SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŕROCZNY GRUPY
Transkrypt
SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŕROCZNY GRUPY
SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓ ROCZNY GRUPY KAPITA OWEJ KREZUS SPÓ KA AKCYJNA ZAWIERAJ CY PÓ ROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE KREZUS SPÓ KA AKCYJNA OBEJMUJ CY OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2013 ROKU Toru , dnia 31 sierpnia 2013 roku Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓ ROCZNY ZA I PÓ ROCZE 2013 ROKU Zgodnie z § 83 ust. 3 Rozporz dzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bie cych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów warto ciowych oraz warunków uznawania za równowa ne informacji wymaganych przepisami prawa pa stwa nieb cego pa stwem cz onkowskim (Dz. U. z 2009 r. Nr 33, poz. 259), Zarz d Jednostki dominuj cej Grupy Kapita owej KREZUS S.A. przedstawia skonsolidowany raport pó roczny za pierwsze pó rocze 2013 r., zawieraj cy pó roczne skrócone sprawozdanie finansowe KREZUS S.A. Skrócone pó roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita owej Krezus S.A. oraz skrócone pó roczne sprawozdanie finansowe Krezus S.A. zosta y sporz dzone zgodnie z Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni Europejsk i zawieraj : A. Skrócone pó roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita owej Krezus S.A. 1. Skrócone pó roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporz dzone na dzie 30 czerwca 2013 r. 2. Skrócone pó roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe z zysków lub strat i innych ca kowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 r. 3. Skrócone pó roczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale w asnym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 r. 4. Skrócone pó roczne skonsolidowane sprawozdanie z przep ywów pieni nych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 r. 5. Informacje dodatkowe o przyj tych zasadach (polityce) rachunkowo ci oraz wybrane informacje obja niaj ce B. Skrócone pó roczne sprawozdanie finansowe Krezus S.A. 1. Skrócone pó roczne sprawozdanie z sytuacji finansowej sporz dzone na dzie 30 czerwca 2013 r. 2. 3. 4. 5. Strona 5 7 9 10 11 Strona 39 Skrócone pó roczne sprawozdanie finansowe z zysków lub strat i innych ca kowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 r. Skrócone pó roczne sprawozdanie ze zmian w kapitale w asnym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 r. Skrócone pó roczne sprawozdanie z przep ywów pieni nych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 r. Informacje dodatkowe o przyj tych zasadach (polityce) rachunkowo ci oraz wybrane informacje obja niaj ce 41 42 43 44 Niniejszym Zarz d Jednostki dominuj cej Grupy Kapita owej KREZUS S.A. zatwierdza skonsolidowany raport pó roczny za pierwsze pó rocze 2013 r., zawieraj cy skrócone pó roczne sprawozdanie finansowe KREZUS S.A. Pawe Konzal Prezes Zarz du jednostki dominuj cej Joanna Malicka-Witkowska Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksi g rachunkowych Toru , dnia 31 sierpnia 2013 roku 2 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITA OWEJ KREZUS S.A. (ZGODNE Z MSSF) Dane Dane Dane Dane Dane Dane od od od od od od 01.01.2013 01.01.2012 01.01.2012 01.01.2013 01.01.2012 01.01.2012 do do do do do do 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 Przychody ze sprzeda y akcji Zyski/ (Straty) ze sprzeda y akcji Zysk / (Strata) przed opodatkowaniem Zysk / (Strata) netto z dzia alno ci kontynuowanej przypadaj cy na akcjonariuszy Emitenta rednia wa ona liczba akcji (w szt.) rednia wa ona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na akcj (w szt.) Podstawowy zysk / (strata) z dzia alno ci kontynuowanej na jedn akcj zwyk (w z ) Rozwodniony zysk /(strata) z dzia alno ci kontynuowanej na jedn akcj zwyk (w z ) Przep ywy pieni ne netto z dzia alno ci operacyjnej Przep ywy pieni ne netto z dzia alno ci inwestycyjnej Przep ywy pieni ne netto z dzia alno ci finansowej Aktywa razem Zobowi zania razem Zobowi zania d ugoterminowe Zobowi zania krótkoterminowe Kapita w asny przypadaj cy na akcjonariuszy Emitenta Kapita zak adowy Liczba akcji na dzie bilansowy, pomniejszona o akcje w asne (w szt.) Warto aktywów netto na jedn akcj (w z ) tys. z 171 015 (4 182) (19 479) (19 683) tys. z 292 808 3 017 4 526 4 455 tys. z 68 740 2 714 8 815 8 815 tys. EUR 40 583 (992) (4 622) (4 671) tys. EUR 70 157 723 1 084 1 067 tys. EUR 16 271 643 2 087 2 087 54 702 992 54 702 992 54 702 992 54 702 992 54 702 992 54 702 992 54 702 992 54 702 992 54 702 992 54 702 992 54 702 992 54 702 992 (0,36) (0,36) (5 557) (2 541) 7 872 59 050 20 296 183 20 112 38 754 5 470 54 702 992 0,71 0,08 0,08 (12 533) 3 755 8 863 69 008 10 977 179 10 798 58 032 5 470 54 702 992 1,06 0,16 0,16 (3 041) 3 807 (41) 66 706 4 355 0 4 355 62 351 5 470 54 702 992 1,14 (0,09) (0,09) (1 319) (603) 1 868 13 640 4 688 42 4 646 8 952 1 264 54 702 992 0,16 0,02 0,02 (3 003) 900 2 123 16 880 2 685 44 2 641 14 195 1 338 54 702 992 0,26 0,04 0,04 (720) 901 (10) 15 654 1 022 0 1 022 14 632 1 284 54 702 992 0,27 Zastosowane kursy walut 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 skrócone pó roczne sprawozdanie z sytuacji finansowej 4,3292 4,0882 4,2613 skrócone pó roczne sprawozdanie finansowe z zysków lub strat i innych ca kowitych dochodów oraz skrócone pó roczne sprawozdanie z przep ywów pieni nych 4,2140 4,1736 4,2246 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) WYBRANE DANE FINANSOWE KREZUS S.A. (ZGODNE Z MSSF) Dane Dane Dane Dane Dane Dane od od od od od od 01.01.2013 01.01.2012 01.01.2012 01.01.2013 01.01.2012 01.01.2012 do do do do do do 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 tys. z tys. z tys. z tys. EUR tys. EUR tys. EUR Przychody ze sprzeda y akcji Zysk (strata) ze sprzeda y akcji i udzia ów Zyski lub straty z wyceny wed ug warto ci godziwej Zysk (strata) na dzia alno ci operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto Dochód ca kowity Przep ywy pieni ne netto z dzia alno ci operacyjnej Przep ywy pieni ne netto z dzia alno ci inwestycyjnej Przep ywy pieni ne netto z dzia alno ci finansowej Przep ywy pieni ne netto razem Aktywa razem Zobowi zania razem Zobowi zania krótkoterminowe Kapita w asny Kapita zak adowy Liczba akcji na dzie bilansowy (w szt.) Warto aktywów netto na jedn akcj (w z .) Rozwodniona warto aktywów na jedn akcj (w z ) rednia wa ona liczba akcji (w szt.) rednia wa ona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na akcj (w szt.) Zysk / (Strata) na jedn akcj zwyk (w z ) Rozwodniony zysk /(strata) na jedn akcj zwyk (w z ) 173 315 292 808 291 (3 742) 3 017 (14 356) 3 888 (20 003) 3 087 (18 823) 4 480 (19 024) 4 410 (19 024) 4 410 (6 042) (11 157) (2 166) 0 7 872 11 256 (337) 99 58 895 70 400 19 904 12 359 19 721 12 201 38 991 58 041 54 703 54 703 54 702 992 54 702 992 0,71 1,06 0,71 1,06 54 702 992 54 702 992 68 739 865 2 714 7 375 9 106 8 729 8 729 8 729 (1 734) 0 2 573 839 68 286 5 925 5 925 62 361 54 703 54 702 992 1,14 1,14 54 702 992 41 128 (888) (3 407) (4 747) (4 467) (4 515) (4 515) (1 434) (514) 1 868 (80) 13 604 4 598 4 555 9 007 12 636 54 702 992 0,16 0,16 54 702 992 70 157 723 931 740 1 073 1 057 1 057 (2 673) 0 2 697 24 17 220 3 023 2 984 14 197 13 381 54 702 992 0,26 0,26 54 702 992 16 271 643 1 746 2 156 2 066 2 066 2 066 (410) 0 609 199 16 025 1 391 1 391 14 634 12 837 54 702 992 0,27 0,27 54 702 992 54 702 992 54 702 992 54 702 992 54 702 992 54 702 992 54 702 992 (0,35) (0,35) 0,08 0,08 0,16 0,16 (0,08) (0,08) 0,02 0,02 0,04 0,04 Zastosowane kursy walut skrócone pó roczne sprawozdanie z sytuacji finansowej skrócone pó roczne sprawozdanie finansowe z zysków lub strat i innych ca kowitych dochodów oraz skrócone pó roczne sprawozdanie z przep ywów pieni nych 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 4,3292 4,0882 4,2613 4,2140 4,1736 4,2246 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) SKRÓCONE PÓ ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITA OWEJ KREZUS S.A. SKRÓCONE PÓ ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY KAPITA OWEJ KREZUS S.A. - AKTYWA Skrócone pó roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej - aktywa Okres Okres Okres Nota zako czony zako czony zako czony Wyszczególnienie nr 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Aktywa trwa e Rzeczowe aktywa trwa e 1 2 619 24 83 Pozosta e warto ci niematerialne 0 4 5 Inwestycje w jednostkach wspó zale nych, 0 0 79 zale nych, stowarzyszonych Aktywa z tytu u podatku odroczonego 14 183 179 0 Inwestycje utrzymywane do terminu 6 374 6 963 2, 3 5 396 zapadalno ci Pozosta e aktywa 0 2 947 0 Aktywa trwa e razem 8 276 9 527 7 051 Aktywa obrotowe Zapasy Nale no ci z tytu u dostaw i us ug oraz 3 183 14 577 8 11 738 pozosta e nale no ci Aktywa finansowe wyceniane w warto 6, 7 31 810 47 265 41 663 godziwej przez wynik finansowy Udzielone po yczki 4, 5 1 939 7 576 785 Pozosta e aktywa finansowe 7 2 255 0 Pozosta e aktywa 729 2 401 rodki pieni ne i ich ekwiwalenty 1 161 1 388 2 029 Aktywa obrotowe razem 49 632 59 414 59 455 Aktywa przeznaczone do sprzeda y 1 142 67 200 Aktywa przeznaczone do sprzeda y 15 1 142 67 200 razem Aktywa razem 59 050 69 008 66 706 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) SKRÓCONE PÓ ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY KAPITA OWEJ KREZUS S.A. – PASYWA Skrócone pó roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej - pasywa Okres Okres Okres zako czony zako czony zako czony Nota Wyszczególnienie nr 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Kapita w asny Wyemitowany kapita akcyjny 5 470 5 470 5 470 Kapita zapasowy 65 899 65 899 65 899 Zyski zatrzymane /straty niepokryte (13 364) (18 096) (18 096) Zysk/strata netto (19 240) 4 758 9 077 Ró nice kursowe z przeliczenia (12) 0 0 Razem kapita w asny 38 754 58 032 62 351 Zobowi zania d ugoterminowe Rezerwa na podatek odroczony 14 183 179 0 Zobowi zania d ugoterminowe razem 183 179 0 Zobowi zania krótkoterminowe Zobowi zania z tytu u dostaw i us ug Krótkoterminowe po yczki i kredyty bankowe Rezerwy krótkoterminowe Przychody przysz ych okresów Pozosta e zobowi zania finansowe Pozosta e zobowi zania Zobowi zania krótkoterminowe razem Zobowi zania razem Pasywa razem 4, 5 4 551 17 476 10 0 89 1 986 20 112 20 296 59 050 1 207 8 984 477 0 13 117 10 798 10 977 69 008 4 046 0 83 43 24 159 4 355 4 355 66 706 6 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) SKRÓCONE PÓ ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CA KOWITYCH DOCHODÓW GRUPY KAPITA OWEJ KREZUS S.A. Wyszczególnienie Dzia alno kontynuowana Przychody ze sprzeda y akcji Warto sprzedanych akcji Zysk (strata) ze sprzeda y akcji i udzia ów Zyski lub straty z wyceny wed ug warto ci godziwej Zyski lub straty z wyceny udzia ów wycenianych metod praw w asno ci Zysk (strata) brutto na sprzeda y Przychód ze sprzeda y towarów Warto sprzedanych towarów Zysk (strata) na sprzeda y towarów Pozosta e przychody operacyjne Amortyzacja Zu ycie surowców i materia ów Us ugi obce Koszty wiadcze pracowniczych Podatki i op aty Pozosta e koszty Inne koszty operacyjne Zysk (strata) na dzia alno ci operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z dzia alno ci kontynuowanej Dzia alno zaniechana Zysk (strata) netto z dzia alno ci zaniechanej Zysk (strata) netto Zysk netto przypadaj cy: Akcjonariuszom jednostki dominuj cej Udzia y / akcje niekontroluj ce Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 9 10 171 015 (175 198) (4 182) 292 808 (289 791) 3 017 68 740 (66 025) 2 714 11 (12 163) 5 382 8 013 11 (660) 0 0 (17 005) 0 0 0 1 082 (123) (395) (2 286) (495) (7) (336) (1 094) (20 659) 1 527 (347) (19 479) (204) (19 683) 8 398 3 521 (816) 2 706 3 068 (431) (209) (3 574) (1 405) (68) (236) (5 191) 3 058 1 553 (85) 4 526 (70) 4 455 10 728 2 798 (619) 2 179 57 (324) (131) (1 757) (836) (29) (172) (527) 9 189 647 (1 021) 8 815 0 8 815 443 443 (19 240) 303 303 4 758 262 262 9 077 (19 240) 0 (19 240) 0 4 758 0 4 758 0 9 077 0 9 077 0 (19 240) 0 4 758 0 9 077 0 Nota nr 12 12 13 13 14 15 Inne ca kowite dochody Ca kowity zysk / strata ogó em przypadaj cy: Akcjonariuszom jednostki dominuj cej Udzia y / akcje niekontroluj ce 7 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) Wyszczególnienie Zysk (strata) na jedn akcj (w z /gr na jedn akcj ) Z dzia alno ci kontynuowanej i zaniechanej: Zwyk y Rozwodniony Z dzia alno ci kontynuowanej : Zwyk y Rozwodniony Okres Okres Okres zako czony zako czony zako czony 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 PLN’000 PLN’000 PLN’000 -0,35 0,09 -0,33 -0,35 -0,35 0,09 0,09 -0,33 -0,33 -0,36 -0,36 0,08 0,08 -0,33 -0,33 8 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) SKRÓCONE PÓ ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE GRUPY KAPITA OWEJ KREZUS S.A. Wyszczególnienie Stan na 01.01.2013 r. Pozosta e korekty Wynik netto roku bie cego Stan na 30.06.2013 r. Wyszczególnienie Stan na 01.01.2012 r. Wynik netto roku bie cego Stan na 31.12.2012 r. Wyszczególnienie Stan na 01.01.2012 r. Wynik netto roku bie cego Stan na 30.06.2012 r. Kapita podstawowy 5 470 PLN’000 5 470 5 470 0 1 992 63 918 0 PLN’000 1 992 Kapita zapasowy z zysków zatrzymanych PLN’000 63 918 0 1 992 63 918 Akcje w asne PLN’000 5 470 Kapita podstawowy PLN’000 1 992 Kapita zapasowy (agio) PLN’0000 5 470 Kapita podstawowy 0 Kapita zapasowy z zysków zatrzymanych PLN’000 63 918 Akcje w asne PLN’000 5 470 Kapita zapasowy (agio) PLN’000 ASNYM Kapita zapasowy (agio) PLN’0000 Kapita zapasowy z zysków zatrzymanych PLN’000 65 899 65 899 Zyski / straty zatrzymane PLN’000 (13 338) (26) (19 024) (32 388) Zyski / straty zatrzymane PLN’000 (17 748) 4 410 (13 338) Przypadaj ce Przypadaj ce Zyski / akcjonariuszom udzia om / straty jednostki akcjom zatrzymane dominuj cej niekontroluj cym PLN’000 PLN’000 PLN’000 (18 096) 53 273 9 077 9 077 (9 019) 62 351 Razem PLN’000 58 041 (26) (19 024) 38 991 Razem PLN’000 53 632 4 410 58 041 Razem PLN’000 53 273 9 077 62 351 9 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) SKRÓCONE PÓ ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEP YWÓW PIENI NYCH GRUPY KAPITA OWEJ KREZUS S.A. Wyszczególnienie Przep ywy pieni ne z dzia alno ci operacyjnej Wp ywy Wp ywy ze zbycia udzia ów i akcji Wp ywy ze sprzeda y towarów Odsetki Wp ywy z udzielonych po yczek Inne wp ywy Dzia alno zaniechana Wydatki Wydatki na nabycie udzia ów i akcji w jednostkach wspó zale nych Wydatki na nabycie innych udzia ów i akcji Udzielone po yczki Wynagrodzenia i inne wiadczenia Wydatki z tytu u zakupu us ug Wydatki z tytu u zakupu materia ów i towarów Wydatki na zaliczki na poczet przysz ych us ug Inne wydatki operacyjne Dzia alno zaniechana rodki pieni ne netto z dzia alno ci operacyjnej Przep ywy pieni ne z dzia alno ci inwestycyjnej Wp ywy Wp ywy z tytu u zbycia dzia alno ci Wydatki atno ci za rzeczowe aktywa trwa e Inne wydatki inwestycyjne Wydatki ze zbycia udzia ów w spó ce zale nej rodki pieni ne netto (wydane) / wygenerowane w zwi zku z dzia alno ci inwestycyjn Przep ywy pieni ne z dzia alno ci finansowej Wp ywy Wp ywy z tytu u po yczek i kredytów Wydatki Sp ata po yczek Sp ata odsetek rodki pieni ne netto wykorzystane w dzia alno ci finansowej Zwi kszenie netto rodków pieni nych i ich ekwiwalentów rodki pieni ne i ich ekwiwalenty na pocz tek roku obrotowego Wp yw zmian kursów walut na saldo rodków pieni nych wrodki walutach obcych pieni ne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego Okres Okres Okres zako czony zako czony zako czony 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 PLN’000 PLN’000 PLN’000 165 788 162 628 0 1 054 2 079 27 0 (171 345) 295 836 289 090 3 345 41 2 400 960 0 (308 369) 60 681 56 776 2 798 337 300 0 471 (63 722) (630) 0 0 (165 981) 0 (495) (2 182) (395) (554) (1 109) 0 (5 557) (295 472) (5 200) (1 405) (3 574) 0 0 (2 719) 0 (12 533) (58 185) 0 (659) (2 506) (619) 0 (888) (865) (3 041) 0 0 (2 541) (1 141) (1 151) (249) 3 755 3 755 0 0 0 0 0 0 3 807 0 0 3 807 (2 541) 3 755 3 807 11 853 11 853 (3 982) (3 500) (482) 7 872 (227) 1 388 0 1 161 8 934 8 934 (71) (12) (12) (29) (71) 8 863 85 1 304 0 1 388 (29) (41) 725 1 304 0 2 029 10 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJ TYCH ZASADACH (POLITYCE) RACHUNKOWO CI ORAZ WYBRANE INFORMACJE OBJA NIAJ CE DO SKRÓCONEGO PÓ ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO KREZUS S.A. 1.Podstawowe informacje o Jednostce dominuj cej Krezus S.A. (Spó ka, Jednostka, Krezus, Jednostka dominuj ca) zosta a zawi zana w dniu 15 grudnia 1994 r. na mocy ustawy z dnia 30 kwietnia 1993 r. o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji (Dz. U. Nr 44, poz. 202 z pó niejszymi zmianami). Siedziba Spó ki mie ci si w Toruniu, przy ulicy M. Sk odowskiej - Curie 73. Spó ka zosta a wpisana do rejestru przedsi biorców Krajowego Rejestru S dowego, prowadzonego przez S d Rejonowy w Warszawie, XII Wydzia Krajowego Rejestru Gospodarczego pod numerem KRS 0000012206 w dniu 15 maja 2001 roku. W zwi zku ze zmian siedziby Jednostki w dniu 22 sierpnia 2008 roku zosta dokonany wpis do rejestru przedsi biorców Krajowego Rejestru S dowego, prowadzonego przez S d Rejonowy w Toruniu, VII Wydzia Gospodarczy Krajowego Rejestru S dowego pod numerem KRS 0000012206. Spó ka posiada numer NIP 5261032881 oraz symbol REGON 011154542. Od 1 stycznia 2013 r. na mocy ustawy z dnia 30 marca 2012 r. o uchyleniu ustawy o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji oraz o zmianie niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2012 r., poz. 596) przesta a obowi zywa ustawa z dnia 30 kwietnia 1993 r. o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji. Wskutek powy szej zmiany zgodnie z art. 12 ustawy o uchyleniu ustawy o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji oraz o zmianie niektórych innych ustaw Spó ka dokona a z dniem 1 stycznia 2013 r. zmiany firmy z Narodowy Fundusz Inwestycyjny Krezus S.A. na Krezus S.A. Podstawowym przedmiotem dzia alno ci Spó ki jest: nabywanie b obejmowanie udzia ów lub akcji, nabywanie innych papierów warto ciowych, rozporz dzanie nabytymi akcjami, udzia ami i innymi papierami warto ciowymi, udzielanie po yczek spó kom i innym podmiotom. Przedmiot dzia alno ci Spó ki oznaczony jest w PKD pod numerem 64.99.Z. 2.Podstawowe informacje o Grupie Kapita owej KREZUS S.A. jest podmiotem dominuj cym Grupy Kapita owej KREZUS S.A. W sk ad Grupy Kapita owej KREZUS na dzie 30 czerwca 2013 r. wchodzi y nast puj ce spó ki: Spó ka Spó ki zale ne bezpo rednio KREZUS EXPLORATION GUINEE SA KREZUS MINING GUINEE SA PT. JEANETTE INDONESIA Udzia spó ek Udzia spó ek Grupy KREZUS w Grupy KREZUS w kapitale spó ki kapitale spó ki 30 czerwca 2013 r. 31 grudnia 2012 r. 100,00% 100,00% 60,00% 0,00% 0,00% 0,00% 11 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) Spó ki wspó zale ne GOLD INVESTMENTS sp. z o.o. Mineralis sp. z o.o. 50,00% 50,00% 50,00% 0, Na podstawie Art. 55 ust. 5 Ustawy o rachunkowo ci, Grupa KREZUS sporz dza skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Mi dzynarodowymi Standardami Rachunkowo ci/ Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej (MSR/ MSSF) oraz zwi zanych z nimi interpretacji og oszonych w formie rozporz dze Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów ustawy o rachunkowo ci i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. 3.Sk ad osobowy Rady Nadzorczej i Zarz du Spó ki Rada Nadzorcza Na dzie 30 czerwca 2013 roku w sk ad Rady Nadzorczej Spó ki wchodzili: Damian Pakulski - Przewodnicz cy RN Agnieszka Zieli ska-Dalasi ska – Sekretarz RN Andrzej Wojciechowski – Cz onek RN Andrzej Jasi ski – Cz onek RN Stanis aw Rychlicki – Cz onek RN W pierwszym pó roczu 2013 roku oraz w okresie do dnia sporz dzenia skróconego pó rocznego sprawozdania finansowego nie wyst pi y zmiany w sk adzie Rady Nadzorczej jednostki. Zarz d Na dzie sporz dzenia skróconego pó rocznego sprawozdania finansowego Zarz d Spó ki by jednoosobowy, a funkcj Prezesa Zarz du pe ni p. Pawe Konzal. W pierwszym pó roczu 2013 r. nast pi a jedna zmiana w sk adzie Zarz du Spó ki – w dniu 27 lutego 2013 r. Rada Nadzorcza Spó ki na podstawie uchwa y nr 01/02/2013 zdecydowa a o odwo aniu z dniem 2 kwietnia 2013 r. z funkcji Prezesa Zarz du p. Wies awa Jakubowskiego i powo aniu na to stanowisko p. Paw a Konzala. 4.Informacje o zasadach przyj tych przy sporz dzeniu raportu Skrócone pó roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe KREZUS S.A. na podstawie art. 45 ust. 1a ustawy o rachunkowo ci zosta o sporz dzone zgodnie z Mi dzynarodowymi Standardami Rachunkowo ci/Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej (MSR/MSSF) oraz zwi zanymi z nimi interpretacjami og oszonymi w formie rozporz dze Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów ustawy o rachunkowo ci i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. 5.O wiadczenie o zgodno ci z Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta o sporz dzone zgodnie z Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej (MSSF). MSSF obejmuj standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad Mi dzynarodowych Standardów Rachunkowo ci (RMSR) oraz Komisj ds. Interpretacji Mi dzynarodowej Sprawozdawczo ci Finansowej (KIMSF). 12 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) W skróconym ródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowo ci i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. 6.Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowo ci Od czasu publikacji ostatniego rocznego sprawozdania finansowego Spó ki, Rada Mi dzynarodowych Standardów Rachunkowo ci wyda a przedstawione poni ej nowe standardy rachunkowo ci i interpretacje oraz zmiany do nich. Niniejsze skrócone pó roczne sprawozdanie finansowe Spó ki sporz dzono w oparciu o Mi dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo ci Finansowej w kszta cie zatwierdzonym przez Uni Europejsk (UE). Spó ka dokona a analizy zmian standardów i interpretacji dla okresów sprawozdawczych rozpoczynaj cych si 1 stycznia 2013 r., zatwierdzonych przez Komisj Europejsk : MSSF 13 „Ustalanie warto ci godziwej”, MSR 1 (zmiana) „Prezentacja sprawozda finansowych. Prezentacja pozycji pozosta ych ca kowitych dochodów”, MSSF 7 (zmiana) „Instrumenty finansowe: ujawnienia”, MSR 19 (zmiana) „ wiadczenia pracownicze”, KIMSF 20 „Koszty usuwania nadk adu na etapie produkcji w kopalniach odkrywkowych”, MSR 12 (zmiana) „Podatek dochodowy: realizacja podatkowa aktywów”, MSSF 1 (zmiana) „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy: znacz ca hiperinflacja i usuni cie sta ych dat dla stosuj cych MSSF po raz pierwszy”, MSSF 1 (zmiana) „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy: po yczki rz dowe”, zmiany wynikaj ce z przegl du MSSF, zatwierdzone do stosowania przez Komisj (UE) rozporz dzeniem nr 301/2013 z dnia 27 marca 2013 r. Powy sze przyj cie zmian i standardów i interpretacji nie spowodowa o istotnych zmian w polityce rachunkowo ci Spó ki ani w prezentacji danych sprawozda finansowych. Zarz d nie wybra opcji wcze niejszego i pe nego zastosowania nast puj cych standardów oraz interpretacji: zatwierdzonych przez UE: -MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” - zmiany w krajach UE maj zastosowanie od 1 stycznia 2014 r., -MSSF 11 „Wspólne przedsi wzi cia” - zmiany w krajach UE maj zastosowanie od 1 stycznia 2014 r., -MSSF 12 „Ujawnianie informacji na temat udzia ów w innych jednostkach” - zmiany w krajach UE maj zastosowanie od 1 stycznia 2014 r., -MSR 27 (zmiana) „Jednostkowe sprawozdania finansowe” – zmiany w krajach UE maj zastosowanie od 1 stycznia 2014 r., -MSR 28 (zmiana) „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsi wzi ciach” – zmiany w krajach UE maj zastosowanie od 1 stycznia 2014 r., -MSR 32 (zmiana) „Instrumenty finansowe: prezentacja” - – zmiany maj zastosowanie od 1 stycznia 2014 r., -MSSF 10 (zmiana), MSSF 11 (zmiana), MSSF 12 (zmiana) „Przepisy przej ciowe” – zmiany w krajach UE maj zastosowanie od 1 stycznia 2014 r., niezatwierdzonych przez UE -MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - zmiany maj zastosowanie od 1 stycznia 2015 r. -MSSF 10 (zmiana), MSSF 12 (zmiana) oraz MSR 27 „Jednostki inwestycyjne” – zmiany maj zastosowanie od 1 stycznia 2014 r., 13 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) -MSR 36 (zmiana) „Ujawnienia dotycz ce warto ci odzyskiwalnej aktywów niefinansowych” - zmiany maj zastosowanie od 1 stycznia 2014 r., -MSR 39 (zmiana) „Odnowienie instrumentów pochodnych i kontynuacja rachunkowo ci zabezpiecze ” - zmiany maj zastosowanie od 1 stycznia 2014 r., -KIMSF 21 „Op aty” – interpretacja ma zastosowanie od 1 stycznia 2014 r. 7. Charakterystyka wa niejszych stosowanych przez Grup zasad i metod wyceny aktywów, pasywów oraz ustalania wyniku finansowego a) inwestycje w podmioty zale ne Jednostki zale ne to wszystkie jednostki, w odniesieniu do których Spó ka ma zdolno kierowania ich polityk finansow i operacyjn w celu uzyskania korzy ci z ich dzia alno ci. Wi e si to m.in. z posiadaniem wi kszo ci ogólnej liczby g osów w organach stanowi cych tych jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy KREZUS kontroluje dan jednostk uwzgl dnia si tak e istnienie oraz wp yw potencjalnych praw g osu, które w danej chwili mo na zrealizowa lub zamieni . Pocz tkowo warto udzia ów w inwestycji wycenia si wed ug ceny nabycia. Nadwy ka kosztu przej cia udzia ów nad warto ci godziw udzia u KREZUS w mo liwych do zidentyfikowania przej tych aktywach netto jest ujmowana jako warto firmy. W przypadku, gdy koszt przej cia jest ni szy od warto ci godziwej mo liwych do zidentyfikowania przej tych aktywów netto jednostki, ró nica ujmowana jest jako zysk sprawozdaniu z ca kowitych dochodów okresu, w którym nast pi o nabycie. Koszt przej cia ustala si jako warto godziw przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapita owych oraz zobowi za zaci gni tych lub przej tych na dzie wymiany, powi kszon o koszty bezpo rednio zwi zane z przej ciem. Mo liwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowi zania i zobowi zania warunkowe przej te w ramach po czenia jednostek gospodarczych, wycenia si na dzie przej cia wed ug ich warto ci godziwej, niezale nie od wielko ci ewentualnych udzia ów niekontroluj cych. Warto tych udzia ów jest korygowana o przypadaj ce na rzecz Spó ki zwi kszenia lub zmniejszenia kapita u w asnego (aktywów netto) tych jednostek oraz pomniejszona o przypadaj ce na rzecz Spó ki dywidendy lub inne udzia y w zyskach oraz odpisy aktualizuj ce z tytu u trwa ej utraty warto ci. Ocena trwa ej utraty warto ci udzia ów dokonywana jest w oparciu o nast puj ce czynniki: porównanie mo liwej do uzyskania warto ci rynkowej udzia ów posiadanych przez Spó warto ci udzia ów wg warto ci ksi gowej, badania obecnej i przysz ej rentowno ci spó ki, badania obecnej i przysz ej sytuacji finansowej spó ki, ocen jako ciow otoczenia zewn trznego spó ki. b) Aktywa finansowe wyceniane wg warto ci godziwej przez wynik finansowy Kategoria ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe wyznaczone w momencie ich pocz tkowego uj cia do wyceny w warto ci godziwej przez wynik. Sk adnik aktywów finansowych zalicza si do tej kategorii, je eli nabyty zosta przede wszystkim w celu sprzeda y w krótkim terminie. Aktywa finansowe notowane wycenia si na dzie bilansowy wg warto ci godziwej ze skutkiem przeszacowania odnoszonym na wynik. Warto godziwa ustalana jest s wed ug kursu zamkni cia na GPW (notowania ci e) lub rynek NewConnet. c) Nale no ci z tytu u dostaw i us ug Nale no ci z tytu u dostaw i us ug ujmuje si pocz tkowo wed ug warto ci godziwej. Po pocz tkowym uj ciu nale no ci te wycenia si w wysoko ci zamortyzowanego kosztu przy 14 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzgl dnieniem odpisów z tytu u utraty warto ci. Odpisu z tytu u utraty warto ci nale no ci dokonuje si , gdy istniej obiektywne dowody na to, e Grupa nie b dzie w stanie otrzyma wszystkich nale nych kwot. Kwot odpisu stanowi ró nica pomi dzy warto ci bilansow danego sk adnika aktywów, a warto ci bie szacowanych przysz ych przep ywów pieni nych, zdyskontowanych wed ug efektywnej stopy procentowej. Odpis tworzy si w ci ar kosztów. Nale no ci z tytu u dostaw i us ug nie b ce instrumentem generuj cym odsetki wyceniane w ksi gach w warto ci nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizuj ce warto nale no ci i tylko wtedy, gdy efekt dyskontowania nale no ci jest nieistotny. d) Pozosta e nale no ci W pozycji tej Grupa prezentuje inne nale no ci, nie zwi zane bezpo rednio z dostawami i us ugami oraz nale no ci wynikaj ce z poniesionych kosztów, które dotycz przysz ych okresów obrotowych, je eli oczekuje si , i przynios one przysz e korzy ci ekonomiczne, które rozliczane s w czasie. Do tej grupy pozosta ych nale no ci wynikaj cych z poniesionych z góry kosztów Grupa zalicza m.in.: jednorazowe roczne op aty z tytu u ubezpiecze maj tkowych, osobowych, prenumeraty czasopism, czynsze pobrane z góry, itp. e) Utrata warto ci aktywów finansowych Grupa dokonuje na ka dy dzie bilansowy oceny, czy wyst puj obiektywne dowody na to, e sk adnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraci y warto . Je eli wyst puj dowody wskazuj ce na mo liwo wyst pienia utraty warto ci po yczek i nale no ci wycenianych w wysoko ci zamortyzowanego kosztu, kwota odpisu jest ustalana jako ró nica pomi dzy warto ci bilansow aktywów, a warto ci bie oszacowanych przysz ych przep ywów pieni nych zdyskontowanych oryginaln efektywn stop procentow dla tych aktywów (tj. efektywn stop procentow wyliczon na moment pocz tkowego uj cia dla aktywów opartych na sta ej stopie procentowej oraz efektywn stop procentow ustalon na moment ostatniego przeszacowania dla aktywów opartych na zmiennej stopie procentowej). Odpis z tytu u utraty warto ci ujmuje si w ci ar wyniku okresu. Odwrócenie odpisu ujmuje si , je eli w kolejnych okresach utrata warto ci ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to mo e by przypisane do zdarze wyst puj cych po momencie uj cia odpisu. W wyniku odwrócenia odpisu warto bilansowa aktywów finansowych nie mo e przekracza wysoko ci zamortyzowanego kosztu, jaki zosta by ustalony gdyby uprzednio nie uj to odpisu z tytu u utraty warto ci. Odwrócenie odpisu ujmuje si w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca kowitych dochodów. W przypadku udzia ów nie notowanych odpisy na utrat warto ci s dokonywane na podstawie wyników analizy dyrektorskiej w oparciu o dost pne na dzie sporz dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego informacje na temat sytuacji finansowej, rynkowej i inwestycyjnej spó ek. f) rodki pieni ne rodki pieni ne w bilansie obejmuj lokaty. rodki pieni ne w kasie, na rachunkach bankowych oraz g) Rzeczowe aktywa trwa e Rzeczowe aktywa trwa e wyceniane s zgodnie z MSR 16 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, lub warto ci przeszacowanej, pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie oraz odpisy z tytu u trwa ej utraty warto ci. Warto pocz tkowa rodków trwa ych obejmuje cen nabycia lub kosztów wytworzenia powi kszon o koszty bezpo rednio zwi zane z zakupem i przystosowaniem sk adnika maj tku do stanu zdatnego do u ywania. Koszty poniesione po 15 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) dacie oddania rodka trwa ego do u ytkowania, które powoduj , e warto u ytkowa rodka trwa ego po zako czeniu ulepszenia przewy sza jego warto pocz tkow , zwi kszaj odpowiednio jego warto . rodki trwa e s amortyzowane przez okre lony z góry okres ekonomicznego u ytkowania. W momencie likwidacji ub sprzeda y rodków trwa ych, warto netto jest wyksi gowywana, a wynik likwidacji lub sprzeda y jest odnoszony w ci ar rachunku zysków i strat. Rzeczowy maj tek trwa y amortyzowany jest metod liniow pocz wszy od pierwszego dnia miesi ca nast pnego po miesi cu, w którym rodek trwa y zosta oddany do u ytkowania, stosuj c stawki amortyzacji odzwierciedlaj ce okres ekonomicznej u yteczno ci rodków trwa ych. Poniesione nak ady, dotycz ce rodków trwa ych b cych w toku budowy lub monta u s wyceniane nie rzadziej ni na ka dy dzie bilansowy, wed ug cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpis z tytu u trwa ej utraty warto ci. Stawki amortyzacyjne stosowane dla rodków trwa ych s nast puj ce: urz dzenia techniczne i maszyny oraz sprz t komputerowy - 6-30%; rodki transportu - 14-20%; pozosta e rodki trwa e - 10-20%. h) Warto ci niematerialne Warto firmy Warto firmy stanowi nadwy kosztu przej cia nad warto ci godziw udzia u jednostek KREZUS w mo liwych do zidentyfikowania nabytych aktywach netto przej tej jednostki zale nej na dzie przej cia. Warto firmy podlega corocznie testowi na utrat warto ci i jest wykazywana w bilansie wed ug warto ci pocz tkowej pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytu u utraty warto ci. Ewentualna utrata warto ci rozpoznawana jest od razu ci ar wyniku finansowego i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach. Test na utrat warto ci przeprowadza si i ujmuje ewentualne odpisy z tytu u utraty warto ci zgodnie z zasadami okre lonymi w punkcie „Utrata warto ci rzeczowych aktywów trwa ych, nieruchomo ci inwestycyjnych i warto ci niematerialnych (w tym warto ci firmy)”. Przy sprzeda y jednostki zale nej odpowiednia cz warto ci firmy uwzgl dniana jest przy wyliczaniu zysku b straty na sprzeda y. Inne warto ci niematerialne Za warto ci niematerialne uznaje si mo liwe do zidentyfikowania niepieni ne sk adniki aktywów, nie posiadaj ce postaci fizycznej. W szczególno ci do warto ci niematerialnych zalicza si : nabyte oprogramowanie komputerowe, nabyte prawa maj tkowe – autorskie prawa maj tkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów u ytkowych oraz zdobniczych, know-how, zezwolenia na dzia alno telekomunikacyjn . Warto ci niematerialne wycenia si w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowan kwot odpisów amortyzacyjnych i skumulowan kwot odpisów aktualizuj cych z tytu u utraty warto ci. Odpisów amortyzacyjnych od warto ci niematerialnych dokonuje si metod liniow , przez okres przewidywanego u ytkowania. Amortyzacj rozpoczyna si , gdy sk adnik warto ci niematerialnych jest dost pny do u ytkowania. Amortyzacji warto ci niematerialnych zaprzestaje si na wcze niejsz z dat: gdy sk adnik warto ci niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda y (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda y) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwa e przeznaczone do sprzeda y i dzia alno zaniechana” lub zostaje usuni ty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegaj weryfikacji na ka dy dzie bilansowy. Wszelkie wynikaj ce z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje si jak zmian 16 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) szacunków, zgodnie z wytycznymi zawartymi w MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowo ci, zmiany warto ci szacunkowych, b dy”. Warto ci niematerialne testuje si na utrat warto ci zgodnie z zasadami okre lonymi w punkcie „Utrata warto ci rzeczowych aktywów trwa ych i warto ci niematerialnych (w tym warto ci firmy)”. Sk adnik warto ci niematerialnych usuwa si z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje si dalszych korzy ci ekonomicznych z jego u ytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usuni ciu sk adnika warto ci niematerialnych ustala si jako ró nic pomi dzy przychodami netto ze zbycia, (je eli wyst puj ) i warto ci bilansow tych warto ci niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysków i strat. i) Utrata warto ci rzeczowych aktywów trwa ych i warto ci niematerialnych (w tym warto ci firmy) Warto firmy oraz warto ci niematerialne jeszcze nie dost pne do u ytkowania nie podlegaj amortyzacji, lecz s corocznie oraz dodatkowo, gdy wyst puj przes anki wskazuj ce na mo liwo wyst pienia utraty warto ci testowane pod k tem mo liwej utraty warto ci. Aktywa podlegaj ce amortyzacji testuje si na utrat warto ci, je eli wyst puj przes anki wskazuj ce na mo liwo jej wyst pienia. Na ka dy dzie bilansowy Grupa dokonuje przegl du warto ci netto sk adników maj tku trwa ego w celu stwierdzenia, czy nie wyst puj przes anki wskazuj ce na mo liwo utraty ich warto ci. Od takiego przegl du odst puje si jedynie wtedy, gdy okres pomi dzy dniem bilansowym a dat nabycia sk adników jest bardzo krótki, tj. nie przekracza trzech miesi cy. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przes anek, szacowana jest warto odzyskiwalna danego sk adnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu u. W sytuacji, gdy sk adnik aktywów nie generuje przep ywów pieni nych, które s w znacznym stopniu niezale nymi od przep ywów generowanych przez inne aktywa, analiz przeprowadza si dla grupy aktywów generuj cych przep ywy pieni ne, do której nale y dany sk adnik aktywów. Warto odzyskiwalna ustalana jest jako wy sza z dwóch warto ci: warto godziwa pomniejszona o koszty sprzeda y lub warto u ytkow . Ta ostatnia warto odpowiada warto ci bie cej szacunku przysz ych przep ywów pieni nych zdyskontowanych przy u yciu stopy dyskonta uwzgl dniaj cej aktualn rynkow warto pieni dza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego sk adnika aktywów. Je eli warto odzyskiwalna jest ni sza od warto ci ksi gowej netto sk adnika aktywów (lub grupy aktywów), warto ksi gowa jest pomniejszana do warto ci odzyskiwalnej. Strata z tytu u utraty warto ci jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wyst pi a, za wyj tkiem sytuacji, gdy sk adnik aktywów ujmowany by w warto ci przeszacowanej (wówczas utrata warto ci traktowana jest jako obni enie wcze niejszego przeszacowania). W momencie, gdy utrata warto ci ulega nast pnie odwróceniu, warto netto sk adnika aktywów (lub grupy aktywów) zwi kszana jest do nowej oszacowanej warto ci odzyskiwalnej, nie wy szej jednak od warto ci netto tego sk adnika aktywów jaka by aby ustalona, gdyby utrata warto ci nie zosta a rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty warto ci ujmowane jest w przychodach, o ile sk adnik aktywów nie podlega wcze niej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie utraty warto ci odnoszone jest na kapita z aktualizacji. j) Zobowi zania oraz instrumenty kapita owe Zobowi zania stanowi obecny, wynikaj cy ze zdarze przesz ych obowi zek Grupy, którego wype nienie, wed ug oczekiwa , spowoduje wyp yw z jednostki rodków zawieraj cych w sobie korzy ci ekonomiczne. Do zobowi za Grupa KREZUS zalicza g ównie: zobowi zania z tytu u kredytów i po yczek, zobowi zania z tytu u dostaw i us ug, zobowi zania z tytu u bie cego podatku dochodowego, pozosta e zobowi zania. 17 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) Zobowi zania finansowe (tj. zobowi zania z tytu u kredytów, po yczek, z tytu u dostaw i us ug i inne zobowi zania finansowe) ujmuje si pocz tkowo wed ug warto ci godziwej, powi kszonej o poniesione koszty transakcyjne. Po pocz tkowym uj ciu, jednostka dokonuje wyceny wszystkich zobowi za finansowych w wysoko ci zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Efektywna stopa procentowa oparta jest na stopach rynkowych w ciwych dla miejsca powstania takiego zobowi zania. Zobowi zania nie zaliczone do zobowi za finansowych wycenia si w kwocie wymagaj cej zap aty. S one zobowi zaniami przypadaj cymi do zap aty za towary lub us ugi, które zosta y otrzymane/wykonane, ale nie zosta y op acone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawc , cznie z kwotami nale nymi pracownikom. T grup zobowi za stanowi m.in.: wynagrodzenia wraz z narzutami wyp acane jednorazowo w okresie przysz ym, krótkookresowe rezerwy na niewykorzystane urlopy, inne zarachowane koszty wspó mierne do osi gni tych przychodów, stanowi ce przysz e zobowi zania oszacowane na podstawie zawartych umów lub innych wiarygodnych szacunków. k) Rezerwy na pozosta e zobowi zania Rezerwy tworzone s , gdy na Grupie ci y obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi zek wynikaj cy ze zdarze przesz ych i prawdopodobne jest, e wype nienie tego obowi zku spowoduje konieczno wyp ywu rodków zawieraj cych w sobie korzy ci ekonomiczne oraz mo na dokona wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi zku. Utworzone i rozwi zane rezerwy odnosi si w rachunku w pozycji „Rezerwy i utrata warto ci”. Rezerwy tworzy si w szczególno ci z nast puj cych tytu ów, (je eli spe nione s wy ej wymienione warunki ujmowania rezerw): skutki tocz cych si spraw s dowych oraz spraw spornych, udzielone gwarancje, por czenia, przysz e wiadczenia na rzecz pracowników, koszty restrukturyzacji, Rezerwy tworzy si w wysoko ci stanowi cej najbardziej w ciwy szacunek nak adów niezb dnych do wype nienia obecnego obowi zku na dzie bilansowy. Je eli skutek zmian warto ci pieni dza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bie cej warto ci nak adów, które wed ug oczekiwa b niezb dne do wype nienia obowi zku. l) Kapita y w asne Kapita y w asne stanowi kapita y tworzone zgodnie z obowi zuj cym prawem, w ciwymi ustawami oraz ze statutem. Do kapita ów w asnych zaliczane s tak e niepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubieg ych. a)Kapita zak adowy wykazany jest w wysoko ci zgodnej ze statutem oraz wpisem do rejestru dowego wed ug warto ci nominalnej Jednostki dominuj cej. b)Akcje w asne znajduj ce si w posiadaniu Grupy, wykazywane w warto ci nabycia i zmniejszaj one kapita y w asne Grupy. c)Kapita zapasowy tworzony jest z odpisów z zysku oraz premii emisyjnych uzyskanych z emisji akcji. d)Do kapita ów zaliczany jest tak e: wynik finansowy w trakcie zatwierdzania pomniejszony o planowane dywidendy, korekty wyniku lat ubieg ych. e)Wynik finansowy netto roku obrotowego stanowi wynik z rachunku zysków i strat roku bie cego skorygowany o obci enie z tytu u podatku dochodowego od osób prawnych. m) Przychody ze sprzeda y Przychody ze sprzeda y ujmowane s w warto ci godziwej zap aty otrzymanej lub nale nej i reprezentuj cej nale no ci za produkty, towary i us ugi dostarczone w ramach normalnej dzia alno ci gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki zwi zane ze sprzeda (podatek akcyzowy). 18 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) Przychody z wyceny aktywów finansowych do warto ci godziwej oraz na sprzeda y aktywów finansowych prezentowana jest zgodnie z tre ci ekonomiczn jako dzia alno podstawowa Grupy KREZUS S.A. Przychody ujmuje si w nast puj cy sposób: a) Przychody ze sprzeda y papierów warto ciowych w momencie zbycia papierów posiadanych na rachunku maklerskim, lub (w przypadku obrotu poza rynkiem regulowanym) w momencie przekazania kontrahentowi dokumentu po wiadczaj cego w asno posiadanych papierów warto ciowych, zaakceptowania go przez klienta oraz wystarczaj cej pewno ci ci galno ci odno nej nale no ci b) Przychody ze sprzeda y towarów ujmowane s w momencie dostarczenia towarów do klienta, zaakceptowania ich przez klienta oraz wystarczaj cej pewno ci ci galno ci odno nej nale no ci. c) Przychody ze sprzeda y us ug ujmuje si w okresie, w którym wiadczono us ugi, w oparciu o stopie zaawansowania konkretnej transakcji, okre lony na podstawie stosunku faktycznie wykonanych prac do ca ci us ug do wykonania. n) Zyski / (Straty) z inwestycji Zyski z inwestycji obejmuj przychody z tytu u odsetek i dywidend. Przychody z tytu u odsetek ujmuje si wed ug zasady memoria owej metod efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytu u dywidend s ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania p atno ci. o) Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyra onych w walutach obcych Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy KREZUS wycenia si w walucie podstawowego rodowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi dzia alno tj. w walucie funkcjonalnej. Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysi cach z otych polskich (PLN). Transakcje i salda Transakcje wyra one w walutach obcych przelicza si na moment pocz tkowego uj cia na walut funkcjonaln wed ug kursu obowi zuj cego w dniu transakcji. Na ka dy dzie bilansowy: wyra one w walucie obcej pozycje pieni ne przelicza si przy zastosowaniu kursu zamkni cia; pozycje niepieni ne wyceniane wed ug kosztu historycznego w walucie obcej przelicza si przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji, oraz pozycje niepieni ne wyceniane w warto ci godziwej w walucie obcej przelicza si przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia warto ci godziwej. Wyra one w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje si w ksi gach rachunkowych na dzie ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: kupna lub sprzeda y walut stosowanym przez bank, z którego us ug korzysta jednostka - w przypadku operacji sprzeda y lub kupna walut oraz operacji zap aty nale no ci lub zobowi za , lub rednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie , chyba e w zg oszeniu celnym lub innym wi cym jednostk dokumencie ustalony zosta inny kurs - w przypadku pozosta ych operacji. Pieni ne aktywa i zobowi zania s to pozycje bilansowe, które b otrzymane lub zap acone w sta ej lub daj cej si ustali kwocie pieni dzy. Do pieni nych aktywów zalicza si m.in.: rodki pieni ne i ekwiwalenty rodków pieni nych, zbywalne d ne papiery warto ciowe, nale no ci z tytu u dostaw i us ug, nale no ci wekslowe i inne nale no ci. Do pieni nych zobowi za zalicza si m.in. zobowi zania z tytu u dostaw i us ug, rozliczenia mi dzyokresowe kosztów oraz inne zobowi zania, podatki i zobowi zania z tytu u podatków p aconych u ród a, po yczki i kredyty, weksle do zap acenia. 19 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) Wszystkie aktywa i zobowi zania, które nie spe niaj definicji pozycji pieni nych s klasyfikowane jako pozycje niepieni ne. Do niepieni nych aktywów zalicza si m.in.: rozliczenia mi dzyokresowe kosztów, zapasy, zap acone zaliczki na dostawy, zbywalne inwestycje kapita owe, rodki trwa e, warto ci niematerialne oraz aktywa z tytu u odroczonego podatku dochodowego. Do niepieni nych zobowi za zalicza si m.in. otrzymane zaliczki na dostawy, rozliczenia mi dzyokresowe przychodów oraz zobowi zania z tytu u odroczonego podatku dochodowego. Wszystkie sk adniki kapita u w asnego, po wp aceniu lub zakumulowaniu, stanowi pozycje niepieni ne. Zap acone lub otrzymane zaliczki s traktowane jako pozycje niepieni ne, je li s powi zane z okre lonymi zakupami lub sprzeda , w innym przypadku s traktowane jako pozycje pieni ne. Zyski i straty z tytu u ró nic kursowych powsta e w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowi za pieni nych wyra onych w walutach obcych ujmuje si przez wynik finansowy, o ile nie odracza si ich w kapitale w asnym, gdy kwalifikuj si do uznania za zabezpieczenie przep ywów pieni nych i zabezpieczenie udzia ów w aktywach netto. p) Zyski / (straty) netto Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spó ki dominuj cej podejmuje decyzje o podziale zysków i pokryciu strat Grupy. q) Podatek dochodowy W 2013 roku Krezus SA w zwi zku postanowieniami art. 17 ust 1. pkt 20 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych korzysta ze zwolnienia od podatku dochodów pochodz cych z dywidend oraz innych przychodów z tytu u udzia u w zyskach osób prawnych maj cych siedzib na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, jak równie z tytu u sprzeda y udzia ów lub akcji spó ek maj cych siedzib na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. Pozosta e przychody osi gni te przez KRESUS S.A. podlega y opodatkowaniu przy uwzgl dnieniu kosztów uzyskania przychodów ustalonych na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, w szczególno ci art. 15 ust. 2 oraz 2 a. Na obowi zkowe obci enia wyniku jednostek zale nych sk adaj si : podatek bie cy oraz podatek odroczony. Podatek bie cy wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowi zuj cymi przepisami podatkowymi i przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikaj cych z tych przepisów. Zysk / (strata) podatkowa ró ni si od ksi gowego zysku / (straty) netto w zwi zku z wy czeniem przychodów podlegaj cych opodatkowaniu i kosztów stanowi cych koszty uzyskania przychodów w latach nast pnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie b podlega y opodatkowaniu. Podatek odroczony jest wyliczany metod bilansow jako podatek podlegaj cy zap aceniu lub zwrotowi w przysz ci na ró nicach pomi dzy warto ciami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadaj cymi im warto ciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa z tytu u odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich ró nic przej ciowych pomi dzy warto ci podatkow aktywów i zobowi za , a ich warto ci bilansow w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym: z wyj tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku amortyzacji warto ci firmy lub pocz tkowego uj cia sk adnika aktywów b zobowi zania przy transakcji nie stanowi cej po czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie ma wp ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy strat podatkow oraz w przypadku dodatnich ró nic przej ciowych wynikaj cych z inwestycji w jednostkach zale nych lub stowarzyszonych i udzia ów we wspólnych przedsi wzi ciach - z wyj tkiem 20 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) sytuacji, gdy terminy odwracania si ró nic przej ciowych podlegaj kontroli i gdy prawdopodobne jest, i w daj cej si przewidzie przysz ci ró nice przej ciowe nie ulegn odwróceniu. Rezerw z tytu u podatku odroczonego ujmuje si w pe nej wysoko ci. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu. Aktywa z tytu u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si , je eli jest prawdopodobne, e w przysz ci osi gni ty zostanie dochód do opodatkowania, który umo liwi potr cenie ró nic przej ciowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych. Nie ujmuje si rezerwy z tytu u podatku odroczonego ani aktywa z tytu u podatku odroczonego, je eli wynikaj one z pocz tkowego uj cia sk adnika aktywów lub zobowi za pochodz cych z transakcji, je eli transakcja ta: nie jest transakcj po czenia jednostek gospodarczych, oraz w czasie wyst pienia nie ma wp ywu na wynik finansowy brutto ani na dochód podlegaj cy opodatkowaniu. Rezerwy z tytu u podatku odroczonego nie ujmuje si równie od ró nic przej ciowych wynikaj cych z pocz tkowego uj cia warto ci firmy. Warto sk adnika aktywów z tytu u podatku odroczonego podlega analizie na ka dy dzie bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przysz e zyski podatkowe lub dodatnie ró nice przej ciowe nie b wystarczaj ce dla realizacji sk adnika aktywów lub jego cz ci nast puje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy u yciu stawek podatkowych, które b obowi zywa w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowi zanie stanie si wymagalne, przyjmuj c za podstaw stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowi zywa y prawnie lub faktycznie na dzie bilansowy. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat danego okresu, za wyj tkiem przypadku, gdy podatek odroczony: dotyczy transakcji czy zdarze , które ujmowane s bezpo rednio w kapitale w asnym – wówczas podatek odroczony równie ujmowany jest w odpowiednim sk adniku kapita u asnego, lub wynika z po czenia jednostek gospodarczych – wówczas podatek odroczony wp ywa na warto firmy lub nadwy udzia u w warto ci godziwej aktywów netto nad kosztem przej cia. Kompensaty aktywów i rezerw z tytu u podatku odroczonego dokonuje si , gdy Spó ki posiada mo liwy do wyegzekwowania tytu do przeprowadzenia kompensat nale no ci i zobowi za z tytu u bie cego podatku dochodowego oraz, gdy aktywa i rezerwy z tytu u podatku odroczonego dotycz podatku dochodowego na onego przez t sam w adz podatkow na tego samego podatnika. 21 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) WYBRANE INFORMACJE OBJA NIAJ CE DO SKRÓCONEGO PÓ ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO KREZUS S.A. 8. Wybrane noty obja niaj ce Nota 1. Rzeczowe aktywa trwa e Wyszczególnienie Warto bilansowa netto na dzie Zwi kszenie stanu z tytu u nabycia Umorzenie Warto bilansowa netto na dzie Warto bilansowa netto na dzie Zwi kszenie stanu z tytu u nabycia Umorzenie Warto bilansowa netto na dzie Stan na dzie 01.01.2012 roku 31.12.2012 roku 01.01.2013 roku 30.06.2013 roku Warto bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizuj cych Warto bilansowa netto Stan na dzie Warto bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizuj cych Warto bilansowa netto Grunty rodki Budynki Pozosta e Maszyny i rodki trwa e i rodki urz dzenia transportu w budowle trwa e budowie PLN'000 PLN'000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PLN'000 2 10 (3) 8 8 2 704 (126) 2 586 0 0 15 0 0 0 0 (7) 8 0 0 2 719 0 0 0 0 (132) 2 586 PLN'000 PLN'000 PLN'000 26 0 0 0 0 0 (10) 0 0 16 0 0 16 0 0 0 17 0 0 (1) 0 16 17 0 31.12.2012 50 0 0 (34) 16 30.06.2013 50 (34) 16 Zaliczki na rodki Razem trwa e w budowie PLN'000 PLN'000 0 28 0 10 0 (13) 0 24 0 24 0 2 721 0 (127) 0 2 619 0 65 0 0 0 0 0 0 (41) 24 17 0 0 2 786 (1) 17 0 0 0 0 (167) 2 619 22 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 2. Aktywa finansowe d ne Wyszczególnienie Aktywa finansowe dost pne do sprzeda y - od jednostek powi zanych bony imienne - warto nominalna odsetki naliczone od bonów (SCN) odpis aktualizuj cy warto (warto ujemna) - od pozosta ych jednostek Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu warto netto odpis aktualizuj cy warto (warto ujemna) Stan na 30.06.2013 PLN’000 5 396 5 396 10 000 252 (4 856) 0 0 0 0 Stan na 31.12.2012 PLN’000 6 374 6 374 10 000 571 (4 197) 0 0 0 0 Stan na 30.06.2012 PLN’000 6 963 6 963 10 000 325 (3 362) 0 0 0 0 Nota 3.1 Bony imienne na dzie 30 czerwca 2013 r. emitent "Gold Investments" sp. z o.o. Nota 3.2 Bony d Termin wykupu A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O 2015-12-15 Warto nominalna 10 000 Odsetki nale ne 252 ne na dzie 31 grudnia 2012 r. Emitent "Gold Investments" sp. z o.o. Nota 3.3 Bony d Seria Seria Termin wykupu A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O 2015-12-15 Warto nominalna 10 000 Odsetki nale ne 571 ne na dzie 30 czerwca 2012 r. Emitent "Gold Investments" sp. z o.o. Seria Termin wykupu A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O 2015-12-15 Warto nominalna 10 000 Odsetki nale ne 325 23 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 4. Instrumenty finansowe - porównanie warto ci bilansowych i warto ci godziwych Warto Wyszczególnienie bilansowa [historyczna] Stan na Stan na Stan na Stan na godziwa Stan na Stan na 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 PLN’000 Aktywa finansowe dost pne do obrotu - kontrakty forward Pozosta e aktywa finansowe - po yczki Zobowi zania finansowe Opcje PUT Zobowi zania z tytu u leasingu operacyjnego i umów dzier awy z opcj zakupu Umarzalne akcje uprzywilejowane zamienne na akcje zwyk e Warto PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 0 10 518 17 566 1 650 0 16 434 8 997 1 650 0 785 24 0 0 1 939 17 566 2 255 0 7 576 8 997 1 847 0 785 24 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 5. Ryzyko stopy procentowej < 1 rok 1 - 5 lat > 5 lat PLN’000 PLN’000 PLN’000 Odpis aktualizuj cy PLN’000 Wyszczególnienie Instrumenty finansowe w podziale na kategorie wiekowe wed ug stanu na dzie Oprocentowanie zmienne - po yczki udzielone - zobowi zania z tytu u leasingu - kredyty inwestycyjne i obrotowe - po yczki zaci gni te Instrumenty finansowe w podziale na kategorie wiekowe wed ug stanu na dzie Oprocentowanie zmienne - po yczki udzielone - zobowi zania z tytu u leasingu - kredyty inwestycyjne i obrotowe - po yczki zaci gni te Instrumenty finansowe w podziale na kategorie wiekowe wed ug stanu na dzie Oprocentowanie zmienne - po yczki udzielone w tym jednostki powi zane - zobowi zania z tytu u leasingu - kredyty inwestycyjne i obrotowe - po yczki zaci gni te Razem PLN’000 30.06.2013 10 750 0 0 0 0 0 (8 811) 0 1 939 0 12 387 5 089 0 0 0 0 0 0 12 387 5 089 31.12.2012 15 274 0 0 0 0 0 (7 698) 0 7 576 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30.06.2012 785 0 0 0 785 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Nota 6.1 Portfel inwestycyjny na dzie 30 czerwca 2013 r. Lp. Wyszczególnienie 1. 2. 3. 4. 5. Boryszew SA Skotan SA Alchemia SA Calatrava SA Anti SA 6. 7. Eurasian Natural Resources Group Barrick Gold Razem Ilo akcji 2 4 3 20 Warto bilansowa akcji 070 907 571 161 648 443 000 000 661 939 828 12 354 16 746 600 536 6 500 1 100 30 960 050 67 57 31 189 Udzia w kapitale zak adowym * 0,1% 8,5% 1,8% 4,0% 6,2% 0,0% 0,0% * Procent posiadanego kapita u zak adowego/udzia w ogólnej liczbie g osów na walnym zgromadzeniu 25 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 6.2 Portfel inwestycyjny na dzie 31 grudnia 2012 r. Lp. Wyszczególnienie Ilo 1. 2. 3. 4. 5. 6. Boryszew SA Skotan SA Alchemia SA Anti S.A. Eurasian Natural Resources Group Barrick Gold Razem akcji Warto bilansowa akcji 2 710 907 4 915 651 4 844 905 661 939 6 500 1 100 13 141 002 1 20 24 1 681 056 225 092 93 119 47 265 Udzia w kapitale zak adowym * 0,1% 9,1% 2,3% 7,6% 0,0% 0,0% * Procent posiadanego kapita u zak adowego/udzia w ogólnej liczbie g osów na walnym zgromadzeniu Nota 6.3 Portfel inwestycyjny na dzie 30 czerwca 2012 r. Lp. Wyszczególnienie Ilo 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Boryszew SA Skotan SA Alchemia SA Protektor SA Anti S.A. Eurasian Natural Resources Group Barrick Gold Razem akcji 6 717 907 4 851 481 2 786 103 1 198 661 939 6 500 1 100 15 026 228 Warto bilansowa akcji 4 031 20 910 15 017 5 1 410 145 146 41 663 Udzia w kapitale zak adowym * 0,3% 9,0% 1,3% 0,0% 7,6% 0,0% 0,0% * Procent posiadanego kapita u zak adowego/udzia w ogólnej liczbie g osów na walnym zgromadzeniu Nota 7.1 Inwestycje w aktywa finansowe wyceniane w warto ci godziwej Stan na dzie 30 czerwca 2013 r. Lp. Wyszczególnienie 1. Aktualizacja Udzia w warto ci do Warto kapitale warto ci bilansowa zak adowym godziwej * 1 650 (1 155) 495 4,96% Warto Cena w cenie nabycia nabycia Ilo akcji Rubicon Partners NFI 5 500 000 0 Stan na dzie 31 grudnia 2012 r. Lp. Wyszczególnienie 1. Aktualizacja Udzia warto ci do Warto w kapitale warto ci bilansowa zak adowym godziwej * 1 650 (550) 1 100 4,96% Warto Cena w cenie nabycia nabycia Ilo akcji Rubicon Partners NFI 5 500 000 0 Stan na dzie 30 czerwca 2013 r. Lp. Wyszczególnienie 1. Rubicon Partners NFI Aktualizacja Udzia w warto ci do Warto kapitale warto ci bilansowa zak adowym godziwej * 0 0 0 0,00% Warto Cena w cenie nabycia nabycia Ilo akcji 0 0 26 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 7.2. Warto opcji PUT Stan na dzie 30 czerwca 2013 r. Ilo Rubicon Partners NFI Warto w Wycena opcji cenie nabycia PUT 5 500 000,00 1 650 2 255 akcji Stan na dzie 31 grudnia 2012 r. Warto w Wycena opcji cenie nabycia PUT 5 500 000 1 650 1 847 Ilo akcji Ilo akcji Rubicon Partners NFI Stan na dzie 30 czerwca 2012 r. Rubicon Partners NFI Warto w Wycena opcji cenie nabycia PUT 0 0 0 KREZUS S.A. zawar umow opcji typu PUT z osobami fizycznymi (partnerzy Rubicon) dotycz akcji serii G spó ki Rubicon Partners NFI S.A. W umowie tej osoby fizyczne zobowi zuj si do nabycia akcji za cen okre lon w umowie. danie mo liwe jest w okresie od 12.02.2014 do 30.06.2014 roku. Wykonanie mo e nast pi w 3 dniu roboczym po z eniu dania nabycia akcji. Jako zabezpieczenie zosta z ony przez partnerów weksel gwarancyjny in blanco wraz z deklaracj wekslow uprawniaj do wype nienia do kwoty 4.150.000 z . Dodatkowo Partnerzy poddaj si egzekucji w trybie 777 KPC. Opcja PUT zosta a wyceniona zgodnie zgodnie z modelem Blacka-Sholesa zgodnie z którym warto opcji PUT (P) okre la si natomiast z zastosowaniem parytetu wymiany opcji jako: . Nota 8. Nale no ci z tytu u dostaw i us ug oraz pozosta e nale no ci Wyszczególnienie Nale no ci z tytu dostaw i us ug (netto) Nale no ci z tytu u za aty za akcje Nale no ci z tytu u wiadczonych us ug Odpisy aktualizuj ce warto nale no ci z tytu u dostaw i us ug Pozosta e nale no ci, w tym: Odpisy aktualizuj ce warto innych nale no ci pozosta ych Nale no ci ogó em, z tego - cz d ugoterminowa - cz krótkoterminowa Stan na Stan na Stan na 30.06.2013 30.06.2012 30.06.2012 PLN’000 PLN’000 PLN’000 11 408 3 032 14 198 11 386 2 999 14 198 21 32 3 690 0 330 0 0 (3 690) 379 0 11 738 0 11 738 0 3 032 0 3 032 0 14 577 0 14 577 27 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 9.1. Przychody ze sprzeda y akcji (struktura rzeczowa) Wyszczególnienie Przychody ze sprzeda y akcji - w tym od jednostek powi zanych Przychody ze sprzeda y innych instrumentów finansowych Przychody ze sprzeda y akcji ogó em Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 171 015 0 0 171 015 Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 68 740 0 0 68 740 Nota 9.2. Przychody netto ze sprzeda y akcji (struktura terytorialna) Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 171 015 0 0 0 171 015 0 Wyszczególnienie kraj - w tym od jednostek powi zanych zagranica - w tym od jednostek powi zanych Przychody netto ze sprzeda y akcji, razem - w tym: od jednostek powi zanych Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 68 740 0 0 0 68 740 0 Nota 10. Koszt sprzedanych akcji Wyszczególnienie Sprzeda akcji Koszt transakcji na innych instrumentach finansowych Koszt sprzedanych akcji ogó em Okres zako czony Okres zako czony 30.06.2013 30.06.2012 PLN’000 PLN’000 (175 198) (66 025) (175 198) (66 025) Nota 11.1 Zyski (straty) z wyceny wed ug warto ci godziwej Wyszczególnienie Wycena bilansowa akcji przychody Wycena bilansowa akcji koszty Wycena innych instrumentów finansowych przychody, w tym: - wycena opcji Aktualizacja warto ci akcji ogó em Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 4 339 (16 910) 409 409 (12 163) Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 15 758 (7 745) 0 0 8 013 Nota 11.2 Zyski (straty) z wyceny udzia ów wycenionych metod praw w asno ci Wyszczególnienie wycena Gold Investments sp. z o.o. wycena Mineralis sp. z o.o. Zyski (straty) MPW ogó em Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 (659) (1) (660) Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 0 0 0 28 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 12.1 Pozosta e przychody operacyjne Wyszczególnienie a) rozwi zane rezerwy (z tytu u) b) pozosta e, w tym: - rozwi zanie odpisów aktualizuj cych nale no ci - inne Pozosta e przychody operacyjne, razem Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 0 1 082 1 079 3 1 082 Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 0 57 57 57 Nota 12.2 Pozosta e koszty operacyjne Wyszczególnienie a) utworzone rezerwy (z tytu u) b) pozosta e, w tym: - odpisy aktualizuj ce warto zapasów - odpisy aktualizuj ce warto nale no ci - naliczenie kar - strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwa ych - inne Pozosta e koszty operacyjne, razem Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 0 (1 094) 0 (904) Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 0 (190) (1 094) 0 (527) 0 (2 220) 1 860 0 (167) (527) Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 1 527 1 490 37 (347) (233) (114) 0 1 180 Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 647 647 0 (1 021) (20) (1 000) (1 000) 1 763 Nota 13.1 Przychody i koszty finansowe Wyszczególnienie Przychody finansowe - z tytu u odsetek - z tytu u ró nic kursowych Koszty finansowe - z tytu u odsetek - pozosta e w tym od jednostek powi zanych Przychody (koszty) finansowe netto 29 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 13.2. Przychody finansowe z tytu u odsetek Wyszczególnienie a) z tytu u udzielonych po yczek - od jednostek powi zanych, w tym - od jednostek zale nych - od jednostek wspó zale nych - od pozosta ych jednostek b) pozosta e odsetki - od jednostek powi zanych, w tym - od jednostek zale nych - od jednostek wspó zale nych - od pozosta ych jednostek Przychody finansowe z tytu u odsetek, razem Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 1 256 30 0 30 1 226 234 231 0 231 3 1 490 Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 194 194 0 194 0 453 0 0 0 453 647 Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 (233) 0 (233) 0 0 0 (233) Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 0 0 0 (20) (20) 0 (20) Nota 13.3. Koszty finansowe z tytu u odsetek Wyszczególnienie a) od kredytów i po yczek - od jednostek powi zanych - dla innych jednostek b) pozosta e odsetki - od jednostek powi zanych, w tym - dla innych jednostek Koszty finansowe z tytu u odsetek, razem Nota 14.1 Kalkulacja podatku dochodowego od osób prawnych (cz Wyszczególnienie Przychody zaliczane do przychodów podatkowych Korekty stanowi ce koszty uzyskania przychodów Pozosta e korekty Podstawa opodatkowania Podatek dochodowy od osób prawnych bie ca) Za okres 1.01.2013 - 1.01.2012 30.06.2013 30.06.2012 PLN’000 PLN’000 1 083 0 (10) 0 0 0 1 073 0 204 0 30 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 14.2. Odroczony podatek dochodowy Wyszczególnienie Stan na dzie 30.06.2013 PLN’000 Rezerwy z tytu u podatku odroczonego Ró nica pomi dzy warto ci bilansow a podatkow rodków trwa ych Naliczone, niezap acone odsetki Wycena bilansowa Wycena ujawnionych nieruchomo ci Leasing Inne Rezerwy brutto z tytu u podatku odroczonego Aktywa brutto z tytu u podatku odroczonego Odpisy aktualizuj ce nale no ci Wycena bilansowa d nych papierów warto ciowych* Odpisy aktualizuj ce warto zapasów Niezap acone sk adki na ubezpieczenia spo eczne i zdrowotne Niewyp acone wynagrodzenia Rezerwa na przewidywane straty Naliczone odsetki Rezerwa na niewykorzystane urlopy Rezerwa na odprawy emerytalne Strata z lat ubieg ych Aktywa brutto z tytu u podatku odroczonego Obci enie z tytu u odroczonego podatku dochodowego Rezerwa netto z tytu podatku odroczonego Aktywa netto z tytu u podatku odroczonego * aktywa z tytu u podatku odroczonego zosta y utworzone do wysoko ci rezerwy z oraz brak prezentacji planów finansowych przez Zarz d Nota 14.3. Podatek dochodowy Stan na dzie 31.12.2012 PLN’000 0 183 0 0 0 0 183 0 158 0 0 0 0 158 0 183 0 0 0 0 0 0 0 0 183 0 0 0 0 0 0 0 0 0 158 158 183 158 183 158 uwagi na ostro no cznie Wyszczególnienie - zmniejszenie (zwi kszenie) z tytu u powstania i odwrócenia si ró nic przej ciowych - zmniejszenie (zwi kszenie) z tytu u zmiany stawek podatkowych -zmniejszenie (zwi kszenie) z tytu u poprzednio nieuj tej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub ró nicy przej ciowej poprzedniego okresu -zmniejszenie (zwi kszenie) z tytu u odpisania aktywów z tytu u odroczonego podatku dochodowego lub braku mo liwo ci wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy - inne sk adniki podatku odroczonego (wg tytu ów) Podatek dochodowy odroczony, razem - podatek bie cy Podatek dochodowy razem, razem Za okres 1.01.2013 - 1.01.2012 30.06.2013 30.06.2012 PLN’000 PLN’000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (204) (204) 0 0 0 0 0 31 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 15.1 Dzia alno zaniechana (aktywa) Wyszczególnienie Aktywa przeznaczone do sprzeda y Aktywa przeznaczone do sprzeda y Odpis aktualizuj cy warto aktywów przeznaczonych do sprzeda y Nota 15.2 Dzia alno Okres Okres zako czony zako czony 30.06.2013 30.06.2012 PLN’000 PLN’000 1 142 200 1 142 200 0 0 zaniechana (sprawozdanie z ca kowitych dochodów) Wyszczególnienie Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 Przychody netto ze sprzeda y produktów, towarów i materia ów I. Przychody netto ze sprzeda y produktów IV. Przychody netto ze sprzeda y towarów i materia ów Koszty dzia alno ci operacyjnej I. Amortyzacja II. Zu ycie materia ów i energii III. Us ugi obce IV. Podatki i op aty V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia spo eczne i inne wiadczenia VII. Pozosta e koszty rodzajowe VIII. Warto sprzedanych towarów i materia ów Zysk (Strata) ze sprzeda y Pozosta e przychody operacyjne Pozosta e koszty operacyjne Zysk (Strata) z dzia alno ci operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) ze zbycia jednostki Ecoffee sp. z o.o. Zysk (Strata) z dzia alno ci gospodarczej Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 27 0 27 24 0 0 0 0 0 0 0 24 3 0 0 3 0 0 440 443 487 16 471 955 90 42 433 6 203 13 23 145 (468) 2 432 (1 693) 271 0 (9) 0 262 Nota 16. Wynagrodzenie osób zarz dzaj cych i nadzoruj cych Krezus S.A. Wyszczególnienie 1. Wynagrodzenie wyp acone i nale ne - Zarz d - Rada Nadzorcza Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 329 248 81 Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 138 60 78 32 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) Krezus Mining Guinee SA Wyszczególnienie 1. Wynagrodzenie wyp acone i nale ne - Zarz d Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 19 19 Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 19 19 Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 0 0 Krezus Exploration Guinee SA Wyszczególnienie 1. Wynagrodzenie wyp acone i nale ne - Zarz d 0 0 Mineralis sp. z o.o. Wyszczególnienie 1. Wynagrodzenie wyp acone i nale ne - Zarz d 0 0 0 0 PT. Jeanette Indonesia Wyszczególnienie 1. Wynagrodzenie wyp acone i nale ne - Zarz d Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 96 96 Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 10 10 Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 0 0 Gold Investments sp. z o.o. Wyszczególnienie 1. Wynagrodzenie wyp acone i nale ne - Zarz d 0 0 33 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 17.1 Dane liczbowe dotycz ce jednostek powi zanych na dzie 2013 r. Wyszczególnienie Inwestycje utrzymywane do terminu zapadalno ci Pozosta e nale no ci Udzielone po yczki Po yczki zaci gni te Przychody z tytu u odsetek od bonów Przychody z tytu u odsetek od po yczki Koszty z tytu u odsetek od po yczki Gold Investments Sp. z o.o. Pozosta e jednostki powi zane Pan Roman Karkosik Pozosta e jednostki powi zane Gold Investments Sp. z o.o. Janette Indonesia PT Pan Roman Karkosik Pozosta e jednostki powi zane Gold Investments Sp. z o.o. Pozosta e jednostki powi zane Gold Investments Sp. z o.o. Pozosta e jednostki powi zane Pan Roman Karkosik Pozosta e jednostki powi zane 30 czerwca Pozosta e jednostki powi zane KREZUS S.A. 10 000 0 0 0 0 1 200 3 899 4 865 0 251 0 77 0 216 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Nota 17.2 Dane liczbowe dotycz ce jednostek powi zanych na dzie 31 grudnia 2012 r. Wyszczególnienie Inwestycje utrzymywane do terminu zapadalno ci Pozosta e nale no ci Udzielone po yczki Po yczki zaci gni te Przychody z tytu u odsetek od bonów Przychody z tytu u odsetek od po yczki Koszty z tytu u odsetek od po yczki Gold Investments Sp. z o.o. Pozosta e jednostki powi zane Pan Roman Karkosik Pozosta e jednostki powi zane Ecoffee Sp. z o.o. Pozosta e jednostki powi zane Pan Roman Karkosik Pozosta e jednostki powi zane Gold Investments Sp. z o.o. Pozosta e jednostki powi zane Ecoffee Sp. z o.o. Pozosta e jednostki powi zane Pan Roman Karkosik Pozosta e jednostki powi zane Pozosta e jednostki powi zane KREZUS S.A. 10 000 0 0 0 0 1 200 5 635 2 432 440 0 14 61 50 110 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 34 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 17.3 Dane liczbowe dotycz ce jednostek powi zanych na dzie 30 czerwca 2012 r. Wyszczególnienie Inwestycje utrzymywane do terminu zapadalno ci Pozosta e nale no ci Udzielone po yczki Po yczki zaci gni te Przychody z tytu u odsetek od bonów Przychody z tytu u odsetek od po yczki Koszty z tytu u odsetek od po yczki 9. Gold Investments Sp. z o.o. Pozosta e jednostki powi zane Pan Roman Karkosik Pozosta e jednostki powi zane Ecoffee Sp. z o.o. Pozosta e jednostki powi zane Pan Roman Karkosik Pozosta e jednostki powi zane Gold Investments Sp. z o.o. Pozosta e jednostki powi zane Ecoffee Sp. z o.o. Pozosta e jednostki powi zane Pan Roman Karkosik Pozosta e jednostki powi zane Pozosta e jednostki powi zane KREZUS S.A. 10 000 0 11 955 0 0 700 0 2 597 325 0 0 41 0 44 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obja nienia dotycz ce sezonowo ci lub cykliczno ci dzia alno ci emitenta w prezentowanym okresie Dzia alno cyklicznie. spó ek z Grupy Kapita owej Krezus S.A. nie jest sezonowa ani prowadzona 10. Opis czynników i zdarze , w szczególno ci o nietypowym charakterze, maj cych znacz cy wp yw na osi gni te wyniki finansowe Nie stwierdzono. 11. Informacje o istotnych zmianach wielko ci szacunkowych W sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita owej Krezus S.A. sporz dzonym za I pó rocze 2013 r. nie wyst pi y zmiany szacunków. 12. Informacje dotycz ce emisji, wykupu i sp aty nieudzia owych i kapita owych papierów warto ciowych Spó ki z Grupy Kapita owej Krezus S.A. w I pó roczu 2013 r. nie emitowa y oraz nie dokonywa y wykupu ani sp aty nieudzia owych i kapita owych papierów warto ciowych. 13. Informacje dotycz ce wyp aconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, cznie i w przeliczeniu na jedn akcj , z podzia em na akcje zwyk e i uprzywilejowane Spó ki z Grupy Kapita owej Krezus S.A. w I pó roczu 2013 r. nie wyp aci y ani nie zadeklarowa y dywidendy. 35 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) 14. Informacje na temat segmentów Nota 14.1. Opis wyodr bnionych segmentów dzia alno ci Zarz d Jednostki dominuj cej dokona wyodr bnienia nast puj cych segmentów Grupy Kapita owej KREZUS: 1. segment inwestycji w aktywa finansowe (segment inwestycyjny) 2. segment dot. handlu z ami (segment handlu z ami) Dzia alno dot. handlu z ami (rud ) w pierwszym pó roczu 2013 roku nie przynios a przychodów z dzia alno ci operacyjnej. W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku spó ka zale na P.T. Jeanette Indonesia ponosi a nak ady celem rozpocz cia uzyski Nota 14.2. Aktywa oraz Zobowi zania segmentów dzia alno ci Wyszczególnienie na dzie 30.06.2013 r. czna warto czna warto aktywów zobowi za segment inwestycyjny PLN’000 57 754 19 904 segment handlu z ami PLN’000 3 306 5 528 segment inwestycyjny PLN’000 173 315 (14 356) 1 082 1 527 segment handlu z ami PLN’000 0 0 0 0 Nota 14.3. Przychody segmentów dzia alno ci Wyszczególnienie na dzie 30.06.2013 r. Przychody ze sprzeda y akcji Zyski lub straty z wyceny wed ug warto ci godziwej Pozosta e przychody operacyjne Przychody finansowe Nie wyst pi y przychody z wyniku dokonania transakcji zawartych mi dzy segmentami. Nota 14.4. Zysk / strata segmentu dzia alno ci Wyszczególnienie na dzie 30.06.2013 r. Przychody ze sprzeda y akcji Warto sprzedanych akcji Zysk (strata) ze sprzeda y akcji i udzia ów Zyski lub straty z wyceny wed ug warto ci godziwej Zysk (strata) brutto na sprzeda y Pozosta e przychody operacyjne Amortyzacja Zu ycie surowców i materia ów Us ugi obce Koszty wiadcze pracowniczych Podatki i op aty Pozosta e koszty Inne koszty operacyjne Zysk (strata) na dzia alno ci operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z dzia alno ci kontynuowanej segment inwestycyjny PLN’000 173 315 (177 057) (3 742) (14 356) (18 098) 1 082 (13) (33) (792) (389) (7) (202) (1 551) (20 003) 1 527 (347) (18 823) (204) (19 027) segment handlu z ami PLN’000 0 0 0 0 0 0 (110) (362) (1 425) (106) 0 (134) (47) (2 185) 0 (0) (2 185) 0 (2 185) 36 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) 15. Wskazanie zdarze , które wyst pi y po dniu, na który sporz dzono pó roczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nieuj tych w tym sprawozdaniu, a mog cych w znacz cy sposób wp yn na przysz e wyniki finansowe emitenta W dniu 8 lipca 2013 r. Spó ka zale na KREZUS MINING GUINEE SA zgodnie z rozporz dzeniem nr A2013/2597/MMG/SGG Ministra Górnictwa i Geologii Republiki Gwinei otrzyma a dwie koncesje na poszukiwania z ota pokrywaj cego cznie powierzchni 161km2 na okres 3 lat. KREZUS MINING GUINEE SA jest zobowi zane do rozpocz cia prac poszukiwawczych w ci gu 6 miesi cy od daty wydania rozporz dzenia i do przeznaczenia w ci gu czasu trwania pozwolenia 3.130.000,00 USD na poszukiwania i zwi zane z tym prace. Ponadto w dniu 8 lipca 2013 r. KREZUS MINING GUINEE SA zgodnie z rozporz dzeniem nr A2013/2598/MMG/SGG Ministra Górnictwa i Geologii Republiki Gwinei otrzyma a koncesje na poszukiwania boksytów pokrywaj cego powierzchni 177km2 na okres 3 lat. KREZUS MINING GUINEE SA jest zobowi zane do rozpocz cia prac poszukiwawczych w ci gu 6 miesi cy od daty wydania rozporz dzenia i do przeznaczenia w ci gu czasu trwania pozwolenia rodków adekwatnych do wyników prowadzonych poszukiwa . W dniu 7 sierpnia 2013 r. Spó ka KREZUS S.A. podpisa a umow finansowania ze spó wspó zale Mineralis sp. z o.o. Szczegó y dotycz ce umowy zosta y opisane w informacjach dotycz cych zobowi za warunkowych. 16. Informacje dotycz ce zmian zobowi za warunkowych lub aktywów warunkowych, które nast pi y od czasu zako czenia ostatniego roku obrotowego W dniu 7 sierpnia 2013 r. Spó ka KREZUS S.A. podpisa a umow finansowania ze spó wspó zale Mineralis sp. z o.o. W zwi zku z faktem, i spó ka wspó zale na Mineralis sp. z o.o. wyst pi a o wydanie koncesji na poszukiwanie i rozpoznanie z soli potasowomagnezowych oraz soli kamiennych na obszarze Puck Emitent zobowi za si do przekazania rodków finansowych koniecznych do realizacji tego przedsi wzi cia w kwocie 51 000 000,00 . Warunkiem przekazania rodków jest uzyskanie przez Spó koncesji wydobywczej. Powy sze finansowanie mo e zosta udzielone w formie dop at do kapita u lub podwy szenia kapita u, po yczki b te poprzez obj cie emisji obligacji lub bonów, która zostanie okre lona stosownym dokumentem. 17. Informacje na temat zmian w strukturze jednostki, obj ciu lub utracie kontroli nad jednostkami zale nymi i inwestycjami d ugoterminowymi, restrukturyzacji i zaniechaniu dzia alno ci obj cie kontroli nad jednostk zale PT. JEANETTE INDONESIA W dniu 11 lutego 2013 r. Spó ka otrzyma a podpisany i przet umaczony na j zyk polski akt notarialny, na podstawie którego sta a si w cicielem 30.000 udzia ów (s ownie: trzydzie ci tysi cy), co stanowi 60% udzia ów w spó ce PT. JEANETTE INDONESIA, z siedzib w akarcie, Indonezja. Krezus zakupi udzia y w powy szej Spó ce w celu zorganizowania i przeprowadzenia eksploatacji z rudy niklu obj tych koncesjami spó ki indonezyjskiej PT Manusela Prima Mining z siedzib w miejscowo ci Piru, na wyspie Seram, w Prowincji Maluku w Indonezji. Cena nabycia udzia ów wynios a 3.000 USD. zawi zanie dwóch spó ek zale nych (KREZUS MINING GUINEE SA oraz KREZUS EXPLORATION GUINEE SA w Republice Gwinei 37 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) W dniu 20 lutego 2013 r. Jednostka zawi za a dwie spó ki akcyjne stanowi ce jednostki zale ne wobec Krezusa pod nazw KREZUS MINING GUINEE SA oraz KREZUS EXPLORATION GUINEE SA z siedzib w dzielnicy Sandervalia, Gmina Kaloum, Konakry, Republika Gwinei. Zgodnie ze Statutem Spó ek kapita zak adowy zosta ustalony na kwot 700.000.000 GNF (siedemset milionów franków gwinejskich) i dzieli si na 7.000 (siedem tysi cy) akcji po 100.000 GNF (sto tysi cy franków gwinejskich) ka da, co stanowi 100% kapita u zak adowego i uprawnia do takiej samej liczby g osów na Zgromadzeniu Wspólników tej spó ki oraz 100.000.000 GNF (sto milionów franków gwinejskich) i dzieli si na 1.000 (tysi c) akcji po 100.000 GNF (sto tysi cy franków gwinejskich) ka da, co stanowi 100% kapita u zak adowego i uprawnia do takiej samej liczby g osów na Zgromadzeniu Wspólników tej spó ki. Krezus jest jedynym akcjonariuszem Spó ek. G ównym przedmiotem dzia alno ci spó ek jest przeprowadzanie bada naukowych, tworzenie analiz z zakresu fizyki i chemii, eksploatacja nafty i gazu naturalnego, minera ów kruszcowych oraz wszelkich innych minera ów. obj cie kontroli nad jednostk „Gold Investments” sp. z o.o. W dniu 18 stycznia 2013 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników „Gold Investments” sp. z o.o. na podstawie Uchwa y nr 1/2013 postanowi o o podwy szeniu kapita u zak adowego o 550 tys. z , tj. o 11 000 udzia ów 50 z ka dy, które zosta y w tym samym dniu w ca ci obj te przez KREZUS S.A. Podwy szenie kapita u zosta o zarejestrowane w Krajowym Rejestrze S dowym w dniu 30 lipca 2013 r. W efekcie obj cia udzia ów w podwy szonym kapitale zak adowym Krezus obj kontrol nad jednostk „Gold Investments” sp. z o.o. ustanowienie wspó kontroli w jednostce wspó zale nej MINERALIS sp. z o.o. W dniu 21 lutego 2013 r. Krezus naby 650 udzia ów stanowi cych 50% kapita u zak adowego spó ki MINERALIS sp. z o.o. z siedzib w Toruniu, która ma istotne znaczenie dla realizacji przysz ej strategii rozwoju Emitenta. Jednostka naby a udzia y w powy szej spó ce za kwot 80.000,00 PLN. utrata kontroli nad spó zale eCoffee sp. z o.o. W dniu 27 maja 2013 r. Krezus jako jedyny udzia owiec podmiotu eCoffee sp. z o.o. dokona sprzeda y ca ci posiadanych przez siebie udzia ów w tej spó ce, tj. 420 000 udzia ów o warto ci nominalnej 50,0 z ka dy, na rzecz spó ki „Negocjator” EOOD z/s z siedzib w Sofii, Bu garia. Cena sprzeda y udzia ów wynios a 2 300 tys. z . Powy sze oznacza o dla Krezus utrat kontroli nad eCoffee sp. z o.o. 18. Informacje o korektach z tytu u rezerw W sprawozdaniu finansowym Spó ki sporz dzonym za I pó rocze 2012 r. nie wyst pi y korekty z tytu u rezerw. 19. Zwi y opis istotnych dokona lub niepowodze emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najwa niejszych zdarze ich dotycz cych Najistotniejsze wydarzenia dla Emitenta stanowi y w badanym okresie zmiany w strukturze Grupy Kapita owej. Szczegó owo zosta y one opisane w punkcie „Informacje na temat zmian w strukturze jednostki, obj ciu lub utracie kontroli nad jednostkami zale nymi i inwestycjami ugoterminowymi, restrukturyzacji i zaniechaniu dzia alno ci”. 38 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) 20. Zarz dzanie ryzykiem finansowym Dzia alno prowadzona przez Grup KREZUS nara ona jest na wiele ró nych ryzyk finansowych. Ogólny program zarz dzania ryzykiem ma na celu minimalizowa potencjalne niekorzystne wp ywy na wyniki finansowe Grupy. Ryzyko rynkowe ryzyko zmiany kursu walut Grupa KREZUS (w szczególno ci eCoffee Sp. z o.o.) ponosi ryzyko waha kursów walutowych maj cych wp yw na jej wynik finansowy i przep ywy pieni ne. Ze wzgl du na fakt dokonywania zakupu towarów u zagranicznych dostawców oraz sprzeda y w dominuj cej cz ci przeznaczonej do odbiorców krajowych ryzyko w tym obszarze mo e by istotne. Grupa nie wykorzystuje jednak transakcji zabezpieczaj cych przed ryzykiem kursowym. Grupa na bie co monitoruje sytuacj finansow zwi zan z zawieranymi w innych walutach transakcjami w celu ograniczenia ryzyka mog cego negatywnie wp yn na sytuacj finansow i osi gane przez Grup Kapita ow wyniki. ryzyko zmiany stopy procentowej Zmiany rynkowych stóp procentowych nie wp ywaj znacz co na przychody Grupy KREZUS oraz jej przep ywy pieni ne z dzia alno ci operacyjnej. Spó ki lokuje swoje wolne rodki finansowe w instrumenty uznane za bezpieczne, b instrumenty o krótkim terminie do wykupu. ryzyko cenowe Ryzyko cenowe w Grupy KREZUS zwi zane jest ze zmian warto ci bie cej pozycji wycenianych wed ug warto ci godziwej. Je li dana pozycja bilansowa wyceniana jest w oparciu o ceny rynkowe, to zmianie ulega suma bilansowa, wymuszaj c wykazanie zysku, straty lub zmiany wielko ci kapita u. W przypadku Grupy dotyczy to w szczególno ci aktywów finansowych wycenianych wg warto ci godziwej przez wynik finansowy. Pewnym ryzykiem obarczone s ceny posiadanych akcji. ryzyko kredytowe Odzwierciedleniem maksymalnego obci enia Grupy KREZUS ryzykiem kredytowym jest warto nale no ci handlowych. Ze wzgl du na fakt, e Grupa posiada nieznaczn liczb klientów ryzyko kredytowe zwi zane z nale no ciami handlowymi jest ograniczone. ryzyko utraty p ynno ci Z analizy sytuacji finansowej i maj tkowej Grupa KREZUS wynika, e nie jest nara ona na ryzyko utraty p ynno ci. Analiza struktury aktywów wskazuje na znaczny udzia rodków ynnych, a wi c bezpieczn sytuacj w zakresie p ynno ci. 39 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) A.SKRÓCONE PÓ ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE KREZUS S.A. SKRÓCONE PÓ ROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ KREZUS S.A. - AKTYWA SKRÓCONE PÓ ROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - AKTYWA Okres Okres Okres Nota zako czony zako czony zako czony Wyszczególnienie nr 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Aktywa trwa e Rzeczowe aktywa trwa e 35 34 41 Inwestycje w jednostkach wspó zale nych, 1 860 2 716 1, 2 399 zale nych, stowarzyszonych Aktywa z tytu u podatku odroczonego 183 158 0 Inwestycje utrzymywane do terminu 5 396 6 374 6 963 zapadalno ci Inne inwestycje w aktywa finansowe 2 947 wyceniane do warto ci godziwej Aktywa trwa e razem 6 013 11 372 9 720 Aktywa obrotowe Nale no ci z tytu u dostaw i us ug oraz 5 13 065 3 032 14 201 pozosta e nale no ci Aktywa finansowe wyceniane w warto 47 265 41 663 31 810 godziwej przez wynik finansowy Udzielone po yczki 3,4 3 764 7 576 785 Pozosta e aktywa finansowe 3 2 255 Pozosta e aktywa 43 1 38 rodki pieni ne i ich ekwiwalenty 803 1 140 1 880 Aktywa obrotowe razem 51 740 59 013 58 567 Aktywa przeznaczone do sprzeda y 1 142 15 Aktywa przeznaczone do sprzeda y razem 11 1 142 15 0 Aktywa razem 58 895 70 400 68 286 40 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) SKRÓCONE PÓ ROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ KREZUS S.A. - PASYWA SKRÓCONE PÓ ROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - PASYWA Okres Okres Okres zako czony zako czony zako czony Wyszczególnienie Nota nr 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Kapita w asny Wyemitowany kapita akcyjny 6 5 470 5 470 5 470 Akcje w asne Kapita zapasowy 65 909 65 909 65 909 Zyski zatrzymane /straty niepokryte Zysk/strata netto Razem kapita w asny Zobowi zania d ugoterminowe Rezerwa na podatek odroczony Zobowi zania d ugoterminowe razem Zobowi zania krótkoterminowe Zobowi zania z tytu u dostaw i us ug Krótkoterminowe po yczki i kredyty bankowe Rezerwy krótkoterminowe Pozosta e zobowi zania finansowe Pozosta e zobowi zania Zobowi zania krótkoterminowe razem Zobowi zania razem Pasywa razem 7 4,7 7 (13 364) (19 024) 38 991 (17 748) 4 410 58 041 (17 748) 8 729 62 361 183 183 158 158 0 0 551 17 476 10 1 327 357 19 721 19 904 58 895 585 11 526 10 0 80 12 201 12 359 70 400 3 261 2 621 10 0 33 5 925 5 925 68 286 41 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) SKRÓCONE PÓ ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CA KOWITYCH DOCHODÓW KREZUS S.A. Wyszczególnienie Dzia alno kontynuowana Przychody ze sprzeda y akcji Warto sprzedanych akcji Zysk (strata) ze sprzeda y akcji i udzia ów Zyski lub straty z wyceny wed ug warto ci godziwej Zysk (strata) brutto na sprzeda y Pozosta e przychody operacyjne Amortyzacja Zu ycie surowców i materia ów Us ugi obce Koszty wiadcze pracowniczych Podatki i op aty Pozosta e koszty Inne koszty operacyjne Zysk (strata) na dzia alno ci operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z dzia alno ci kontynuowanej Dzia alno zaniechana Zysk (strata) netto z dzia alno ci zaniechanej Zysk (strata) netto Inne ca kowite dochody Ca kowity dochód ogó em Wyszczególnienie Zysk (strata) na jedn akcj (w z /gr na jedn akcj ) Z dzia alno ci kontynuowanej i zaniechanej: - zwyk y - rozwodniony Z dzia alno ci kontynuowanej : - zwyk y - rozwodniony Nota nr Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 173 315 (177 057) (3 742) 292 808 (289 791) 3 017 68 740 (66 025) 2 714 (14 356) 3 888 7 375 (18 098) 1 082 (13) (33) (792) (389) (7) (202) (1 551) (20 003) 6 904 2 884 (14) (38) (1 481) (393) (31) (33) (4 712) 3 087 10 090 8 (7) (15) (357) (177) (8) (7) (422) 9 106 10 10 1 527 (347) (18 823) (204) (19 027) 1 553 (160) 4 480 (70) 4 410 647 (1 024) 8 729 0 8 729 11 3 0 0 0 (19 024) 4 410 8 729 0 0 0 (19 024) 4 410 8 729 Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 -0,35 Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 0,08 Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 0,16 -0,35 -0,35 0,08 0,08 0,16 0,16 -0,35 -0,35 0,08 0,08 0,16 0,16 8 9 9 42 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 r. (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) SKRÓCONE PÓ ROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE Wyszczególnienie Stan na 01.01.2013 r. Pozosta e korekty Wynik netto roku bie cego Stan na 30.06.2013 r. Wyszczególnienie Stan na 01.01.2012 r. Wynik netto roku bie cego Stan na 31.12.2012 r. Wyszczególnienie Stan na 01.01.2011 r. Zbycie akcji w asnych Wynik netto roku bie cego Stan na 31.12.2011 r. Kapita podstawowy PLN’000 5 470 Kapita podstawowy PLN’000 5 470 PLN’000 5 470 5 470 0 1 992 63 918 PLN’0000 Kapita zapasowy (agio) 0 PLN’000 1 992 Kapita zapasowy z zysków zatrzymanych PLN’000 63 918 0 1 992 63 918 Akcje w asne PLN’0000 5 470 Kapita podstawowy 0 PLN’000 1 992 Kapita zapasowy z zysków zatrzymanych PLN’000 63 918 Akcje w asne 5 470 ASNYM KREZUS S.A. Akcje w asne PLN’0000 Kapita zapasowy (agio) Kapita zapasowy (agio) PLN’000 1 992 0 1 992 Kapita zapasowy z zysków zatrzymanych PLN’000 56 657 7 261 63 918 Zyski / straty zatrzymane PLN’000 (13 338) (26) (19 024) (32 388) Zyski / straty zatrzymane PLN’000 (17 748) 4 410 (13 338) Zyski / straty zatrzymane PLN’000 7 261 (7 261) (17 748) (17 748) Razem PLN’000 58 041 (26) (19 024) 38 991 Razem PLN’000 53 632 4 410 58 041 Razem PLN’000 71 380 0 (17 748) 53 632 43 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 r. (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) SKRÓCONE PÓ ROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEP YWÓW PIENI KREZUS S.A. Okres zako czony Wyszczególnienie 30.06.2013 PLN’000 Przep ywy pieni ne z dzia alno ci operacyjnej Wp ywy 165 788 Wp ywy ze zbycia udzia ów i akcji 162 628 Odsetki 1 054 Wp ywy z udzielonych po yczek 2 079 Inne wp ywy 27 Wydatki (171 830) Wydatki z tytu u us ug obcych (757) Wydatki na zaliczki na poczet przysz ych us ug (2 395) Wydatki na nabycie innych udzia ów i akcji (165 981) Udzielone po yczki (2 057) Inne wydatki operacyjne (641) rodki pieni ne netto z dzia alno ci (6 042) operacyjnej Przep ywy pieni ne z dzia alno ci inwestycyjnej Wp ywy 0 Wydatki (2 166) Inne wydatki inwestycyjne (1 151) Przej cie / nabycie jednostek zale nych (1 014) Wp ywy z tytu u zbycia dzia alno ci rodki pieni ne netto (wydane) / (2 166) wygenerowane w zwi zku z dzia alno ci inwestycyjn Przep ywy pieni ne z dzia alno ci finansowej Wp ywy 11 853 Wp ywy z tytu u po yczek i kredytów 11 853 Wydatki (3 982) Sp ata po yczek (3 500) Sp ata odsetek (482) rodki pieni ne netto wykorzystane w 7 872 dzia alno ci finansowej Zwi kszenie netto rodków pieni nych i ich (337) ekwiwalentów rodki pieni ne i ich ekwiwalenty na pocz tek 1 140 roku obrotowego Wp yw zmian kursów walut na saldo rodków 0 pieni nych w walutach obcych rodki pieni ne i ich ekwiwalenty na 803 koniec roku obrotowego Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 NYCH Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 292 491 289 090 41 2 400 960 (303 648) (1 481) 57 412 56 776 337 300 0 (59 146) (375) (295 472) (5 200) (1 495) (58 185) 0 (586) (11 157) (1 734) 0 0 0 0 0 0 0 0 11 366 11 366 (110) 2 597 2 597 (24) (110) (24) 11 256 2 573 99 839 1 041 1 041 0 0 1 140 1 880 44 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 r. (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJ TYCH ZASADACH (POLITYCE) RACHUNKOWO CI ORAZ WYBRANE INFORMACJE OBJA NIAJ CE DO SKRÓCONEGO PÓ ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO KREZUS S.A. Zasady (polityka) rachunkowo ci stosowane przez Spó s zgodne z zasadami (polityk ) rachunkowo ci Grupy Kapita owej KREZUS S.A. i zosta y zaprezentowane w ramach raportu skonsolidowanego Grupy Kapita owej KREZUS S.A. za I pó rocze 2013 r. Zgodnie z § 83 ust. 3 Rozporz dzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bie cych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów warto ciowych oraz warunków uznawania za równowa ne informacji wymaganych przepisami prawa pa stwa nieb cego pa stwem cz onkowskim informacje dodatkowe o przyj tych zasadach (polityce) rachunkowo ci oraz wybrane informacje obja niaj ce do skróconego pó rocznego sprawozdania finansowego Krezus S.A. przedstawiaj tylko te informacje i dane, które s istotne dla w ciwej oceny sytuacji maj tkowej, finansowej i wyniku finansowego Spó ki, a nie zosta y zamieszczone w skróconym pó rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 45 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 r. (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) 1. Jednostki zale ne Nota 1.1. Wykaz jednostek zale nych Nazwa jednostki zale nej Podstawowa dzia alno Miejsce rejestracji i prowadzenia dzia alno ci przeprowadzanie bada naukowych KREZUS SANDERVALIA, z zakresu fizyki i chemii, EXPLORATION eksploatacja nafty i gazu CONAKRY w GUINEE SA Republice Gwinei naturalnego, minera ów kruszcowych i innych przeprowadzanie bada naukowych KREZUS SANDERVALIA, z zakresu fizyki i chemii, MINING CONAKRY w eksploatacja nafty i gazu GUINEE SA Republice Gwinei naturalnego, minera ów kruszcowych i innych PT. JEANETTE organizacja i przeprowadzenie INDONESIA eksploatacji z rudy niklu akarta w Indonezji Proporcja g osów na Zgromadzeniu Wspólników / Walnym Zgromadzeniu (%) Stan na Stan na Stan na Stan na Stan na Stan na 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 % % % % % % Udzia y / akcje 100% 0% 0% 100% 0% 0% 100% 0% 0% 100% 0% 0% 60% 0% 0% 60% 0% 0% 46 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 1.2. Udzia y w jednostce zale nej KREZUS EXPLORATION GUINEE SA KREZUS EXPLORATION GUINEE SA warto udzia ów warto udzia ów w cenie nabycia odpis aktualizuj cy warto udzia ów odpis aktualizuj cy warto udzia ów z bie cego okresu odpis aktualizuj cy warto udzia ów z poprzedniego roku Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 33 47 (14) Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 0 0 0 0 0 0 (14) 0 0 0 0 0 Nota 1.3. Udzia y w jednostce zale nej KREZUS MINING GUINEE SA KREZUS MINING GUINEE SA warto udzia ów warto udzia ów w cenie nabycia obj cie udzia ów odpis aktualizuj cy warto udzia ów odpis aktualizuj cy warto udzia ów z bie cego okresu odpis aktualizuj cy warto udzia ów z poprzedniego roku Okres Okres Okres zako czony zako czony zako czony 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 PLN’000 PLN’000 PLN’000 298 0 0 328 0 0 (30) 0 0 (30) 0 0 0 0 0 Nota 1.4. Udzia y w jednostce zale nej PT. JEANETTE INDONESIA PT. JEANETTE INDONESIA warto udzia ów warto udzia ów w cenie nabycia obj cie udzia ów odpis aktualizuj cy warto udzia ów odpis aktualizuj cy warto udzia ów z bie cego okresu odpis aktualizuj cy warto udzia ów z poprzedniego roku Okres Okres Okres zako czony zako czony zako czony 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 PLN’000 PLN’000 PLN’000 0 0 0 1 337 0 0 (1 337) (1 337) 0 0 0 0 0 0 0 47 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) 2.Jednostki wspó zale ne Nota 2.1. Wykaz jednostek wspó zale nych Proporcja g osów na Zgromadzeniu Wspólników / Walnym Miejsce Zgromadzeniu (%) Podstawowa rejestracji i Stan na Stan na Stan na Stan na Stan na Stan na dzia alno prowadzenia dzia alno ci 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 % % % % % % Produkcja wyrobów Toru 50% 50% 50% 50% 50% 50% jubilerskich i podobnych Udzia y / akcje Nazwa jednostki zale nej Gold Investments sp. z o.o. Mineralis sp. z o.o. Pozosta e górnictwo i wydobywanie Toru 50% 0% 0% 50% 0% 0% 48 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 2.1. Udzia y w jednostce wspó zale nej Gold Investments sp. z o.o. Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 Gold Investments sp. z o.o. udzia y warto udzia ów w cenie nabycia odpis aktualizuj cy warto udzia ów odpis aktualizuj cy warto udzia ów z poprzedniego roku Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 0 575 (575) 0 25 (25) 0 25 (25) (25) (25) (25) Nota 2.2. Udzia y w jednostce wspó zale nej Mineralis sp. z o.o. Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 69 80 (11) Mineralis sp. z o.o. udzia y warto udzia ów w cenie nabycia odpis aktualizuj cy warto udzia ów odpis aktualizuj cy warto udzia ów z poprzedniego roku 3. Warto Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 0 Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 0 0 0 0 0 0 0 0 bilansowa i godziwa instrumentów finansowych Nota 3. Instrumenty finansowe - porównanie warto ci bilansowych i warto ci godziwych Warto Wyszczególnienie bilansowa [historyczna] Warto godziwa Stan na Stan na Stan na Stan na Stan na Stan na 30.06.201 3 31.12.201 2 30.06.201 2 30.06.201 3 31.12.201 2 30.06.201 2 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Aktywa finansowe dost pne do obrotu kontrakty forward Pozosta e aktywa finansowe - po yczki 0 0 0 0 0 0 12 807 16 781 785 3 764 7 923 785 Zobowi zania finansowe 17 476 11 526 24 17 476 11 526 24 1650 1 650 0 2 255 1 847 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Opcje PUT Zobowi zania z tytu u leasingu operacyjnego i umów dzier awy z opcj zakupu Umarzalne akcje uprzywilejowane zamienne na akcje zwyk e 49 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) 4. Ryzyko stopy procentowej Nota 4. Sk adniki aktywów i pasywów obarczone ryzykiem stopy procentowej < 1 rok 1 - 5 lat > 5 lat PLN’000 PLN’000 PLN’000 Odpis aktualizuj cy PLN’000 Wyszczególnienie Instrumenty finansowe w podziale na kategorie wiekowe wed ug stanu na dzie Oprocentowanie zmienne - po yczki udzielone w tym jednostki powi zane - zobowi zania z tytu u leasingu - kredyty inwestycyjne i obrotowe - po yczki zaci gni te Instrumenty finansowe w podziale na kategorie wiekowe wed ug stanu na dzie Oprocentowanie zmienne - po yczki udzielone w tym jednostki powi zane - zobowi zania z tytu u leasingu - kredyty inwestycyjne i obrotowe - po yczki zaci gni te Instrumenty finansowe w podziale na kategorie wiekowe wed ug stanu na dzie Oprocentowanie zmienne - po yczki udzielone w tym jednostki powi zane - zobowi zania z tytu u leasingu - kredyty inwestycyjne i obrotowe - po yczki zaci gni te Razem PLN’000 30.06.2013 12 807 0 0 (9 043) 3 764 5 176 0 0 0 0 0 (2 074) 0 3 102 0 12 387 5 089 0 0 0 0 0 0 12 387 5 089 31.12.2012 15 274 0 0 (7 698) 3 199 1 200 0 0 0 0 0 0 0 1 200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30.06.2012 3 199 0 0 0 3 199 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 526 0 0 0 0 0 0 0 11 526 0 50 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) 5. Struktura nale no ci Nota 5. Specyfikacja nale no ci z tytu u dostaw i us ug oraz pozosta ych nale no ci Wyszczególnienie Nale no ci z tytu dostaw i us ug (netto) Nale no ci z tytu u zap aty za akcje Nale no ci z tytu u wiadczonych us ug Odpisy aktualizuj ce warto nale no ci z tytu u dostaw i us ug Pozosta e nale no ci, w tym: Zaliczki na dostawy na rzecz jednostek powi zanych Odpisy aktualizuj ce zaliczki na dostawy na rzecz jednostek powi zanych Odpisy aktualizuj ce warto innych nale no ci pozosta ych Nale no ci ogó em, z tego - cz d ugoterminowa - cz krótkoterminowa Stan na Stan na Stan na 30.06.2013 30.06.2012 30.06.2012 PLN’000 PLN’000 PLN’000 11 389 3 032 14 198 11 386 2 999 14 198 3 32 3 690 0 1 676 2 395 0 0 0 (3 690) 379 0 (1 068) 0 0 0 13 065 0 13 065 0 3 032 0 3 032 0 14 577 0 14 577 6. Kapita zak adowy Nota 6. Akcjonariusze posiadaj cy co najmniej 5% ogólnej liczby g osów na Walnym Zgromadzeniu na dzie przekazania raportu Nazwa akcjonariusza Spó ki Taleja sp. z o.o. Gra yna Karkosik Pozostali akcjonariusze Kapita podstawowy Liczna akcji 26 871 500 16 757 981 11 073 511 54 702 992 % 49,12% 30,63% 20,24% 100,00% Liczba osów 26 871 500 16 757 981 11 073 511 54 702 992 % 49,12% 30,63% 20,24% 100,00% 7. Struktura zobowi za Nota 7.1. Zobowi zania z tytu u dostaw i us ug oraz pozosta e zobowi zania Stan na Wyszczególnienie Zobowi zania z tytu u dostaw i us ug Pozosta e zobowi zania Pozosta e zobowi zania krótkoterminowe Zobowi zania ogó em, z tego - cz d ugoterminowa - cz krótkoterminowa Stan na 30.06.2013 31.12.2012 PLN’000 PLN’000 551 357 357 908 0 908 585 80 80 665 0 665 Stan na 30.06.2012 PLN’000 4 008 39 39 4 046 0 4 046 51 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 7.2. Pozosta e zobowi zania finansowe Wyszczególnienie Pozosta e zobowi zania finansowe razem, w tym: Z tytu u nieop aconego kapita u w jednostce zale nej Stan na Stan na Stan na 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 PLN’000 PLN’000 PLN’000 1 327 0 0 1 327 0 0 Nota 7.3 Krótkoterminowe zobowi zania z tytu u kredytów i po yczek Wyszczególnienie w polskich z otych Kredyty razem Stan na dzie Stan na dzie 30.06.2013 31.12.2012 Waluta'000 PLN’000 Waluta'000 PLN’000 17 476 17 476 11 526 0 17 476 17 476 11 526 0 Na dzie 30 czerwca 2013 r. na zobowi zania z tytu u kredytów i po yczek sk adaj si : kredyty obrotowe w rachunku maklerskim w cznej kwocie 12 387 tys. z , po yczka udzielona Spó ce przez p. Romana Karkosika w cznej kwocie 5 081 tys. z . Kredyt obrotowy w rachunku maklerskim nie jest oprocentowany. Zabezpieczenie stanowi nabywane akcje. W przypadku po yczek od Pana Romana Karkosika oprocentowanie wynosi WIBOR 1M powi kszony o 2% mar y od warto ci po yczki za ka dy rozpocz ty miesi c na jaki zosta a udzielona po yczka od dnia podpisania umowy do dnia zwrotu po yczki. Ze wzgl du na powiazania stron po yczki nie zosta y zabezpieczone. 8. Aktualizacja warto ci aktywów Nota 8. Aktualizacja warto ci aktywów finansowych Wyszczególnienie Wycena bilansowa akcji - przychody Wycena bilansowa akcji - koszty Wycena innych instrumentów finansowych przychody, w tym: - wycena opcji Wycena innych instrumentów finansowych koszty, w tym: - wycena bonów d nych - wycena udzielonych po yczek Aktualizacja warto ci akcji ogó em Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 4 339 (18 213) 409 409 (891) (659) (232) (14 356) Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 15 758 (7 745) 0 0 0 0 0 8 013 52 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) 9.Pozosta a dzia alno operacyjna Nota 9.1. Pozosta e koszty operacyjne Wyszczególnienie a) utworzone rezerwy (z tytu u) b) pozosta e, w tym: - odpisy aktualizuj ce warto nale no ci - naliczenie kar - inne Pozosta e koszty operacyjne, razem Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 0 (1 551) (1 419) (133) (1 551) Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 0 (527) (2 220) 1 860 (167) (527) Nota 9.2. Pozosta e przychody operacyjne Wyszczególnienie a) rozwi zane rezerwy (z tytu u) b) pozosta e, w tym: - rozwi zanie odpisów aktualizuj cych nale no ci - inne Pozosta e przychody operacyjne, razem 10.Dzia alno Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 0 1 082 1 079 3 1 082 0 8 Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 1 527 1 490 37 (347) (233) (114) 0 1 180 Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 647 647 0 (1 021) (20) (1 000) (1 000) 1 763 8 8 finansowa Nota 10.1. Struktura przychodów i kosztów finansowych Wyszczególnienie Przychody finansowe - z tytu u odsetek - z tytu u ró nic kursowych Koszty finansowe - z tytu u odsetek - pozosta e w tym od jednostek powi zanych Przychody (koszty) finansowe netto 53 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 10.2. Struktura przychodów finansowych z tytu u odsetek Wyszczególnienie a) z tytu u udzielonych po yczek - od jednostek powi zanych, w tym - od jednostek zale nych - od jednostek wspó zale nych - od pozosta ych jednostek b) pozosta e odsetki - od jednostek powi zanych, w tym - od jednostek zale nych - od jednostek wspó zale nych - od pozosta ych jednostek Przychody finansowe z tytu u odsetek, razem Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 1 256 30 0 30 1 226 234 231 0 231 3 1 490 Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 194 194 0 194 0 453 0 0 0 453 647 Nota 10.3. Struktura kosztów finansowych z tytu u odsetek Wyszczególnienie a) od kredytów i po yczek - od jednostek powi zanych - dla innych jednostek b) pozosta e odsetki - od jednostek powi zanych, w tym - dla innych jednostek Koszty finansowe z tytu u odsetek, razem 11. Dzia alno Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 (233) 0 (233) 0 0 0 (233) Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 0 0 0 (20) (20) 0 (20) zaniechana Nota 11.1. Dzia alno zaniechana – aktywa Wyszczególnienie Aktywa przeznaczone do sprzeda y Aktywa przeznaczone do sprzeda y Odpis aktualizuj cy warto aktywów przeznaczonych do sprzeda y Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 1 142 1 142 Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 200 2 054 0 (1 855) Jako aktywa przeznaczone do sprzeda y Spó ka zaprezentowa a sk adniki maj tku nabyte w ramach windykacji jednego z d ników. 54 Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A. obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku (wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 11.2. Dzia alno zaniechana – skrócone pó roczne sprawozdanie z zysków lub strat i innych ca kowitych dochodów Wyszczególnienie Przychody netto ze sprzeda y produktów, towarów i materia ów I. Przychody netto ze sprzeda y produktów IV. Przychody netto ze sprzeda y towarów i materia ów Koszty dzia alno ci operacyjnej I. Amortyzacja II. Zu ycie materia ów i energii III. Us ugi obce IV. Podatki i op aty V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia spo eczne i inne wiadczenia VII. Pozosta e koszty rodzajowe VIII. Warto sprzedanych towarów i materia ów Zysk (Strata) ze sprzeda y Pozosta e przychody operacyjne Pozosta e koszty operacyjne Zysk (Strata) z dzia alno ci operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (Strata) z dzia alno ci gospodarczej Pawe Konzal Prezes Zarz du jednostki dominuj cej Okres zako czony 30.06.2013 PLN’000 27 0 27 24 0 0 0 0 0 0 0 24 3 0 0 3 0 0 3 Okres zako czony 30.06.2012 PLN’000 487 16 471 955 90 42 433 6 203 13 23 145 (468) 2 432 (1 693) 271 0 (9) 262 Joanna Malicka-Witkowska Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksi g rachunkowych 55