Dodatkowe Noty objaœniaj¹ce do sprawozdania rocznego za ro–
Transkrypt
Dodatkowe Noty objaœniaj¹ce do sprawozdania rocznego za ro–
B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE W dodatkowych notach objaśniających do sprawozdania finansowego i odpowiednio danych porównywalnych naleŜy przedstawić: 1. Informacje o instrumentach finansowych 1.1. W odniesieniu wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych naleŜy przedstawić instrumenty finansowe z podziałem na: a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu b) zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu c) poŜyczki udzielone i naleŜności własne d) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy - przedstawiając stan na początek okresu, zwiększenia i zmniejszenia, ze wskazaniem tytułów, oraz stan na koniec okresu, z uwzględnieniem podziału na poszczególne grupy aktywów i zobowiązań, według podziału przyjętego w bilansie Rok 2004 Nie występują Rok 2003 Nie występują 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym równieŜ udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (takŜe wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych Rok 2004 Nie występują Rok 2003 Nie występują 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budŜetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Rok 2004 Nie występują Rok 2003 Nie występują 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie Rok 2004 Nie występują Rok 2003 Nie występują 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby Rok 2004 Rok 2003 Nie występują Nie występują 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliŜszych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie naleŜy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego Rok 2004 1) Poniesione nakłady - 23.221,67 2) Planowane nakłady - 0 Rok 2003 1) Poniesione nakłady - 0 2) Planowane nakłady - 36.000 7.1. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań Rok 2004 Nie wystepują Rok 2003 W miesiącu październiku spółka podwyŜszyła kapitał zakładowy spółki Próchnik Moda spółka z o.o. o 1 wniesione aportem znaki towarowe o wartości 70.000 PLN 7.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o: a) wzajemnych naleŜnościach i zobowiązaniach b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji c) inne dane niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Rok 2004 Rok 2003 1) NaleŜności w kwocie 107.657,38 PLN 1) NaleŜności w kwocie 242.122,97 PLN 2) SprzedaŜ - korekty (82.537,24) 2) SprzedaŜ 201.332,93 PLN 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym: a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia b) procentowym udziale c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu uŜywanych rzeczowych składników aktywów trwałych e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia Rok 2004 Nie występują Rok 2003 Nie występują 9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Rok 2004 Pracownicy ogółem: Pracownicy grupy przemysłowej razem: W tym: a) robotnicy bezpośrednio produkcyjni b) robotnicy pośrednio produkcyjni c) pracownicy umysłowi - Zarząd i główni specjaliści - kierownicy - pozostali 190 190 134 28 28 3 6 19 Rok 2003 Pracownicy ogółem: Pracownicy grupy przemysłowej razem: W tym: a) robotnicy bezpośrednio produkcyjni b) robotnicy pośrednio produkcyjni c) pracownicy umysłowi - Zarząd i główni specjaliści 3 - kierownicy 10 - pozostali 23 227 227 158 33 36 10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub naleŜnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy teŜ wynikały z podziału zysku, a w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zaleŜnych, współzaleŜnych i stowarzyszonych (dla kaŜdej grupy osobno) Rok 2004 1) Wynagrodzenia Członków Zarządu łącznie z naleŜnymi i wypłaconymi odszkodowaniami: kwota 314.852,75 zł. 2) Wynagrodzenie Rady Nadzorczej kwota 154.217,38 zł. Rok 2003 1) Wynagrodzenia Członków Zarządu łącznie z naleŜnymi i wypłaconymi odszkodowaniami kwota. 321.688,64 zł. 2) Wynagrodzenie Rady Nadzorczej kwota 50.787,36 zł 11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, poŜyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zaleŜnych, współzaleŜnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zaleŜnych, współzaleŜnych i z nim stowarzyszonych (dla kaŜdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałŜonkom, krewnym i powinowatym do drugiego 2 stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot Rok 2004 Rok 2003 Nie udzielono kredytów, poŜyczek i gwarancji osobom Nie udzielono kredytów, poŜyczek i gwarancji osobom wymienionym. wymienionym. 12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieŜący okres Rok 2004 Nie występują Rok 2003 Nie wystepują 13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym W dniu 10 stycznia 2005 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które podjęło uchwały o: - obniŜeniu kapitału zakładowego z kwoty 20 mln zł do kwoty 5 mln zł w drodze obniŜenia wartości nominalnej kaŜdej akcji z kwoty 2,00 zł do kwoty 0,50 zł - podwyŜszeniu kapitału zakładowego o nie mniej niŜ 12.272.425 zł i nie więcej niŜ 15.000.000 zł w drodze emisji nie mniej niŜ 24.544.850 akcji i nie więcej niŜ 30.000.000 akcji serii C o wartości nominalnej 0,50 zł kaŜda, skierowanych do dotychczasowych akcjonariuszy Spółki - podwyŜszeniu kapitału zakładowego o kwotę 2.727.575 zł w drodze emisji 5.455.150 akcji serii D o wartości nominalnej 0,50 zł, oferowanych Pani ElŜbiecie Sjöblom w zamian za wkład niepienięŜny w postaci wierzytelności wobec Spółki. W wyniku publicznej subskrypcji akcji, która odbyła się w dniach od 15 lutego do 3 marca 2005 roku wszystkie oferowane akcje serii C i D zostały objęte przez inwestorów. W dniu 11 kwietnia 2005 roku Sąd Rejonowy dla Łodzi Śródmieścia, XX Wydział KRS zarejestrował zmiany wysokości kapitału zakładowego spółki uchwalone na NWZA. W wyniku przeprowadzonej emisji akcji serii C Spółka pozyskała 15.000.000 zł środków pienięŜnych, które zamierza przeznaczyć na spłatę zaległych zobowiązań (w tym wobec Zakładu Ubezpieczeń Społecznych), zasilenie kapitału obrotowego (głównie zakup materiałów do produkcji i towarów), utworzenie sieci własnych sklepów firmowych oraz unowocześnienie parku maszynowego i systemów informatycznych. PoniŜej prezentujemy zmiany jakie spowoduje emisja akcji na wybrane pozycje pasywów spółki: Wybrane pozycje Pasywów Stan na 31.12.2004 r Zmiana w wyniku emisji akcji Wartość po emisji akcji I. Kapitał (fundusz) podstawowy 20 000 000,00 2 272 575,00 22 727 575,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -24 866 933,08 15 000 000,00 -9 866 933,08 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 13 705 739,24 - 2 727 575,71 10 978 164,53 14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Spółka „Próchnik S.A. powstała z przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Zakłady Przemysłu OdzieŜowego im. dr A. Próchnik S.A. 15. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego 3 jako okresu bazowego - jeŜeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100% Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe nie podlegają korekcie o wskaźnik inflacji. 16. Zestawienie oraz objaśnienie róŜnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi . W cięŜar wyniku finansowego roku 2004 zostały utworzone przez audytora dwie znaczące rezerwy, które spowodowały zmiany w prezentowanym wcześniej w sprawozdaniu za IV kw. 2004 r wyniku finansowym: 1) Rezerwa na korekty sprzedaŜy dokonane w 2005 roku za rok 2004 na kwotę 384.234,42 zł. 2) Rezerwa na zobowiązania sporne dotyczące odpisanego w 2003 r w przychody finansowe przedawnionego kredytu od PEKAO S.A. Kwota rezerwy wynosi 704.923,17 i jest wynikiem otrzymania przez spółkę w maju 2005 r. zawiadomienia o wszczęciu egzekucji na skutek wystawienia przez Bank PEKAO S.A. bankowego tytułu egzekucyjnego. Zdaniem Spółki bank nie miał podstaw do wszczęcia egzekucji, Spółka wystąpiła do Sądu o pozbawienie tytułu wykonawczego wykonalności. Łączna kwota rezerw wynosi 1.089.157,59 17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Nie występują 18. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność . Nie występują 19. W przypadku występowania niepewności co do moŜliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, Ŝe taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać równieŜ opis podejmowanych, bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności. Zakończony pierwszy etap restrukturyzacji sukcesem emisji akcji w wyniku pozyskania kapitału pienięŜnego znacząco wpłynął na poprawę sytuacji finansowej spółki oraz wysokość kapitału własnego spółki a tym samym utrzymujące się od 2001 roku zagroŜenie kontynuacji działalności przestało istnieć. 20. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, Ŝe jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów): Rok 2004 Nie występują Rok 2003 Nie występują 21. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych 22. JeŜeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego naleŜy przedstawić podstawę prawną niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyŜszym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaŜy oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeŜeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów • Spółka Próchnik S.A. nie ma obowiązku sporządzania sprawozdania skonsolidowanego Grupy Próchnik . 4