wartość bilansowa składnika zobowiązań jest wyższa niż jego wartość podatkowa. Ujemne różnice przejściowe mogą również powstawać w związku z pozycjami nieujętymi w księgach jako aktywa lub zobowiązania. Wartość podatkową ustala się odpowiednio do przewidywanego sposobu wykorzystania aktywów lub rozliczenia zobowiązań. Dodatnie różnice przejściowe powodują powstanie kwot zwiększających podstawę opodatkowania w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów zostanie zrealizowana lub składnika pasywów rozliczona. Dodatnie różnice przejściowe powstają, gdy wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość podatkowa albo wartość bilansowa składnika zobowiązań jest niższa niż jego wartość podatkowa. Dodatnie różnice przejściowe mogą również powstawać w związku z pozycjami nieujętymi w księgach jako aktywa lub zobowiązania. Wartość podatkową ustala się odpowiednio do przewidywanego sposobu wykorzystania aktywów lub rozliczenia zobowiązań. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań wskutek transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz nie wpływa w momencie przeprowadzania transakcji na wynik finansowy brutto ani na dochód do opodatkowania (stratę podatkową). Nie ujmuje się rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od wartości firmy, której amortyzacja nie stanowi kosztu uzyskania przychodu. Wysokość aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się na każdy dzień sprawozdawczy przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego, posługując się w tym celu stawkami wynikającymi z ogłoszonych aktów prawnych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych (analiza pod kątem utraty wartości aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na każdy dzień sprawozdawczy). Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku nie podlegają dyskontowaniu. 16 Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych bezpośrednio z kapitałem własnym odnosi się również na kapitał własny. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są w całości jako długoterminowe. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają kompensacie w bilansie, jeżeli istnieje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat ujmowanych kwot. Zakłada się, że tytuł prawny istnieje, jeżeli ujmowane kwoty dotyczą tego samego podatnika, za wyjątkiem kwot dotyczących pozycji opodatkowanych ryczałtem lub w inny podobny sposób, jeżeli przepisy podatkowe nie przewidują możliwości ich potrącenia od podatku ustalonego na zasadach ogólnych. 15) Zysk na jeden udział Zysk na jeden udział jest obliczany poprzez podzielnie zysku netto za dany okres przysługującego udziałowcom przez średnią ważoną ilość akcji występujących w danym okresie. Rozwodniony zysk na jeden udział dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez skorygowaną średnią ważoną liczbę udziałów. 16) Segmenty operacyjne Spółka prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności i kryterium obszaru geograficznego, w którym klienci Spółki prowadza działalność. 17) Rachunek przepływów pieniężnych Spółka w rachunku przepływów pieniężnych wydatki i wpływy z tytułu aktywów finansowych wykorzystywanych w działalności podstawowej prezentuje w działalności inwestycyjnej, natomiast w sprawozdaniu finansowym z całkowitych dochodów przychody z tych aktywów prezentowane są w działalności podstawowej ponieważ służą one podstawowej działalności Spółki. 8. Zmiana zasad rachunkowości W 2013 roku Spółka zmieniła zasady zaliczania poniesionych kosztów sądowych egzekucyjnych i prezentuje je w kosztach działalności operacyjnej w momencie poniesienia, poprzednio prezentowała w kosztach obrotu wierzytelnościami w momencie odzyskania . Szczegółowe zmiany i wpływ na wynik został zaprezentowany w nocie numer 25. 9. Polityka dotycząca dywidendy Zarząd rekomenduje pokrycie straty z bieżącego roku, kapitałem zapasowym Spółki. Z poważaniem, Jakub Holewa – Prezes Zarządu Michał Kolmasiak – Członek Zarządu Tomasz Boduszek – Członek Zarządu Tarnowskie Góry, 11 marca 2014 roku 17 18 II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI PRAGMA COLLECT SPÓŁKA Z O.O. ZA ROK 2013 SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa Wyszczególnienie Nota 2013-12-31 AKTYWA TRWAŁE 124 891,62 Rzeczowe aktywa trwałe 1 82 225,25 Wartości niematerialne 2 33 644,37 Akcje i udziały 3 1 000,00 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 022,00 AKTYWA OBROTOWE 3 738 983,52 Należności z tytułu dostaw i usług 4 89 652,69 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 4 Pozostałe aktywa obrotowe 4 289 847,19 Wierzytelności nabyte 5 3 094 877,50 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 250 053,66 Rozliczenia międzyokresowe 6 14 552,48 Aktywa razem : 3 863 875,14 Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa Wyszczególnienie Nota 2013-12-31 KAPITAŁ WŁASNY 348 268,73 Kapitał podstawowy 7 600 000,00 Kapitał zapasowy z emisji 33,32 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego 1 113 459,71 Niepodzielony wynik , w tym: (1 365 224,30) Zysk (strata) netto okresu (1 078 881,58) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 107 540,82 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 76 160,00 Rezerwy długoterminowe 8 99,49 Inne zobowiązania finansowe długoterminowe 10 31 281,33 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 3 408 065,59 Kredyty i pożyczki 9 3 169 327,11 Inne zobowiązania finansowe 10 9 072,79 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 11 86 333,19 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 11 61 274,00 Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 11 59 873,47 bierne Rezerwy krótkoterminowe 8 22 185,03 Pasywa razem : 3 863 875,14 19 2012-12-31 93 047,34 45 547,51 40 399,83 1 000,00 6 100,00 4 444 109,83 103 371,16 376 323,81 3 899 911,80 55 678,42 8 824,64 4 537 157,17 2012-12-31 1 427 150,30 600 000,00 33,32 639 095,32 188 021,66 591 395,76 102 548,45 102 374,00 174,45 3 007 458,42 2 722 260,17 38 088,19 142 194,00 72 983,54 31 932,52 4 537 157,17 Sprawozdanie z zysków lub strat i całkowitych dochodów za okres 01.01.2013 Wyszczególnienie Nota 31.12.2013 Przychody ze sprzedaży brutto ogółem 5 155 214,24 Przychody z tytułu zakupu wierzytelności 3 182 341,92 Koszty zakupionych wierzytelności (2 389 699,10) Przychody z tytułu zakupionych wierzytelnościami netto 792 642,82 Przychody z tytułu windykacji na zlecenie 1 972 872,32 Koszty z tytułu windykacji na zlecenie (1 199 814,29) Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto 773 058,03 Pozostałe przychody Przychody ze sprzedaży netto ogółem 1 565 700,85 Koszty działalności operacyjnej 12 (2 242 714,25) Amortyzacja (37 604,94) Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników (1 058 544,67) Pozostałe koszty podstawowe (1 146 564,64) ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (677 013,40) Pozostałe przychody operacyjne 13 58 730,52 Pozostałe koszty operacyjne 14 (41 423,81) ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (659 706,69) Przychody finansowe 15 1 136,75 Koszty finansowe 16 (341 842,64) ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM (1 000 412,58) Podatek dochodowy (78 469,00) ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI (1 078 881,58) KONTYNUOWANEJ Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej ZYSK (STRATA) NETTO (1 078 881,58) Inne całkowite dochody CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY (1 078 881,58) Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) RPP za okres: Wyszczególnienie 01.01.2013 31.12.2013 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) brutto (1 000 412,58) Korekty razem 1 638 041,53 Amortyzacja 37 604,94 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 302 866,00 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 1 365 315,85 Zmiana stanu rezerw (9 822,45) Zmiana stanu należności 100 195,09 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem 59 057,94 20 01.01.2012 31.12.2012 5 292 315,82 2 480 521,05 (745 061,41) 1 735 459,64 2 811 833,68 (1 588 934,53) 1 222 899,15 (38,91) 2 958 319,88 (1 901 035,46) (22 040,68) (941 233,59) (937 761,19) 1 057 284,42 10 640,74 (68 356,55) 999 568,61 178,10 (213 140,95) 786 605,76 (195 210,00) 591 395,76 591 395,76 591 395,76 RPP za okres: 01.01.2012 31.12.2012 786 605,76 275 216,05 22 040,68 207 964,98 5 325,41 (241 531,87) 22 066,85 zobowiązań finansowych Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zapłacony podatek dochodowy Inne korekty Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik Wydatki na nabycie jednostek zależnych Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM: (5 727,84) (211 448,00) 637 628,95 190 265,00 69 085,00 1 061 821,81 (395,00) (19 190,78) (3 775,31) (16 879,78) (917 656,27) (1 520 060,85) 357 374,72 174 660,19 (579 867,33) (1 000,00) (1 367 055,75) 2 885 000,00 (2 437 933,06) (7 587,32) (302 866,00) 136 613,62 194 375,24 194 375,24 55 678,42 250 053,66 1 647 760,17 (1 120 000,00) (207 964,98) 319 795,19 14 561,25 14 561,25 41 117,17 55 678,42 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał Kapitał Kapitał zapasowy Niepodzielony Wyszczególnienie zapasowy podstawowy z zysku wynik z emisji zatrzymanego Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2012 do 31.12.2012 r. Stan na 01.01.2012 r. 600 000,00 33,32 247 145,35 (11 424,13) Podział wyniku roku 2011 391 949,97 (391 949,97) Całościowy wynik finansowy za okres od 591 395,76 01.01.do 31.12.2012 r. Stan na 31.12.2012 r. 600 000,00 33,32 639 095,32 188 021,66 Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2013 do 31.12.2013 r. Stan na 1.01.2013 r. 600 000,00 33,32 639 095,32 188 021,66 Podział wyniku roku 2012 474 364,39 (474 364,39) Całościowy wynik finansowy za okres od - (1 078 881,57) 1.01.do 31.12.2013 r. Stan na 31.12.2013 r. 600 000,00 33,32 1 113 459,71 (1 365 224,30) 21 Razem kapitał własny 835 754,54 591 395,76 1 427 150,30 1 427 150,30 (1 078 881,57) 348 268,73 Z poważaniem, Jakub Holewa – Prezes Zarządu Michał Kolmasiak – Członek Zarządu Tomasz Boduszek – Członek Zarządu Tarnowskie Góry, 11 marca 2014 roku III. NOTY DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRAGMA COLLECT SP.Z O.O. ZA 2013 ROK ZAŁĄCZONE NOTY STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO LISTA NOT Numer 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 Nazwa Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Akcje i udziały Należności Krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i rozliczenia międzyokresowe Kapitał własny Rezerwy Kredyty i pożyczki Inne zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Koszty według rodzaju Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi Gwarancje i poręczenia Instrumenty finansowe Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki Segmenty operacyjne Wynagrodzenie podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Korekty do opublikowanych sprawozdań finansowych 22 1. Rzeczowe aktywa trwałe Stan na dzień 30.09.2013 19 808,10 44 390,20 18 026,95 82 225,25 1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: 23 Stan na dzień 31.12.2012 20 248,16 25 299,35 45 547,51 1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym Wartość bilansowa brutto na 01.01.2013 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie Nabycia bezpośrednie Przeniesienie na środki trwałe Wartość bilansowa brutto na 31.12.2013 Wartość bilansowa brutto na 01.01.2012 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie Nabycia bezpośrednie Przyjęcie w ramach leasingu Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Przeniesienie na środki trwałe Wartość bilansowa brutto na 31.12.2012 1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe umorzenie Wartość umorzenia na 01.01.2013 Zwiększenie amortyzacji za okres Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Wartość umorzenia na 31.12.2013 Wartość umorzenia na 01.01.2012 Zwiększenie amortyzacji za okres Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Wartość umorzenia na 31.12.2012 Budynki i budowle - Grunty - Urządzenia techniczne i maszyny 32 948,29 13 863,92 46 812,21 24 730,61 9 558,03 (1 340,35) 32 948,29 Grunty Budynki i budowle - - Środki transportu 53 268,30 53 268,30 - Urządzenia techniczne i maszyny 12 700,13 14 303,98 27 004,11 3 962,39 9 273,90 (536,16) 12 700,13 24 Pozostałe środki trwałe 36 361,60 36 361,60 33 989,80 2 371,80 36 361,60 Środki transportu 8 878,10 8 878,10 - Środki trwałe w budowie - Pozostałe środki trwałe 11 062,25 7 272,40 18 334,65 4 049,61 7 012,64 11 062,25 Zaliczki na środki trwałe w budowie - Środki trwałe w budowie - Razem 69 309,89 67 132,22 136 442,11 58 720,41 11 929,83 (1 340,35) 69 309,89 Razem 23 762,38 30 454,48 54 216,86 8 012,00 16 286,54 (536,16) 23 762,38 2. Wartości niematerialne Stan na dzień 30.09.2013 33 644,37 33 644,37 2.1 - Wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne Systemy komputerowe w trakcie realizacji Zaliczki na wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM: 2.2 - Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym Wartość bilansowa brutto na 01.01.2013 Nabycie Przeniesienie na wartości niematerialne Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Wartość bilansowa brutto na 31.12.2013 Wartość bilansowa brutto na 01.01.2012 Nabycie Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Przeniesienie na wartości niematerialne Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania Wartość bilansowa brutto na 31.12.2012 Stan na dzień 31.12.2012 40 399,83 40 399,83 Pozostałe wartości niematerialne 53 965,27 395,00 54 360,27 44 435,82 9 529,45 - Systemy komputerowe w trakcie realizacji - Zaliczki na wartości niematerialne - 53 965,27 395,00 54 360,27 44 435,82 9 529,45 - - - - - 53 965,27 - - 53 965,27 Pozostałe wartości niematerialne i prawne 13 565,44 7 150,46 20 715,90 7 811,30 5 754,14 13 565,44 2.3 - Wartości niematerialne umorzenie Wartość umorzenia na 01.01.2013 Zwiększenie amortyzacji za okres Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Wartość umorzenia na 31.12.2013 Wartość umorzenia na 01.01.2012 Zwiększenie amortyzacji za okres Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Wartość umorzenia na 31.12.2012 Razem Razem 13 565,44 7 150,46 20 715,90 7 811,30 5 754,14 13 565,44 3. Akcje i udziały 3.1 - Akcje i udziały Siedziba Pragma Collect SKA AKCJE I UDZIAŁY RAZEM: Katowice 25 Stan na dzień 31.12.2013 1 000,00 1 000,00 Stan na dzień 31.12.2012 1 000,00 1 000,00 01.01.2013 30.09.2013 3.2 - Akcje i udziały - zmiany stanu w okresie Stan na początek okresu Zwiększenia w okresie Nabycia Utworzenie nowej spółki Zmniejszenia Wycena AKCJE I UDZIAŁY NA KONIEC OKRESU: 3.3 - Akcje i udziały specyfikacja na dzień 31.12.2013 Pragma Collect SKA AKCJE I UDZIAŁY RAZEM: 01.01.2012 31.12.2012 - - Wartość nominalna akcji / udziałów - Wartość posiadanych akcji / udziałów - - - - Siedziba Liczba akcji / udziałów Liczba głosów Katowice - 1 000,00 1 000,00 1 000,00 - Udział głosów w ogólnej liczbie - 0,00% 0,00% Udział w kapitale podstawowym Pragma Collect jest komplementariuszem spółki Pragma Collect Sp. z o.o . spółka komandytowoakcyjna, a wkład komplementariusza wynosi 1.000,00 i zostaje w całości wniesiony na kapitał zapasowy Pragma Collect Sp. z o.o. SKA. Kapitał zakładowy spółki Pragma Collect Sp. z o.o . spółka komandytowo-akcyjna wynosi 1.007.600,00 tysięcy złotych. 4. Należności 4.1 - Należności Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Pozostałe należności i aktywa obrotowe RAZEM NALEŻNOŚCI: Stan na dzień 31.12.2013 Odpisy Wartość Wartość aktualizujące bilansowa Stan na dzień 31.12.2012 Odpisy Wartość Wartość aktualizujące bilansowa 116 969,76 (27 317,07) 89 652,69 103 371,16 - 103 371,16 - - - - - - 84 004,41 - 84 004,41 55 999,00 - 55 999,00 205 842,78 - 205 842,78 320 324,81 - 320 324,81 379 499,88 479 694,97 - 479 694,97 406 816,95 (27 317,07) 4.2 - Odpisy aktualizujące należności- zmiany stanu w okresie Odpisy na początek okresu Utworzenie Rozwiązanie Wykorzystanie ODPISY NA KONIEC OKRESU: 26 01.01.2013 31.12.2013 (30 000,00) 01.01.2012 31.12.2012 - 2 682,93 - (27 317,07) - 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe 5.1 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe na dzień Specyfikacja Pożyczki udzielone Aktywa dostępne do sprzedaży w tym: Wierzytelności nabyte Faktoring Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik w tym: Wierzytelności nabyte RAZEM POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE: 31.12.2013 - Wycena wg wartości godziwej - 60 000,00 31.12.2012 - - - Wycena wg wartości godziwej - - (15 111,41) 44 888,59 60 000,00 - (15 111,41) 44 888,59 60 000,00 - - (15 111,41) - 44 888,59 - 60 000,00 - - (15 111,41) - 44 888,59 - 4 287 768,55 341 677,36 (1 579 457,00) 3 049 988,91 3 748 628,05 478 521,51 (372 126,35) 3 855 023,21 4 287 768,55 341 677,36 (1 579 457,00) 3 049 988,91 3 748 628,05 478 521,51 (372 126,35) 3 855 023,21 4 347 768,55 341 677,36 (1 594 568,41) 3 094 877,50 3 808 628,05 478 521,51 (387 237,76) 3 899 911,80 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa 5.2 - Odpisy aktualizujące pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - zmiany stanu w okresie Odpisy na początek okresu Utworzenie Rozwiązanie Wykorzystanie Wykorzystanie w związku z wniesieniem aportu ODPISY NA KONIEC OKRESU: Wartość Odpisy aktualizujące - Wartość bilansowa - 01.01.2013 31.12.2013 (387 237,76) (1 228 471,70) 01.01.2012 31.12.2012 (15 111,41) (372 126,35) 21 141,05 - (1 594 568,41) (387 237,76) Wycena według wartości godziwej i odpisy aktualizujące wartość zakupionych pakietów wierzytelności , prezentowane są odpowiednio w przychodach i kosztach działalności podstawowej. Wycena według wartości godziwej i odpisy aktualizujące wartość wniesionych aportem do Spółki pakietów wierzytelności , prezentowane są odpowiednio w pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych. 27 6. Środki pieniężne i rozliczenia międzyokresowe 6.1 Środki pieniężne Środki pieniężne w kasie Środki pieniężne na rachunkach bankowych Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE 6.2 - Rozliczenia międzyokresowe aktywne Ubezpieczenia Prenumeraty Inne rozliczenia międzyokresowe Koszty sądowe RAZEM ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE: Stan na dzień 31.12.2013 14 459,41 235 594,25 250 053,66 Stan na dzień 31.12.2012 14 934,19 40 744,23 55 678,42 Stan na dzień 31.12.2013 188,00 347,02 14 017,46 14 552,48 Stan na dzień 31.12.2012 1 719,00 7 105,64 8 824,64 W 2013 roku nastąpiła zmiana zasad rachunkowości, której podstawą było zaliczanie kosztów sądowych i egzekucyjnych do kosztów działalności Spółki w momencie poniesienia. Dane za rok 2012 zostały odpowiednio przekształcone do obowiązujących zasad. Zmiany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i wpływ na całkowite dochody został przedstawiony w nocie 25. 7. Kapitał własny Ilość udziałów na dzień 31.12.2013 12 000 12 000 7.1 - Kapitał podstawowy Spółki Udziały RAZEM: 7.2 - Najwięksi udziałowcy Spółki na dzień 31.12.2013 Pragma Inkaso SA RAZEM: 7.3 Najwięksi udziałowcy Spółki na dzień 31.12.2012 Pragma Inkaso SA Razem: Liczba udziałów Liczba głosów 12 000 12 000 12 000 12 000 Liczba udziałów Liczba głosów 12 000 12 000 12 000 12 000 Wartość nominalna udziałów 50,00 - Wartość nominalna udziałów 50,00 - 7.4 - Zysk na akcję i rozwodniony zysk na udział przypadający udziałowcom Spółki Zysk netto za okres zakończony Średnia ważona liczba udziałów Zysk na jeden udział Rozwodniony zysk na jeden udział Wartość posiadanych udziałów 600 000 600 000 Wartość posiadanych udziałów 600 000 600 000 Udział w kapitale podstawowym 100,00% 100% Udział w kapitale podstawowym 100,00% 100% Stan na dzień 31.12.2013 (1 078 881,58) 12 000 (89,91) (89,91) 28 Ilość udziałów na dzień 31.12.2012 12 000 12 000 Udział głosów w ogólnej liczbie 100,00% 100% Udział głosów w ogólnej liczbie 100,00% 100% Stan na dzień 31.12.2012 591 395,76 12 000 49,28 49,28 7.5 - Wartość księgowa na udział i rozwodniona wartość księgowa na udział przypadająca udziałowcom Spółki Wartość księgowa Średnia ważona liczba udziałów Wartość księgowa na jeden udział Rozwodniona wartość księgowa na jeden udział Stan na dzień 30.09.2013 Stan na dzień 31.12.2012 348 268,73 12 000 29,02 29,02 1 427 150,30 12 000 118,93 118,93 Stan na dzień 31.12.2013 99,49 76 160,00 76 259,49 13 185,03 9 000,00 22 185,03 98 444,52 Stan na dzień 31.12.2012 174,45 102 374,00 102 548,45 19 932,52 12 000,00 31 932,52 134 480,97 8. Rezerwy 8.1 - Rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe Rezerwy emerytalne i rentowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE: Rezerwy na wynagrodzenia Rezerwy na niewykorzystane urlopy Rezerwy na premie Zarządu Pozostałe rezerwy RAZEM REZERWY KRÓTKOTERMINOWE RAZEM REZERWY 8.2 - Rezerwy - zmiany stanu w okresie Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego Utworzenie Wykorzystanie Rozwiązanie Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 01.01.2012 31.12.2013 134 480,97 24 163,95 (29 333,97) (30 866,43) 98 444,52 01.01.2012 31.12.2012 116 808,56 73 737,52 (10 053,11) (46 012,00) 134 480,97 Stan na dzień 31.12.2013 3 149 500,00 Stan na dzień 31.12.2012 500 000,00 2 280 275,89 3 149 500,00 3 149 500,00 19 827,11 19 827,11 3 169 327,11 2 722 047,53 441 984,28 2 280 063,25 212,64 212,64 2 722 260,17 9. Kredyty i pożyczki 9.1 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego Długoterminowe kredyty bankowe Długoterminowe pożyczki RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE Krótkoterminowe kredyty bankowe Krótkoterminowe pożyczki w tym : Kapitał Kredyty bankowe Pożyczki Odsetki Kredyty bankowe Pożyczki RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE 29 9.2 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu stan na 31.12.2013 Długoterminowe Razem kredyty i pożyczki długoterminowe Krótkoterminowe Pragma Finanse Sp. z o.o. Pragma Inkaso S.A. Pragma Finanse Sp. z o.o. Pragma Inkaso S.A. Pragma Inkaso S.A. Pragma Finanse Sp. z o.o. Pragma Finanse Sp. z o.o. Pragma Faktoring Sp. z o.o. S.K.A. Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe Wartość kredytu Saldo Wymagalne do 1 roku - - - Wymagalne powyżej 1 roku - - - - 274 500,00 680 000,00 120 000,00 600 000,00 500 000,00 550 000,00 315 000,00 710 000,00 274 500,00 680 000,00 120 000,00 600 000,00 500 000,00 550 000,00 315 000,00 110 000,00 3 749 500,00 3 149 500,00 30 Waluta Stopa procentowa Data spłaty Zabezpieczenia - - - - - - - - - 274 500,00 680 000,00 120 000,00 600 000,00 500 000,00 550 000,00 315 000,00 110 000,00 - PLN PLN PLN PLN PLN PLN PLN PLN 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11% 31-12-2014 30-06-2014 31-12-2014 30-06-2014 30-06-2014 24-07-2014 31-12-2014 19-08-2014 BRAK BRAK BRAK BRAK BRAK BRAK BRAK BRAK 3 149 500,00 - - - - - 10.Inne zobowiązania finansowe Stan na dzień 31.12.2013 31 281,33 31 281,33 9 072,79 9 072,79 10.1 - Inne zobowiązania finansowe Długoterminowe Zobowiązania z tytułu umów leasingu Krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu umów leasingu 10.2 - Inne zobowiązania finansowe 9 072,79 31.12.2013 Wymagalne od roku do 5 lat 31 281,33 Wymagalne powyżej 5 lat - 9 072,79 31 281,33 - - Wymagalne do 1 roku Oprocentowanie stałe: Zobowiązania z tytułu umów leasingu Oprocentowanie zmienne: Zobowiązania z tytułu umów leasingu Razem inne zobowiązania 9 072,79 31 281,33 Stan na dzień 31.12.2012 0,00 0,00 0,00 0,00 - 31.12.2012 Wymagalne od roku do 5 lat - Wymagalne powyżej 5 lat - - - - - - - - - - - - - - - - - Wymagalne do 1 roku 11.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 11.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w tym zobowiązania z tytułu dostaw niefinansowego majątku trwałego Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE: Stan na dzień 31.12.2013 86 333,19 Stan na dzień 31.12.2012 38 088,19 - - 61 274,00 - 142 194,00 - 35 191,53 54 580,65 24 681,94 207 480,66 18 402,89 253 265,73 12.1 - Koszty według rodzaju za okres 01.01.2013 31.12.2013 01.01.2012 31.12.2012 Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Pozostałe koszty rodzajowe 37 604,94 43 441,90 753 127,69 60 005,71 896 055,32 162 489,35 289 989,34 22 040,68 32 845,25 654 015,55 41 095,11 808 596,34 132 637,25 210 000,28 2 242 714,25 1 901 230,46 12.Koszty według rodzaju RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 31 13.Pozostałe przychody operacyjne 13.1 - Pozostałe przychody operacyjne za okres Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Odwrócenie odpisów aktualizujących Pozostałe RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2012 31.12.2013 23 823,98 34 906,54 58 730,52 01.01.2012 31.12.2012 10 640,74 10 640,74 01.01.2013 31.12.2013 30 000,00 11 423,81 41 423,81 01.01.2012 31.12.2012 68 356,55 68 356,55 14.Pozostałe koszty operacyjne 14.1 - Pozostałe koszty operacyjne za okres Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Utworzenie odpisów aktualizujących Inne koszty operacyjne RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 15.Przychody finansowe 15.1 - Przychody finansowe za okres Odsetki Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych Pozostałe przychody finansowe RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2013 31.12.2013 01.01.2012 31.12.2012 1 136,49 178,10 - - 0,26 1 136,75 178,10 01.01.2013 31.12.2013 341 731,43 01.01.2012 31.12.2012 212 923,92 - - 111,21 341 842,64 217,03 213 140,95 16.Koszty finansowe 16.1 - Koszty finansowe za okres Odsetki Strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych Pozostałe koszty finansowe RAZEM KOSZTY FINANSOWE 32 17.Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi 17.1 - Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami netto Pozostałe poniesione koszty Pożyczki otrzymane w okresie Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek Koszty z tytułu odsetek od pożyczek Należności krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Pragma Inkaso S.A. 128 191,23 179 864,65 1 150 000,00 1 780 000,00 169 837,05 5 059,36 32 471,30 Pragma Finanse Sp. z o.o. 865 000,00 1 259 500,00 85 128,76 - 31.12.2013 Pragma Collect Sp. z o.o. S.K.A. 36 000,00 7 380,00 Pragma Faktoring S.A. 2 037,72 160 000,00 42 063,99 - Invico S.A. 500,00 626,66 Pragma Faktoring S.K.A. 710 000,00 110 000,00 25 450,69 3 197,52 Brynowska 72 Sp. z o.o. 709,92 436,60 Wszystkie transakcje przeprowadzane z podmiotami powiązanymi przez Spółkę były na warunkach rynkowych. Transakcje w członkami Zarządu Spółki przedstawiono w nocie 20. 17.2 - Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami netto Pozostałe poniesione koszty Pożyczki otrzymane w okresie Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek Koszty z tytułu odsetek od pożyczek Należności krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Pragma Inkaso S.A. 426 248,60 157 587,69 500 000,00 1 180 000,00 149 069,62 13 630,25 15 897,56 31.12.2012 Pragma Collect Pragma Finanse Sp. z o.o. Sp. z o.o. S.K.A. 6 000,00 394 500,00 -43 513,93 7 380,00 - Wszystkie transakcje przeprowadzane z podmiotami powiązanymi przez Spółkę były na warunkach rynkowych. 33 Pragma Faktoring S.A. 2 464,52 705 563,25 705 563,25 4 040,07 212,63 Invico S.A. 500,00 - Spółki stanowiące Grupę Kapitałową Inkaso: Spółka dominująca w stosunku do Spółki to: Pragma Inkaso S.A. Pozostałe Spółki Grupy Kapitałowej: Pragma Faktoring S.A. Pragma Collect Sp. z o.o. S.K.A. Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Brynowska 72 Sp. z o.o. Pragma Faktoring Spółka Akcyjna S.K.A. Romet-Wałcz Sp. z o.o. Pozostałe Spółki będące podmiotami powiązanymi to: Invico S.A. Asseo Paper Sp. z o.o. Beskidzki Dom Maklerski S.A. i podmioty powiązane DFI Sp. z o.o. Pragma Finanse Sp. z o.o. Fabryka Części Rowerowych Romet-Wałcz Sp. z o.o. 18.Gwarancje i poręczenia 18.1 - Gwarancje i poręczenia otrzymane Od jednostek powiązanych Poręczenie spłaty kredytu od Pragma Inkaso S.A. Od pozostałych jednostek RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA OTRZYMANE 18.2 - Gwarancje i poręczenia udzielone Dla jednostek powiązanych Dla pozostałych jednostek Stan na dzień 31.12.2013 - Stan na dzień 31.12.2012 500 000,00 500 000,00 500 000,00 Stan na dzień 31.12.2013 - Stan na dzień 31.12.2012 - na dzień 31.12.2013 3 634 778,35 3 049 988,91 289 847,19 44 888,59 250 053,66 na dzień 31.12.2012 4 331 914,03 3 855 023,21 376 323,81 44 888,59 55 678,42 19.Instrumenty finansowe 19.1 -Instrumenty finansowe według kategorii Aktywa finansowe Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Pożyczki i należności własne wyceniane w zamortyzowanym koszcie Należności własne wyceniane w nominale Pozostałe aktywa obrotowe wyceniane w nominale Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa dostępne do sprzedaży Środki pieniężne 34 Zobowiązania finansowe Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne wyceniane w nominale 19.2 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień Specyfikacja Oprocentowanie stałe: Pożyczki udzielone Faktoring Kredyty i pożyczki otrzymane Oprocentowanie zmienne: Pożyczki udzielone Kredyty i pożyczki otrzymane Obligacje Zobowiązania z tytułu leasingów 31.12.2013 3 375 795,77 2 975 525,90 - - 3 169 327,11 86 333,19 2 722 260,17 38 088,19 120 135,47 215 177,54 31.12.2012 Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat 3 149 500,00 - - 2 722 260,17 - - - - - - - - 3 149 500,00 - - 2 722 260,17 - - 9 072,79 31 281,33 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9 072,79 31 281,33 - - - - Nie występuje ryzyko zmiany stopy procentowej. 20.Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki 20.1 - Wynagrodzenia członków Zarządu otrzymane w okresie Jakub Holewa - Prezes Zarządu Tomasz Boduszek - Członek Zarządu Michał Kolmasiak - Członek Zarządu 01.01.2013 31.12.2013 01.01.2012 31.12.2012 22 500,00 22 500,00 22 500,00 30 000,00 30 000,00 30 000,00 01.01.2013 31.12.2013 18 18 01.01.2012 31.12.2012 17 17 Wynagrodzenie zostało wypłacone w 2013 roku. 21.Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce 21.1 - Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce w okresie Pracownicy fizyczni Pracownicy umysłowi Razem przeciętna liczba etatów 35 22.Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki Działalność Spółki nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność. 23.Segmenty operacyjne Spółka prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności i obszarów geograficznych. 24.Wynagrodzenie podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych 24.1 - Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych 01.01.2013 31.12.2013 01.01.2012 31.12.2012 12 000,00 12 000,00 12 000,00 12 000,00 Za wykonanie badania sprawozdania finansowego jednostkowego Za inne usługi, w tym badanie wyceny portfela wierzytelności RAZEM WYNAGRODZENIE 25.Korekty do opublikowanych sprawozdań finansowych dane publikowane korekta prezentacyjna przychodów i kosztów korekta z tytułu zmiany polityki rachunkowości dane po korekcie opis korekty Wyszczególnienie 31.12.2012 AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Akcje i udziały Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego AKTYWA OBROTOWE Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe aktywa obrotowe Wierzytelności nabyte Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 93 047,34 - - 93 047,34 - 45 547,51 - - 45 547,51 - 40 399,83 - - 40 399,83 - 1 000,00 - - 1 000,00 - 6 100,00 - - 6 100,00 - 4 730 452,55 - (286 342,72) 4 444 109,83 - 103 371,16 - - 103 371,16 - - - - - - 376 323,81 - - 376 323,81 - 3 899 911,80 - - 3 899 911,80 - 55 678,42 - - 55 678,42 - Rozliczenia międzyokresowe AKTYWA TRWAŁE 31.12.2012 295 167,36 - (286 342,72) 8 824,64 - - - - 36 korekta rozliczeń międzyokresowych o poniesione koszty sądowe i egzekucyjne - PRZEZNACZONE DO ZBYCIA Aktywa razem : 4 823 499,89 Wyszczególnienie KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z emisji Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego - dane publikowane (286 342,72) korekta prezentacyjna przychodów i kosztów 31.12.2012 1 713 493,02 600 000,00 33,32 - 639 095,32 - 4 537 157,17 korekta z tytułu zmiany polityki rachunkowości dane po korekcie opis korekty (286 342,72) - 31.12.2012 1 427 150,30 600 000,00 33,32 - - 639 095,32 korekta wyniku całkowitego roku 2012 i korekta wyniku całkowitego za lata poprzednie korekta wyniku całkowitego roku 2012 Niepodzielony wynik, w tym: 474 364,38 - (286 342,72) 188 021,66 Zysk (strata) netto okresu 558 773,46 - 32 622,30 591 395,76 102 548,45 - - 102 548,45 - 102 374,00 - - 102 374,00 - 174,45 - - 174,45 - - - - - - 3 007 458,42 - - 3 007 458,42 - 2 722 260,17 - - 2 722 260,17 - - - - - - - - - - - 38 088,19 - - 38 088,19 - 142 194,00 - - 142 194,00 - 72 983,54 - - 72 983,54 - 31 932,52 4 823 499,89 - (286 342,72) 31 932,52 4 537 157,17 - ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy długoterminowe Inne zobowiązania finansowe długoterminowe ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu obligacji Inne zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne Rezerwy krótkoterminowe Pasywa razem : 37 Wyszczególnienie Przychody ze sprzedaży brutto ogółem Przychody z tytułu zakupu wierzytelności Koszty zakupionych wierzytelności Przychody z tytułu zakupionych wierzytelnościami netto Przychody z tytułu faktoringu Koszty faktoringu Przychód z tytułu faktoringu netto Przychody z tytułu windykacji na zlecenie Koszty z tytułu windykacji na zlecenie Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto Przychody z tytułu pożyczek Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych Pozostałe przychody Przychody ze sprzedaży pozostałych usług Przychody ze sprzedaży towarów i usług Przychody ze sprzedaży netto ogółem Koszty działalności operacyjnej Amortyzacja Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników Pozostałe koszty podstawowe Koszt sprzedanych towarów i materiałów ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY Pozostałe przychody operacyjne Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres korekta korekta z dane prezentacyjna tytułu zmiany dane po publikowane przychodów polityki korekcie i kosztów rachunkowości 01.01.2012 01.01.2012 31.12.2012 31.12.2012 opis korekty 5 120 377,01 (195,00) 172 133,81 5 292 315,82 - 4 662 460,89 (2 354 073,65) 172 133,81 2 480 521,05 korekta prezentacyjna (2 395 464,05) 1 588 934,53 61 468,11 (745 061,41) korekta prezentacyjna 2 266 996,84 (765 139,12) 233 601,92 1 735 459,64 - - - - - - - - - - - - - - - - - 2 811 833,68 - 2 811 833,68 korekta prezentacyjna - (1 588 934,53) - (1 588 934,53) korekta prezentacyjna - 1 222 899,15 - 1 222 899,15 - - - - - - - - - - - - (38,91) - (38,91) 457 760,03 (457 760,03) - - korekta prezentacyjna 156,09 (156,09) - - korekta prezentacyjna 2 724 912,96 (195,00) 233 601,92 2 958 319,88 - (1 700 250,84) 195,00 (200 979,62) (1 901 035,46) - (22 040,68) - - (22 040,68) - (941 233,59) - - (941 233,59) - (200 979,62) (937 761,19) korekta prezentacyjna (736 781,57) (195,00) 195,00 - - korekta prezentacyjna 1 024 662,12 - 32 622,30 1 057 284,42 - 10 640,74 - - 10 640,74 - 38 Pozostałe koszty operacyjne ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Przychody finansowe Koszty finansowe ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM Podatek dochodowy ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ (68 356,55) - - (68 356,55) - 966 946,31 - 32 622,30 999 568,61 - 178,10 (213 140,95) - - 178,10 (213 140,95) - 753 983,46 - 32 622,30 786 605,76 - (195 210,00) - - (195 210,00) 558 773,46 - 32 622,30 591 395,76 korekta wyniku całkowitego roku 2012 Korekta prezentacyjna w rachunku zysków i strat dotyczy wyodrębnienia z przychodów i kosztów obrotu wierzytelnościami tych, które dotyczą przychodów i kosztów z tytułu windykacji na zlecenie oraz prezentacji w przychodach marży na sprzedaży towarów. Korekta z tytułu zmiany polityki rachunkowości dotyczy zaliczania w koszty okresu poniesionych opłat sądowych i egzekucyjnych. Poprzednio by one zaliczane do kosztów obrotu wierzytelnościami w momencie otrzymania zwrotu poniesionych kosztów. Z poważaniem, Jakub Holewa – Prezes Zarządu Michał Kolmasiak – Członek Zarządu Tomasz Boduszek – Członek Zarządu Tarnowskie Góry, 11 marca 2014 roku 39 IV. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI PRAGMA COLLECT SP. Z O.O. za 2013 ROK 1. PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI W 2013 roku działalność Spółki skupiała się na 3 rodzajach świadczonych usług: kupnie pakietu wierzytelności o niskim nominale jednostkowym i późniejszej windykacji tych wierzytelności, windykacji powierniczej w oparciu o umowę powierniczego kupna wierzytelności, windykacji w oparciu o umowę upoważnienia inkasowego. 2. OMÓWIENIE PODSTAWOWYCH WIELKOŚCI EKONOMICZNO FINANSOWYCH ORAZ DZIAŁANOŚCI SPÓŁKI W 2013 ROKU Spółka kontynuowała w 2013 roku działalność operacyjną w podobnym kształcie jak w latach poprzednich. W związku ze zmniejszeniem w pierwszym kwartale 2013 r. wpływów z nabywanych pakietów Spółka dokonała wyceny posiadanych portfeli wierzytelności skutkującej znacznym zmniejszeniem ich wartości godziwej i ujęciu tego zmniejszenia w rachunku wyników. Zwiększono równocześnie amortyzację portfeli, co spowodowało obniżenie przychodów netto z tytułu portfeli nabytych. W całym 2013 r. Spółka odnotowała stratę w wysokości 1.079 tys. zł. Skutkiem straty poniesionej w 2013 roku i zmian wyniku finansowego w roku 2012, kapitał własny Spółki obniżył się do 348 tys. zł, przy wartości kapitału zakładowego 600 tys. zł. Jednocześnie podjęto działania optymalizujące procedury windykacyjne i efektywność działań Spółki, co w ocenie zarządu przyczyni się do polepszenia wyników w 2014 r. 3. INFORMACJE O ZMIANIE ZASAD USTALANIA WARTOŚCI AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO W omawianym okresie sprawozdawczym dokonano zmiany zasad ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego. Opis zmian przedstawiony został w nocie 25 niniejszego sprawozdania oraz pokazany został wpływ na opublikowane sprawozdanie za rok 2012. Zmiana wyniku finansowego za rok 2012 spowodowała wzrost o 33 tys. zł, niepodzielony wynik za lata poprzedzające obniżył się o 318 tys. zł. Informacje o zasadach ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, jakie zastosowano w sprawozdaniu finansowym za 2013 rok znajdują się we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego. 4. ISTOTNE WYDARZENIA MOGĄCE MIEĆ WPŁYW NA WYNIK DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ZAISTNIAŁE PO DACIE BILANSU Nie było wydarzeń mogących mieć wpływ na wynik działalności Spółki. 40 5. REALIZACJA PLANÓW DOTYCZĄCYCH DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI W 2013 ROKU I PLANY DOTYCZĄCE ROKU 2014 W 2013 Pragma Collect Sp. z o.o. kontynuowała odrębną od Spółki Dominującej działalności operacyjną w oparciu o własne struktury i procedury działania. Oferta Pragma Collect jest adresowana do klientów o innym profilu biznesowym, przede wszystkim do branż gospodarki generujących wierzytelności o nominałach poniżej 10 tys. zł. W 2014 Spółka planuje kontynuować windykację nabytych wcześniej pakietów. 6. INFORMACJA O NABYCIU UDZIAŁÓW WŁASNYCH W raportowanym okresie Spółka nie nabywała udziałów własnych. 7. INFORMACJA O STOSOWANIU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH W ZAKRESIE ZABEZPIECZEŃ Spółka nie stosuje instrumentów finansowych w zakresie zabezpieczeń. 8. INFORMACJA O DZIAŁANIACH MAJĄCYCH NA CELU WPROWADZENIE INNOWACYJNYCH ROZWIĄZAŃ I TECHNOLOGII W 2013 roku Spółka nie podejmowała działań mających na celu wprowadzenie innowacyjnych rozwiązań i technologii. 9. INFORMACJA O POSTĘPOWANIACH SĄDOWYCH DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ LUB WIERZYTELNOŚCI, KTÓRYCH WARTOŚĆ PRZEKRACZA 10% KAPITAŁU WŁASNEGO SPÓŁKI W raportowanym okresie nie toczyły się takie postępowania. 10.ODDZIAŁY SPÓŁKI W styczniu 2011 roku Spółka powołała oddział w Bydgoszczy. W 2013 roku oddział prowadził nadal działalność gospodarczą. Nie jest to oddział, który samodzielnie sporządza bilans i podlega wpisowi do Krajowego Rejestru Sadowego. 11.RYNEK DZIAŁALNOŚCI ORAZ POZYCJA RYNKOWA Podstawowym rynkiem geograficznym Spółki jest terytorium Polski. Spółka nie dostrzega jeszcze ograniczeń związanych z chłonnością rynku lub aktywnością konkurencji. Spółka obserwuje duży popyt na swoje usługi, ale niezależnie od tego prowadzi działania zmierzające do budowania wizerunku, rozpoznawalności i coraz większej sieci sprzedaży zarówno wewnętrznej w ramach Grupy Pragma Inkaso, jak i zewnętrznej. 12.CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ Ryzyko koncentracji portfela Model biznesowy Spółki opiera się na kupowaniu pakietów wierzytelności o stosunkowo małej wartości jednostkowej, co powoduje relatywnie małą koncentrację portfela wierzytelności w odniesieniu na pojedynczego dłużnika. Spółka wraz z rozwojem skali działania będzie jeszcze 41 bardziej ograniczać ryzyko koncentracji portfela poprzez zwiększanie wartości portfela i odpowiednie zmniejszanie się w nim udziału pojedynczych wierzytelności. Ryzyko związane z utratą kluczowych zasobów ludzkich Osobami kluczowymi dla Spółki są członkowie zarządu, z którymi Spółka zawarła umowy, które znacząco zmniejszają niebezpieczeństwo zakończenia współpracy. Ryzyko związane ze zmianą wysokości odsetek umownych Spółka wykorzystuje instytucję odsetek maksymalnych w działalności operacyjnej. Są one zastrzegane w porozumieniach z dłużnikami na wypadek niedotrzymywania ich postanowień. Ryzyko związane ze zmianą wysokości odsetek ustawowych Jednym ze źródeł przychodów Spółki są odsetki za opóźnienie naliczane według odsetek ustawowych. Znaczący spadek stopy odsetek może negatywnie wpłynąć na przychody Spółki. Ryzyko związane z funkcjonowaniem organów sądowych i egzekucyjnych Spółka może być narażona na ryzyko opóźnień w postępowaniu organów sądowych i komorniczych. W ciągu ostatnich kilku lat obserwuje się skrócenie czasu trwania postępowań, jednak w dalszym ciągu może dochodzić do opóźnień, które mogą wpływać na obniżenie rentowności działań spółki. Spółka prowadzi działania neutralizujące ewentualny brak drożności organów sądowych poprzez wykorzystanie możliwości dokonywania w porozumieniach z dłużnikami wyboru sądu rozpoznającego ewentualny spór. Spółka dominująca prowadzi bieżące statystyki szybkości rozpoznawania spraw przez poszczególne sądy i dokonuje stosownych zmian w porozumieniach. Korzystając z możliwości wyboru organu egzekucyjnego prowadzącego postępowanie, współpracuje ona w sposób stały z wybranymi komornikami sądowymi, przez co ograniczyła ryzyko przewlekłości procedur egzekucyjnych. Ryzyko związane z konkurencją Spółka identyfikuje w obszarach swojego działania istnienie zaostrzającej się konkurencji. Jako podmioty konkurujące ze Spółką, identyfikowane są licznie firmy windykacyjne. Skutkiem istnienia konkurencji może być ograniczenie możliwości pozyskiwania nowych inwestycji przez Spółkę oraz pogorszenie możliwych do osiągnięcia warunków handlowych takich kontraktów. Skutkiem zaostrzania się konkurencji może również być konieczność podjęcia przez Spółkę zwiększonej akcji marketingowej. Powyższe czynniki mogą składać się na pogorszenie wyników Spółki. Spółka poszukuje swoich przewag konkurencyjnych proponując krótkie terminy analiz wykonalności transakcji i wiarygodności kontrahentów, wysoce zindywidualizowane podejście do każdej transakcji z uwzględnieniem potrzeb kontrahenta i możliwych do zastosowania mechanizmów finansowania, przejrzyste struktury transakcji i ich zabezpieczania. Spółka nie ma pewności, że stosowane działania będą trwale korzystnie sytuować go na tle konkurencji. Ryzyko organicznego dostępu do kapitału dłużnego Rozwój Spółki uzależniony jest od dostępu do relatywnie taniego kapitału, w szczególności pożyczek podporządkowanych udzielanych przez spółki powiązane oraz kredyty bankowe. Obecnie Spółka nie 42 widzi ryzyka ograniczenia rozwoju w zakresie dostępności do kapitału, ale nie można wykluczyć, że w przyszłości potrzeby kapitałowe Spółki mogą przekraczać wartość możliwego do pozyskania kapitału i stanowić czynnik ograniczający rozwój. Z poważaniem, Jakub Holewa – Prezes Zarządu Michał Kolmasiak – Członek Zarządu Tomasz Boduszek– Członek Zarządu Katowice, 11 marca 2014 roku 43