INFORMACJA O ODLICZENIACH OD DOCHODU
Transkrypt
INFORMACJA O ODLICZENIACH OD DOCHODU
WYSZUKAJ INNE FORMULARZE POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD. WYPEŁNIĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. Składanie w wersji elektronicznej: www.portalpodatkowy.mf.gov.pl 1. Identyfikator podatkowy NIP / numer PESEL PIT/O (niepotrzebne skreślić) podatnika 2. Identyfikator podatkowy NIP / numer PESEL (niepotrzebne skreślić) małżonka Prawidłowe wypełnienie formularza ułatwi wcześniejsze zapoznanie się z broszurą informacyjną dostępną w urzędach. INFORMACJA O ODLICZENIACH OD DOCHODU (PRZYCHODU) I OD PODATKU 3. Rok 4. Nr załącznika W ROKU PODATKOWYM 1) Załącznik do zeznań: PIT-28, PIT-36 i PIT-37. W przypadku łącznego opodatkowania dochodów małżonków składa się wspólny załącznik PIT/O. Jeżeli małżonkowie rozliczają się indywidualnie i każdy z nich korzysta z odliczeń, załącznik PIT/O wypełnia i dołącza do swojego zeznania każdy z małżonków, podając w nim dane identyfikacyjne obojga małżonków. A. DANE IDENTYFIKACYJNE A.1. DANE PODATNIKA 5. Nazwisko 6. Pierwsze imię 7. Data urodzenia (dzień - miesiąc - rok) 9. Pierwsze imię 10. Data urodzenia (dzień - miesiąc - rok) A.2. DANE MAŁŻONKA 8. Nazwisko B. ODLICZENIA OD DOCHODU (PRZYCHODU) – INNE NIŻ MIESZKANIOWE LUB BEZPOŚREDNIO WYMIENIONE W ZEZNANIACH PODATKOWYCH Odliczenie z poz. 34 nie może przekroczyć sumy kwot z poz. 42 i 49 pomniejszonej o sumę kwot z poz. 62 i 63 zeznania PIT-28, kwoty z poz. 149 zeznania PIT-36, kwoty z poz. 103 zeznania PIT-37. Odpowiednio odliczenie z poz. 35 nie może przekroczyć kwoty z poz. 150 zeznania PIT-36, kwoty z poz. 104 zeznania PIT-37. podatnik małżonek zł, gr zł, - organizacjom na prowadzoną przez nie działalność pożytku publicznego w sferze zadań publicznych, o których mowa w art. 26 ust. 1 pkt 9 lit. a ustawy 3) - na cele kultu religijnego, o których mowa w art. 26 ust. 1 pkt 9 lit. b ustawy 11. 12. 13. 14. - na cele krwiodawstwa, o których mowa w art. 26 ust. 1 pkt 9 lit. c ustawy 15. 16. 17. 18. 3. Wydatki na cele rehabilitacyjne oraz wydatki związane z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych 19. 20. 4. Zwrot nienależnie pobranych świadczeń, które uprzednio zwiększyły dochód podlegający opodatkowaniu (w kwotach uwzględniających podatek), jeżeli nie zostały one potrącone przez płatnika 23. Podatnik korzystał z ulgi 24. Małżonek korzystał z ulgi 5. Wydatki z tytułu internetowej w rozliczeniach internetowej w rozliczeniach użytkowania sieci (zaznaczyć właściwe kwadraty): (zaznaczyć właściwe kwadraty): Internet 21. 22. 25. 26. 6. Wydatki na nabycie nowych technologii 27. 28. Wiersza tego nie wypełniają podatnicy składający załącznik PIT/O wraz z zeznaniem PIT-28. 7. Wpłaty na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) 29. 30. 32. 33. 34. 35. 1. Darowizny przekazane: 2) 2. Darowizny wynikające z odrębnych ustaw Odliczenie przysługuje wyłącznie w kolejno po sobie następujących dwóch latach podatkowych. 8. Inne ulgi, niewymienione w wierszach od 1 do 7 2) 1. za rok ubiegły 1. za rok ubiegły 2. za rok (lata) poprzedzający(e) rok ubiegły 2. za rok (lata) poprzedzający(e) rok ubiegły 31. Podać rodzaj: gr 4) Razem odliczenia od dochodu (przychodu) Suma kwot z wierszy od 1 do 8. Kwotę z poz. 34 należy przenieść do poz. 65 zeznania PIT-28 lub poz. 151 zeznania PIT-36 lub poz. 105 zeznania PIT-37. Kwotę z poz. 35 należy przenieść do poz. 152 zeznania PIT-36 lub poz. 106 zeznania PIT-37. 1) 2) 3) 4) Należy podać kolejny numer załącznika, oznaczając jako pierwszy załącznik z wypełnioną częścią B lub C. W przypadku wypełnienia tego wiersza, należy wypełnić część D. Ilekroć mowa jest o ustawie oznacza to ustawę z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2012 r. poz. 361, z późn. zm.). Wiersz ósmy w części B wypełnia się, jeżeli obowiązujące przepisy przewidują dokonanie odliczeń od dochodu (przychodu) z tytułów innych niż wymienione w wierszu od 1 do 7 części B, odpowiednio wiersz piąty w części C wypełnia się, jeżeli obowiązujące przepisy przewidują dokonanie odliczeń od podatku z tytułów innych niż wymienione w wierszu od 1 do 4 części C. © www.signform.pl Sp. z o.o., producent aktywnych formularzy, e-mail: [email protected] PIT/O(20) 1/3 POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD. WYPEŁNIĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. Składanie w wersji elektronicznej: www.portalpodatkowy.mf.gov.pl C. ODLICZENIA OD PODATKU – INNE NIŻ MIESZKANIOWE LUB BEZPOŚREDNIO WYMIENIONE W ZEZNANIACH PODATKOWYCH W przypadku: 1) podatników rozliczających się indywidualnie, odliczenie z poz. 48 nie może przekroczyć: - kwoty z poz. 98 pomniejszonej o kwotę z poz. 99 zeznania PIT-28, - kwoty z poz. 181 pomniejszonej o kwotę z poz. 182 zeznania PIT-36, - kwoty z poz. 115 pomniejszonej o kwotę z poz. 116 zeznania PIT-37, 2) łącznego opodatkowania dochodów małżonków, suma kwot z poz. 48 i 49 nie może przekroczyć: - kwoty z poz. 181 pomniejszonej o kwoty z poz. 182 i 183 zeznania PIT-36, - kwoty z poz. 115 pomniejszonej o kwoty z poz. 116 i 117 zeznania PIT-37. podatnik małżonek zł, gr 1. Ulga za wyszkolenie uczniów lub z tytułu zatrudnienia pracowników w celu przygotowania zawodowego, przyznana na podstawie decyzji 36. 37. 2. Składki na ubezpieczenia społeczne opłacone przez osobę prowadzącą gospodarstwo domowe z tytułu zawarcia umowy aktywizacyjnej z osobą bezrobotną 38. 39. 41. 42. 43. 44. 46. 47. 48. 49. 5) 3. Ulga na dzieci Wiersza tego nie wypełniają podatnicy składający załącznik PIT/O wraz z zeznaniem PIT-28. 4. Ulga, o której mowa w art. 27g ustawy 45. Podać rodzaj: 5. Inne ulgi, niewymienione w wierszach od 1 do 4 40. Liczba dzieci zł, gr zł, gr zł, gr 4) Razem odliczenia od podatku Suma kwot z wierszy od 1 do 5. Kwotę z poz. 48 należy przenieść do poz. 101 zeznania PIT-28 lub poz. 186 zeznania PIT-36 lub poz. 120 zeznania PIT-37. Kwotę z poz. 49 należy przenieść do poz. 187 zeznania PIT-36 lub poz. 121 zeznania PIT-37 D. INFORMACJA O PRZEKAZANYCH DAROWIZNACH ORAZ O OBDAROWANYCH6) D.1. INFORMACJA O OBDAROWANYM I O DAROWIŹNIE (1) D.1.1. DANE IDENTYFIKACYJNE I ADRES OBDAROWANEGO 1. Nazwa pełna 3. Kod kraju 2. Kraj 4. Miejscowość 5. Ulica 6. Nr domu 8. Kod pocztowy 7. Nr lokalu 9. Poczta podatnik D.1.2. INFORMACJA O KWOCIE DAROWIZNY małżonek zł, Kwota przekazanej darowizny gr 10. 11. Należy wpisać kwotę darowizny przekazanej podmiotowi, którego dane podano w części D.1.1. D.2. INFORMACJA O OBDAROWANYM I O DAROWIŹNIE (2) D.2.1. DANE IDENTYFIKACYJNE I ADRES OBDAROWANEGO 1. Nazwa pełna 3. Kod kraju 2. Kraj 5. Ulica 4. Miejscowość 6. Nr domu 8. Kod pocztowy 7. Nr lokalu 9. Poczta podatnik D.2.2. INFORMACJA O KWOCIE DAROWIZNY 10. Kwota przekazanej darowizny małżonek zł, gr 11. Należy wpisać kwotę darowizny przekazanej podmiotowi, którego dane podano w części D.2.1. 5) W przypadku wypełnienia tego wiersza, należy wypełnić część E. . 6) W przypadku gdy część D załącznika PIT/O jest niewystarczająca do podania informacji o wszystkich przekazanych kwotach i o obdarowanych podmiotach, należy wypełnić kolejny(e) załącznik(i) PIT/O, wykazując w nim(nich) jedynie identyfikator podatkowy (poz. 1 lub 2), numer załącznika (poz. 4) oraz brakujące dane. PIT/O(20) 2/3 © www.signform.pl Sp. z o.o., producent aktywnych formularzy, e-mail: [email protected] POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD. WYPEŁNIĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. Składanie w wersji elektronicznej: www.portalpodatkowy.mf.gov.pl E. INFORMACJA O DZIECIACH WYKAZANYCH W POZ. 40 7) W odniesieniu do każdego dziecka należy podać jego numer PESEL, a w przypadku braku tego numeru imię, nazwisko oraz datę urodzenia dziecka. E.1. DANE IDENTYFIKACYJNE DZIECKA (1) 1. PESEL 2. Pierwsze imię 3. Nazwisko 4. Data urodzenia (dzień - miesiąc - rok) podatnik Miesiące, za które przysługuje odliczenie (zaznaczyć właściwe kwadraty) 5. małżonek cały rok albo cały cały rok rok albo albo 6. I II III IV V VI I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII VII VIII IX X XI XII Przysługujące odliczenie z tytułu ulgi na dzieci 7. 8) 8. E.2. DANE IDENTYFIKACYJNE DZIECKA (2) 1. PESEL 2. Pierwsze imię 3. Nazwisko 4. Data urodzenia (dzień - miesiąc - rok) podatnik Miesiące, za które przysługuje odliczenie (zaznaczyć właściwe kwadraty) 5. małżonek cały rok albo cały cały rok rok albo albo 6. I II III IV V VI I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII VII VIII IX X XI XII Przysługujące odliczenie z tytułu ulgi na dzieci 8) 7. 8. E.3. DANE IDENTYFIKACYJNE DZIECKA (3) 1. PESEL 2. Pierwsze imię 3. Nazwisko 4. Data urodzenia (dzień - miesiąc - rok) podatnik Miesiące, za które przysługuje odliczenie (zaznaczyć właściwe kwadraty) 5. małżonek cały rok albo cały cały rok rok albo albo 6. I II III IV V VI I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII VII VIII IX X XI XII Przysługujące odliczenie z tytułu ulgi na dzieci 7. 8) 8. E.4. DANE IDENTYFIKACYJNE DZIECKA (4) 1. PESEL 2. Pierwsze imię 3. Nazwisko 4. Data urodzenia (dzień - miesiąc - rok) podatnik Miesiące, za które przysługuje odliczenie (zaznaczyć właściwe kwadraty) 5. małżonek cały rok albo cały cały rok rok albo albo 6. I II III IV V VI I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII VII VIII IX X XI XII Przysługujące odliczenie z tytułu ulgi na dzieci 7. 8) 8. E.5. DANE IDENTYFIKACYJNE DZIECKA (5) 1. PESEL 2. Pierwsze imię 3. Nazwisko 4. Data urodzenia (dzień - miesiąc - rok) podatnik Miesiące, za które przysługuje odliczenie (zaznaczyć właściwe kwadraty) 5. 8) cały cały rok rok albo albo 6. I II III IV V VI I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII VII VIII IX X XI XII Przysługujące odliczenie z tytułu ulgi na dzieci 7. 7) małżonek cały rok albo 8) 8. W przypadku gdy część E załącznika PIT/O jest niewystarczająca do podania informacji o wszystkich dzieciach, należy wypełnić kolejny(e) załącznik(i) PIT/O, wykazując w nim(nich) w szczególności identyfikator podatkowy (poz. 1 lub 2), numer załącznika (poz. 4) oraz brakujące dane. Należy wpisać kwotę obliczoną na podstawie art. 27f ust. 2, 3 i 4 ustawy, tj. w przysługującej wysokości uwzględniającej w szczególności podział ulgi w ramach wspólnego limitu określonego łącznie dla obojga rodziców, opiekunów prawnych dziecka albo rodziców zastępczych pozostających w związku małżeńskim. PIT/O(20) 3/3