Sprawozdanie finansowe

Sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r.
ZWIĄZEK STOWARZYSZEŃ
FEDERACJA POLSKICH BANKÓW ŻYWNOŚCI
Al. Jerozolimskie 30/8, 00-024 Warszawa
Identyfikator REGON: 012813018
NIP 524-21-02-362
Związek Stowarzyszeń Federacja Polskich Banków Żywności
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy
od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r.
Dla Walnego Zebrania Związku Stowarzyszeń Federacji Polskich Banków Żywności
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości Dz.U. z 2013 r. poz. 330 z
późniejszymi zmianami, Zarząd jest zobowiązany zapewnić sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego
dającego rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Jednostki na koniec roku obrotowego oraz
wyniku finansowego za ten rok.
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego przyjęte zostały odpowiednie do działalności jednostki zasady
rachunkowości. Zasady te są stosowane w sposób ciagły.
Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że w dającej się przewidzieć
przyszłości Jednostka będzie kontynuować działalność w niezmniejszonym istotnie zakresie, bez postawienia jej
w stan likwidacji lub upadłości.
Załączone sprawozdanie finansowe składające się z bilansu, rachunku wyników oraz informacji dodatkowej,
zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r.o rachunkowości Dz.U. z 2013 r. poz. 330 z
poźniejszymi zmianami i przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej kolejności:
Wprowadzenie
Bilans
Rachunek wyników
Dodatkowe informacje i objaśnienia
-------------------------
Marek Borowski
Prezes Zarządu
-----------------------------
Norbert Marek Kępiński
Członek Zarządu
str. 2
str. 5
str. 8
str. 9
-------------------------------
---------------------------
Nathalie Renee Bolgert
Wiceprezes Zarządu
Magdalena Anna Krajewska
Wiceprezes Zarządu
-------------------------
Jan Pacak
Członek Zarządu
---------------------------
Katarzyna Bielawska
Sekretarz Zarządu
-----------------------------
-------------------------
Wojciech Jaros
Członek Zarządu
Ewa Michalik
Osoba odpowiedzialna za
prowadzenie ksiąg
rachunkowych
Warszawa 05-05-2016 r.
1
ZWIĄZEK STOWARZYSZEŃ FEDERACJA POLSKICH BANKÓW ŻYWNOŚCI
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 r.
WPROWADZENIE
1. Informacje o Jednostce
a) Związek Stowarzyszeń Federacja Polskich Banków Żywności powstała 27.06.1997 r. Siedziba Jednostki
mieści się w Warszawie przy al. Jerozolimskich 30 lok.8.
b) Jednostka wpisana jest do Rejestru Stowarzyszeń i Fundacji pod numerem KRS 000063599. Wpisu
dokonał Sąd Rejonowy w Warszawie XIX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu
c) Przedmiotem działalności jest prowadzenie nieodpłatnej działalności statutowej w zakresie zmniejszania
obszarów niedożywienia oraz przeciwdziałania marnowaniu żywności poprzez działalność własną oraz
wspieranie członków Jednostki. Jednostka jest niezależną organizacją pozarządową, apolityczną, neutralną
światopoglądowo, nienastawioną na zysk, działającą na polu pomocy społecznej i prowadzącą działalność
pożytku publicznego.
d) Zgodnie ze statutem czas trwania działalności Jednostki jest nieograniczony.
e) Jednostka działa na podstawie przepisów Ustawy z dnia 7 kwietnia 1989 r. - prawo o stowarzyszeniach
(Dz. U. z 2001 r. nr 79 poz. 855 z późn. zmianami) oraz w oparciu o Ustawę z dnia 24 kwietnia 2003 r. o
działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz. U. z 2010 r. nr 234 poz. 1536).
f) Jednostka może przystępować do innych organizacji krajowych i międzynarodowych.
g) W roku obrotowym skład Zarządu Związku Stowarzyszeń przedstawiał się następująco:
•
•
•
•
•
•
•
Marek Borowski
Nathalie Renee Bolgert
Magdalena Anna Krajewska
Jan Pacak
Norbert Marek Kępiński
Wojciech Jaros
Katarzyna Bielawska
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Sekretarz Zarządu
2. Sprawozdanie finansowe
a) Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r.
b) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności statutowej w
dającej się przewidzieć przyszłości oraz niewystępowania okoliczności wskazujących na zagrożenie dla
kontynuowania działalności.
c) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o
rachunkowości (tekst jednolity - Dz.U. z 2013 r., poz. 330 z późniejszymi zmianami), według zasady kosztu
historycznego.
d) Organizacja stosuje następujące zasady rachunkowości przewidziane dla jednostek mikro: 1) korzysta z
niestosowania zasady ostrożnej wyceny, 2) sporządza sprawozdanie wg załącznika 4 ustawy o rachunkowości.
Dane finansowe za ubiegły rok obrotowy zostaly odspiwednio przekształcone i są prezentowane w układzie
zgodnym dla jednostek mikro, o których mowa w art. 3 ust. 1a pkt 2 ustawy o rachunkowości.
2
ZWIĄZEK STOWARZYSZEŃ FEDERACJA POLSKICH BANKÓW ŻYWNOŚCI
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 r.
WPROWADZENIE (c.d.)
3.1 Aktywa
a) Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne
Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według ceny nabycia lub kosztów
wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki
amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego oraz składników wartości
niematerialnych i prawnych. Poprawność przyjętych okresów oraz stawek amortyzacyjnych podlega
okresowej weryfikacji.
Spółka stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup środków trwałych:
·
·
·
·
urządzenia techniczne i maszyny
środki transportu
pozostałe środki trwałe
inwestycje w obce środki trwałe
20%
40%
20 % - 30 %
33%
b) Należności krótkoterminowe
Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. Organizacja korzysta z włączeń przewidzianych dla
jednostek mikro i nie stosuje zasady ostrożnej wyceny,
c) Inwestycje krótkoterminowe
Do aktywów pieniężnych zalicza się aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz.
Do aktywów pieniężnych zaliczane są także naliczone odsetki od aktywów finansowych.
Aktywa finansowe płatne lub wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia
lub założenia (lokaty) zaliczane są do środków pieniężnych dla potrzeb rachunku przepływów środków
pieniężnych.
d) Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów
dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów
następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych
kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
3
ZWIĄZEK STOWARZYSZEŃ FEDERACJA POLSKICH BANKÓW ŻYWNOŚCI
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 r.
WPROWADZENIE (c.d.)
3.2 Pasywa
a) Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Fundusz socjalny nie jest
tworzony.
b) Rozliczenia międzyokresowe
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań
przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności ze świadczeń wykonanych
na rzecz jednostki przez kontrahentów jednostki, gdy kwotę zobowiązania można oszacować w sposób
wiarygodny.
3.3 Rozpoznawanie przychodów i kosztów
Do przychodów zaliczane są należne środki pieniężne (w tym składki członkowskie) i inne aktywa finansowe
ze źródeł określonych odrębnymi przepisami prawa, w tym dotacje i subwencje na realizację zadań
statutowych, otrzymane składniki majątkowe, a także kwoty należne ze sprzedaży składników majątkowych
oraz przychody finansowe.
Do kosztów działalności zaliczane są koszty związane z realizacją zadań statutowych oraz koszty
administracyjne Jednostki takie, jak wynagrodzenia oraz ubezpieczenia pracowników, zużycie materiałów,
zakup usług obcych oraz pozostałe koszty o charakterze administracyjnym.
Koszty projektów księgowane są w rozbiciu na poszczególne projekty zgodnie z otrzymanymi dotacjami i w
podziale na tytuły kosztów w układzie niezbędnym do prawidłowego rozliczenia danego projektu.
Federacja uzyskuje przychody z tytułu nieodpłatnych świadczeń. Są to ogłoszenia i reklamy dotyczące
świątecznej akcji zbiórki żywności. Kwoty uzyskanych nieodpłatnych świadczeń ujęte są w księgach w
przychodach i kosztach.
Żywność otrzymana przez Banki Żywności nie jest wykazywana w rachunku wyników Jednostki. Informacje
o wartości żywności przekazanej w danym okresie do Banków Żywności zostały zaprezentowane w
dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego.
Do kosztów administracyjnych Jednostka zalicza:
a) amortyzację środków trwałych
b) 10 % wynagrodzeń z osobowego funduszu powiększonego o koszt ubezpieczenia społecznego - koszt
pracodawcy od tej kwoty
c) 10 % kosztów poniesionych na zakup materiałów biurowych, energii, paliwa do samochodu służbowego,
wyposażenia biura, pocztowe
d) 10 % wydatków poniesionych na czynsz, telefony, obsługę prawną i księgową, usługi serwisowe
e) 10 % wydatków na podatki i opłaty
f) ubezpieczenie mienia i samochodu służbowego
4
ZWIĄZEK STOWARZYSZEŃ FEDERACJA POLSKICH BANKÓW ŻYWNOŚCI
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 r.
BILANS
31.12.2015 r.
Dodatkowe
informacje
AKTYWA
A. Aktywa trwałe
I.Wartości niematerialne i prawne
1.Koszty zakończonych prac rozwojowych
2.Wartość firmy
3.Inne wartości niematerialne i prawne
4.Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
II.Rzeczowe aktywa trwałe
1.
2.
1.Środki trwałe
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
c) urządzenia techniczne i maszyny
d) środki transportu
e) inne środki trwałe
2.Środki trwałe w budowie
3.Zaliczki na środki trwałe w budowie
III. Należności długoterminowe
1.Od jednostek powiązanych
2.Od pozostałych jednostek
IV. Inwestycje długoterminowe
1.Nieruchomości
2.Wartości niematerialne i prawne
3.Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodwego
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
5
7.
31.12.2014 r.
zł
zł
291 463,60
245 473,07
245 473,07
100 436,55
85 680,57
85 680,57
45 968,53
45 968,53
7 977,22
7 977,22
45 968,53
-
7 977,22
6 778,76
6 778,76
-
22,00
22,00
-
ZWIĄZEK STOWARZYSZEŃ FEDERACJA POLSKICH BANKÓW ŻYWNOŚCI
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 r.
BILANS
31.12.2015 r.
4 828 593,33
4 177 689,82
107 186,12
107 186,12
4 070 503,70
44 903,86
44 903,86
-
31.12.2014 r.
1 491 583,35
1 138 288,03
1 069 330,34
1 069 330,34
68 957,69
68 162,96
68 162,96
-
i zdrowotnych oraz innych świadczeń
c) inne
d) dochodzenie na drodze sądowej
III. Inwestycje krótkoterminowe
1.Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
2.Inne inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
4 025 599,84
641 785,19
641 785,19
641 785,19
641 785,19
9 118,32
794,73
351 391,27
351 391,27
351 391,27
351 391,27
1 904,05
Aktywa razem
5 120 056,93
1 592 019,90
B. Aktywa obrotowe
I.Zapasy
1.Materiały
2.Półprodukty i produkty w toku
3.Produkty gotowe
4.Towary
5.Zaliczki na dostawy
II. Należności krótkoterminowe
1.Należności od jednostek powiązanych
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b) inne
2.Należności od pozostałych jednostek
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych
6
7.
10.
ZWIĄZEK STOWARZYSZEŃ FEDERACJA POLSKICH BANKÓW ŻYWNOŚCI
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 r.
BILANS
31.12.2015 r.
PASYWA
A. Kapitał (fundusz) własny
I. Kapitał (fundusz) własny
II. Zysk (strata) z lat ubiegłych
III. Zysk (strata) netto
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
I. Zobowiazania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
II. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne
1. kredyty i pożyczki
2. inne zobowiązania
3. fundusze specjalne
III. Rezerwy na zobowiązania
IV. Rozliczenia międzyokresowe
1. rozliczenia międzyokresowe przychodów
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
- długoterminowe
- krótkoterminowe
Pasywa razem
8.
31.12.2014 r.
762 359,22
407 558,11
354 801,11
4 357 697,71
4 357 697,71
868 772,50
3 488 925,21
-
407 558,10
589 814,42
(182 256,32)
1 184 461,80
398 000,00
786 461,80
650 349,73
136 112,07
-
5 120 056,93
1 592 019,90
Dla jednostek mikro, o których mowa w art. 3 ust. 1a pkt 2 ustawy o rachunkowości.
-------------------------
Marek Borowski
Prezes Zarządu
-----------------------------
Norbert Marek Kępiński
Członek Zarządu
-------------------------------
Nathalie Renee Bolgert
Wiceprezes Zarządu
-------------------------
Jan Pacak
Członek Zarządu
---------------------------
Magdalena Anna Krajewska
Wiceprezes Zarządu
---------------------------
Katarzyna Bielawska
Sekretarz Zarządu
-----------------------------
-------------------------
Wojciech Jaros
Członek Zarządu
Ewa Michalik
Osoba odpowiedzialna za
prowadzenie ksiąg
rachunkowych
Warszawa 05-05-2016 r.
7
FEDERACJA POLSKICH BANKÓW ŻYWNOŚCI
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 r.
RACHUNEK WYNIKÓW
2015
Dodatkowe
informacje
A. Przychody podstawowej działalności operacyjnej i zrównane z
nimi
w tym:
- zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość
dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)
I.
Przychody z działalności pożytku publicznego i zrównane
z nimi:
1. Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego
B. Koszty podstawowej działalności operacyjnej
I.
Koszty działalności pożytku publicznego
1.Koszty nieodpłatnej działalności pożytku publicznego
a Amortyzacja
b Zużycie materiałów i energii
c Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne
świadczenia
d Pozostałe koszty
C. Pozostałe przychody i zyski
w tym:
- aktualizacja wartości aktywów
D. Pozostałe koszty i straty, w tym:
w tym:
- aktualizacja wartości aktywów
E. Podatek dochodowy
F. Wynik finansowy netto ogółem (A-B+C-D-E)
w tym:
1. Nadwyżka przychodów nad kosztami ( wielkość dodatnia )
2. Nadwyżka kosztów nad przychodami ( wielkość ujemna )
3.
4.
5.
6.
2014
zł
zł
2 906 943,62
1 976 161,33
-
-
2 906 943,62
2 906 943,62
2 263 325,50
2 263 325,50
2 263 325,50
13 409,17
49 011,17
1 976 161,33
1 976 161,33
2 161 683,05
2 161 683,05
2 161 683,05
18 637,60
40 558,20
797 909,61
1 402 995,55
12 659,72
301 476,73
354 801,11
354 801,11
-
705 332,06
1 397 155,19
35 175,30
31 909,90
(182 256,32)
(182 256,32)
Dla jednostek mikro, o których mowa w art. 3 ust. 1a pkt 2 ustawy o rachunkowości.
-------------------------
Marek Borowski
Prezes Zarządu
-----------------------------
Norbert Marek Kępiński
Członek Zarządu
-------------------------------
Nathalie Renee Bolgert
Wiceprezes Zarządu
---------------------------
Magdalena Anna Krajewska
Wiceprezes Zarządu
-------------------------
---------------------------
Jan Pacak
Członek Zarządu
Katarzyna Bielawska
Sekretarz Zarządu
-------------------------
-----------------------------
Ewa Michalik
Osoba odpowiedzialna za
prowadzenie ksiąg
rachunkowych
Wojciech Jaros
Członek Zarządu
Warszawa 05-05-2016 r.
8
ZWIĄZEK STOWARZYSZEŃ FEDERACJA POLSKICH BANKÓW ŻYWNOŚCI
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 r.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. Wartości niematerialne i prawne
Tabele ruchu wartości niematerialnych i prawnych w okresie sprawozdawczym
- wartość początkowa brutto:
Treść
Lp.
1.
Zwiększenia Stan na
zakup, przyjęcie do Zmniejszenia
31.12.2014
użytkowania
Zaliczki na wartości
niematerialne i prawne
Razem
Stan na
31.12.2015
85 680,57
159 792,50
0,00
245 473,07
85 680,57
159 792,50
0,00
245 473,07
31-12-2015
zł
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne wartość brutto
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne umorzenie
Zaliczki na wartości niematerialne i
prawne - netto
31-12-2014
zł
245 473,07
85 680,57
-
-
245 473,07
85 680,57
2. Rzeczowy majątek trwały
31-12-2015
zł
31-12-2014
zł
44 090,15
1 878,38
45 968,53
3 596,97
4 380,25
7 977,22
Własne
45 968,53
7 977,22
Rzeczowy majątek trwały razem
45 968,53
7 977,22
(a) Struktura rzeczowego majątku trwałego
Inwestycje w obce środki trwałe
Pozostałe środki trwałe
Rzeczowy majątek trwały razem
(b) Struktura własnościowa rzeczowego majątku trwałego
(c) Zmiana stanu rzeczowego majątku trwałego
Wartość brutto na początek okresu
Zwiększenie - zakup, przyjęcie do
używania
Zmniejszenie - sprzedaż, likwidacja, inne
Wartość brutto na koniec okresu
Skumulowana amortyzacja na początek
okresu
Urządzenia
techniczne i
maszyny
85 927,99
Środki
transportu
Pozostałe
Inwestycje w obce
środki trwałe
środki trwałe
Razem
0,00
75 774,53
19 019,80
180 722,32
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
53 887,96
-19 019,80
53 887,96
-19 019,80
85 927,99
0,00
75 774,53
53 887,96
215 590,48
85 927,99
0,00
71 394,28
15 422,83
172 745,10
Zwiększenie - amortyzacja za okres
0,00
0,00
2 501,87
10 907,30
13 409,17
Zmniejszenie - sprzedaż, likwidacja
Skumulowana amortyzacja na koniec
okresu
0,00
0,00
0,00
-16 532,32
-16 532,32
85 927,99
0,00
73 896,15
9 797,81
169 621,95
0,00
0,00
1 878,38
44 090,15
45 968,53
Wartość netto na koniec okresu
9
ZWIĄZEK STOWARZYSZEŃ FEDERACJA POLSKICH BANKÓW ŻYWNOŚCI
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 r.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA (c.d.)
3. Struktura przychodów
Otrzymane dotacje
Agencja Rynku Rolnego - zwrot kosztów poniesionych przez Jednostkę na obsługę
Programu FEAD
Fundacja im. Stefana Batorego. "Żywność - dobro, które angażuje"
Danone Sp. z o o. "Podziel się posiłkiem"
Fundacja NUTRICIA
TESCO (Polska) Sp. z o.o.
McCormick Polska S.A.
Europejska Federacja Banków Żywności
Nestle Polska S.A.
Mondelez Europe Services GmbH (Sp. z o.o.)
Ministerstwo Rolnictwa i Rozwoju Wsi
Polskie Stowarzyszenie Technologów Żywności - MOST "Model Ograniczania Strat i
Marnowania Żywności z Korzyścią dla Społeczeństwa"
Eurocrea Merchant srl
Garden Of Words Katarzyna Pawlikowska I Aleksandra Nieściuszko Sp. J
The Global FoodBanking Network
Fondation d'entreprise Internationale Carrefour
Bloomberg, LP
Pozostałe dotacje i przychody
Składki członkowskie
Wsparcie udzielone przez Banki Żywności
Otrzymane darowizny
Darowizny pieniężne od osób fizycznych
Darowizny od osób fizycznych 1%
Noty SMS
Charytatywni Allegro
Nieodpłatne świadczenia otrzymane
Przychody z działalności statutowej
10
2015
2014
zł
zł
907 942,64
788 500,00
210 000,00
200 000,00
101 436,54
120 000,00
105 974,40
80 080,00
40 000,00
32 520,33
53 708,95
390 000,00
230 000,00
220 000,00
49 390,25
284 112,00
0,00
49 920,00
0,00
32 520,33
24 000,00
19 051,11
10 000,00
3 688,24
0,00
0,00
11 292,00
34 784,51
10 000,00
4 434,19
409 122,00
16 842,80
2 005,00
1 077,80
78 750,00
110 152,31
77 500,00
0,00
24 892,95
9 360,70
31 355,86
7 233,54
0,00
36 385,15
11 675,00
53 396,35
0,00
0,00
2 906 943,62
1 976 161,33
ZWIĄZEK STOWARZYSZEŃ FEDERACJA POLSKICH BANKÓW ŻYWNOŚCI
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 r.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA (c.d.)
4. Struktura wydatków
Koszty
administracyjne
Koszty
projektów
Razem koszty
Koszty
2015
administracyjne
Koszty
projektów
Razem koszty
2014 *
zł
zł
zł
zł
zł
zł
53 240,74
479 166,61
532 407,35
44 768,40
402 915,62
447 684,02
0,00
10 248,81
127,00
1 340,92
2 021,61
0,00
1 904,76
0,00
161 744,21
92 239,24
1 143,00
12 068,25
18 194,46
0,00
17 142,79
113 857,79
161 744,21
102 488,05
1 270,00
13 409,17
20 216,07
0,00
19 047,55
113 857,79
0,00
9 622,71
106,80
18 637,60
1 283,10
672,07
2 100,65
0,00
163 206,00
83 751,33
961,20
0,00
11 547,91
6 048,64
18 905,83
125 764,82
163 206,00
93 374,04
1 068,00
18 637,60
12 831,01
6 720,71
21 006,48
125 764,82
0,00
8 871,98
8 871,98
0,00
5 112,50
5 112,50
2 610,35
23 493,10
26 103,45
2 090,62
18 815,58
20 906,20
Koszty statutowe i administracyjne Jednostki
Wynagrodzenia - osobowy fundusz płac
Wynagrodzenia - umowy cywilnoprawne
ZUS koszt pracodawcy
Świadczenia na rzecz pracowników
Amortyzacja
Media
Paliwo
Materiały biurowe, gospodarcze
Materiały informacyjne i reklamowe
Koszty targi żywności
Audyt, obsługa prawna i finansowoksięgowa
Koszty ogłoszeń i reklamy
0,00
5 780,40
5 780,40
0,00
27 399,66
27 399,66
Koszty kampanii medialnych
Budowa aplikacji i zarządzanie portalem
internetowym
0,00
47 924,53
47 924,53
0,00
32 707,48
32 707,48
0,00
125 599,01
125 599,01
0,00
13 530,00
13 530,00
Czynsz
4 340,32
39 062,91
43 403,23
2 010,74
18 096,70
20 107,44
Koszty usług telekomunikacyjnych
2 542,93
22 886,37
25 429,30
1 845,64
16 610,80
18 456,44
Usługi pocztowe
Usługi doradcze, serwisowe
Opłaty bankowe
Składki i opłaty
Podróże krajowe i zagraniczne, przejazdy
Koszt szkoleń i konferencji
Koszt ubezpieczeń
Dotacje udzielone Bankom Żywności
Walne Zebranie Europejskiej Federacji
Banków Żywności
Razem koszty statutowe i
administracyjne Jednostki
246,91
2 222,15
2 469,06
199,47
1 795,19
1 994,66
19 763,51
177 871,55
197 635,06
23 250,42
209 253,79
232 504,21
132,17
1 189,54
1 321,71
121,45
1 093,05
1 214,50
2 934,59
26 411,29
29 345,88
2 379,98
21 419,79
23 799,77
0,00
93 524,44
93 524,44
0,00
90 855,54
90 855,54
16 384,86
147 463,76
163 848,62
0,00
103 579,47
103 579,47
77,10
693,90
771,00
3 365,00
0,00
3 365,00
0,00
381 214,01
381 214,01
0,00
675 857,50
675 857,50
0,00
145 643,63
145 643,63
0,00
0,00
0,00
2 145 408,92 2 263 325,50
112 454,65
117 916,58
11
2 049 228,40 2 161 683,05
ZWIĄZEK STOWARZYSZEŃ FEDERACJA POLSKICH BANKÓW ŻYWNOŚCI
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 r.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA (c.d.)
4. Struktura wydatków (c.d.)
W ramach realizacji zadań statutowych do magazynów Banków Żywności i organizacji partnerskich została
dostarczona żywność o wartości netto:
zł
Wartość żywności przekazanej w 2015 r. na rzecz Banków Żywności
176 076 065,52
W ramach Programu Operacyjnego Pomoc Żywieniowa ( POPŻ )
Makaron świderki, ryż biały, kaszę jęczmienną, płatki kukurydziane, kawę zbożową instant mleko UHT, ser
podpuszczkowy dojrzewający, ser topiony, groszek z marchewką, koncentrat pomidorowy, dżem truskawkowy, sok
jabłkowy, mielonkę wieprzową, klopsiki w sosie własnym, cukier biały, olej rzepakowy.
Wartość żywności przekazana do Banków Żywności w ramach programu POPŻ nie stanowi dla Jednostki przychodu, ani
kosztu.
Jednostka pełni w tej transakcji rolę pośrednika pomiędzy ARR, a Bankami Żywności. ARR podpisuje z Jednostką umowę
dotyczącą obsługi programu POPŻ oraz ilości żywności, która ma zostać w danym roku przekazana przez Przedsiębiorców
do Banków Żywności.
5. Pozostałe przychody i zyski
(a) pozostałe przychody operacyjne
Zwrot dotacji z poprzednich lat
Otrzymane odszkodowania
Sprzedaż środka trwałego
Spisane należnosci
Zaokraglenia
Inne
2015
zł
7533,63
0
0
0
0
0
2014
zł
0,00
26 100,00
9 300,00
4 092,94
0,11
2 500,62
Razem
7 533,63
41 993,67
Odsetki od lokat bankowych
Odsetki bankowe bieżące
Odsetki pozostałe uzyskane
Odsetki naliczone
Różnice kursowe zrealizowane
2015
zł
0,00
42,32
2039,89
3043,88
0,00
2014
zł
2 474,16
7,47
0,00
0,00
0,00
Razem
5 126,09
2 481,63
(b) przychody finansowe
12
ZWIĄZEK STOWARZYSZEŃ FEDERACJA POLSKICH BANKÓW ŻYWNOŚCI
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 r.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA (c.d.)
6. Pozostałe koszty i straty
(a) pozostałe koszty operacyjne
Sprzedaż środka trwałego
Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne- Noty obciążeniowe
ARR
2015
zł
0,00
8 887,59
2014
zł
25 973,20
0,00
156 987,94
0,00
Razem
165 875,53
25 973,20
Odsetki naliczone
Odsetki zapłacone
Odsetki zapłacone od pożyczki
Prowizje od otrzymanych pożyczek
Różnice kursowe zrealizowane
Pozostałe koszty finansowe
2015
zł
12 490,00
294,55
116 545,08
4 550,00
1 721,57
0,00
2014
zł
3 349,73
85,02
0,00
10 450,00
1 077,96
0,00
Razem
135 601,20
14 962,71
(b) koszty finansowe
7. Należności
(a) należności krótkoterminowe
z tytułu:
Noty obciążeniowe dla ARR / kosztów
poniesionych przez Banki Żywności
Dostaw towarów i usług
Należność od Banków Żywności
Należności z tytułu podatku PIT4 i ZUS
Inne
31.12.2015
zł
31.12.2014
zł
4 016 458,12
44 903,86
107 186,12
0,00
9 141,72
0,00
68 162,96
1 069 330,34
0,00
794,73
Razem
4 177 689,82
1 138 288,03
31.12.2015
zł
31.12.2014
zł
22,00
6 778,76
(b) należności długoterminowe
Kaucje i przedpłaty
Należności są podane w wartościach brutto. Brak jest podstaw do utworzenia odpisów aktualizujących
wartość należności.
13
ZWIĄZEK STOWARZYSZEŃ FEDERACJA POLSKICH BANKÓW ŻYWNOŚCI
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 r.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA (c.d.)
8. Zobowiązania krótkoterminowe
z tytułu:
Dostawy towarów i usług
Rozliczenie z Bankami Żywności z tyt. not
uznaniowych ARR
Noty obciążeniowe ARR
Podatki, cła, ubezpieczenia społeczne i inne
świadczenia
Pożyczka udzielona przez Polsko-Amerykański
Fundusz Inicjatyw Obywatelskich Sp. z o.o.
Inne zobowiązania
Razem
31.12.2015
zł
105 502,32
31.12.2014
zł
98 882,68
3 173 398,03
174 027,36
0,00
0,00
24 181,18
21 217,16
868 772,50
11 816,32
650 349,73
16 012,23
4 357 697,71
786 461,80
31.12.2015
31.12.2014
zł
zł
0,00
398 000,00
9. Zobowiązania długoterminowe
z tytułu:
Pożyczka udzielona przez Polsko-Amerykański
Fundusz Inicjatyw Obywatelskich Sp. z o.o.
14
ZWIĄZEK STOWARZYSZEŃ FEDERACJA POLSKICH BANKÓW ŻYWNOŚCI
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 r.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA (c.d.)
10. Transakcje z jednostkami powiązanymi
31.12.2015
31.12.2014
zł
zł
45 273,02
14 989,19
12 617,65
9 672,55
6 757,16
4 637,74
2 250,30
2 004,21
1 629,82
1 561,54
1 530,47
1 250,00
1 250,00
1 082,47
680,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
130 000,02
82 500,00
202 000,00
30 158,03
10 030,00
2 500,00
1 270,00
2 500,00
0,10
1 250,00
19 320,43
32 120,28
21 213,94
2 500,00
22 907,99
174 130,77
100 029,70
121 149,08
2 500,00
5 000,00
25 000,00
30 000,00
50 000,00
1 250,00
107 186,12
1 069 330,34
Należności, w tym:
Bank Żywności SOS w Warszawie
Bank Żywności w Częstochowie
Bank Żywności w Olsztynie
Związek Stowarzyszeń Bank Żywności Leszno
Związek Stowarzyszeń Wielkopolski Bank Żywności
Fundacja Bank Żywności Lublin
Śląski Bank Żywności
Fundacja Bank Żywności w Toruniu
Bank Żywności w Koninie
Bank Żywności w Tarnobrzegu
Stowarzyszenie Bank Żywności Suwałki - Białystok
Związek Stowarzyszeń Radomski Bank Żywności
Świętokrzyski Bank Żywności
Podkarpacki Bank Żywności
Fundacja Bank Żywności w Ciechanowie
Bank Żywności w Łodzi im. Marka Edelmana
Bank Żywności we Wrocławiu
Bank Żywności w Krakowie
Związek Stowarzyszeń Pilski Bank Żywności
Związek Stowarzyszeń Kielecki Bank Żywności
Bank Żywności w Siedlcach
Bank Żywności w Opolu z siedzibą w Luboszycach
Bank Żywności w Grudziądzu
Bank Żywności Jawor
Razem
15
ZWIĄZEK STOWARZYSZEŃ FEDERACJA POLSKICH BANKÓW ŻYWNOŚCI
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 r.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA (c.d.)
10. Transakcje z jednostkami powiązanymi (c.d)
Zobowiązania, w tym:
31.12.2015
zł
31.12.2014
zł
Bank Żywności w Gorzowie Wlkp.
Bank Żywności w Nowych Bielicach
Fundacja Bank Żywności Lublin
Bank Żywności w Koninie
Bank Żywności w Częstochowie
Śląski Bank Żywności
Związek Stowarzyszeń Pilski Bank Żywności
Bank Żywności w Krakowie
Stowarzyszenie Bank Żywności Suwałki - Białystok
Podkarpacki Bank Żywności
Bank Żywności w Opolu z siedzibą w Luboszycach
Związek Stowarzyszeń Kielecki Bank Żywności
Fundacja Bank Żywności w Toruniu
Bank Żywności w Słupsku
Bank Żywności w Łodzi im. Marka Edelmana
Bank Żywności w Płocku
Bank Żywności w Tczewie
Związek Stowarzyszeń Wielkopolski Bank Żywności
Bank Żywności Jawor
Związek Stowarzyszeń Radomski Bank Żywności
Fundacja Bank Żywności w Ciechanowie
Bank Żywności w Chojnicach
Bank Żywności w Siedlcach
Bank Żywności w Tarnobrzegu
Bank Żywności w Grudziądzu
Związek Stowarzyszeń Bank Żywności w Trójmieście
Świętokrzyski Bank Żywności
Bank Żywności we Wrocławiu
Bank Żywności w Elblągu
Bank Żywności w Olsztynie
378 177,12
355 286,01
324 165,28
224 776,25
210 728,04
178 065,13
168 073,25
106 999,35
103 955,06
103 760,40
93 958,47
91 528,61
86 563,11
76 301,56
73 150,90
68 432,55
68 148,57
60 926,17
57 926,65
54 005,27
50 299,41
42 836,84
34 005,89
31 383,68
28 717,66
27 656,88
26 353,16
23 774,45
20 442,31
3 000,00
6 669,80
260,20
168,14
0,00
690,00
0,00
0,00
0,00
0,00
479,31
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
600,00
3 173 398,03
8 869,45
Razem
16
ZWIĄZEK STOWARZYSZEŃ FEDERACJA POLSKICH BANKÓW ŻYWNOŚCI
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 r.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA (c.d.)
10. Transakcje z jednostkami powiązanymi (c.d.)
Koszty, w tym:
Bank Żywności w Olsztynie
Bank Żywności w Łodzi im. Marka Edelmana
Stowarzyszenie Bank Żywności Suwałki - Białystok
Związek Stowarzyszeń Wielkopolski Bank Żywności
Bank Żywności we Wrocławiu
Bank Żywności SOS w Warszawie
Fundacja Bank Żywności w Ciechanowie
Bank Żywności w Tczewie
Bank Żywności w Częstochowie
Bank Żywności w Elblągu
Podkarpacki Bank Żywności
Bank Żywności w Krakowie
Związek Stowarzyszeń Kielecki Bank Żywności
Związek Stowarzyszeń Bank Żywności Leszno
Fundacja Bank Żywności w Toruniu
Fundacja Bank Żywności Lublin
Bank Żywności w Tarnobrzegu
Bank Żywności w Siedlcach
Bank Żywności w Koninie
Bank Żywności w Grudziądzu
Bank Żywności w Nowych Bielicach
Bank Żywności w Chojnicach
Razem
2015
zł
2014
zł
87 400,00
35 300,05
23 600,00
20 000,00
20 000,00
18 300,00
16 200,00
16 000,00
15 000,00
5 000,00
1 200,00
1 200,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20 562,86
61 620,00
2 331,43
61 084,27
2 421,43
29 176,43
15 000,00
45 000,00
15 650,00
59 085,00
60 270,00
18 090,00
61 941,43
861,43
1 180,00
45 000,00
13 107,75
900,00
118 078,43
1 091,43
45 240,00
1 791,43
259 200,05
679 483,32
11. Wynik finansowy
Zysk netto za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r. wyniósł 354 801,11 zł. Zarząd proponuje przeznaczenie
zysku na dalszą działaność statutową.
Strata netto za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r. wyniosła 182 256,32 zł. Zarząd postanowił pokryć stratę z
zysków przyszłych okresów.
12. Wynik podatkowy
Jednostka osiąga wyłącznie dochody przeznaczone w całości na realizację celów statutowych, które na podstawie art. 17
ust. 1 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992 r. wolne są od podatku dochodowego od
osób prawnych.
17
ZWIĄZEK STOWARZYSZEŃ FEDERACJA POLSKICH BANKÓW ŻYWNOŚCI
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 r.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA (c.d.)
13. Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w poszczególnych
Stanowiska umysłowe
Przeciętne zatrudnienie
2015
2014
liczba osób
liczba osób
10,00
10,00
10,00
10,00
2015
2014
zł
122 100,00
zł
106 900,00
122 100,00
106 900,00
Wynagrodzenie dla Zarządu
Wynagrodzenie wypłacone Członkom Zarządu.
z tytułu:
Umów cywilno-prawnych
Razem
14. Transakcje z członkami organu zarządzającego, nadzorującego lub administrującego Spółki
Federacja nie udzieliła pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze osobom wchodzącym w skład organów
zarządzających w okresie od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r.
15. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa
trwałe
zł
245 473,07
Poniesione w bieżącym roku obrotowym
Planowane na rok następny
14 000,00
16. Informacje o gwarancjach,
Jednostka nie udzielała żadnych gwarancji i poręczeń i nie ma z tego tytułu zobowiązań. Jednostka nie udzielała pożyczek
i świadczeń o podobnym charakterze osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo
administrujących spółek handlowych.
17. Cele i zasady zarządzania ryzykiem
Działalność Federacji narażona jest na następujące ryzyko finansowe:
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko, że wierzyciele nie wywiążą się ze swoich zobowiązań i tym samym spowodują
poniesienie strat przez Federację, w ocenie kierownictwa Federacji jest nieznaczne. Federacja podejmuje odpowiednie
działania mające na celu ograniczenie ryzyka kredytowego.
18. Umowy nieuwzględnione w bilansie
Jednostka nie zawierała umów, które nie są ujęte w bilansie, a których wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i
wynik finansowy Jednostki byłby znaczący.
18
ZWIĄZEK STOWARZYSZEŃ FEDERACJA POLSKICH BANKÓW ŻYWNOŚCI
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 r.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA (c.d.)
19. Zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym do dnia podpisania sprawozdania finansowego nie miały miejsca istotne zdarzenia wpływające na
sytuację majątkową i finansową Jednostki na dzień 31 grudnia 2015 r.
20. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Wypłacone lub należne wynagrodzenie podmiotowi uprawnionemu do badania sprawozdań finansowych za rok obrotowy:
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania
finansowego
31.12.2015
31.12.2014
zł
1 230,00
zł
1 230,00
21. Transakcje z jednostkami
W roku obrotowym objętym sprawozdaniem finansowym Jednostka nie zawarła żadnych transakcji na warunkach innych
niż rynkowe ze stronami powiązanymi.
-------------------------
Marek Borowski
Prezes Zarządu
-----------------------------
Norbert Marek Kępiński
Członek Zarządu
-------------------------------
---------------------------
Nathalie Renee Bolgert
Wiceprezes Zarządu
Magdalena Anna Krajewska
Wiceprezes Zarządu
-------------------------
---------------------------
Jan Pacak
Członek Zarządu
Katarzyna Bielawska
Sekretarz Zarządu
-----------------------------
-------------------------
Wojciech Jaros
Członek Zarządu
Ewa Michalik
Osoba odpowiedzialna za
prowadzenie ksiąg
rachunkowych
19
Warszawa 05-05-2015 r.