Regulamin Świadczenia Usług Doradztwo Podatkowegov1

Regulamin Świadczenia Usług Doradztwa Podatkowego
POSTANOWIENIA OGÓLNE
1. Regulamin Świadczenia Usług Doradztwa Podatkowego, dalej „Regulamin” przez Kancelarie
Doradztwa Podatkowego Marcin Szyguła oddział w Warszawie, ul. Foksal 18 00-372
Warszawa, NIP 951-205-46-30, REGON 146922002, dalej „Kancelaria” dotyczy świadczenia
usługi doradztwa podatkowego, dalej „Usługa” na rzecz osób fizycznych, osób prawnych oraz
jednostek organizacyjnych nie posiadających osobowości prawnej, dalej „Klient”. Klient
decydując się na Usługę Kancelarii wyraża zgodę i akceptuję niniejszy Regulamin.
2. Usługa oznacza czynności doradztwa podatkowego określone w ustawie z dnia 5 lipca 1996
r. o doradztwie podatkowym, dalej „Ustawa” w tym prowadzenie ksiąg rachunkowych.
3. Słowa pisane dużą literą zdefiniowane w niniejszym Regulaminie w zależności od kontekstu
mogą być użyte w liczbie pojedynczej lub mnogiej.
4. Kancelaria jest prowadzona przez Marcina Szygułę będącego doradcą podatkowym (numer
wpisu na listę doradców podatkowych 12206) i uprawnionego do świadczenia Usługi zgodnie
z Ustawą i podlega regulacją prawnym i korporacyjnym dotyczącym doradców podatkowych.
5. Kancelaria świadcząc Usługę na rzecz Klienta, ma prawo korzystać z pomocy podmiotów z
współpracujących na podstawie umów cywilnoprawnych. Kancelaria zapewnia, że
pracownicy oraz podmioty współpracujące, z pomocą których realizowane są usługi
doradztwa podatkowego, posiadają odpowiednie dla zakresu swoich obowiązków
uprawnienia, wykształcenie oraz doświadczenie zawodowe.
6. Podstawą świadczenia Usługi jest zlecenie Klienta w formie ustnej, pisemnej (również w
formie wysłanej za pomocą maila lub innej formie elektronicznej), które jest potwierdzone
przez Kancelarię w formie ustnej, pisemnej (również w formie wysłanej za pomocą maila lub
innej formie elektronicznej). W potwierdzeniu zajęcia się sprawą zostają określone zakres i
sposób wykonania Usługi, harmonogram oraz należne honorarium oraz wzajemne relacje
stron w tym szczególności obowiązki i prawa stron, warunki zakończenia zlecenia oraz
rozwiązania umowy. Usługa może być wykona w formie pisemnej (papierowej lub
elektronicznej) lub ustnej w zależności o rodzaju Usługi i preferencji Klienta.
JAKOŚĆ I TERMINY WYKONANIA USŁUGI, OBOWIĄZKI STRON
7. Usługa realizowana jest przez osobę posiadająca kwalifikacje niezbędne dla prawidłowego jej
wykonania.
8. Klient ma prawo do otrzymania bieżącej informacji na każdym etapie realizacji Usługi,
informacje te przekazywane są ustnie, na życzenie Klienta za pośrednictwem poczty
elektronicznej.
9. Kancelaria zobowiązuje się do wykonania swoich obowiązków względem Klienta w sposób
zgodny z obowiązującymi przepisami prawa polskiego, na podstawie otrzymanych od Klienta
dokumentów i informacji.
10. Przekazywane przez Klienta dokumenty podlegają kontroli formalnej. Klient będzie
informowany o ewentualnych brakach lub wadliwościach przedstawionych dokumentów
niezwłocznie po ich stwierdzeniu.
11. Kancelaria nie weryfikuje autentyczności przekazanych przez Klienta dokumentów oraz
informacji.
12. Obowiązki Klienta i obowiązki Kancelarii
a) Obowiązki Klienta:
(i) Klient zobowiązuje się do współdziałania z Kancelarią w związku ze świadczeniem Usługi, a w
szczególności do zapewnienia Kancelarii odpowiednich udogodnień i terminowego dostępu do
danych, opracowań, zestawień, informacji i personelu Klienta lub dostępu do innych osób,
których współpraca jest niezbędna do realizacji Usług. Klient ponosi odpowiedzialność za to, jak
jego personel (pracownicy, współpracownicy) i inni przedstawiciele Klienta wywiązują się ze
swoich zadań w ramach współpracy, za terminowość, prawdziwość, dokładność oraz
kompletność wszystkich danych i informacji (w tym wszelkich informacji i sprawozdań
finansowych) przedstawionych Kancelarii przez lub w imieniu Klienta, jak również za wdrożenie
jakichkolwiek porad, opinii, raportów lub wyników innych prac w jakiejkolwiek formie
przedstawionych przez lub w imieniu Kancelarii, przekazanych w ramach Usługi. Kancelaria może
wykorzystywać i opierać się na danych i informacjach dostarczonych przez Klienta lub inne osoby
wskazane przez Klienta bez weryfikacji takich informacji i danych. Wykonanie Usługi jest
uzależnione od terminowego wywiązywania się przez Klienta z jego obowiązków wynikających z
niniejszego Regulaminu oraz od terminowości decyzji i akceptacji/zatwierdzeń przekazywanych
przez Klienta w odniesieniu do Usługi. Kancelaria ma prawo opierać się na wszelkich decyzjach i
akceptacjach Klienta. Klient wyraża zgodę na to, że wszystkie dane, informacje lub dokumenty
niezbędne do świadczenia Usług muszą zostać dostarczone bezpośrednio Kancelarii
świadczącemu Usługę.
(ii) Klient ponosi wyłączną odpowiedzialność między innymi za: (A) podejmowanie wszelkich
decyzji zarządczych i wykonywanie wszystkich funkcji zarządczych; (B) wyznaczenie jednej lub
więcej osób posiadających odpowiednie umiejętności, wiedzę lub doświadczenie, najlepiej z
wyższej kadry kierowniczej, do nadzoru nad realizacją Usługi; (C) dokonanie oceny adekwatności
i wszelkich wniosków wynikających z Usługi lub skutków z nimi związanych; (D) przyjęcie
odpowiedzialności za implementację wyników Usługi oraz za wszelkie dalsze działania podjęte w
następstwie Usługi; oraz (E) ustanowienie i utrzymywanie mechanizmów kontroli wewnętrznej,
w tym między innymi monitorowanie czynności bieżących.
b) Obowiązki Kancelarii:
(i) Świadczona Usługa nie jest wiążąca dla organów podatkowych, innych organów administracji
publicznej, niezależnych organów regulacyjnych, organów wymiaru sprawiedliwości ani dla
sądów oraz nie stanowi zapewnienia, rękojmi ani gwarancji, że organy podatkowe lub inne
organy administracji publicznej, niezależne organy regulacyjne, organy wymiaru sprawiedliwości
lub sądy zgodzą się z jakąkolwiek poradą/opinią/rozliczeniem. Wszelkie Usługi świadczone przez
Kancelarię będą oparte na przepisach prawa, orzeczeniach sądowych, decyzjach właściwych
organów, interpretacjach oraz innych dostępnych źródłach, obowiązujących w momencie
świadczenia danych Usług. Późniejsze zmiany powyższych źródeł (o których kancelaria nie ma
obowiązku informować Klienta) mogą spowodować, że Usługi zrealizowane przez Kancelarię
staną się nieaktualne.
(ii) Przygotowując porady/opinie/rozliczenie w ramach Usługi Kancelarii może omawiać ich
koncepcje z Klientem ustnie lub udostępniać Klientowi wersje robocze porad/opinii/rozliczeń.
Jeżeli treść takich wersji roboczych lub porad ustnych zostanie sfinalizowana i potwierdzona
Klientowi na piśmie (lub w formie elektronicznej to taka potwierdzona porada/opinia/rozliczenie
zastępuje wszelkie poprzednie wersje robocze lub porady ustne, a Kancelaria nie ponosi
odpowiedzialności, jeśli Klient lub inne osoby zdecydują się opierać, podjąć działania lub
powstrzymać się od działań na podstawie jakiejkolwiek wersji roboczej lub ustnej porad.
(iii) Klient wyraża zgodę na to, że w przypadku przeprowadzenia kontroli przez organy
podatkowe lub inne organy administracji publicznej, niezależne organy regulacyjne czy organy
wymiaru sprawiedliwości, niezależnie od tego, czy taka kontrola stanowić będzie następstwo
świadczonych Usług, czy też nie, jakakolwiek pomoc Kancelarii udzielana w związku z taką
kontrolą nie będzie stanowić elementu Usługi i będzie rozliczany odrębnie zgodnie z warunkami
nowej umowy.
(iv) Kancelaria nie ma obowiązku monitorowania zdarzeń mających miejsce po dacie Usługi ani
też aktualizowania porad/opinii/rozliczeń.
13. W przypadku zaistnienia nieprzewidzianych lub niezależnych od Kancelarii okoliczności
mogących mieć wpływ na dotrzymanie uzgodnionego terminu wykonania zlecenia Kancelarii
niezwłocznie skontaktuje się celem ustalenia nowego terminu wykonania Usługi.
14. W przypadku wykrycia ewentualnych braków lub błędów Klient ma prawo żądać ich
usunięcia.
15. Klientowi przysługuje prawo, najpóźniej w terminie 14 dni od zakończenia Usługi do złożenia
reklamacji, jeżeli wykonana Usługa zawiera ewentualne nieprawidłowości. Reklamacje należy
składać w formie pisemnej (również w formie wysłanej za pomocą maila lub innej formie
elektronicznej). Kancelaria od otrzymania reklamacji w terminie do 15 dni roboczych
powiadomi Klienta o uwzględnieniu reklamacji lub o odmowie jej uwzględnienia.
WYNAGRODZENIE
16. Klient uiszcza wynagrodzenie przelewem na rachunek bankowy Kancelarii nie później niż w
terminie 7 dni od dnia otrzymania faktury, nie później jednak niż 10 dni od dnia wystawienia
faktury VAT. Rachunek Kancelarii jest podany na stronie internetowej Kancelarii
www.szygula.com.pl w zakładce „Kontakt”.
17. Z tytułu świadczenia Usługi, Kancelaria wystawia Klientowi fakturę VAT. Klient wyraża zgodę i
akceptuje otrzymanie faktury VAT w formie elektronicznej.
18. Wszelkie dodatkowe koszty związane z realizacją zlecenia (np. odnoszące się do projektów
wyjazdowych, opłat sądowych, opłat za pełnomocnictwo, tłumaczeń) będą uzgadniane przed
podjęciem danej czynności i ponoszone są przez Klienta na podstawie wpłaconej zaliczki.
POUFNOŚĆ
19. Świadczenie Usługi przez Kancelarię objęte jest obowiązkiem tajemnicy zawodowej doradcy
podatkowego, stąd wszelkie informacje dotyczące realizacji Usługi oraz dotyczące Klienta w
tym w szczególności informacje finansowe, handlowe marketingowe, techniczne,
technologiczne, organizacyjne, informacje o klientach, bazach danych, przedmiocie
działalności, wskaźniki ekonomiczne i gospodarcze oraz inne specjalistyczne informacje, o
których wiedzę powzięto w związku z wykonywaniem Usługi są nim objęte, zaś zwolnienie z
niej możliwe jest wyłącznie w ściśle określonych prawem wyjątkach. Obowiązek zachowania
tajemnicy trwa nadal po wykonaniu Usługi.
20. Osoby, podmioty z pomocą których Usługa jest realizowana moją obowiązek zachowania w
poufności wszelkich informacji oraz faktów powziętych w wyniku realizacji usługi. Obowiązek
zachowania tajemnicy trwa nadal po wykonaniu Usługi. Klient wyraża zgodę oraz akceptuje
przekazywanie informacji podmiotom współpracującym wyłącznie w celu wykonania Usługi.
21. Opinie/porady sporządzone przez Kancelarię podlegają ochronie prawa autorskiego w
rozumieniu przepisów ustawy o prawie autorskim i prawach pokrewnych z dnia 4 lutego
1994 r. Opinie/porady sporządzone przez Kancelarię podlegające ochronie mogą być
wykorzystywane przez Klienta jedynie dla potrzeb wewnętrznych, chyba że strony uzgodnią
inaczej w formie pisemnej.
OGRANICZENIE ODPOWIEDZIALNOŚĆI
22. Działalność Kancelarii objęta jest polisą ubezpieczeniową od odpowiedzialności cywilnej.
Łączna odpowiedzialność Kancelarii wobec Klienta z tytułu jakichkolwiek roszczeń,
zobowiązań, szkód, odszkodowań, kosztów czy wydatków na podstawie niniejszego
Regulaminu lub w związku z nim, niezależnie od podstawy prawnej, dalej „Roszczenia” jest
ograniczona do kwoty należnego wynagrodzenia od Klienta za daną Usługę będącą podstawą
Roszczenia.
23. Odpowiedzialność Kancelarii nie obejmuje utraty spodziewanych korzyści w rozumieniu art.
361 Kodeksu cywilnego.
24. Punkt 22 odnosi się łącznie i indywidualnie do wszystkich Roszczeń, jakie mogą powstać w
związku z realizacją Usługi, niezależnie od tego, czy Roszczenia te zostaną podniesione w tym
samym czasie bądź w różnych momentach przez jednego Klienta lub przez inne osoby.
Maksymalna kwota (limit) odpowiedzialności określona została w punkcie 22. Klient wyraża
zgodę i akceptuje wyżej wymienioną górną granice odpowiedzialności cywilnej Kancelarii.
25. Niniejsza Umowa jest zobowiązaniem w zakresie świadczenia Usługi. Kancelaria gwarantuje,
że wykona Usługę w dobrej wierze i z należytą profesjonalną starannością. Powyższe
zobowiązanie wyłącza inne zapewnienia, gwarancje czy rękojmie, wyraźne lub dorozumiane.
26. Kancelaria zobowiązuje się wykonywać zlecenia będące przedmiotem niniejszej umowy
według przepisów określonych w art. 355 § 1 i 2 Kodeksu cywilnego i w związku z powyższym
odpowiedzialność odszkodowawcza Kancelarii wobec Klienta regulowana jest na zasadach
określonych w art. 471 Kodeksu cywilnego. Kancelaria ponosi odpowiedzialność za szkody
pozostające w bezpośrednim związku z nie wykonaniem lub nie należytym wykonaniem
usługi, jeżeli zostały wyrządzone przez działanie umyślne lub w następstwie rażącego
niedbalstwa.
27. Kancelaria nie ponosi odpowiedzialności w szczególności za szkody wynikłe z naruszenia
przez Klienta zasad współpracy wynikających z przepisów prawa, niniejszego Regulaminu, lub
zawartej umowy lub za działania podjęte na podstawie niepełnych lub nieprawdziwych
danych podanych przez Klienta.
28. Kancelaria ma prawo odmówić wykonania Usługi, jeżeli naruszałoby to niniejszy Regulamin,
obowiązujące przepisy prawa lub zasady etyki zawodowej doradcy podatkowego.
29.
30.
31.
32.
33.
KLIENCI SAXO BANKU
Do Klientów Saxo Banku dalej „Klient S”, stosuje się postanowienia niniejszego Regulaminu
za wyjątkiem pkt od 30 do33.
Klientem S jest Klient, który ma lub miał podpisaną umowę rachunku inwestycyjnego z Saxo
Bankiem.
W zakresie świadczenia Usługi dotyczącej wykazania kosztów, przychodów, dochodu/straty
w związku transakcjami m.in.: na pochodnych instrumentach finansowych, papierach
wartościowych zawartymi za pośrednictwem Saxo Banku, Klient przesyła mailem niezbędne
dokumenty (w formie plików excel i PDF) na adres e-mailowy Kancelarii [email protected]
lub za pomocą formularza kontaktowego oraz dokonuje zapłaty ceny za Usługę zgodną z
cennikiem przedstawionym na stronie www.szygula.com.pl na rachunek bankowy Kancelarii.
Po otrzymaniu dokumentów oraz potwierdzenia otrzymania środków pieniężnych przez
Kancelarię, Kancelaria wysyła potwierdzenie przyjęcia zamówienia w formie mailowej.
Kancelaria w terminie do 15 roboczych dni od wysłania potwierdzenia przyjęcia zamówienia
wysyła do Klienta S gotowe zestawienie pocztą elektroniczną w formie pliku PDF. Okres w
którym Klient powinien uzupełnić informacje nie jest wliczany do wyżej wymienionego 15
dniowego terminu.
W przypadku korzystania z innych Usług niż wskazane w pkt 31 Klienci S stosuje odpowiednio
zasady postępowania opisane pkt 31. W zakresie cen stosowanych do innych Usług niż
opisane w pkt 31 zastosowanie ma cennik zamieszczony na stronie internetowej
www.szygula.com.pl. W przypadku Usług, nie określonych w cenniku, cena ustalana jest
indywidualnie w odpowiedzi na zapytanie ofertowe Klienta S w oparciu m.in.: o czas pracy,
stopień komplikacji oraz termin wykonania i przedstawiana jest Klientowi S do akceptacji.
Saxo Bank nie ponosi żadnej odpowiedzialności w zakresie rozliczeń podatkowych swoich
Klientów.
POSTANOWIENIA KOŃCOWE
34. Żadne z postanowień niniejszego Regulaminu nie stanowi zakazu ani nie ogranicza Kancelarii,
w zakresie świadczenia Usług na rzecz innych Klientów (w tym usług takich samych lub
podobnych do Usługi) lub w zakresie korzystania czy dzielenia się w jakimkolwiek celu
wiedzą, doświadczeniem czy umiejętnościami użytymi, uzyskanymi lub wynikłymi z realizacji
Usługi, z zastrzeżeniem obowiązku zachowania poufności przewidzianego w postanowieniach
w tym Regulaminie, nawet, jeśli interesy innych Klientów są konkurencyjne w stosunku do
innego Klienta. Także jeżeli Kancelaria posiada informacje uzyskane z zastrzeżeniem
zachowania poufności od innego Klienta lub innej osoby trzeciej, Kancelaria nie ma
obowiązku ujawnienia ich innemu Klientowi czy użycia ich na korzyść Klienta, bez względu na
to, jak bardzo istotne te informacje mogą być dla Usługi.
35. Kancelaria może zachować kopie dokumentów i plików przekazanych przez grupę Klienta w
związku Usługami w celu zachowania zgodności z obowiązującym prawem, normami
zawodowymi oraz wewnętrzną polityką dotyczącą okresu archiwizacji.
36. Klient wyraża zgodę na przetwarzanie danych osobowych w związku z wykonaniem Usługi
oraz w celach marketingowych, Klient ma prawo wglądu w swoje dane osobowe oraz ich
zmiany.
37. Właściwym sądem do rozstrzygania sporów z tytułu niniejszego Regulaminu jest sąd
właściwy ze względu na siedzibę oddziału Kancelarii.