docgrupa kapitałowa stalexport autostrady sa skrócone śródroczne
download 
Reklamacja Transkrypt
grupa kapitałowa stalexport autostrady sa skrócone śródroczne
GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2015 roku Mysłowice, 8 maja 2015 roku GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Spis treści Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów ........................................................................................ 3 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej .............................................................................................. 4 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych...................................................................................... 6 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ................................................................................. 8 Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1. Podstawowe dane o Grupie .................................................................................................................................................................... 9 2. Podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ..................................................... 10 3. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej ................................................................................................................................... 10 4. Informacje dotyczące Umowy Koncesyjnej ........................................................................................................................................... 11 5. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości.......................................................................................................................... 12 6. Segmenty operacyjne ............................................................................................................................................................................ 12 7. Cykliczność, sezonowość działalności .................................................................................................................................................... 13 8. Koszty według rodzaju ........................................................................................................................................................................... 14 9. Pozostałe przychody operacyjne ........................................................................................................................................................... 14 10. Pozostałe koszty operacyjne ................................................................................................................................................................. 14 11. Koszty finansowe netto ......................................................................................................................................................................... 15 12. Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................................................................... 16 13. Wartości niematerialne ......................................................................................................................................................................... 17 14. Podatek odroczony ................................................................................................................................................................................ 19 15. Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych .............................................................................................................. 20 16. Instrumenty finansowe ......................................................................................................................................................................... 21 17. Kapitał własny ....................................................................................................................................................................................... 24 18. Rezerwy ................................................................................................................................................................................................. 25 19. Zobowiązania warunkowe ..................................................................................................................................................................... 26 20. Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................................................................. 27 21. Wyniki finansowe Grupy Kapitałowej oraz Jednostki Dominującej za I kwartał 2015 r. ........................................................................ 28 22. Opis innych istotnych zdarzeń w Grupie Kapitałowej Stalexport Autostrady S.A. w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2015 r. ........... 30 23. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Jednostki Dominującej na dzień przekazania raportu kwartalnego ............................................................ 30 24. Zestawienie stanu posiadania akcji Jednostki Dominującej poprzez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień przekazania raportu kwartalnego ............................................................................................................................................ 30 25. Zdarzenia po dniu bilansowym .............................................................................................................................................................. 31 Podpisy ............................................................................................................................................................................................................ 31 Strona | 2 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 3 miesięcy kończący się w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej Nota 31 marca 2015 r. 31 marca 2014 r. (nie badane) (nie badane) Przychody Koszt własny sprzedaży Zysk brutto na sprzedaży 6 6,8 54 263 (20 093) 34 170 49 337 (20 201) 29 136 Pozostałe przychody operacyjne Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk z działalności operacyjnej 9 8 10 923 (6 203) (18) 28 872 1 707 (6 288) (51) 24 504 3 737 (9 693) (5 956) 3 539 (10 328) (6 789) 47 (24) Zysk przed opodatkowaniem 22 963 17 691 Podatek dochodowy (4 104) (3 207) Zysk netto za okres sprawozdawczy 18 859 14 484 (2) 2 (600) (1 142) 1 243 1 221 - 91 (122) (15) 519 157 Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy 19 378 14 641 Zysk netto przypadający na: Właścicieli Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące Zysk netto za okres sprawozdawczy 17 402 1 457 18 859 13 194 1 290 14 484 Całkowite dochody ogółem przypadające na: Właścicieli Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy 17 921 1 457 19 378 13 351 1 290 14 641 0,07 0,07 0,05 0,05 Przychody finansowe Koszty finansowe Koszty finansowe netto Udziały w zyskach/(stratach) netto jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 11 Inne całkowite dochody Inne całkowite dochody, które podlegają lub mogą podlegać reklasyfikacji do zysku lub straty bieżącego okresu Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek działających za granicą Efektywna część zmian wartości godziwej przy zabezpieczaniu przepływów pieniężnych Zmiana netto wartości godziwej przy zabezpieczaniu przepływów pieniężnych przeklasyfikowana do wyniku finansowego Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy Zysk przypadający na 1 akcję Podstawowy (zł) Rozwodniony (zł) Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Strona | 3 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień w tysiącach złotych Nota 31 marca 2015 r. 31 grudnia 2014 r. (nie badane) AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Pozostałe inwestycje długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Inwestycje krótkoterminowe Należności z tytułu podatku dochodowego Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa obrotowe razem Aktywa razem 12 13 14 15 31 marca 2014 r. (nie badane) 38 633 565 967 3 982 779 431 090 105 425 1 145 876 39 213 584 423 3 996 732 400 043 105 113 1 133 520 24 975 613 053 4 289 668 359 840 104 245 1 107 070 1 789 1 761 11 962 142 443 157 955 2 230 1 734 1 11 133 167 257 182 355 1 993 1 970 10 592 135 752 150 307 1 303 831 1 315 875 1 257 377 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Strona | 4 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień w tysiącach złotych Nota 31 marca 2015 r. 31 grudnia 2014 r. (nie badane) PASYWA Kapitał własny 17 Kapitał zakładowy 17.1 Akcje własne Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z tytułu wyceny aktywów finansowych 17.3 dostępnych do sprzedaży Kapitał z tytułu stosowania rachunkowości 17.2 zabezpieczeń Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek działających za granicą Zyski zatrzymane oraz niepokryte straty Kapitał własny właścicieli Jednostki Dominującej 31 marca 2014 r. (nie badane) 185 447 (20) 7 430 - 185 447 (20) 7 430 - 185 447 (20) 7 430 91 (14 509) (15 030) (10 548) 315 927 262 049 259 022 196 160 189 (175 727) 318 744 (139 213) 300 823 (183 469) 258 142 2 158 4 101 1 992 Kapitał własny razem 320 902 304 924 260 134 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobowiązania długoterminowe Rezerwy długoterminowe Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Zobowiązania długoterminowe razem 169 651 1 676 9 141 193 811 462 458 836 737 186 241 3 890 9 349 192 032 482 569 874 081 201 167 9 2 100 9 973 180 247 461 692 11 855 199 31 521 9 17 913 2 157 19 124 2 769 9 583 63 116 146 192 982 929 32 448 17 19 826 2 773 29 461 435 6 126 45 784 136 870 1 010 951 28 756 34 13 022 1 094 26 466 246 7 564 64 862 142 044 997 243 1 303 831 1 315 875 1 257 377 Udziały niekontrolujące Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Przychody przyszłych okresów Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Pasywa razem 18 14 18 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Strona | 5 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 3 miesięcy kończący się w tysiącach złotych Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 31 marca 2015 r. 31 marca 2014 r. (nie badane) (nie badane) 22 963 17 691 10 298 10 302 (1) - (2) 2 (27) (90) (4) (1) 1 193 (47) (829) 441 703 24 (535) 353 2 196 (1 549) 7 832 3 249 8 800 1 767 Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej 47 262 37 467 Podatek dochodowy zapłacony (5 153) (5 163) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 42 109 32 304 Korekty Amortyzacja Rozwiązanie odpisów z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek działających za granicą Zysk z tytułu działalności inwestycyjnej Zyski ze zbycia/likwidacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Odsetki i dywidendy (Zysk)/Strata z udziałów w jednostkach stowarzyszonych Zmiana stanu należności Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Strona | 6 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 3 miesięcy kończący się w tysiącach złotych Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy inwestycyjne Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Odsetki otrzymane 31 marca 2015 r. 31 marca 2014 r. (nie badane) (nie badane) 5 078 5 546 14 1 5 064 5 545 Wydatki inwestycyjne Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Długoterminowe lokaty środków przeznaczonych na inwestycje (47 165) (47 429) (14 327) (5 568) (32 838) (41 861) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (42 087) (41 883) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wydatki finansowe Dywidendy wypłacone Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek Odsetki zapłacone Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (24 836) (1 575) (15 766) (7 487) (8) (24 204) (1 350) (14 896) (7 940) (18) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (24 836) (24 204) Przepływy pieniężne netto ogółem Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego (24 814) (24 814) (33 783) (33 783) 167 257 169 535 142 443 135 752 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Strona | 7 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym w tysiącach złotych (nie badane) Stan na dzień 1 stycznia 2014 r. Zysk netto za okres sprawozdawczy Inne całkowite dochody: Efektywna część zmian wartości godziwej przy zabezpieczaniu przepływów pieniężnych Zmiana netto wartości godziwej przy zabezpieczaniu przepływów pieniężnych przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek działających za granicą Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy Wypłata dywidendy Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy Stan na dzień 31 marca 2014 r. Kapitał z tytułu Różnice kursowe Kapitał z Kapitał z Zyski Kapitał wyceny Pozostałe z przeliczenia emisji akcji tytułu zatrzymane własny Kapitał Akcje aktywów kapitały spraw.fin. Udziały powyżej ich stosowania oraz właścicieli zakładowy własne finansowych rezerwowe jednostek niekontrolujące wartości rachunkowości niepokryte Jednostki dostępnych do i zapasowy działających za nominalnej zabezpieczeń straty Dominującej sprzedaży granicą 185 447 - (20) - 7 430 - 91 (10 612) 64 203 060 - - - - (1 142) - - - (1 142) - (1 142) - - - - 1 221 - - - 1 221 - 1 221 - - - 91 - - - - 91 - 91 - - - - - 4 (2) - 2 - 2 185 447 (20) 7 430 91 91 (15) 64 (10 548) 4 55 958 259 022 (2) 13 194 - (55 958) 189 (183 469) (15) 13 351 258 142 4 Kapitał z tytułu Kapitał z Kapitał z wyceny Pozostałe emisji akcji tytułu Kapitał Akcje aktywów kapitały powyżej ich stosowania zakładowy własne finansowych rezerwowe wartości rachunkowości dostępnych do i zapasowy nominalnej zabezpieczeń sprzedaży Stan na dzień 1 stycznia 2014 r. Zysk netto za okres sprawozdawczy Inne całkowite dochody: Efektywna część zmian wartości godziwej przy zabezpieczaniu przepływów pieniężnych Zmiana netto wartości godziwej przy zabezpieczaniu przepływów pieniężnych przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu Wycena świadczeń pracowniczych Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek działających za granicą Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy Wypłata dywidendy Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy Stan na dzień 31 grudnia 2014 r. (nie badane) Stan na dzień 1 stycznia 2015 r. Zysk netto za okres sprawozdawczy Inne całkowite dochody: Efektywna część zmian wartości godziwej przy zabezpieczaniu przepływów pieniężnych Zmiana netto wartości godziwej przy zabezpieczaniu przepływów pieniężnych przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek działających za granicą Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy Wypłata dywidendy Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy Stan na dzień 31 marca 2015 r. 191 (140 705) 13 194 (2) - 244 791 13 194 157 Kapitał własny razem 3 719 248 510 1 290 14 484 157 (15) 1 290 14 641 (3 017) (3 017) 1 992 260 134 Różnice kursowe z przeliczenia Zyski Kapitał sprawozdań zatrzymane własny Udziały finansowych oraz właścicieli niekontrolujące jednostek niepokryte Jednostki działających za straty Dominującej granicą 185 447 - (20) - 7 430 - - (10 612) (4 418) 203 060 23 244 791 60 497 (4 465) 3 719 248 510 4 906 65 403 (9) (4 474) - - - - (10 281) - - - (10 281) - (10 281) - - - - 4 827 - - - 4 827 - 4 827 - - - - - - - - - - - - (46) (46) (11) (57) 23 (31) - (8) - 185 447 (20) 7 430 - 1 036 (4 418) (15 030) 23 58 966 262 049 (8) 7 (31) 60 458 - (58 966) 160 (139 213) 1 043 56 032 300 823 Kapitał z tytułu Kapitał z Kapitał z wyceny Pozostałe emisji akcji tytułu Kapitał Akcje aktywów kapitały powyżej ich stosowania zakładowy własne finansowych rezerwowe wartości rachunkowości dostępnych do i zapasowy nominalnej zabezpieczeń sprzedaży 191 (140 705) 60 497 (31) (39) Kapitał własny razem 2 1 045 4 897 60 929 (4 515) (4 515) 4 101 304 924 Różnice kursowe z przeliczenia Zyski Kapitał sprawozdań zatrzymane własny Udziały finansowych oraz właścicieli niekontrolujące jednostek niepokryte Jednostki działających za straty Dominującej granicą 160 (139 213) 17 402 36 (3) 300 823 17 402 519 Kapitał własny razem 185 447 - (20) - 7 430 - - (15 030) 521 262 049 (35) 4 101 304 924 1 457 18 859 519 - - - - (600) - - - (600) - (600) - - - - 1 243 - - - 1 243 - 1 243 - - - - - (35) 36 (3) (2) - (2) 185 447 (20) 7 430 - (122) 521 (14 509) (35) 53 913 315 927 36 17 399 - (53 913) 196 (175 727) (122) 17 921 318 744 (122) 1 457 19 378 (3 400) (3 400) 2 158 320 902 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Strona | 8 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) 1. Podstawowe dane o Grupie Stalexport Autostrady S.A. („Spółka”, „Jednostka Dominująca”) jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce pod nr KRS 16854. Siedziba Spółki mieści się w Mysłowicach przy ul. Piaskowej 20. Spółka wraz z jednostkami zależnymi tworzy Grupę Kapitałową Stalexport Autostrady S.A. („Grupa”, „Grupa Kapitałowa”). Działalność Grupy obejmuje m.in.: budowę dróg kołowych i szynowych, a w szczególności działalność gospodarczą związaną z zarządzaniem, budową przez przystosowanie do wymogów autostrady płatnej i eksploatacją fragmentu autostrady A-4 na odcinku Katowice – Kraków, zarządzanie i doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej, wynajem pomieszczeń. Poza Spółką w skład Grupy Kapitałowej na dzień 31 marca 2015 r. wchodziły następujące podmioty: Data objęcia kontroli/ Data nabycia Metoda konsolidacji Siedziba Główny obszar działalności Status spółki Udział w kapitale oraz liczbie głosów Luksemburg Działalność w zakresie zarządzania Jednostka zależna 100% 2005 r. Metoda pełna Stalexport Autostrada Małopolska S.A. Mysłowice Budowa i eksploatacja autostrady Jednostka zależna 100%* 1998 r. Metoda pełna VIA4 S.A. Mysłowice Eksploatacja autostrady Jednostka zależna 55%* 1998 r. Metoda pełna Jednostka stowarzyszona 40,63% 1994 r. Metoda praw własności Jednostka zależna 100% 2005 r. - Nazwa spółki Stalexport Autoroute S.a r.l. Biuro Centrum Sp. z o.o. Katowice Administrowanie nieruchomościami Petrostal S.A. w likwidacji** Warszawa Spółka nie prowadzi działalności * poprzez Stalexport Autoroute S.a r.l.; ** podmiot nie objęty konsolidacją ze względu na występujące ograniczenia w sprawowaniu kontroli. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień i za okres trzech miesięcy kończący się 31 marca 2015 r. obejmuje sprawozdania finansowe Spółki oraz jej jednostek zależnych, a także udział Grupy w aktywach netto jednostek stowarzyszonych. Równolegle Grupa Kapitałowa ujmowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej najwyższego szczebla Atlantia S.p.A. (Włochy), której jednostką zależną jest m.in. Autostrade per l’Italia S.p.A., większościowy akcjonariusz Spółki. Strona | 9 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) 2. Podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2.1. Oświadczenie zgodności Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz innych obowiązujących przepisów. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznych sprawozdań finansowych i należy je analizować łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2014 r. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 8 maja 2015 r. 2.2. Podstawa wyceny Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: 2.3. pochodnych instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej; instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży wycenianych według wartości godziwej. Waluta funkcjonalna i prezentacyjna Dane w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, walucie prezentacji Grupy, która jest również jej walutą funkcjonalną, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. 2.4. Dokonane osądy i oszacowania Sporządzenie skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach uznawanych za racjonalne w danych okolicznościach i stanowią podstawę do określenia wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, które nie wynikają bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczne wartości mogą się różnić od wartości szacowanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Osądy oraz szacunki dokonywane przez Zarząd, które mają istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, zostały przedstawione w notach 13, 14, 15, 18 i 19. 3. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Strona | 10 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) 4. Informacje dotyczące Umowy Koncesyjnej Działalność Grupy obejmuje przede wszystkim działalność gospodarczą związaną z zarządzaniem, budową/ przystosowaniem do wymogów autostrady płatnej i eksploatacją fragmentu autostrady A-4 na odcinku Katowice – Kraków, skoncentrowaną przede wszystkim w jednostce zależnej Stalexport Autostrada Małopolska S.A. („SAM S.A.”, „Koncesjonariusz”). Działalność ta jest prowadzona w oparciu o umowę koncesyjną („Umowa Koncesyjna”). Przedmiotem Umowy Koncesyjnej jest realizacja przedsięwzięcia polegającego na budowie płatnej autostrady A-4 (przystosowanie do wymogów autostrady płatnej) na odcinku Katowice (węzeł Murckowska, km 340,2) Kraków (węzeł Balice I, km 401,1) i jej eksploatacji, jak również prowadzenie i zakończenie pozostałych robót budowlanych w niej określonych. Umowa Koncesyjna została zawarta na okres obowiązywania koncesji, tj. 30 lat kończących się w marcu 2027 roku. Podstawowym źródłem przychodów z realizacji przedsięwzięcia określonym w Umowie Koncesyjnej są przychody z tytułu poboru opłat. Koncesjonariuszowi przysługuje przez okres obowiązywania Umowy Koncesyjnej prawo korzystania i pobierania pożytków z pasa drogowego autostrady. Prawo to obejmuje m.in. prawo do wyburzania i usuwania znajdujących się w pasie drogowym autostrady budynków, budowli, urządzeń, drzewostanu i upraw, z zastrzeżeniem wszelkich odnośnych przepisów prawa. W zamian Koncesjonariusz jest zobowiązany do eksploatacji i utrzymywania płatnej autostrady do dnia wygaśnięcia lub rozwiązania Umowy Koncesyjnej, która określa szczegółowy zakres obowiązków Koncesjonariusza, oraz do inwestycji obejmujących ściśle określone roboty budowlane. Ponadto, w ramach zobowiązań określonych przez Umowę Koncesyjną, po spełnieniu warunków w niej określonych, Koncesjonariusz będzie zobowiązany do poniesienia płatności z tytułu koncesji wobec Krajowego Funduszu Drogowego. Dotyczyć one mają spłaty tzw. długu podporządkowanego (zobowiązania z tytułu kredytu w Europejskim Banku Odbudowy i Rozwoju zaciągniętego przez Skarb Państwa na budowę odcinka Autostrady A-4 Katowice – Kraków przejętego przez Koncesjonariusza). Dotychczas zrealizowany Etap I obejmował m.in. budowę systemu poboru opłat, uruchomienie obwodu utrzymania autostrady w Brzęczkowicach, oraz budowę systemu komunikacyjnego i zarządzania oraz łączności autostradowej. Dalsze etapy inwestycji (Etap II), które są lub mają być realizowane obejmują m.in. remonty mostów, rozbudowę węzłów autostradowych, budowę miejsc obsługi podróżnych oraz prace z zakresu ochrony środowiska (budowa ekranów akustycznych, odwodnienia autostrady, budowa przejść dla zwierząt). Po zakończeniu okresu trwania Umowy Koncesyjnej prawo do używania i pobierania pożytków z wszelkich budynków i budowli oraz urządzeń wzniesionych przez Koncesjonariusza przejdzie na Skarb Państwa. Postanowienia Umowy Koncesyjnej pomiędzy SAM S.A. a Ministrem Infrastruktury i Rozwoju oraz Konsorcjalnej Umowy Kredytowej pomiędzy SAM S.A. a konsorcjum („Konsorcjum”): PEKAO S.A., FMS WERTMANAGEMENT, KfW, FM Bank PBP S.A. oraz Portigon AG (London Branch), uzależniają możliwość dokonywania wypłat dywidend dla akcjonariusza(y) SAM S.A. m.in. od zakończenia określonego etapu robót budowlanych, osiągnięcia minimalnych wielkości wskaźników obsługi długu oraz zapewnienia pokrycia rachunków rezerwowych w wymaganej wysokości. Strona | 11 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) 5. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Grupa przygotowując skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zastosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2014 r. 6. Segmenty operacyjne Grupa prezentuje swoją działalność w podziale na segmenty branżowe, który wynika ze struktury zarządzania oraz raportowania wewnętrznego Grupy. Grupa działa w jednym segmencie geograficznym – całość przychodów uzyskiwana jest w Polsce. Segmenty branżowe Segmenty branżowe obejmują: zarządzanie i doradztwo oraz wynajem pomieszczeń, zarządzanie i eksploatację autostrad. Wyniki segmentów branżowych Za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2015 r. Zarządzanie, doradztwo oraz wynajem pomieszczeń Przychody operacyjne Przychody segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym) Przychody segmentu ogółem Koszty operacyjne Koszty segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym) Koszty segmentu ogółem Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Koszty ogólnego zarządu (*) Wynik z działalności operacyjnej Przychody/(koszty) finansowe netto Udziały w zyskach netto jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy Wynik finansowy netto za okres sprawozdawczy Inne całkowite dochody netto Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy Główne pozycje niepieniężne Amortyzacja Inne rezerwy i odpisy lub ich rozwiązanie Odpisy aktualizujące należności lub ich rozwiązanie Odwrócenie dyskonta Aktualizacja wartości inwestycji Zarządzanie i eksploatacja autostrad Razem 841 841 53 422 53 422 54 263 54 263 (910) (910) 136 (1 030) (963) 840 (19 183) (19 183) 787 (18) (5 173) 29 835 (6 796) (20 093) (20 093) 923 (18) (6 203) 28 872 (5 956) 47 - 47 (30) (106) (2) (108) (4 074) 18 965 521 19 486 (4 104) 18 859 519 19 378 (136) 1 5 27 (10 162) (5 088) - (10 298) 1 5 (5 088) 27 (*) Kos zty ogól nego za rządu w s egmenci e "Za rządza ni e, dora dztwo ora z wyna jem pomi es zczeń" obejmują ca łoś ć kos ztów ogól nego za rządu Spółki . Strona | 12 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2014 r. Zarządzanie, doradztwo oraz wynajem pomieszczeń Przychody operacyjne Przychody segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym) Przychody segmentu ogółem Koszty operacyjne Koszty segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym) Koszty segmentu ogółem Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Koszty ogólnego zarządu (*) Wynik z działalności operacyjnej Przychody/(koszty) finansowe netto Udziały w stratach netto jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy Wynik finansowy netto za okres sprawozdawczy Inne całkowite dochody netto Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy Główne pozycje niepieniężne Amortyzacja Inne rezerwy i odpisy lub ich rozwiązanie Odpisy aktualizujące należności lub ich rozwiązanie Odwrócenie dyskonta Aktualizacja wartości inwestycji Zarządzanie i eksploatacja autostrad Razem 872 872 48 465 48 465 49 337 49 337 (889) (889) 166 (12) (1 105) (968) 869 (19 312) (19 312) 1 541 (39) (5 183) 25 472 (7 658) (20 201) (20 201) 1 707 (51) (6 288) 24 504 (6 789) (24) - (24) (15) (138) 93 (45) (3 192) 14 622 64 14 686 (3 207) 14 484 157 14 641 (162) 12 137 90 (10 140) 763 1 (6 058) - (10 302) 775 138 (6 058) 90 (*) Kos zty ogól nego za rządu w s egmenci e "Za rządza ni e, dora dztwo ora z wyna jem pomi es zczeń" obejmują ca łoś ć kos ztów ogól nego za rządu Spółki . Sytuacja finansowa wg segmentów branżowych na dzień 31 marca 2015 r. 31 grudnia 2014 r. 31 marca 2014 r. Zarządzanie i doradztwo oraz wynajem pomieszczeń Aktywa segmentu Zobowiązania segmentu 7. 132 685 3 552 131 779 3 037 126 973 6 794 Zarządzanie i eksploatacja autostrad Aktywa segmentu Zobowiązania segmentu 1 171 146 979 377 1 184 096 1 007 914 1 130 404 990 449 Aktywa ogółem Zobowiązania ogółem 1 303 831 982 929 1 315 875 1 010 951 1 257 377 997 243 Cykliczność, sezonowość działalności Działalność segmentu „Zarządzanie i eksploatacja autostrad” podlega zjawisku sezonowości ze względu na wahania poziomu ruchu na koncesyjnym odcinku autostrady A4 pomiędzy poszczególnymi okresami kwartalnymi. Największe natężenie ruchu jest odnotowywane w trzecim kwartale, a najniższe w pierwszym kwartale roku kalendarzowego. Strona | 13 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) 8. Koszty według rodzaju I kwartał 2015 r. Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Koszt utworzonych rezerw na wymianę nawierzchni ujętych w koszcie własnym sprzedaży (usługi obce) Pozostałe usługi obce Podatki i opłaty Koszty świadczeń pracowniczych, w tym: - wynagrodzenia - ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Pozostałe Koszty według rodzaju razem Koszt własny sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu 9. (10 298) (1 470) (10 302) (1 301) (5 368) (5 989) (3 061) (248) (5 450) (4 381) (1 069) (401) (26 296) (26 296) (3 135) (246) (5 080) (4 140) (940) (436) (26 489) (26 489) Pozostałe przychody operacyjne I kwartał 2015 r. Przychody z dzierżawy miejsc obsługi podróżnych Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności Otrzymane odszkodowania, kary umowne, zwrot opłat oraz kosztów postępowań sądowych Odsetki od należności Rozwiązanie innych rezerw i odpisów Nadwyżki inwentaryzacyjne Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Inne Razem 10. I kwartał 2014 r. I kwartał 2014 r. 671 669 5 138 28 15 112 1 7 775 11 4 1 95 923 98 1 707 Pozostałe koszty operacyjne I kwartał 2015 r. Darowizny udzielone Koszty likwidacji szkód Kary, odszkodowania, opłaty Vat naliczony niepodlegający odliczeniu Inne Razem (3) (7) (8) (18) I kwartał 2014 r. (6) (2) (14) (29) (51) Strona | 14 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) 11. Koszty finansowe netto I kwartał 2015 r. Ujęte jako zysk lub strata bieżącego okresu Odsetki, w tym: - z rachunków bankowych i lokat - pozostałe Aktualizacja wartości inwestycji Nadwyżka dodatnich różnic kursowych Przychody finansowe Odsetki dotyczące zobowiązań wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu, w tym: - od kredytów i pożyczek, w tym: - nominalne - pozostałe - dyskonto zobowiązania z tyt. płatności koncesyjnych - pozostałe Dyskonto rezerw Inne koszty finansowe, w tym: - strata z transakcji na instrumentach pochodnych - pozostałe koszty finansowe Koszty finansowe Koszty finansowe netto ujęte jako zysk lub strata bieżącego okresu Ujęte w innych całkowitych dochodach Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek działających za granicą Efektywna część zmian wartości godziwej przy zabezpieczaniu przepływów pieniężnych (*) Zmiana netto wartości godziwej przy zabezpieczaniu przepływów pieniężnych przeklasyfikowana do wyniku finansowego (*) Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Przychody/koszty finansowe ujęte bezpośrednio w innych całkowitych dochodach I kwartał 2014 r. 3 700 3 280 420 27 10 3 737 3 412 3 412 90 37 3 539 (5 564) (5 470) (3 006) (2 251) (755) (2 558) (2 530) (1 599) (1 243) (356) (9 693) (2 982) (2 671) (311) (2 421) (67) (3 637) (1 221) (1 221) (10 328) (5 956) (6 789) (2) 2 (600) (1 142) 1 243 1 221 - 91 641 172 (*) Grupa za bezpi ecza przepływy pi eni ężne z tytułu pła tnoś ci ods etkowych zwi ąza nych z Kons orcja l ną Umową Kredytową pomi ędzy SAM S.A. a Kons orcjum. Dl a za bezpi ecza nych przepływów s tos uje s i ę ra chunkowoś ć za bezpi eczeń przepływów pi eni ężnych (ca s h fl ow hedge). Ja ko i ns trument za bezpi ecza jący s tos owa ny jes t i ns trument pochodny (s wa p s topy procentowej). Kwes tia s zerzej opi s a na w notach 31.2 ora z 32.3 do s kons ol i dowa nego s pra wozda ni a fi na ns owego Grupy za rok 2014 r. Strona | 15 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) 12. Rzeczowe aktywa trwałe Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2014 r. Nabycie Przeniesienie ze środków trwałych w budowie Sprzedaż/likwidacja Wartość brutto na dzień 31 marca 2014 r. 19 406 19 406 11 038 4 28 11 070 14 155 (37) 14 118 4 148 13 4 161 3 413 463 (28) 3 848 52 160 480 (37) 52 603 Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2015 r. Nabycie Przeniesienie ze środków trwałych w budowie Sprzedaż/likwidacja Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych Wartość brutto na dzień 31 marca 2015 r. 19 980 - 9 075 18 8 - 15 097 (136) 2 792 2 - 18 567 281 (10) - 65 511 299 (136) Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2014 r. Amortyzacja za okres Sprzedaż/likwidacja Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 marca 2014 r. Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2015 r. Amortyzacja za okres Sprzedaż/likwidacja Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych Wykorzystanie odpisu Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 marca 2015 r. Wartość netto Na dzień 1 stycznia 2014 r. Na dzień 31 marca 2014 r. Na dzień 1 stycznia 2015 r. Na dzień 31 marca 2015 r. (483) (15) - - - (498) 19 497 9 086 14 961 2 794 18 838 65 176 (9 880) (9 330) (4 545) (3 125) - (26 880) (249) - (131) - (354) 37 (51) - - (785) 37 (10 129) (9 461) (4 862) (3 176) - (27 628) (10 827) (7 437) (5 803) (2 231) - (26 298) (256) - (100) - (369) 88 (38) - - (763) 88 387 5 - - - 392 - - 38 - - 38 (10 696) (7 532) (6 046) (2 269) - (26 543) 9 526 9 277 9 153 8 801 1 708 1 609 1 638 1 554 9 610 9 256 9 294 8 915 1 023 985 561 525 3 413 3 848 18 567 18 838 25 280 24 975 39 213 38 633 Strona | 16 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Odpisy aktualizujące wartość aktywów Na dzień 31 marca 2015 r. Grupa rozpoznała odpis aktualizujący wartość rzeczowych aktywów trwałych w kwocie 16 tys. zł. 13. Wartości niematerialne Inne koncesje, Koncesyjne licencje, Inne wartości wartości oprogramowanie niematerialne niematerialne komputerowe i pozostałe Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2014 r. Aktualizacja wartości koncesyjnych wartości niematerialnych Wartość brutto na dzień 31 marca 2014 r. 893 413 907 005 Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2015 r. Nabycie Aktualizacja wartości koncesyjnych wartości niematerialnych Wartość brutto na dzień 31 marca 2015 r. 908 782 - Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2014 r. Amortyzacja za okres Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 marca 2014 r. Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2015 r. Amortyzacja za okres Rozwiązanie odpisu z tyt. trwałej utraty wartości Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 marca 2015 r. Wartość netto Na dzień 1 stycznia 2014 r. Na dzień 31 marca 2014 r. Na dzień 1 stycznia 2015 r. Na dzień 31 marca 2015 r. 13 592 (9 060) 1 711 Razem 970 896 094 - 13 592 1 711 970 909 686 1 801 16 970 - 911 553 16 - (9 060) 970 902 509 - - 899 722 1 817 (285 393) (870) (9 359) (41) (294 752) (911) (970) (296 633) (325 177) (983) (970) (327 130) (9 389) (24) - (9 413) 1 - 1 (334 566) (1 006) 608 020 612 253 583 605 565 156 841 800 818 811 (970) (287 233) - (9 400) (970) (336 542) - 608 861 613 053 584 423 565 967 Strona | 17 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) W bieżącym okresie Grupa dokonała aktualizacji wartości początkowej koncesyjnych wartości niematerialnych związanych z wydatkami Etapu II: (i) w związku ze zmianą stóp procentowych zastosowanych przy dyskontowaniu rezerwy na nakłady inwestycyjne (patrz nota 18), w efekcie czego ich wartość została zwiększona o 1 330 tys. zł; oraz (ii) w związku ze zmianą szacunków dotyczących przewidywanych wydatków inwestycyjnych oraz harmonogramu prac budowlanych, które Grupa zgodnie z zapisami Umowy Koncesyjnej winna wykonać do końca okresu koncesyjnego (patrz nota 18), w efekcie czego wartość koncesyjnych wartości niematerialnych została zmniejszona o 10 390 tys. zł. Odpisy amortyzacyjne koncesyjnych wartości niematerialnych są wykazywane w pozycji koszt własny sprzedaży. Odpisy amortyzacyjne pozostałych wartości niematerialnych są wykazywane w pozycji koszty ogólnego zarządu. Roczna stawka amortyzacji wyliczona w oparciu o szacowany przyrost ruchu w okresie obowiązywania koncesji w odniesieniu do wartości bieżącej netto wartości niematerialnej na początek kwartalnego okresu sprawozdawczego wyniosła w I kwartale 2015 r. 6,43% (I kwartał 2014 r.: 6,16%). Według obecnego planu amortyzacji, bazującego na zaktualizowanych szacunkach przyrostu ruchu, stosunek kosztów rocznej amortyzacji do wartości netto wartości niematerialnej na 31 marca 2015 r. będzie kształtował się w przedziale od 6,72% do 9,58% w okresie obowiązywania koncesji. Na dzień 31 marca 2015 r. Grupa nie zidentyfikowała przesłanek do przeprowadzenia testu na utratę wartości koncesyjnych wartości niematerialnych. Na dzień 31 marca 2015 r. Grupa rozpoznała odpisy z tytułu utraty wartości pozostałych wartości niematerialnych w wysokości 1 tys. zł (31 grudnia 2014 r.: 2 tys. zł, 31 marca 2014 r.: 4 tys. zł, 1 stycznia 2014 r.: 4 tys. zł). Strona | 18 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) 14. Podatek odroczony Grupa nie rozpoznała aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w pełnej wysokości nadwyżki przejściowych różnic ujemnych i strat podatkowych nad przejściowymi różnicami dodatnimi, ze względu na brak pewności co do realizacji strat podatkowych oraz części różnic przejściowych. 31 marca 2015 r. Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego Kompensata Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Aktywa 31 grudnia 2014 r. 31 marca 2014 r. Rezerwa 31 grudnia 2014 r. 31 marca 2015 r. 31 marca 2014 r. Wartość netto 31 marca 31 grudnia 31 marca 2015 r. 2014 r. 2014 r. 212 692 215 176 222 228 (107 267) (110 063) (117 994) 105 425 105 113 104 234 (107 267) (110 063) (117 983) 107 267 110 063 117 983 - - - 105 425 105 113 104 245 - - (11) 105 425 105 113 104 234 Zmiany aktywa / rezerwy z tytułu podatku odroczonego za okresy 3 miesięcy zakończone 31 marca 2015 r. oraz 31 marca 2014 r.: I kwartał 2015 r. I kwartał 2014 r. Zmiana podatku odroczonego od różnic przejściowych ujęta jako zysk lub strata w innych całkowitych bieżącego okresu dochodach 434 (122) (102) (15) Strona | 19 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) 15. Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe są przedstawione w kwotach netto pomniejszonych o odpisy aktualizujące w kwocie 91 567 tys. zł (31 grudnia 2014 r.: 91 569 tys. zł, 31 marca 2014 r.: 105 737 tys. zł). Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności przedstawia się następująco: I kwartał 2015 r. Wartość odpisu na należności na dzień 1 stycznia Utworzone odpisy Rozwiązane odpisy Wykorzystanie odpisów Reklasyfikacje odpisów Wartość odpisu na należności na dzień 31 marca (91 569) 5 1 (4) (91 567) I kwartał 2014 r. (112 838) (4) 142 6 973 (10) (105 737) Odpisy na należności z tytułu dostaw i usług utworzono w związku z przewidywaną trudnością spłaty sald niektórych kontrahentów. Odpisy na pozostałe należności dotyczą przede wszystkim należności wynikających z działalności zaniechanej w latach ubiegłych, powstałych w rezultacie udzielonych poręczeń kredytowych dla spółek, które utraciły zdolność do spłaty swoich zobowiązań. Zdaniem Grupy spłata należności nieobjętych odpisami aktualizującymi nie budzi wątpliwości. Strona | 20 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) 16. Instrumenty finansowe 16.1. Klasyfikacja i wartość godziwa instrumentów finansowych Poniżej zaprezentowano wartości bilansowe oraz wartości godziwe instrumentów finansowych wraz ze wskazaniem ich poziomu w hierarchii wartości godziwej. Dla instrumentów finansowych niewycenianych wg wartości godziwej, których wartość bilansowa jest zbliżona do ich wartości godziwej, nie podano ich wartości godziwej. 31 marca 2015 r. Wartość bilansowa Pozyczki i należności Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej Ins trumenty ka pi tałowe Aktywa finansowe niewyceniane wg wartośc godziwej Ins trumenty ka pi tałowe* Na l eżnoś ci z tytułu dos taw i us ług ora z pozos tałe** Długotermi nowe l oka ty ba nkowe Środki pi eni ężne i i ch ekwi wa l enty Zobowiązania finansowe wyceniane wg wartości godziwej Za bezpi ecza jące i ns trumenty pochodne*** Zobowiązania finansowe niewyceniane wg wartośc godziwej Zobowi ąza ni a z tytułu kredytów i pożyczek Zobowi ąza ni a z tytułu l ea s i ngu fi na ns owego Pła tnoś ci z tytułu Konces ji **** Zobowi ąza ni a z tytułu dos taw i us ług ora z pozos tałe** 11 962 431 021 142 443 585 426 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty pochodne Wartość godziwa Zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu Razem 181 181 - - 181 181 1 649 1 649 - - 1 649 11 962 431 021 142 443 587 075 - (17 913) (17 913) - - - - (17 913) (17 913) - (201 172) (9) (187 776) (20 513) (409 470) Poziom 1 181 - Poziom 2 Poziom 3 - - 181 - (17 913) (17 913) Razem (201 172) (9) (187 776) (20 513) (409 470) Strona | 21 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) 31 grudnia 2014 r. Wartość bilansowa Pozyczki i należności Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej Ins trumenty ka pi tałowe - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty pochodne Wartość godziwa Zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu Razem 181 181 - - 181 181 1 622 1 622 - - 1 622 10 584 399 974 167 257 579 437 - (19 826) (19 826) Poziom 1 181 Poziom 2 Poziom 3 Razem - - 181 - (19 826) Aktywa finansowe niewyceniane wg wartośc godziwej Ins trumenty ka pi tałowe* Na l eżnoś ci z tytułu dos taw i us ług ora z pozos tałe** Długotermi nowe l oka ty ba nkowe Środki pi eni ężne i i ch ekwi wa l enty Zobowiązania finansowe wyceniane wg wartości godziwej Za bezpi ecza jące i ns trumenty pochodne*** Zobowiązania finansowe niewyceniane wg wartośc godziwej Zobowi ąza ni a z tytułu kredytów i pożyczek Zobowi ąza ni a z tytułu l ea s i ngu fi na ns owego Pła tnoś ci z tytułu Konces ji **** Zobowi ąza ni a z tytułu dos taw i us ług ora z pozos tałe** 10 584 399 974 167 257 577 815 - - - - (19 826) (19 826) - (218 689) (17) (185 218) (34 500) (438 424) - (19 826) (218 689) (17) (185 218) (34 500) (438 424) Strona | 22 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) 31 marca 2014 r. Wartość bilansowa Pozyczki i należności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty pochodne Wartość godziwa Zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu Razem Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem - - 362 - (13 022) Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej Ins trumenty ka pi tałowe Aktywa finansowe niewyceniane wg wartośc godziwej Ins trumenty ka pi tałowe* Na l eżnoś ci z tytułu dos taw i us ług ora z pozos tałe** Długotermi nowe l oka ty ba nkowe Środki pi eni ężne i i ch ekwi wa l enty Zobowiązania finansowe wyceniane wg wartości godziwej Za bezpi ecza jące i ns trumenty pochodne*** Zobowiązania finansowe niewyceniane wg wartośc godziwej Zobowi ąza ni a z tytułu kredytów i pożyczek Zobowi ąza ni a z tytułu l ea s i ngu fi na ns owego Pła tnoś ci z tytułu Konces ji **** Zobowi ąza ni a z tytułu udzi el onego poręczeni a Zobowi ąza ni a z tytułu dos taw i us ług ora z pozos tałe** 10 582 359 771 135 752 506 105 362 362 - - 362 362 1 677 1 677 - - 1 677 10 582 359 771 135 752 507 782 - (13 022) (13 022) - - - - (13 022) (13 022) - (229 923) (43) (177 751) (4 331) (19 945) (431 993) 362 - (13 022) (229 923) (43) (177 751) (4 331) (19 945) (431 993) * Udziały i akcje nienotowane na rynkach finansowych, dla których nie ma żadnych alternatywnych sposobów weryfikacji ich wartości godziwej, prezentowane są w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości. ** Bez uwzględnienia należności/zobowiązań z tyt. podatków, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń. *** Wartość godziwa zabezpieczających instrumentów pochodnych (SWAP stopy procentowej) ustalana jest w oparciu o zdyskontowane przyszłe przepływy pieniężne z tytułu zawartych transakcji, stanowiące różnicę między strumieniami płatności opartymi o zmienną stopę procentową (6M WIBOR), a strumieniami płatności opartymi o stałą stopę procentową. **** Dla płatności z tytułu koncesji nie jest możliwe oszacowanie wartości godziwej ze względu na brak aktywnego rynku podobnych instrumentów finansowych. Strona | 23 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Hierarchia instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej można zakwalifikować do następujących modeli wyceny: Poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktywów i zobowiązań, Poziom 2: dane wejściowe, inne niż ceny kwotowane użyte w Poziomie 1, które są obserwowalne dla danych aktywów i zobowiązań, zarówno bezpośrednio (np. jako ceny) lub pośrednio (np. są pochodną rezerw), Poziom 3: dane wejściowe niebazujące na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne). 17. Kapitał własny 17.1. Kapitał zakładowy 31 marca 2015 r. Ilość akcji na początek okresu Ilość akcji na koniec okresu (w pełni opłaconych) Wartość nominalna 1 akcji (w złotych) Wartość nominalna emisji Wartość nominalna emisji Wartość nominalna emisji Wartość nominalna emisji Wartość nominalna emisji Wartość nominalna emisji Razem 17.2. serii serii serii serii serii serii 31 grudnia 2014 r. 31 marca 2014 r. 247 262 023 247 262 023 0,75 247 262 023 247 262 023 0,75 247 262 023 247 262 023 0,75 6 256 370 3 000 71 196 37 500 67 125 185 447 6 256 370 3 000 71 196 37 500 67 125 185 447 6 256 370 3 000 71 196 37 500 67 125 185 447 A B D E F G Kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń Saldo kapitału z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń wynika z wyceny instrumentów pochodnych spełniających wymogi rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych. Uznane za efektywne zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne wyniosły w I kwartale 2015 r. -600 tys. zł (I kwartał 2014 r.: -1 142 tys. zł). W konsekwencji dokonanych w I kwartale 2015 r. płatności odsetkowych objętych ww. zabezpieczeniem, Grupa przeklasyfikowała do kosztów finansowych zmianę wartości godziwej instrumentów zabezpieczających na ogólną kwotę -1 243 tys. zł (I kwartał 2014 r.: -1 221 tys. zł). Wartość efektywnych zmian opisanych powyżej została skorygowana o ujętą w innych całkowitych dochodach zmianę podatku odroczonego w wysokości 114 tys. zł, z czego 236 tys. zł dotyczyło części zmian przekwalifikowanych do kosztów finansowych (I kwartał 2014 r.: odpowiednio 217 tys. zł i 232 tys. zł). 17.3. Kapitał z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Na kapitał ten odnoszone są zyski i straty z wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (za wyjątkiem odpisów aktualizujących oraz różnic kursowych), dla których możliwe jest ustalenie wartości godziwej w oparciu o rynek regulowany, bądź też w inny wiarygodny sposób. Strona | 24 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) 18. Rezerwy Za okresy 3 miesięcy zakończone 31 marca 2015 r. oraz 31 marca 2014 r. Rezerwy długoterminowe Rezerwy na wymianę nawierzchni autostrady Rezerwy na wydatki inwestycyjne Etapu II Pozostałe rezerwy Razem Wartość na dzień 1 stycznia 2014 r. Zwiększenia, w tym: - z tytułu dyskonta Zmiana szacunków Reklasyfikacja Wartość na dzień 31 marca 2014 r. 85 095 5 886 610 802 91 783 370 966 2 661 2 661 9 678 (13 396) 369 909 - 456 061 8 547 3 271 10 480 (13 396) 461 692 Wartość na dzień 1 stycznia 2015 r. Zwiększenia, w tym: - z tytułu dyskonta Zmiana szacunków Reklasyfikacja Wartość na dzień 31 marca 2015 r. 109 065 6 994 522 227 116 286 373 504 1 789 1 789 (4 549) (24 572) 346 172 - 482 569 8 783 2 311 (4 322) (24 572) 462 458 Rezerwy krótkoterminowe Rezerwy na wymianę nawierzchni autostrady Rezerwy na wydatki inwestycyjne Etapu II Pozostałe rezerwy Razem Wartość na dzień 1 stycznia 2014 r. Zwiększenia, w tym: - z tytułu dyskonta Zmiana szacunków Wykorzystanie Rozwiązanie Reklasyfikacja Wartość na dzień 31 marca 2014 r. 12 082 87 87 (89) (52) 12 028 38 905 279 279 3 914 (3 660) 13 396 52 834 775 (775) - 51 762 366 366 3 825 (3 712) (775) 13 396 64 862 Wartość na dzień 1 stycznia 2015 r. Zwiększenia, w tym: - z tytułu dyskonta Zmiana szacunków Wykorzystanie Reklasyfikacja Wartość na dzień 31 marca 2015 r. 6 224 30 30 (1 331) (66) 4 857 39 560 189 189 (4 511) (1 551) 24 572 58 259 - 45 784 219 189 (5 842) (1 617) 24 572 63 116 Rezerwa na wydatki inwestycyjne stanowi wartość bieżącą przyszłych wydatków związanych z realizacją robót modernizacyjnych odcinka Katowice-Kraków Autostrady A4 (Etap II), do których poniesienia Koncesjonariusz został zobowiązany w ramach Umowy Koncesyjnej (szerzej patrz nota 4). Na dzień 31 marca 2015 r. Grupa dokonała zmiany szacunków dotyczących stóp procentowych zastosowanych do określenia bieżącej wartości rezerw na wymianę nawierzchni autostrady oraz rezerwy na wydatki inwestycyjne Etapu II (w obu przypadkach zakres wartości stóp dyskonta zastosowany na 31 grudnia 2014 r. wynosił od 1,61% do 2,99% - w chwili obecnej od 1,58% do 2,48%). W wyniku tych zmian wartość rezerwy na wymianę nawierzchni wzrosła o 368 tys. zł i zgodnie z MSR 37 kwota ta powiększyła koszty operacyjne okresu, Strona | 25 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) natomiast wartość rezerwy na wydatki inwestycyjne Etapu II wzrosła o 1 330 tys. zł, która to kwota powiększyła koncesyjne wartości niematerialne. Na dzień 31 marca 2015 r. Grupa dokonała również przeszacowania rezerw na wymianę nawierzchni oraz rezerwy na wydatki inwestycyjne Etapu II w związku ze zmianą szacunków dotyczących przewidywanych wydatków oraz harmonogramu prac budowlanych. W wyniku tej zmiany wartość rezerwy na wymianę nawierzchni spadła o 1 472 tys. zł i zgodnie z MSR 37 kwota ta pomniejszyła koszty operacyjne okresu, natomiast wartość rezerwy na wydatki inwestycyjne Etapu II spadła o 10 390 tys. zł, pomniejszając równocześnie koncesyjne wartości niematerialne. 19. Zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe dotyczą udzielonych poręczeń i gwarancji na rzecz jednostek powiązanych w kwocie 18 456 tys. zł (31 grudnia 2014 r.: 19 587 tys. zł, 31 marca 2014 r.: 17 323 tys. zł). Strona | 26 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) 20. Transakcje z podmiotami powiązanymi 20.1. Stany rozrachunków z jednostkami powiązanymi 31 marca 2015 r. Atlantia S.p.A. Jednostki dominujące Biuro Centrum Sp. z o.o. Jednostki stowarzyszone Pavimental S.p.A. S.A. Oddział w Polsce Pavimental Polska Sp. z o.o. Autogrill Polska Sp. z o.o. Autostrade Tech S.p.A. Inne jednostki powiązane Razem 31 grudnia 2014 r. Atlantia S.p.A. Jednostki dominujące Biuro Centrum Sp. z o.o. Jednostki stowarzyszone Pavimental S.p.A. S.A. Oddział w Polsce Pavimental Polska Sp. z o.o. Autogrill Polska Sp. z o.o. Autostrade Tech S.p.A. Inne jednostki powiązane Razem 31 marca 2014 r. Atlantia S.p.A. Jednostki dominujące Biuro Centrum Sp. z o.o. Jednostki stowarzyszone Pavimental S.p.A. S.A. Oddział w Polsce Pavimental Polska Sp. z o.o. Autogrill Polska Sp. z o.o. Autostrade Tech S.p.A. Inne jednostki powiązane Razem Zobowiązania z tyt. dostaw i usług Należności 7 7 5 100 105 112 16 16 12 262 274 290 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług Należności 28 28 3 75 78 106 17 17 116 116 8 181 751 4 205 13 137 13 270 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług Należności 9 9 4 6 4 14 23 17 17 5 5 2 828 2 828 2 850 Kaucje i kwoty zatrzymane 8 410 1 456 10 1 586 11 462 11 462 Kaucje i kwoty zatrzymane 9 259 1 490 10 1 586 12 345 12 345 Kaucje i kwoty zatrzymane 6 696 1 519 10 176 8 401 8 401 Strona | 27 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) 20.2. Wartość transakcji z jednostkami powiązanymi Koszty nabytych Pozostałe przychody produktów, towarów operacyjne i usług Przychody I kwartał 2015 r. Biuro Centrum Sp. z o.o. Jednostki stowarzyszone Pavimental Polska Sp. z o.o. Autogrill Polska Sp. z o.o. Autostrade Tech S.p.A. Inne jednostki powiązane Razem 67 67 14 14 73 101 168 5 6 11 11 (689) (689) (2) (2) (691) Koszty nabytych Pozostałe przychody produktów, towarów operacyjne i usług Przychody I kwartał 2014 r. Autostrada Mazowsze S.A. w likwidacji Biuro Centrum Sp. z o.o. Jednostki stowarzyszone Pavimental S.p.A. S.A. Oddział w Polsce Pavimental Polska Sp. z o.o. Autogrill Polska Sp. z o.o. Autostrade Tech S.p.A. Inne jednostki powiązane Razem - 7 68 75 13 14 27 102 4 8 12 12 Wartość wydatków inwestycyjnych i prac zw. z wymianą nawierzchni (11) (11) (11) Wartość wydatków inwestycyjnych i prac zw. z wymianą nawierzchni (718) (718) (718) 21. Wyniki finansowe Grupy Kapitałowej oraz Jednostki Dominującej za I kwartał 2015 r. 21.1. Wyniki finansowe Stalexport Autostrady S.A. (3 117) (3 117) (3 117) W I kwartale 2015 r. podmiot uzyskał przychody ze sprzedaży w wysokości 879 tys. zł, notując 3,4% spadek w stosunku do porównywalnego okresu kwartalnego 2014 r. Spadek przychodów w odniesieniu do I kwartału 2014 r. jest przede wszystkim konsekwencją niższych przychodów uzyskanych z tytułu wynajmu powierzchni biurowej. Wynik z działalności operacyjnej za I kwartał 2015 r. zamknął się stratą w wysokości 875 tys. zł, utrzymując poziom odnotowany za analogiczny okres 2014 r. Działalność finansowa Stalexport Autostrady S.A. w I kwartale 2015 r. przyniosła zysk w wysokości 834 tys. zł – w I kwartale 2014 r. odnotowano zysk w wysokości 1 000 tys. zł. Taki stan rzeczy to przede wszystkim rezultat zysku w kwocie 743 tys. zł wygenerowanego na działalności inwestycyjnej (odsetki oraz aktualizacja wartości aktywów finansowych), która to działalność w I kwartale 2014 r. przyniosła zysk w wysokości 962 tys. zł. W konsekwencji powyższych Stalexport Autostrady S.A. w I kwartale 2015 r. poniosła stratę netto w wysokości 56 tys. zł - dla porównania I kwartał 2014 r. zamknął się zyskiem netto w wysokości 99 tys. zł. 21.2. Wyniki finansowe działalności autostradowej Najistotniejszy wpływ na skonsolidowany wynik finansowy Grupy Kapitałowej ma działalność autostradowa polegająca głównie na eksploatacji, poborze opłat za przejazd oraz realizacji inwestycji autostradowych na odcinku autostrady A4 Katowice – Kraków. Działalność ta jest prowadzona przede wszystkim przez dwa podmioty powiązane: Stalexport Autostrada Małopolska S.A. oraz VIA4 S.A. SAM S.A. prowadzi inwestycje Strona | 28 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) autostradowe oraz jest uprawniona do pobierania pożytków z autostrady, natomiast VIA4 S.A. zajmuje się bieżącą eksploatacją autostrady i w imieniu SAM S.A. pobiera opłaty za przejazd. Skonsolidowane przychody ze sprzedaży dotyczące działalności autostradowej za I kwartał 2015 r. wyniosły 53 422 tys. zł, notując tym samym 10,2% wzrost w relacji do przychodów za I kwartał 2014 r. (48 465 tys. zł). Wykazane odchylenie jest w głównej mierze konsekwencją: (i) wzrostu ruchu samochodowego o 5,9% w porównaniu do I kwartału 2014 r., na który złożył się 5,5% przyrost ruchu samochodów osobowych oraz 7,7% przyrostu ruchu samochodów ciężarowych; (ii) podwyższenia stawek poboru opłat z dniem 1 marca 2015 r. odpowiednio: a) b) c) za przejazd samochodów ciężarowych kategorii 2 i 3 z 15,00 zł na 16,50 zł, za przejazd samochodów ciężarowych kategorii 4 i 5 z 24,50 zł na 26,50 zł, za przejazd samochodów osobowych z 9,00 zł na 10,00 zł. Koszty operacyjne związane z działalnością autostradową wyniosły 24 374 tys. zł, utrzymując poziom zbliżony do zanotowanego w I kwartale 2014 r. (24 534 tys. zł). Działalność finansowa segmentu autostradowego w I kwartale 2015 r. zamknęła się stratą w wysokości 6 796 tys. zł, dla porównania I kwartał 2014 r. zamknął się stratą w wysokości 7 658 tys. zł. To pozytywne odchylenie to w głównej mierze rezultat niższego kosztu odwrócenia dyskonta rezerw. W konsekwencji powyższych prowadzona przez Grupę działalność autostradowa przyniosła w I kwartale 2015 r. zysk netto w wysokości 18 965 tys. zł - dla porównania I kwartał 2014 r. zamknął się zyskiem netto w wysokości 14 622 tys. zł. 21.3. Informacje o inwestycjach prowadzonych przez Stalexport Autostrada Małopolska S.A. Dnia 14 września 2012 r. SAM S.A. podpisała z firmą Autostrade Tech S.p.A. Kontrakt WUPO 2012 „Wymiana Urządzeń Poboru Opłat”. Bieżąca wartość kontraktu (bez uwzględnienia zmian ceny kontraktowej wynikających z potencjalnych dodatkowych poleceń zmiany) wynosi 24 714 tys. zł. Obecny zakres kontraktu może ulec rozszerzeniu w zależności od wybranej funkcjonalności oraz formy współdziałania elektronicznego poboru opłat, którego wprowadzenie jest możliwe na podstawie kontraktu, z Krajowym Systemem Poboru Opłat działającym na sieci dróg publicznych pozostających w zarządzie GDDKiA (tzw. opcje interoperacyjności). Według stanu na dzień 31 marca 2015 r. zaawansowanie finansowe (wartość zafakturowanych robót) wyniosło 16 322 tys. zł (66% wartości kontraktu) i nie uległo zmianie w porównaniu do 31 grudnia 2014 r. W dniu 26 lipca 2013 r. SAM S.A. zawarła z konsorcjum firm Pavimental S.p.A. oraz Pavimental Polska Sp. z o.o. Kontrakt F2b-4-2013 „Przebudowa odwodnienia autostrady A-4 na odcinku województwa śląskiego – część I” o wartości 20 276 tys. zł (po uwzględnieniu poleceń zmiany). Kontrakt przewiduje przebudowę odwodnienia dla jedenastu zlewni w województwie śląskim. Według stanu na dzień 31 marca 2015 r. zaawansowanie finansowe (wartość zafakturowanych robót) wyniosło 19 423 tys. zł tj. 95,8% wartości kontraktu i nie uległo zmianie w porównaniu do 31 grudnia 2014 r. W dniu 14 maja 2014 r. SAM S.A. zawarła z firmą RE-Bau Sp. z o.o. Kontrakt F2b-7-2014 „Budowa ekranów akustycznych nr 13, 15, 18, 24 oraz podwyższenie ekranu akustycznego nr 29” o wartości 4 756 tys. zł. Kontrakt przewiduje budowę czterech ekranów akustycznych wzdłuż autostrady A4 o łącznej długości 2,4 km oraz podwyższenie istniejącego ekranu akustycznego nr 29. Według stanu na dzień 31 marca 2015 r. zaawansowanie finansowe (wartość zafakturowanych robót) wyniosło 2 030 tys. zł tj. 42,7% wartości kontraktu, z czego 669 tys. zł dotyczyło robót zafakturowanych w 2015 r. Strona | 29 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) W dniu 9 lipca 2014 r. SAM S.A. zawarła z konsorcjum firm Pavimental S.p.A. oraz Pavimental Polska Sp. z o.o. Kontrakt HM-1-2014 „Wymiana nawierzchni 2014” obejmujący wymianę nawierzchni na czterech odcinkach autostrady o łącznej długości 11,3 km oraz wykonanie cienkiej nakładki na odcinku o łącznej długości 1,9 km. Bieżąca wartość kontraktu wynosi 15 364 tys. zł (po uwzględnieniu polecenia zmiany). Według stanu na dzień 31 marca 2015 r. zaawansowanie finansowe (wartość zafakturowanych robót) wyniosło 12 219 tys. zł tj. 79,5% wartości kontraktu i nie uległo zmianie w porównaniu do 31 grudnia 2014 r. 22. Opis innych istotnych zdarzeń w Grupie Kapitałowej Stalexport Autostrady S.A. w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2015 r. Z dniem 1 lutego 2015 r. w Punkach Poboru Opłat koncesyjnego odcinka autostrady A-4 Katowice-Kraków wprowadzono możliwość dokonywania płatności za przejazd tym odcinkiem przy użyciu wybranych kart flotowych oraz paliwowych. Jest to rezultat kontynuowanej wymiany urządzeń poboru opłat, będącej częścią kompleksowego programu zwiększania przepustowości PPO realizowanego przez SAM S.A. W dniu 16 lutego 2015 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie VIA4 S.A. podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy za 2014 r. w wysokości 10 883 tys. zł (z której to kwoty 3 327 tys. zł zostało zaliczkowo wypłacone w 2014 r.), z czego na udziałowców niekontrolujących przypadła kwota 4 897 tys. zł. Z dniem 31 marca 2015 r. weszła w życie podmiotowa zmiana jednego z kredytodawców w ramach Konsorcjalnej Umowy Kredytowej, której stroną jest SAM S.A., tj. DEPFA BANK PLC został zastąpiony przez FMS WERTMANAGEMENT. W rezultacie stosownym zmianom uległy również zapisy umów zastawu stanowiących zabezpieczenie Konsorcjalnej Umowy Kredytowej. 23. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Jednostki Dominującej na dzień przekazania raportu kwartalnego Akcjonariusze posiadający więcej niż 5% ogólnej liczby głosów uprawnionych do udziału w Walnym Zgromadzeniu (WZ) Stalexport Autostrady S.A. to: Liczba posiadanych akcji zwykłych* Udział w kapitale zakładowym (%) Liczba głosów na WZ Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) Autostrade per l’Italia S.p.A. 149 923 463 60,63% 149 923 463 60,63% ALTUS TFI S.A. 12 679 263 5,13% 12 679 263 5,13% Akcjonariusz *Zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi przez Spółkę na podstawie art. 69 i 69a w związku z art. 87 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. 24. Zestawienie stanu posiadania akcji Jednostki Dominującej poprzez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień przekazania raportu kwartalnego Prezes Zarządu Jednostki Dominującej Pan Emil Wąsacz posiadał na dzień przekazania raportu kwartalnego 59 000 akcji. Od dnia przekazania poprzedniego raportu kwartalnego nie nastąpiła zmiana stanu posiadania akcji Jednostki Dominującej przez osoby zarządzające i nadzorujące. Strona | 30 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2015 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) 25. Zdarzenia po dniu bilansowym Dnia 29 kwietnia 2015 r. Sąd Najwyższy oddalił skargę kasacyjną wniesioną przez CTL Maczki-Bór S.A. w odniesieniu do wyroku Sądu Apelacyjnego w Katowicach z dnia 14 października 2013 r. (szerzej patrz nota 29 skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy sporządzonego na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2014 r.). Podpisy Podpisy wszystkich Członków Zarządu Strona | 31
