zobacz szczegółowy opis zmian

Opis zmian
Faktury i Magazyn wersja 20.00.03
Od 2011r wprowadzony został w programie mechanizm odwrotnego obciążenia, czyli rozliczania podatku VAT
przez nabywcę, wówczas dotyczyło to tylko złomu. Natomiast od października 2013r podobne przepisy objęły
również handel towarami stalowymi, zwiększając znacznie grono użytkowników stosujących mechanizm
odwrotnego obciążenia.
W odpowiedzi na zapotrzebowanie wprowadziliśmy możliwość wystawiania dokumentów zawierających
jednocześnie towary podlegające odwrotnemu obciążeniu i towary podlegające normalnemu rozliczeniu
podatku VAT.
1.
Obsługa dokumentów w całości oznaczone jako Nabywca-Podatnikiem
(odwrotne obciążenie)
Program pozwala oznaczyć dokument jako podlegający zasadom odwrotnego obciążenia. Służy do tego
znacznik Terytorium = N-P (Nabywca Podatnikiem). Wówczas wszystkie pozycje, niezależnie od ustawień w
towarze i niezależnie od kontrahenta, będą miały zamienianą zwykłą stawkę na nową stawkę RC (odwrotne
obciążenie).
Wydruk faktury sprzedaży zaznaczonej jako N-P będzie przygotowywany na podstawie formatki dFaktNab.frm
zamiast standardowej dFakt.frm, a korekta takiej faktury na podstawie formatki dFKorNab.frm. Faktury te
będą zawierały niezbędny dopisek "odwrotne obciążenie". Wcześniej miały wykreślone pola stawki VAT,
wartości VAT i brutto, obecnie będą zawierały stawkę RC, zerowy VAT i wartość brutto.
Do faktur zakupowych oznaczonych jako "odwrotne obciążenie" należy wystawić fakturę wewnętrzną w celu
rozliczenia podatku VAT. Obecne przepisy nie wymagają wystawiania faktury wewnętrznej ale jest to
wskazane, a jednocześnie potrzebne w programie Faktury i Magazyn do prawidłowego księgowania takich
dokumentów. Faktura taka nie musi zawierać danych kontrahenta
i można wystawić jedna fakturę
dokumentującą czynności w danym okresie. Oczywiście można też wystawiać osobne faktury wewnętrzne dla
każdej faktury zakupu. Wystawianie faktur wewnętrznych jest niezbędne w programie Faktury i Magazyn w
przypadku księgowania do ewidencji VAT, dalej do Księgi Przychodów i Rozchodów oraz w przypadku
księgowania na konta księgowe. Oryginalny dokument zakupu wprowadzony ze znacznikiem N-P nie jest
księgowany, a księgowana jest dopiero faktura wewnętrzna.
Opis zmian
Faktury i Magazyn wersja 20.00.03
2. Dokumenty zawierające pozycje towarów podlegających odwrotnemu
obciążeniu.
W celu wystawienia faktury zakupowej lub sprzedaży zawierającą jednocześnie pozycje opodatkowane jak i
pozycje podlegające odwrotnemu obciążeniu nie należy zaznaczać znacznika N-P. Natomiast należy
odpowiednio oznaczyć towary, które mają podlegać odwrotnemu obciążeniu, a mianowicie w polu Rodzaj
zaznaczyć opcję odwrotne obciążenie. Stawka VAT w tym towarze powinna być stawką standardową np. 23%
lub 8%. Oprócz tego należy zadbać o poprawnie zaznaczony znacznik opcji płatnik VAT w kontrahentach.
Mechanizm działania będzie taki, że dla towarów niezaznaczonych jako "odwrotne obciążenie" program nie
będzie zmieniał standardowej stawki VAT podpowiadanej z danych towaru. Natomiast dla towarów
zaznaczonych jako "odwrotne obciążenie" będzie badał kontrahenta i dla płatników VAT zamieni stawkę na RC
odwrotne obciążenie, a dla klientów nie płatników VAT lub w paragonach pozostawi standardową stawkę VAT
z towaru.
Z tego względu istotne jest określanie kontrahenta na początku wystawiania dokumentu, przed wybieraniem
pozycji towarowych. Późniejsza zmiana kontrahenta nie spowoduje zmian w już wystawionych pozycjach.
3. Nowa stawka RC na liście definicji stawek VAT
Dodaliśmy nową stawkę VAT RC odwrotne obciążenie. Jednak ponieważ lista z definicjami stawek VAT jest
otwarta na zmiany użytkownika instalacja nowej wersji nie wgra nowej listy do już istniejącego programu aby
nie nadpisać ustawień użytkownika.
Nowa stawka pojawi się na liście jeżeli Użytkownik usunie bazę VatDef.dbf i ponownie uruchomi program lub
można ją dopisać w trybie narzędziowym programu (wartość =-5).
4. Formatki
Zaktualizowano formatki dla dokumentów sprzedaży - dFaktNab i dFkorNab dla odwrotnego obciążenia.
Zmiana wynika z faktu, że poprzednia wersja systemu wydruk faktury zawierał wykreślony VAT w przypadku
odwrotnego obciążenia, a teraz w związku z wprowadzeniem faktur mieszanych, dokumenty muszą zawierać
adnotację, które pozycje są związane z odwrotnym obciążeniem VAT, a które nie.
5. Opis na liście dokumentów
Dokumenty zaznaczone jako N-P (w całości podlegające odwrotnemu obciążeniu) mają w ostatniej kolumnie
oznaczonej jako "T" znacznik "N", natomiast dokumenty niezaznaczone jako N-P ale zawierające pozycje ze
stawką VAT RC mają znacznik "n".
Opis zmian
Faktury i Magazyn wersja 20.00.03
6. Faktury wewnętrzne
Faktury wewnętrzne są wystawiane na liście dokumentów sprzedaży i w przypadku odwrotnego obciążenia
powinny być oznaczone jako "transakcja = nabywca podatnikiem". Aby automatycznie przenieść pozycje z
faktur zakupu wywołujemy komendę "Zakupy" i na niej zaznaczamy faktury zakupu, do których chcemy
wystawić fakturę wewnętrzną.
Ta sama zasada dotyczy całych faktur N-P oraz faktur z pozycjami RC. Program przeniesie z nich pozycje
wszystkie (dla N-P) lub wybrane (dla faktur z RC) naliczając podatek VAT. Faktury zakupu są zaznaczane że
została do nich wystawiona faktura wewnętrzna i nie będą widoczne przy ponownej próbie wystawienia
faktury wewnętrznej. Usunięcie faktury wewnętrznej odznacza ponownie faktury zakupu.
7. Księgowanie
Program nie księguje do ewidencji VAT i dalej do Księgi Przychodów i Rozchodów faktur zakupu oznaczonych
N-P. Księgowaniu podlega dopiero faktura wewnętrzna, jest ona księgowana równocześnie do ewidencji
sprzedaży i zakupu. Z ewidencji zakupu trafi dalej w programie KPiR do księgi przychodów i rozchodów.
Podobnie dla faktur zakupu nieoznaczonych jako N-P ale zawierających pozycje z podatkiem VAT RC, jeśli nie
zawierają pozycji w innych stawkach to nie będą księgowane, a jeśli zawierają pozycje w innych stawkach
zostaną zaksięgowane w części dotyczącej innych stawek (z pominięciem RC). Pozycje RC trafią na fakturę
wewnętrzną.
8. Druk fiskalny
Jeśli pojawi się potrzeba wydruku na drukarce fiskalnej faktury zawierającej pozycje z VAT RC, to należy zadbać
o ustawienie w drukarce fiskalne odpowiedniej stawki , a literę z nią związaną np. G wpisać w konfiguracji
programu Faktur i Magazynu, przykład konfiguracji:
[KasaFiskalna]
VatRC=G
9. Ewidencje VAT
Faktury sprzedaży gdzie podatnikiem jest nabywca trafiają do ewidencji sprzedaży, są osobno podsumowane i
dosumowane do wartości całej sprzedaży.
Faktury zakupu gdzie podatnikiem jest nabywca nie trafiają lub trafiają częściowo do ewidencji zakupu, zamiast
nich do ewidencji trafiają wystawione do nich faktury wewnętrzne (do ewidencji sprzedaży i zakupu).
Opis zmian
Faktury i Magazyn wersja 20.00.03
10. Deklaracje VAT
Zgodnie z przepisami program księguje tego rodzaju sprzedaż do pola 31 deklaracji VAT-7(14), natomiast
zakup (fakturę wewnętrzną wystawioną do tego rodzaju zakupu) zarówno w części C rozliczenia podatku
należnego - pola netto 31 i vat 32, jak i w części D rozliczenie podatku naliczonego - pola netto 41 i vat 42.
11. Współpraca z programami księgowymi
Jeśli program Faktury i Magazyn współpracują z programem Księga Przychodów i Rozchodów lub Księga
Rachunkowa, to najnowsza wersja FiM wymaga jednoczesnej aktualizacja programów współpracujących.