B a n k

Transkrypt

B a n k

Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym
Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej
Banku Spółdzielczego w Juchnowcu Górnym
podlegająca ujawnieniom
(III filar NUK)
na dzień 31.12.2009 roku
Juchnowiec Górny, dn. 30.06.2010 r.
1. Wprowadzenie ................................................................................................................. 3
1.1. Informacje ogólne o Banku...................................................................................... 3
1.2. Podstawa sporządzenia Polityki informacyjnej ...................................................... 4
2. Informacje o zasadach zarządzania ryzykiem w Banku................................................ 4
2.1. Ryzyko kredytowe .................................................................................................... 6
2.1.1 Zarządzanie ryzykiem kredytowym.................................................................... 7
2.1.2. Zarządzanie ryzykiem koncentracji zaangaŜowań..........................................10
2.1.3. Zarządzanie ryzykiem kredytowym ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie
.....................................................................................................................................10
2.1.4. Zarządzanie ryzykiem rezydualnym.................................................................11
2.3. Ryzyko stopy procentowej......................................................................................12
2.4. Ryzyko operacyjne ..................................................................................................14
3. Fundusze własne............................................................................................................15
4. Adekwatność kapitałowa ...............................................................................................16
4.1. Opis metody stosowanej do oceny adekwatności poziomu kapitału
wewnętrznego.................................................................................................................16
4.2. Wymogi kapitałowe .................................................................................................17
Załączniki:
1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Banku.
2. Bilans Banku.
3. Rachunek zysków i strat.
4. Zestawienie zmian w kapitale własnym.
5. Rachunek przepływów pienięŜnych.
6. Opinia biegłego rewidenta.
2
1. Wprowadzenie
1.1. Informacje ogólne o Banku
Historia Banku Spółdzielczego w Juchnowcu Górnym sięga lat sześćdziesiątych XX
wieku. 26 czerwca 1960 roku w Juchnowcu
Kościelnym podczas Zgromadzenia
ZałoŜycielskiego Spółdzielni powołano do Ŝycia Kasę Spółdzielczą w Juchnowcu Kościelnym
działającą na terenie Juchnowca Dolnego i Bogdanek. Utworzono równieŜ pierwszy Zarząd
Banku w składzie:
- Lewoc Stanisław
– Przewodniczący
- Muszyńska Danuta
– Członek Zarządu
- Czaczkowski Zygmunt
– Członek Zarządu.
Rok 1966 przyniósł zmiany w nazwie spółdzielni, a mianowicie od 23 listopada Kasa
Spółdzielcza zamienia się w Bank Spółdzielczy w Juchnowcu. Przez cały czas działalność
Spółdzielni skupiona jest głównie wokół środowiska rolniczego.
W roku 1992 zostaje oddany do uŜytku nowy budynek będący główną siedzibą Banku
po dzień dzisiejszy.
Poprzez zmiany administracyjne przez wszystkie lata działalności siedziba Banku
zmieniała się z Juchnowca Kościelnego poprzez Juchnowiec Dolny, by w 1996 roku znaleźć
się w granicach Juchnowca Górnego i osiągnąć obecną nazwę Banku Spółdzielczego w
Juchnowcu Górnym
Dnia 01.12.2001 roku poprzez stawiane Bankom Spółdzielczym wymagania
dotyczące wymogów kapitałowych dochodzi do połączenia BS Juchnowiec i BS Turośń
Kościelna pod wspólną nazwą BS Juchnowiec Górny. Kształtuje się równieŜ nowy Zarząd
Banku w składzie:
- Antoniuk Eugeniusz – Prezes Zarządu
- Muszyńska Janina – Wiceprezes Zarządu
- Chren Irena
– Członek Zarządu
- Łukaszuk Zofia
– Członek Zarządu.
W marcu 2003 roku następuje otwarcie Filii BS w Kleosinie.
27 marca 2002 r. Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym podpisał z Bankiem
Polskiej Spółdzielczości umowę zrzeszenia, na mocy której Bank Zrzeszający zobowiązany
jest m. in. do: prowadzenia rachunku bieŜącego Banku Spółdzielczego, za pośrednictwem
3
którego dokonywane są rozliczenia pienięŜne Banku, wypełniania za Bank Spółdzielczy
obowiązków informacyjnych wobec Narodowego Banku Polskiego oraz Bankowego
Funduszu Gwarancyjnego, kontrolowania zgodności działalności Banku Spółdzielczego z
postanowieniami umowy zrzeszenia i innymi przepisami prawa.
Siedziba Banku mieści się w Juchnowcu Górnym, przy ul. Białostockiej 4.
Bank wpisany jest do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sad Rejonowy w
Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem KRS
00000941176. Bankowi nadano numer statystyczny REGON 000493617 oraz NIP
5420001960.Udziałowcami Banku są przede wszystkim osoby fizyczne.
1.2. Podstawa sporządzenia Polityki informacyjnej
Niniejszy dokument stanowi realizację postanowień Polityki Informacyjnej Banku
Spółdzielczego w Juchnowcu Górnym oraz Uchwały Nr 385/2008 Komisji Nadzoru
Bankowego z dnia 17 grudnia 2008 r. w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania
przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności
kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu.
Wysokość wymogu kapitałowego na ryzyko kredytowe w 2009 r. wyliczana była
zgodnie z zapisami Uchwały nr 1/2007 KNB, a ocena adekwatności kapitału wewnętrznego,
dokonywana była zgodnie z zapisami Uchwały nr 4/2007 KNB z dnia 13 marca 2007 r.
2. Informacje o zasadach zarządzania ryzykiem w Banku
W Banku funkcjonuje zorganizowany proces zarządzania ryzykiem, w którym
uczestniczą organy Banku, wyznaczone komitety i komórki organizacyjne oraz pracownicy.
W procesie zarządzania ryzykiem, strategiczne cele określa Rada Nadzorcza, która ocenia
skuteczność działań Zarządu Banku, mających na celu zapewnienie efektywności procesu
zarządzania ryzykiem.
4
Schemat organizacji zarządzania ryzykiem w Banku
Zebranie
Przedstawicieli
Rada Nadzorcza
Zarząd:
Prezes Zarządu
Komitet Kredytowy
Wiceprezes Zarządu /
Dyrektor Oddziału
Członek Zarządu /
Główny Księgowy
Stanowiska ds.
księgowości i
rozliczeń
Oddział
Stanowiska ds.
Kredytów
Stanowisko ds.
organizacji i kadr
Kasa
Audyt wewnętrzny
Stanowiska ds.
rachunków
bankowych,
depozytów i udziałów
Stanowisko ds. analiz
ryzyka bankowego,
monitoringu i
sprawozdawczości
Filia
Na proces zarządzania ryzykiem bankowym składają się następujące
czynności:
-
identyfikacja ryzyka polegająca na określeniu źródeł ryzyka, zarówno
aktualnych, jak i potencjalnych, które wynikają z bieŜącej i planowanej
działalności Banku,
-
pomiar ryzyka,
-
zarządzanie ryzykiem polegające na podejmowaniu decyzji dotyczących
akceptowanego poziomu ryzyka, planowaniu działań, wydawaniu rekomendacji
i zaleceń, tworzeniu procedur i narzędzi wspomagających,
-
monitorowanie polegające na stałym nadzorowaniu poziomu ryzyka w oparciu o
przyjęte metody pomiaru ryzyka,
-
raportowanie
obejmujące
cykliczne
informowanie
Kierownictwa
o
skali
naraŜenia na ryzyko i podjętych działaniach.
5
Schemat zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Juchnowcu Górnym
Zarząd:
Prezes
Zarządu
Wiceprezes
Zarządu
Członek Zarządu
ryzyko
operacyjne
ryzyko
kredytowe
ryzyko płynności
ryzyko braku
zgodności
ryzyko
koncentracji
ryzyko stopy
procentowej
2.1. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe związane jest z moŜliwością wystąpienia strat finansowych
spowodowanych nie wywiązywaniem się kontrahenta Banku z zobowiązań wynikających z
warunków umowy. Z uwagi na moŜliwość poniesienia przez Bank relatywnie duŜych strat,
ryzyko kredytowe istotnie wpływa na działalność Banku.
Celem strategicznym zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku, jest zwiększenie
bezpieczeństwa działalności kredytowej, poprzez zapewnienie właściwej jakości oceny
ryzyka kredytowego i efektywności podejmowania decyzji kredytowych, jak równieŜ
skutecznego procesu monitorowania zaangaŜowania kredytowego wobec pojedynczego
klienta oraz całego portfela kredytowego Banku. W celu zapewnienia odpowiedniej do profilu
ryzyka Banku jakości aktywów kredytowych, Bank zarządza:
ryzykiem kredytowym,
ryzykiem koncentracji zaangaŜowań,
ryzykiem kredytowym ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie,
ryzykiem rezydualnym.
6
2.1.1 Zarządzanie ryzykiem kredytowym
Oprócz Rady Nadzorczej i Zarządu Banku w procesie zarządzania ryzykiem
kredytowym główną role pełnią:
1) Komitet Kredytowy - opiniuje transakcje kredytowe oraz podejmuje decyzje w sprawie
ich klasyfikacji pod kątem ryzyka ponoszonego przez Bank zgodnie z kompetencjami,
2) Stanowisko ds. analiz ryzyka bankowego, monitoringu i sprawozdawczości,
3) Audyt wewnętrzny.
Proces zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku obejmuje:
identyfikację czynników ryzyka kredytowego,
ocenę oraz ustalenie dopuszczalnych norm ryzyka kredytowego (limity),
monitorowanie, pomiar i raportowanie ryzyka,
wyliczenie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego,
kontrole zarządzania ryzykiem kredytowym.
Bank zarządza ryzykiem kredytowym zarówno w odniesieniu do pojedynczej
transakcji jak i do całego portfela kredytowego. Zarządzanie ryzykiem kredytowym w
odniesieniu do łącznego zaangaŜowania kredytowego, Bank prowadzi poprzez:
1) dywersyfikacje oraz monitorowanie i raportowanie ryzyka kredytowego z tytułu
koncentracji,
2) monitorowanie i raportowanie jakością portfela,
3) monitorowanie i raportowanie adekwatności dokonywanych odpisów i wielkości
tworzonych rezerw na naleŜności zagroŜone,
4) analizę migracji ekspozycji pomiędzy poszczególnymi kategoriami ryzyka,
5) monitorowanie ekspozycji zagroŜonych i ich struktury,
6) monitorowanie kredytów udzielanych podmiotom i osobom, o których mowa w art. 79
ustawy Prawo bankowe,
7) realizację przedsięwzięć organizacyjno-kadrowych, polegających w szczególności na:
a)
organizacji bezpiecznych systemów podejmowania decyzji kredytowych,
b)
prawidłowym przepływie informacji,
c)
odpowiednim doborze i szkoleniu kadr,
d)
nadzorze nad działalnością kredytową.
Zarządzanie
ryzykiem
kredytowym
pojedynczej
transakcji/kredytobiorcy
Bank
prowadzi poprzez:
-
stosowanie metodyki oceny zdolności kredytowej, dostosowanej do profilu ryzyka
kredytobiorcy,
7
-
bieŜący monitoring kredytowy wszystkich ekspozycji,
-
przegląd ekspozycji kredytowych i tworzenie rezerw celowych,
-
windykacje i nadzór nad kredytami zagroŜonymi,
-
kontrole procesu kredytowego w odniesieniu do transakcji zawartych z danym
kredytobiorcą.
Jako ekspozycje przeterminowane, Bank uznaje kaŜdą naleŜność z tytułu kapitału lub
odsetek nie spłaconą w terminie.
Ekspozycjami zagroŜonymi są naleŜności poniŜej standardu, wątpliwe i stracone
zgodnie z kryteriami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie zasad
tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków z dnia 10.12.2003 r. (Dz. U. Nr
218, poz. 2147 z późniejszymi zmianami).
Bank dokonuje klasyfikacji ekspozycji kredytowych do odpowiednich kategorii ryzyka,
stosując dwa kryteria:
o
kryterium terminowości – terminowość spłaty kapitału lub odsetek,
o
kryterium
ekonomiczne
–
badanie
sytuacji
ekonomiczno-finansowej
dłuŜnika
(kredytobiorcy, poręczyciela).
Przeglądów oraz klasyfikacji ekspozycji kredytowych Bank dokonywał zgodnie z
Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane
z działalnością banków z dnia 10.12.2003 r. (Dz. U. Nr 218, poz. 2147 z późniejszymi
zmianami).
Bank tworzy rezerwy celowe oraz rezerwę na ryzyko ogólne. Rezerwy celowe
tworzone są na ryzyko związane z działalnością Banku w odniesieniu do ekspozycji
kredytowych zaklasyfikowanych do:
o
kategorii "normalne" – w zakresie ekspozycji kredytowych wynikających z poŜyczek i
kredytów detalicznych,
o
kategorii "pod obserwacja",
o
grupy "zagroŜone" – w tym do kategorii "poniŜej standardu", "wątpliwe" lub „stracone”.
Wysokość tworzonych rezerw związana jest bezpośrednio z kategorią ryzyka, do
której została zaklasyfikowana ekspozycja oraz z jakością przyjętych zabezpieczeń
prawnych ekspozycji.
Na pokrycie ryzyka związanego z działalnością kredytowa, Bank dokonuje odpisów
na rezerwy celowe, tworzone w ścisłej korelacji z rozpoznanym ryzykiem tj. na pokrycie
straty związanej z określonymi naleŜnościami lub ich grupami w oparciu o ocenę moŜliwości
jej wystąpienia.
8
Tabela 1. Wartość rezerw celowych na naleŜności bilansowe
Rezerwy celowe
Stan na
początek
31.12.2008 r.
Zwiększenie
rezerw
Rozwiązanie
rezerw
Stan na
31.12.2009 r.
na naleŜności w
sytuacji normalnej
4.426,17
4.426,17
2.334,36
6.261,15
na naleŜności poniŜej
standardu
na naleŜności wątpliwe
na naleŜności stracone
Razem
1.446,00
0,00
694,80
751,20
0,00
1.659,53
7.531,70
0,00
53.040,36
57.209,70
0,00
1.289,68
4.318,84
0,00
53.410,21
60.422,56
Rezerwa na ryzyko ogólne tworzona jest zgodnie z art. 130 ustawy Prawo bankowe
(Dz. U. z 2002 r. Nr 72, poz. 665 z póz. zm.). Rezerwa tworzona jest w cięŜar kosztów, na
pokrycie niezidentyfikowanego ryzyka związanego z prowadzeniem działalności bankowej.
Tworzenie i rozwiązywanie rezerwy dokonywane jest na podstawie oceny ryzyka,
uwzględniającej w szczególności wielkość naleŜności oraz udzielonych zobowiązań
pozabilansowych. Łączna kwota ekspozycji według wyceny bilansowej na dzień 31.12.2009
r. wyniosła 60 422,56 zł.
Tabela 2. Struktura naleŜności Banku w podziale na kategorie (bez odsetek)
Podział branŜowy
Stan na
Wskaźn.
31.12.2008 struktury
w%
Stan na
31.12.2009
Wskaźn.
struktury
w%
Sektor finansowy
Przedsiębiorstwa i spółki państwowe
Przedsiębiorstwa i spółki prywatne ,
spółdzielnie
Rolnicy indywidualni
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Inst. niek. działające na rzecz gospodarstw
domowych
Razem sektor niefinansowy
Instytucje rządowe
Instytucje samorządowe
Razem sektor budŜetowy
SUMA OGÓŁEM
2.000.636
7
2.793.797
9
3.884.619
1.250.134
12.178.912
14
4
43
4.614.604
1.624.171
13.366.029
15
5
45
434.688
1
632.930
2
19.748.989
69
23.031.531.
76
8.790.099
8.790099
31
31
6.879.149
6.879.149
24
24
100
29.910.680
100
28.539.088
9
2.1.2. Zarządzanie ryzykiem koncentracji zaangaŜowań
Bank
zarządza
ryzykiem
koncentracji
zaangaŜowań
zarówno
na
poziomie
jednostkowym, jak i całego portfela aktywów. W odniesieniu do portfela kredytowego Bank
stosuje i monitoruje limity zaangaŜowania, w szczególności w odniesieniu do grupy klientów,
produktów, branŜ, regionów, zabezpieczeń. W przypadku wykorzystania limitu na poziomie
ustalonym przez Bank, podejmowane są działania w celu ograniczenia poziomu koncentracji
zaangaŜowań. Wybór instrumentów zarządzania ryzykiem koncentracji zaangaŜowań,
mających na celu dywersyfikację tego ryzyka, uzaleŜniony jest od zidentyfikowanego
poziomu ryzyka kredytowego, przy zachowaniu zasady proporcjonalności względem profilu
ryzyka Banku. Zasady klasyfikacji ryzyk koncentracji zaangaŜowań pod względem istotności,
Bank ustala w oparciu o procedurę szacowania i oceny adekwatności poziomu kapitału
wewnętrznego. W 2009 r. w Banku nie wystąpiła konieczność utworzenia dodatkowego
wymogu kapitałowego z tytułu przekroczenia limitu koncentracji zaangaŜowań.
2.1.3. Zarządzanie ryzykiem kredytowym ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie
W celu ograniczenia ryzyka kredytowego ekspozycji kredytowych zabezpieczonych
hipotecznie Bank dokonuje jego pomiaru i oceny, analizując:
1) poziom zaangaŜowania Banku w ekspozycje kredytowe zabezpieczone hipotecznie,
2) strukturę aktywów i pasywów długoterminowych, zgodnie z „Zasadami identyfikacji,
pomiaru i monitorowania ryzyka płynności w Banku Spółdzielczym w Juchnowcu
Górnym”,
3) wpływ gwałtownych zmian wysokości stóp procentowych na ryzyko kredytowe,
4) wpływ zmian cen na rynku nieruchomości oraz ich wpływu na ryzyko kredytowe w
Banku,
5) realizację polityki Banku w zakresie przyjmowania zabezpieczeń wskaźnik jakości w
grupie ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie.
Bank monitoruje zmiany zachodzące na rynku nieruchomości oraz weryfikuje wartość
rynkową nieruchomości, stanowiących zabezpieczenie ekspozycji kredytowych. Weryfikacja i
monitoring prowadzone są na podstawie dokumentów przedkładanych przez kredytobiorcę
oraz informacji i danych gromadzonych bezpośrednio przez pracowników Banku.
10
2.1.4. Zarządzanie ryzykiem rezydualnym
Ryzyko rezydualne wiąŜe się ze stosowanymi przez Bank technikami redukcji ryzyka
kredytowego, które mogą okazać się mniej efektywne niŜ oczekiwano.
Celem systemu zarządzania ryzykiem rezydualnym w Banku jest monitorowanie tego
ryzyka, oraz eliminowanie ryzyka związanego ze stosowaniem zabezpieczeń kredytowych.
Corocznie w Banku dokonywana jest weryfikacja skuteczności funkcjonującego systemu
zarządzania ryzykiem rezydualnym oraz jego adekwatności do aktualnego poziomu ryzyka
rezydualnego. Bank ocenia typy przyjętych zabezpieczeń, określa poziom koncentracji w ten
sam rodzaj zabezpieczenia kredytowego oraz poziom istotności ryzyka rezydualnego.
2.2. Ryzyko płynności
Ryzyko płynności jest definiowane jako zagroŜenie utraty zdolności do terminowego
wywiązywania się z bieŜących i przyszłych zobowiązań, a w konsekwencji poniesienia
dodatkowych kosztów, związanych z koniecznością zaciągnięcia zobowiązań lub sprzedaŜ
aktywów na niekorzystnych warunkach w związku z ryzykiem płynności rynku (produktu).
Podstawowym celem zarządzania płynnością finansową Banku jest dąŜenie do
wzrostu stabilnych źródeł finansowania, w szczególności depozytów osób fizycznych oraz
utrzymanie bezpiecznego poziomu wszystkich wskaźników płynnościowych (w tym w
szczególności nadzorczych miar płynności, wynikających z Uchwały nr 386/2008 KNB).
Celem polityki Banku w zakresie utrzymania płynności jest zapobieganie wystąpieniu
sytuacji kryzysowej oraz określenie rozwiązań (planów awaryjnych) umoŜliwiających jej
przetrwanie. Tak przyjęty cel sprowadza zagadnienia płynności do obszaru stabilności źródeł
finansowania Banku oraz moŜliwości upłynnienia posiadanych aktywów w dowolnym
momencie, bez istotnej utraty ich wartości.
W związku z powyŜszym, celem zarządzania ryzykiem płynności jest takie
kształtowanie struktury bilansu Banku oraz zobowiązań pozabilansowych, aby zapewnić
stałą zdolność do regulowania zobowiązań, uwzględniającą charakter prowadzonej
działalności oraz potrzeby mogące się pojawić w wyniku zmian na rynku pienięŜnym lub
zachowań klientów.
W ramach systemu zarządzania ryzykiem płynności Bank prowadzi monitoring i
pomiar płynności finansowej zgodnie z obowiązującymi w tym zakresie przepisami, tj.
poprzez:
-
codzienną analizę wpływów i wypływów środków z rachunku bieŜącego Banku w BPS
S.A. umoŜliwiającą efektywne wykorzystanie dostępnych środków (z uwzględnieniem
obowiązku utrzymania rezerwy obowiązkowej na wymaganym poziomie),
11
-
codzienne monitorowanie poziomu aktywów płynnych
-
kontrole przestrzegania limitów stanów gotówki w kasach Banku w ramach potrzeb,
dokonując zasileń, bądź odprowadzeń nadmiaru gotówki,
-
analizę stopnia zrywalności depozytów terminowych i wcześniejszych spłat kredytów,
-
analizę wskaźników stabilności bazy depozytowej.
W ramach obowiązujących wewnętrznych procedur awaryjnych prowadzi się ponadto:
-
monitoring kształtowania się czynników uznanych za oznaki zagroŜenia płynności,
-
scenariuszowe analizy zdolności Banku do zaspokojenia zapotrzebowania na środki
płynne, w przypadku kryzysu płynności w Banku i w sektorze bankowym,
-
kalkulacje wskaźników pomocniczych płynności, pozwalające na ocenę istotnych z
punktu widzenia płynności relacji pomiędzy poszczególnymi pozycjami bilansowymi.
Tryb
obiegu
informacji
i
współpracy
poszczególnych
jednostek/komórek
organizacyjnych Banku w ramach systemu zarządzania płynnością uwzględnia: organy
kierownicze oraz nadzorcze Banku, a takŜe komórki pełniące funkcje operacyjne oraz
kontrolne. Informacje, raporty i wnioski dotyczące ryzyka płynności są przedmiotem obrad
Kierownictwa Banku.
Monitorowanie dziennego stanu środków na rachunku bieŜącym prowadzonym w
BPS S.A. dokonywane jest przez Zespół finansowo - księgowy, który opracowuje raport
uwzględniający stan i przepływy pienięŜne na ww. rachunku oraz planowane i prognozowane
wpływy i wypływy na kaŜdy dzień roboczy.
Poszczególne rodzaje ryzyka cenowego, mającego wpływ na wynik finansowy,
wartość funduszy własnych, zmiany rynkowych stóp procentowych, są zarządzane w Banku
odrębnie, uwzględniając specyfikę kaŜdego rodzaju ryzyka i indywidualny sposób podejścia
Banku do kaŜdego z nich.
2.3. Ryzyko stopy procentowej
W Banku występują cztery podstawowe rodzaje ryzyka stopy procentowej:
1) ryzyko niedopasowania terminów przeszacowania, wynikające z niedopasowania
wielkości przeszacowywanych w danym czasie aktywów, pasywów i pozycji
pozabilansowych. Ryzyko to wyraŜa się w zagroŜeniu przychodów Banku, w
szczególności odsetkowych, w sytuacji niekorzystnych zmian stóp procentowych lub
istotnych zmian w strukturze przeszacowania pozycji w bilansie powodującym zmiany
w wyniku finansowym Banku z tytułu odsetek,
2) ryzyko opcji klienta, wynikające z opcji klienta wpisanych w produkty bankowe, które
mogą być zrealizowane w następstwie zmian stóp procentowych, np.: prawo do
12
wcześniejszej spłaty kredytu, prawo do wycofania depozytów wcześniej niŜ to wynika z
umowy,
3) ryzyko bazowe, wynikające z niedoskonałego powiązania (korelacji) stawek bazowych
(rynkowych i podstawowych NBP) w oparciu, o które wyznaczane jest oprocentowanie
produktów/instrumentów generujących przychody/koszty odsetkowe, w przypadku gdy
ich przeszacowanie następuje w tych samych okresach,
4) ryzyko krzywej dochodowości, polegające na zmianie relacji pomiędzy stopami
procentowymi danego rynku lub indeksu odnoszącymi się do róŜnych terminów
przeszacowania (w szczególności powyŜej 1 roku), które moŜe przyczynić się do
nasilenia efektu niedopasowania terminów przeszacowania.
Celem strategicznym w zakresie zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest
maksymalizacja marŜy odsetkowej w warunkach zmienności rynkowych stóp procentowych
oraz ograniczanie negatywnego wpływu zmian stóp procentowych poprzez doskonalenie
narzędzi pomiaru. Bank utrzymuje pozycje luki dla działalności złotowej w ramach limitów
przyjętych w Instrukcji pomiaru, limitowania, raportowania i kontroli ryzyka stopy
procentowej.
Wewnętrzne regulacje Banku dotyczące zarządzania ryzykiem stopy procentowej,
uwzględniają kluczowe zagadnienia zawarte w rekomendacjach Generalnego Inspektoratu
Nadzoru Bankowego. Ryzyko stopy procentowej monitorowane jest poprzez analizę ryzyka
luki. Pomiar ryzyka odbywa się w cyklach miesięcznych i jest prezentowany na
posiedzeniach Zarządu Banku.
Metody pomiaru ryzyka stopy procentowej stosowane w Banku:
-
analiza i pomiar ryzyka stopy procentowej metodą luki niedopasowania terminów
przeszacowania,
-
analiza ryzyka bazowego i ryzyka opcji klienta,
-
symulacja wpływu zmian stóp rynkowych i podstawowych NBP na wynik odsetkowy
Banku przy określonej strukturze aktywów i pasywów wraŜliwych,
-
analiza testów warunków skrajnych przy określonej strukturze aktywów i pasywów
wraŜliwych,
-
analiza elastyczności stopy procentowej.
Wszystkie limity związane z ryzykiem stopy procentowej monitorowane są przez
Stanowisko zarządzania ryzykami i analiz. KaŜdorazowe przekroczenie limitu skutkuje
opracowaniem informacji w tym zakresie dla Zarządu Banku. Na dzień 31.12.2009 r.
obliczono potencjalną zmianę wyniku finansowego (odsetkowego) dla szokowego spadku
lub wzrostu stóp procentowych (zgodnie z metodą pomiaru ryzyka stopy procentowej
13
stosowana przez Bank – wzrost i spadek o 200 pb). W przypadku wzrostu lub spadku stóp
procentowych potencjalna zmiana wyniku odsetkowego wyniosła 723,4 tys. zł.
2.4. Ryzyko operacyjne
Celem strategicznym w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym jest ograniczenie
moŜliwości wystąpienia nieoczekiwanych strat z tytułu zdarzeń ryzyka operacyjnego poprzez
wdroŜenie skutecznego i adekwatnego do aktualnego profilu ryzyka procesu zarządzania
ryzykiem operacyjnym a takŜe poprzez wdroŜenie skutecznego systemu monitorowania i
kontroli wewnętrznej.
Ryzyko operacyjne obejmuje wszystkie istotne obszary działalności Banku, w tym
produkty, procesy i systemy. Uwzględnia takŜe czynniki wewnętrzne takie jak struktura
organizacyjna, specyfika działalności, uŜytkowane systemy informatyczne, specyfikę
klientów, skargi klientów, jakość kadr i czynniki zewnętrzne tj. otoczenie w którym Bank
działa. System zarządzania ryzykiem operacyjnym tworzą: akty normatywne opisujące ten
system, struktura organizacyjna systemu, narzędzia informatyczne wspomagające realizacje
procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym, informacje o incydentach i zdarzeniach
zaistniałych w obszarze wymienionego ryzyka, system kontroli wewnętrznej. Bank dokonuje
rejestracji zdarzeń ryzyka operacyjnego przy wykorzystaniu specjalnego modułu systemu
informatycznego. Zadaniem tego modułu jest zbieranie, gromadzenie danych i generowanie
raportów dotyczących ryzyka operacyjnego. W zakresie ryzyka operacyjnego komórki
organizacyjne Banku zobowiązane są do podejmowania działań ograniczających to ryzyko.
Zabezpieczenia zagroŜonych obszarów operacyjnych dokonuje się poprzez:
1) Plany awaryjne – słuŜące przeciwdziałaniu i minimalizowaniu negatywnych skutków
nieoczekiwanych zdarzeń, w tym ataków wewnętrznych i zewnętrznych, które mogą
szkodzić funkcjonowaniu Banku,
2) Ochronę ubezpieczeniową: ubezpieczenia mienia od zdarzeń losowych, na wypadek
awarii sprzętu elektronicznego, komputerowego i sieci komputerowych, strat w wyniku
fałszerstwa lub oszustwa, odpowiedzialności cywilnej,
3) Przenoszenie odpowiedzialności (outsourcing),
4) Inne zabezpieczenia (prawne, organizacyjne, techniczne), w tym procedury w zakresie
zatrudniania, procedury nadawania uprawnień dostępu do systemów informatycznych,
stosowne postanowienia w umowach, szkolenia,
5) System kompetencji dotyczących głównie działalności handlowej,
6) System kontroli wewnętrznej.
14
3. Fundusze własne
Fundusze własne stanowią znaczące źródło finansowania działalności Banku i są
gwarancją jego rozwoju. Stanowią równieŜ zabezpieczenie w przypadku poniesienia straty
przez Bank.
Wartość funduszy własnych jest wyznacznikiem poziomu stabilności finansowej
Banku, co przekłada się na stopień bezpieczeństwa prowadzonej działalności oraz zaufania
klientów Banku.
Fundusze własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na fundusze
podstawowe i fundusze uzupełniające. Fundusze podstawowe stanowią: kapitał zapasowy
oraz kapitały rezerwowe. Funduszem uzupełniającym jest kapitał z aktualizacji wyceny.
Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje wartość aktualizacji rzeczowych aktywów trwałych .
Zysk netto stanowi zysk wynikający z rachunku zysków i strat za okres, za który jest
sporządzane sprawozdanie. Zysk netto uwzględnia podatek dochodowy zarówno w części
bieŜącej jak i odroczonej oraz inne obowiązkowe obciąŜenia.
Bank zgodnie z art. 127 ustawy Prawo bankowe i uchwały Nr 2/2007 z dnia 13 marca
2007r. KNB w sprawie funduszy własnych banku, utrzymywał na koniec 2009 r. fundusze
własne na poziomie 5 173 tys. zł, pozwalającym pokryć sumę wymogów kapitałowych z
tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka.
Tabela 4. Struktura funduszy własnych na dzień 31 grudnia 2009 r.
I
Fundusze podstawowe Banku
1 Fundusze zasadnicze
a) wpłacony fundusz udziałowy
b) fundusz zasobowy
(w zł)
5.063.355,47
432.987,69
4.630.367,78
c) fundusz rezerwowy
2 Pozycja dodatkowych funduszy podstawowych
a) fundusz ogólnego ryzyka na niezidentyfikowane ryzyko
działalności bankowej
b) niepodzielony zysk z lat ubiegłych
3 Pozycje pomniejszające fundusze podstawowe
a) wartości niematerialne i prawne
b) niepokryta strata z lat ubiegłych
c) strata w trakcie zatwierdzenia
15
II
Fundusze uzupełniające banku
1 Kapitał z aktualizacji wyceny majątku trwałego
109.571,76
109.571,76
2 Za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego
a) dodatkowa kwota odpowiedzialności członków banku
spółdzielczego
b) zobowiązania podporządkowane
c) inne pozycje
- fundusze własne tworzone ze środków własnych lub obcych
- zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieokreślonym
terminie wymagalności oraz inne instrumenty
III
Fundusze pomniejszające fundusze własne banku
1 Brakująca kwota rezerw na ryzyko związane z działalnością
banku
2 Inne pomniejszenia
a) zaangaŜowanie kapitałowe banku w instytucje finansowe i banki
IV
Fundusze własne Banku na dzień 31.12.2009r.
5.172.927,23
4. Adekwatność kapitałowa
4.1. Opis metody stosowanej do oceny adekwatności poziomu kapitału wewnętrznego
Celem procesu oceny adekwatności kapitału wewnętrznego jest zapewnienie
utrzymywania kapitału w wysokości dostosowanej do profilu ryzyka Banku. Zgodnie z Art.
128 ust. 1 pkt 2 ustawy Prawo bankowe, Bank jest zobowiązany utrzymywać sumę funduszy
własnych i dodatkowych pozycji bilansu Banku określonych przez Komisje Nadzoru
Bankowego na poziomie nie niŜszym niŜ wyŜsza z następujących wartości:
- kapitał regulacyjny,
- kapitał wewnętrzny.
Szacowanie kapitału wewnętrznego przebiega w trzech etapach:
•
Etap I – za punkt wyjścia przyjmowany jest kapitał regulacyjny (wymóg kapitałowy na
pokrycie ryzyk Filaru I NUK),
•
Etap II – ocenia się, czy minimalny wymóg kapitałowy jest adekwatny do aktualnego
naraŜenia Banku na ryzyko dla uznanych za istotne ryzyk Filaru I NUK,
•
Etap III – szacuje się kapitał wewnętrzny na pokrycie istotnych ryzyk Filaru II NUK.
Poza ryzykiem kredytowym oraz pozostałymi ryzykami zidentyfikowanymi w
regulacjach Komisji Nadzoru Bankowego i słuŜącymi do obliczenia współczynnika
16
wypłacalności, w celu oszacowania kapitału wewnętrznego zidentyfikowano następujące
ryzyka, tzw. ryzyka II filaru:
1) Ryzyko koncentracji zaangaŜowań:
a) koncentracji duŜych zaangaŜowań
b) koncentracji w sektor gospodarki
c) koncentracji przyjętych form zabezpieczenia
d) koncentracji zaangaŜowań w jednorodny instrument finansowy
e) koncentracji geograficznej
2) Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej:
a) przeszacowania
b) bazowe
c) opcji klienta
d) krzywej dochodowości
3) Ryzyko płynności (wynikające z nieodpowiedniego poziomu aktywów płynnych)
4) Ryzyko wyniku finansowego
5) Ryzyko kapitałowe:
a) koncentracji funduszu udziałowego
b) koncentracji „duŜych” udziałów
c) niedotrzymania minimalnych progów kapitałowych
6) Pozostałe ryzyka:
a) cyklu gospodarczego
b) strategiczne
c) utraty reputacji
d) transferowe
e) rezydualne
f) modeli
4.2. Wymogi kapitałowe
Kalkulacja wymogów kapitałowych na dzień 31.12.2009 r. sporządzona została z
uwzględnieniem nie znaczącej skali działalności handlowej, tj. w zakresie księgi bankowej i
księgi handlowej łącznie, bez uwzględnienia kapitału krótkoterminowego.
Filar I Nowej Umowy Kapitałowej zobowiązuje Bank do wyliczania i utrzymywania
wymogu kapitałowego na ryzyko: kredytowe, rynkowe (walutowe), operacyjne, przekroczenia
progu koncentracji wierzytelności i przekroczenia progu koncentracji kapitałowej.
W ramach Filaru II Bank dokonuje oceny wszystkich rodzajów ryzyka bankowego i
zapewnia poziom funduszy własnych odpowiadający poziomowi zidentyfikowanych,
17
uznanych za istotne rodzajów ryzyka. Weryfikuje równieŜ poziom wymogu kapitałowego
wynikający z Filaru I.
Wymóg
kapitałowy
z
tytułu
ryzyka
kredytowego
został
skalkulowany
z
wykorzystaniem metody standardowej. Bank wylicza wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka
operacyjnego metoda podstawowego wskaźnika BIA (Basic Indicator Approach). Kwota
wymogu BIA na 2009 rok wynosiła 297 tys. zł.
Tabela 5. Wymogi kapitałowe Banku na poszczególne rodzaje ryzyka według stanu na
31 grudnia 2009 roku w tys. zł
Wartość
Kwota
Lp.
Wymóg kapitałowy z tytułu
ekspozycji
1.
waŜona
ryzykiem
Wymóg
kapitało
wy
Ryzyka kredytowego
39299
22788
1823
a) aktywa - waga ryzyka 0%
1003
0
0
b) aktywa - waga ryzyka 20%
14257
2851
228
c) aktywa - waga ryzyka 75%
1971
1452
116
d) aktywa - waga ryzyka 100%
18700
18441
1475
e) aktywa - waga ryzyka 150%
0
0
0
f) zobowiązania pozabilansowe - waga ryzyka 0%
0
0
0
g) zobowiązania pozabilansowe - waga ryzyka 20%
10
h) zobowiązania pozabilansowe - waga ryzyka 50%
13
1
0
0
0
0
0
0
0
i) zobowiązania pozabilansowe - waga ryzyka 100%
2.
ekspozycji
Przekroczenie limitu koncentracji
zaangaŜowań i limitu duŜych zaangaŜowań
0
3.
Przekroczenie progu koncentracji kapitałowej
0
0
0
4.
Ryzyka walutowego
0
0
0
5.
Ryzyka operacyjnego
0
0
297
6.
Fundusze własne
0
0
5173
7.
Współczynnik wypłacalności
0
0
19,52
Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym podejmuje szereg działań zmierzających do
poprawy jakości zarządzania ryzykami i podnoszenia efektywności działalności Banku przy
zachowaniu bezpieczeństwa jego działania. Prawidłowy i skuteczny proces zarządzania
ryzykami i adekwatnością kapitałową pozwoli Bankowi na dynamiczny i bezpieczny rozwój.
18
ilNr;
'łł'D7'IELCZY
-wJucirnowcu Górnym
1
ul- Białostocka 4
t6-o61 Jrchnowioc Koócielny
WPROWADZENIE
Do SPRAwoZDANIA FINANSowEGo BANKU SPÓŁDZIELCZEGo
w Juchnowcu Górnym za2009 r,
1.
Sprawozdanie finansowe BaŃu Spółdzielczego w Juchnowcu Górnym ul. Białostocka4
zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia Ż9 września 1994,
z póżniejszymt zmtanami. Całoksńah swej działalnościBank wykonuje na podstawie
Statutu Banku, który został uchwalony dnia 28.05.2007r. wpisany do Krajowego Rejestru
Sądowego Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS.000009I176 w Sądzie
Rejonowym w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
2.
BaŃprezentuje sprawozdanię finansowe zarok obrotowy rozpoczynający się 7 stycznta
ikonczący się 31 grudnia 2009 r.
3.
Sporządzone Sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem samodzielnym, Bank posiada
I oddział, który nie sporządza samodzięlnie sprawozdań finansolvych.
4. Sprawozdanie
zostało sporządzonę przy załoŻeniu, ze Bank będzie kontynuować
w dającej się przewidzieĆ, ptzyszłości,działalnośćw nie zmniejszonym istotnie zakresie.
Na dzień bilansowy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagroŻenie kontynuowania
działalnościbanku w okresie co najmniej
1
roku.
5.
W 2009
6'
Stosowane w banku zasady rachunkowości zostały określone wewnętrzną instrukcją
,,Polityka i zasady prowadzenia rachunkowości w Banku Spółdzielczym w Juchnowcu".
W zakresie tozwl,ązń, w których obowiązujące przepisy pozostawiają prawo wyboru'
Bank przyjął następuj ące zasady:
o Zasady ujmowania w kapitale własnym skutków wyceny pozycji bilansowych:
Wartośó funduszy własnych ustala się w wartościach nominalnych. Bank nie
przewiduje dokonywania odpisów aktualizujących w cięŻat kapitału własnego'
o Zasady' ustalania wartościgodziwej akĘwów finansowych i zobowiązait
'
o
o
roku
nie wystąplło połączenie z innąjednostką.
finansowych:
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się wg wartościrynkowej, a dla
których nie istnieje aktywny rynek wg wartościgodziwej Aktywa finansowe
dostępne do sprzeduĄ wycenia się według war1oŚci godziwej.
Zasady rachunkowoŚci zabezpieczeit
Bank stosuje rachuŃowość zabezpieczeń poprzez ewidencję na kontach
pozabilansowych
Zasady spisywania należności:
Należnościprzedawnione i umorzone zmniejszĄą utworzone na podstawie
obowiązuj ących przepis ow r ezerw celowę.
dokonano zmian zasad rachunkowości.Przyjęto nowe zasady
rachunkowości uchwałą rr.27lO9 z dniaŻ3'12.2009 r., aZmlany dotyczyły między innymi
tworzenia irozwiązywaniarezęrw nanagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne.
7. W ciągu roku 2009 r.
2OO9 r. nastąliła zmiana sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.
W załączniku do sprawozdania ,,Pozycje pozabilansowe'' Ąęto zabezpieczenia w kwocie
I0'336.95Ż,03 zł.
8. W
r,4
\\d
Rezerwy na nagrody jubileuszowe w kwocie 7L295 zł. zostały zaprezerrtowane
w kosŹach wynagrodzeń. Wypłatę tych świadc,zęi| w kwocie 133.600 zł dokonano w
cięŻar rczęrry.
9.
Bank nie dokonywał korekty sprawozdania finansowego z tytułu błędu .
10.
Do momentu
sporządzenia sprawozdania finansowego za rok 2009 nie wystąpiły
zdarzęniawpĘwające znacząao na sytuację majątkowa i finansową banku .
7I. ZdarzęniadoĘczące lat ubiegłych nie miały wpywu na Sprawozdanie 2009 roku.
12.
13.
W roku 2009 po uwzględnieniu powyŻsrych zmian nie wystąpIły zdarzenia
wpływ na zmianę struktury pozy cji bilansowych oraz wyniku
fi
mające
nansowego.
Sprawozdarie finansowe za rok Ż009 po uwzględnieniu powyŻszych zmian jest
porównywalne ze sprawozdaniem finansowm za 2008.
14.Informacje
o
wynagrodzeniu
podmiotu uprawnionego do badania
finansowych w 2009 r.
- nalęŻnę wynagrodzenl'e zabadanie sprawozdania finansowego
- innę usługi poświadczające - nie wystąpiły
- usługi doradztwapodatkowego - nie wystąpiły
- pozostałe usługi - nie wystąpiły.
sprawozdań
:
-
6.285,31 zł .brutto
Zarząd B anku Spółdzielcze go
il,:
1. Eugeniusz Antoniuk - Prezes /r]\l
2. Janina Nluszyńska _ W- cę P ..fJl Tnu
u
3. Irena Chren - Członek -4M,
Chren
I
Juchnowiec Górny, 22.04.2010 r.
EANK SPÓŁDZIELCZY
AKTYWA
ROKU
BILANS BANKU
w Juehnowcu Górnym
nazwłbanku -
według stanu na koniec: 2009
nr kodu bankorvego- 80740003
w 0.00
poz.
AKTYWA
Kasa. operacie z Bankiem Centralnvm
Stan na - 31.12.2008 r.
zł
Stan na - 31..12.2009 r.
875 618,68
8r7 410,49
87s 6i8,68
811 410.49
III. Należnościod sektora linansoweso
]. W rachunku bieŻacvm
2. Temrinowe
12 130 359,99
14 369 001,05
IV. Należnościod selrtora niefinansorvego
l. W rachunku biezacvm
19 455 265.85
T
1.
W rachunku biezacvm
2. Rezerwa obowiązkowa
3. Inne
środki
il. Dłużne papiery wartościolve upralvnione
do redvskontowania w Banku Centralnvm
2.
Terminorve
1
34r 968.66
s08 168.18
1 788 391,33
13 860 832.87
1523
633,'79
l9 161
r 40r
402,23
454^23
17 93r 632,06
I'7'759 948.00
I98 949,94
84 111,84
t98 949,94
84
V. NależnoŚci od selrtora instytucji rządorvych
i samorządorvych
l. W rachunku bieżacvm
2. Tęrminowe
11
1,84
VI. Należnościz tytułu zalrupionych papierórv
rvarto
ciolvych z otrzymanym przyrzeczeniem
ś
odkupu
VTT.
Dłużne D aDierY lvartos clolve
1.
Banków
2. Budzetu Państwa i budzetów terenowvch
3. Pozostałe
VTII.
Udzialv lub akcie w iednostkach zależnvch
1. W instr,tuciach f,rnansowvch
2' W pozostałvch iednostkach
TX.
Udzialy lub akcie w iednostkach rvspólzależnych
1.
2.
W instr4ucjach finansowych
W oozostałvch iednostkach
x. Udziały lub akcje lv iednostlrach storvarzyszonych
L W instMuciach finansorwch
2.
W oozostałvch iędnostkach
XL Udziałv lub alrcie lv innvch iednostlrach
l. W instr''tuciach finansowych
2.
386 564,50
386 564,50
386 564.s0
386 564,s0
W oozostałvch iednostkach
xII. Pozostałe papiery rvartościowe i inne
aktvwa finansowe
XIII Wartości niematerialne i prawneo
w tvm:_ lvartośćfirmv
xrv. Rzeczolve aktvlva trlvałe
xv. lnne aktvwa
4 723,81
851 855,61
785 144,85
4 923,09
34 660,29
4 923.09
34 660,29
100 102,00
83 971,00
100 102.00
83 971.00
34 008 363,50
35 722 266,25
Przeiete aktr'.w'a - do zbvcra
2. Pozostałe
1.
XVI. Rozliczenia
m
ietlzvokrcsorve
1'Aktr'rva z tr'tułu odroczoneso oodatkrr dochodowęso
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA RAZEM
Sporządził : lrenf Chren
Zarząd Banku
:
Prezes Zarządu - Eugen iusz Antoniuk
Data:22.04.2010
r
BANK SPOŁDZIELCZY
w Juchnowcu Górnyrn
nazwlbanku
BANKU
PASYWA
ROKU
BILANS
według stanu na koniec: 2009
-
nr kodu bankowego- 80740003
w 0,00 zł'
poz'
I
il
PASYWA
Zoh owiazania lvobec B anku Centralneso
Zob owiazania rvobec sektora fi nans orvego
Stan na - 3L12.2008 r.
Stan na - 3I.12.2009 r.
l. W rachurku bieżacvm
2. Tęrminowę
ilI.
Zołs owinzania wobec sektora niefinans olve go
1.
Rachu*i oszczędnościowe, w słn:
il biezace
b) terminowe
2. Pozostałe. w tr'm:
748 989,02
Ż3 03I 53I,46
1.2
r78 91.2,50
13 366 028.86
5 069 908,95
5 529 628.9r
7 109 003.ss
'7
'7 \-7o. 0'76
\)
9 665 502.60
49'7,16
49r 518.16
8 430 148.2i
l?< 2<,,1 2()
1
8 790 098,82
6 879 148,69
8 790 098.82
6
'7 0'78
a) bieŻace
b) temr.nowe
rv.
T9
olviązania wo b e c s elrtorzr instytucj
rzadorvvch i samorzadowych
Z ob
i
BieŹące
2. Terminowe
l'
v. Zoborviązania z tytulu sprzedanych płpierólv
wartościolvych z udzielonym przyrzeczeniem
odkupu
YI. Zobowiązanirr z tytułu emisji dlużnych
papierów rvartościorvych
VII. Inne zobowiązania z tytułu instrumentów
linansowvch
VIII. Fundusze snecialne i inne zobolviazania
IX. Koszty i przychody rozliczane w czasie
orlz zastrzeżone
)
879 148.69
95
494,6"1.
82 920,20
6 948^36
8 s26,'.73
27 303.82
14 393,4'7
116 054,00
22 041.00
156 520.00
21 839,00
247 8oo,oo
447 600,00
15 012,31
14 612,3r
3 815 067,78
4 630 367,78
r09 57r,76
to9 57r,76
Mułu odroczonego podatku doclrodowego
2. Pozostałe fezeflĄry
xt. Zohorviązania podporządlłorvane
xII. Kanitał (fundusz) Dodstawo$'\
XTTI. Należne rvpłaty na kapital podstawowy
(wiellrośćujemna)
XIV. Akcie rvłasne (wielkoŚć uiemna)
xv. Kapitał (fundusz) Zapasowy
XVI. Kanitał (fundusz) z a|<tua|izacii lvvcenv
(VII Pozostałe lranitałv (funclusze) rezerlvolve
1. Frrndusz osólneso wrłka barrkowęso
JJA\J
178 561,00
Rezerlw
Rezerw_a z
J
31 25Ż,|8
Rozlicz.międzvokresowe kosztó'w
2. Uiemlia wartoścfirmy
3. Pozostałe przl,chodY przvszłych okresów oraz zaslrzeŻone
1.
LJ
278 546,34
1.
X.
836 399.95
94 2t5.OO
2. Pozostałe
(VII Zvsk (strirta) z lat ubiesłvch
xTx Zysk (strata) netto
PASYWA RAZEM
Wsp ółczvnnik lvypłacalno ści
Sporządził : lrena
820 488,91
344 190,06
34 008 363,50
35 ']2Ż 266,Ż5
19,44
L9.52
Zarzad Banku
:
'il
'l
Antoniuk
u k
Eugeniusz Antoni
ifr) l
Muszyń
V-ce Prezes Zarządu - Janina Muszvlska
7, ,nl
Członek Zarządu -lrenaChrenaĄ$, '
PPrezesZarządu
rezes Zarządu -
,{o'1
lL/
Telefon : 0 85 719 57 01
Data:22.04.201
.-lł'Uł,X R)
il{r,
ilRr
*,/
tr
.Ę]/''i
Data:22.04.2O1O
r
BANK SFOŁDZI ELCZpZYCJ E PoZA BILANSoWE
w Juchnowcu Górnwęf,łog stanu na koniec: 2009 ROKU
nazwlbanku Bank Spółdzielczy w Juchnowcu
Górnym
w 0'00
Treść
)oz.
I
Stan na - 31.12.2008 r.
Zobowiazania warunkowe udzielone i otrzymane
l. Zob owiazania udzielone:
a) finansowe
b) swarancvine
2 991 887,00
zł
Stan na - 31.1.2.2009 r.
2 991 887,00
3 576 840,99
3 576 840"99
2 978 953,00
3 563 906,99
12 934,00
12 934,00
2. Zob owiazania otrzvm ane:
a) finansowe
b) ewarancvine
II. Zob owiązania związane z r ea|izacj ą o peracj
TII
i
kupna / sprzedaży
Pozostałe
Sporządzil
:
10 336 952,03
lrepa Chren
/*L
t
il
Telefon : 0 85 719 57 01
Dala: 22.04.2010 r.
fu/ąr,6l
ł l a u !s{/ R1p,\Ąłfł}E I! T
*nlrk{'#,,k?;,Ir
upr. nr 5749.1
/
Data'.22.04.2010 r
BA}JK SPOŁDZIELCZi
ZYsKow
w Juchnowcu Gór'n'ĘACHuNEK
I STRAT
według stanu na koniec: 2009 ROKU
nazwlbanku
-
w 0,00 zł'
poz,
WyszczegóInienie pozycii rachttnku
Przvchodv z tvfulu odsetek
I
1.
2.
od sektora finansowęgo
od sęktora nięltnansowego
za
2008 r.
2009 r.
I 94s 279.06
752 228.32
22 410.92
568 729.27
r'7,34
3s0 366,08
218 345.85
L 376 549,79
555 47r.70
Ż2 451.87
5I5 407,93
533 019,83
503 49Ż'61
904 811.06
536 9'75.39
'77r 45r.03
3. C)d sektora instr'tucii rzadowvch i samorzadom,ch
ł. Z papierów wartościowvch o stałei kwocie dochodu
Koszty odsetek
1. Od sektora finansor'vego
2. od sęktora nieltnansowego
3. Orl sektora instr,.tucii rzadowvch i samorzadowvch
IU. Wrnik z tvtuhr orlsetek 0-ID
ry. Przvchodv z fytułu prowizii
za
2 497 009.44
695 '79'l.20
r 029 761,21
TT.
34'7 292.21
404 936^rr
1
V. Kosztv nrolvizii
VL Włnilr z fvtulu prowizii (N-\Ą
744 781,.12
537 818,85
VII. Przychody z udziałórv lub alrcji' pozostaĘch
papierów rvartościorvych i innych instrumentów
finansowvch o zmiennei kwocie dochodn
l3 371,00
l . OLl 'iednostek za leŻnvch
2. od iednostek współzaleznvch
3. Od iednostek slowarzyszonych
4' od oozostałvch iednostek
VIII \łrvnik operaci i fi nansowych
1.Paoierami wartościowvmi i innvmi instrumentami finans.
2.Pozostałvch
rx.
x.
xI.
XII.
XII
Wvnik zpozycii lwmianv
Wrłrilł na dziala|rrości llankowei
Kosztv dzialania banku
l. Wrłrasrodzenia
Ż. IJlc'ezr:ieczenia i inrre świadczenia
3. Inne
wartościniematerialnvch i nralr'nvch
odpisy na rezenvY i aktualizacia rvartości
odt'lisv na IeZerWy ce1owe i na ogólne ryZyko bankol've
Ż' Akfiłalizacja wartości akWwów finansowYch
Rozwiazanie rezerw i al<tualizacia rvartości
1. Rozwiązanie rezerw celowych i rezerw na ogólne
rvzvko barŃor've
2 429.44
4 842^49
I
L
927 783.rr
t5 550.27
3 818.70
74 800,10
301 550.15
863 563,70
t'70 2s5,46
50,00
369 278.41
9r8 446,38
t69 0'79,r0
281 752.93
261't30^99
2 25r,63
2 251,63
't3 s87-48
57 209.70
57 )nq 70
155 472.81
4 318.84
r55 4'72,81
4 318,84
7I 622,90
1.
XVI
4 842.49
2 257 759,61
Pozostałe nrzvchodv oDeracvine
Pozostale koszfv oneracvine
x{v AmorĘzacja środkórv trrvaĘch oraz
xv.
13 371,00
Ż 429,44
2' Aktualizacia wartości aktvwów finansowvch
(VII Różnica wartości rezenv i aktualizacii (xv-xvD
L53 22r,18
52 890,86
.VTI Wlni|< działalnościoDeracvinei
978 557.91
435',t95.06
xrx. Wvnik
operacii nadzrwczai nvch
Zvski nadzwvczaine
2. Straty nadzlwczaine
Zvsk (strata) brutto
Podatek dochodolw
Pozostale ob owiązkowe zmniej szenie zysku
(zwiekszenie strafv)
1.
xx.
xxl
xxI
:XII Zysk (strata) netto
Sporządzil: lrena c
557.91
435 795.06
158 069,00
91 605.00
820 488,91
314 I90,06
9',18
Zarząd Banku
:
ilrl
u - Euoeniusz
Antoniuk
Eugeniusz Antoniuk
Prezes 7arząduV-ce Prezes Zarządu - Janina Muyyńska
Czlonek Zarządu _ lrena chreP\
Telefon
:
0 85 719 57 01
Dala.22.O4.2A0
(i
{JIdi
?n!{-r
upĘ'
r.
Data: 22.04.2070 r
7i4'11
'
!l'
'
BA}'rK SFOŁDZIES€BTAWIENIB ZMIAN w KAPITALE WŁASNYM
na koniec: 2009 RSKU
w Juc}rnowcu Gilrnyrpedłus stanu
nazwabanku Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym
nr kodu
80740003
poz.
Wvszczesólnienie
I.
Kapitał własny na początek okresu
w 0.00
Stan na - 3I.LŻ.2008 r.
(
Bo
(
Bo )'
-korekty błędów podstawowych
I.a.
Kapital własny na początelr okresu
4I',73 653,I3
)
po korektach
4 977 916,L4
24'7 200^00
600,00
4 690,00
247 800.00
199 800.00
201 330.00
4
690.OO
201 330.00
4 090,00
1 530,00
3 140,00
130.00
400.00
Kapitał (fundusz) podstawowY na początek okresu
I'I'Zmianv kaoitału (funduszu) oodstawowego
a) zwiększenia (z tytułu )
-
Stan na - 31.12.2009 r.
4 977 916,14
41.73 653,13
1.
-
zł
ęmlsii akcii
wołat udziałów
- z dvwiciench,
b)
zmniejszenia (z Mułu )
i oprocentowania z nadwyzki blansowei
- wvksiesowania na wvoowiędziane
i
- rłnvpłaWudziałów
r
ezy sflaci a
z ozłonkowstwa
950,00
ndusz) pod staworłry na koniec okre su
2. Na1eżne wpłĄ na poczet kapitału podstawowego
na początek okresu
7'2.Kapitał
(fu
24'7 800,00
141 600,00
5 862.31
850,00
15 012,31
850,00
850,00
400,00
400.00
15 012,31
14 612"31
270 268.'78
s44'799,00
544199,00
3 815 061,18
8 15 300.00
t
Ż.I'Zmiana naleŻnvch wołat na ooczet kaoitału oodstawowego
400.00
a) zwiększenie (z tl'tułu )
-
zmiana ilo ścizadeklarowanYch
zwiększ.iedn.udz'
b) zmnieiszenie (z błułu)
wvpłafv udziałów
doplaty
2.2.Nalezne wpłaty na poczet kapitału podstawowego
na koniec okresu
3. Akcie r.vłasne na ooczatek okresu
a) zwiększenie
b) zmnieiszenie
3 ' 1. Akcię własne na koniec okresu
4' Kapitał (fundusz) Zapasowy na początek okresu
4. LZmianv kapitalu (funduszu) zapasowego
a) zw'iekszenia (z tltułu )
- emisii akcii powvŻei wartości nominalnei
- podzialu zysku (ustawowo)
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo
minimalną wańośc)
wrtat woisoweso
likwidacli środków trwałych z fund.aktu alizaclt
- z M. zysku z lat ubieeŁych u1ga de minimis
b) zmnieiszerria (z fi'tułu )
- Dokrvcia stratv
- korekta dywidęndł
4 '2 'Kapitał (fundusz) zapaso\łY na koniec okresu
5. Kaoitał (fulrdusz) z ak+ulalizacttwvcenv na poczatek okresu
5' 7'Zmiany kapitału (fu nd us zu) z aktua7iza c i i wyc enY
a) zwiekszenie (z tl'tułu )
- wvcena akcii BPS S.A. i BGZ S.A.
b)
-
3
430 000.00
390,00
815 300,00
8
i5 000"00
300,00
\14 409.00
3 81s 067.78
109 5'7r,76
4 630 36'7,'78
109 5'71;76
109 511,16
109 511,16
zmniejszenie (z Ą,tułu )
zlikwidowania Śr.trwałvch obiętvch aktualizacią
-
5
'Z.Kapitał (fundusz) z aktualizacii wvcenv na koniec okresu
ffi
nazw'nanĘłĄNK SPoŁDnTLCryo"k Spółdzi e|czy w Juchnowcu Górnym
nr ko du uunłmvJ$ebólAvfdł Górnym'
w 0'00 zł'
Zarząd Banku
:
Prezes Zarządu - Eugeniusz Antoniuk
V-ce Prezes Zarządu - Janina Mus{vńs
Czlonek zaŻądu - lrena Chrenaą
I
Dztz:22.04.2010
r.
BA}IKSpoŁDziil,11'.""'*"::y,:r::::,"*PIENIĘZNYCH
w Juchnowcu Gór'nyrI{ według stanu na koniec: 2009
nzzwa.banku -
RSKU
nr kodu bankolveso- E074U003
poz.
Wvszczeeólnienie
A Przerrł'l'wv środków pienieżnvch z dzialalnoś ci
I. Zvsk (strata) netto
w 0,00 zł.
za
o D
il. Korektv razeml
2.
3.
4.
5.
6.
1
8
9
10.
46 086.22
Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora niefinansowego
i sektora insfi.tucii rządowvch i samorządowych
7'mtana stanu zobowiąz ai z ĘĘ:lll sprzedanych papierów
wańościowvch z udzielonvm ormrzeczeniem odkuou
7'miana stanu zobowiązań z Btułll papierów wartościowych
Z'mtana stanu innvch zobowjaz'ań
7'miana stanu rozlicz eń międzvokre s orłr'ch
Zmiana stanu przychodów przyszĘch okresów
5.
r"l.
i zastrl'eż,onvch
18.
Inne korektv
III.
Przepł]-wy pieniężne netto z działalrrości operacyinei (I+II)
Przenłwvv środl<órv oienieżnvch z działalnościinwesfvcvinei
Woł.vrvł
Zby cie ldztałów, lub akc w i ednostkach za]'eŻnych
Zbycie udzialów lub akci w i ednostkach współzaleznvch
Zbvcie udzialórł, lub akci w i ednostkach stowarnrszonvch
Zbycie ldziaLów lub akcji w innychjednostkach, pozostaĘch
papierów- wartościowych i irinych akrywów finansowych
(lokacvinvch)
B
I
1
2
3.
4
5
6.
2.
3.
4
13 58'7,48
46 376.00
37'7 960.0s
-
2 072
2 524 544.98
2
44r.54
408101,12
4'79 008,66
I
371s92,31
161482,83
183 05 1,73
2 042.43
r 578.31
252 150.33
) 1'7 1?
4'7 089"65
)q -7ą1 )(|
454 293,72
84 866,88
86 313.81
2 152.88
86 313,81
?IS?RR
86 313,81
2 152,88
)?
Zbycie w-ańości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktvwów trwałvch
Inne wołww inwestvcvine
il. Wvdzfki
1
429 056.94
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu dłuznvch oaoierów wańościowvch
7'miana stanu naleŻnościod sektora finansowego
Zmiana stanu nalezności od sektora niefinansowego
i sektora insMucii rzadowvch i samorzadowvch
Z'miana stanu nalezności z Ę.tułu zakupionyclr papierów
wartościowvch z otrnrmanvm orzxtzeczeniem odkupu
Zmiana starur udziałów lub akcji, pozostĄch papierów
wartościowych i innych aktywów
hnansowvch (handlowvch)
12.
6
344190.06
366 19s.19
'/1 622.90
7,miana stanu zobowiazań wobec sektora finansoweso
4
2009 r.
820 488,91
Arnofiyzacia
Zvski (stratv) z Mułu różnic kursorłvch
odseLki i tLdziah r.ł zyskach (d1rłidcrrdy.1
Zysk (strata) z działalnośctinwestycvinei
t1
13.
za
2008 r.
eracY lne l
'{abvcie udziałów lub akcii w iednostkach zaleŻtvch
{abycie udziałów lub akcii w iednostkach współzależnych
rTabvcie udziałów lub akcii w iednostkach stowarnszonvch
Nabycie i-rdziałór.v 1ub akcji w innych jednostkach,
pozostaĘoh papierów wańoŚciowych i innych aktywów
f,uransowvch (lokacvinvch)
5
6
ilr.
Nabycie wartoŚci niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowvch aktvwów trwałvch
Inne wvdatki inwestvcvine
Przenłrłvv oienieżne netto z działalnościinwestvcvinei (I-il)
ff"
BANK SF0ŁDZIELCZY
str. 2.
Górnvgnnk
Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym
nazw'bankuĘ Jucłrnowcu
nr kodu bankorvego- 80740003
WvszczegóInienie
DOz.
C. Przenłr.wv śro ilków oienieżnvch z działalności finansowei
I. Wpłł'wv
Zaciasr7ięcie dłusoterminowvch kredltów od inrrvch banków
2.
Zaciągnięcie długoterminowych poĘczek od innych niz
banki instł'tucii finansowych
3
Emisja dłużnych papierów wartościowych d1a irrnyoh
instr,łuc i finansowvch
za 2008r.
za
2009 r.
5 930.00
201 630.00
5 930.00
201330.00
22 t55,90
300,00
6 618.91
4 090,00
1130.00
18 065.90
s 488,91
16 225.90
351 754.01
195 011.09
I07 991,33
35r 754.01
r07 99r,33
865 833,33
r 217 s8'7,34
132s s78,67
j
4
T,wiekszenr e stanu zobowiazan oodoorzadkowanvch
5.
6.
Wphrłry netto z emisii akcii i dopłat do kapitału
Inne wphrłry flrransowe
TT.
Wvdatki
Ż
SpłĄ długoterminorłych poĘczek na tzecz
SpłaW
dłusoteminowych kredr,tólv na rzecz innych banków
trtnych niz banki
instrĄuc i i ltnansor'l.vch
3
Wykup dł"rznych papierów wartościowych od innych
4
instrłuci i finanso wvch
Z Mrrłrr innvch zobow'iazań finansowvch
Płatnościzobowiazan z btułu umów 1ęasingu finansowego
Zmn'iei szen'ie stanu zobowiazai oodoorzadkowanvch
Dłrvidendv i inne wvpłaW rLa rzeaz właścicieli
Inne, niŻ wypłĄ na rzeczwLaścicieli, wydatki z Ęłułu
podziału zyskrr
5.
6
7.
8.
9.
l0
ilL
D.
E.
Nabvcie akcii własnvch
Inne wvdatki hnansowe
Przepłvwy pieniężne netto z działalnościfinansowei 0-II)
Przelrłłrvv pienieżne netto. razem (A. III*B' III+C. ilD
Bilansowa zmiana stanu środkórv pieniężnYch, w tl,rn
-zmtana stanu środków pieniężnych z t1ftlłl roŻric
:
kursolwch
Srodlri pieniężne na początek okresu
Srodki pieniężne na koniec okresu (F+D)' w Ęm:
-o ograruęzonej lnozliwości dysponowania
Sporządził:
Chren
F.
G.
Zarzad Banku
ŻI7 581'34
:
il,
kl
Prezes Zarządu - Eugeniusz Antoniuk
L{
V-ce Prezes zarządu - Janina uusT&nsxi
łl,)tl.
1
Członek Zarządu _ lrena Chre
Telefon
:
7
0 85 719 57 01
Dala:22
":Xf:rG
Data:22.04.2010 r
h
urrr. iir
,1
zwaĄzEK REWIZYJNY BANKoW sPoŁDzIELczYcH
im. Fr, Stefczyka
00-561 Warszawa, ul. Mokotowska 14,
tel. ( 0-22
)
629-52-65
;
629-44-38 ;
OPINIA NIEZALEŻNEG? BIEGŁEGq REWIDENTA
dla Rady Nadzorczej iZebrania Przedstawicieli Członków
Banku Spółdzielczego w Juchnowcu Górnym
o zbadanym
sprawozdaniu finansołrym za rok 2009.
Przeprowadziliśmy badanię załączonego sprawozdania finansowego Banku Spółdzielczego
z siedzibą w Juchnowcu Górnym na które składa się:
1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
2) bilans sporządzony
na dzien
31.12.2009 roku, który
po stronie aktywów ipasywów
sumą
zamyka się
3)
współczynnik wypłacalności
4)
zestawienie pozycji pozabilansowych wykazujące
sumę
rachunek zysków
i
strat
na dzien
zob
owiązania udzielone
zob
owiązania otrzymane
31.l2.2O09 r.
3 576
za rok
obrotowy
od
840,99
10 336
01.01'2009 r. do
3l
.
952'03
zmian w kapitale wlasnym za rok obrotowy od 01.01.2009
roku wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę
wykazujący zwiększenie stanu środków pienięznych o
kwotę
r.
zł.
do 31.12.2009 r.
539
r.
zł.
l2.2009 r. wykazujący
344190,06
7) rachunek przepływów pieniężnych zarokobrotowy od 01.01.2009
zl.
zl.
zysk netto w wysokości
6) zestawienie
o/
/o
19,52
pozostałe w kwocie
5)
zł.
35 722 266,Ż5
20I,15
zl.
do 3l.12.ŻOO9 r.
707
gg1,33
z|.
B) dodatkowe informacje i objaśnienia.
Za
sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada Zarząd Banku.
Naszym zadantem było zbadanie i wyraŻenie opinii o rzetelności, prawidłowości
i jasnościtego sprawozdania oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących
podstawę jego sporząd zęnia.
Badanie sprawozdania finansowego plzeprowadziliśmy stosownie do postanowień
:
7 ustawy
z
dnia 29 września1994 r. o rachunkowości
(tekst jednolity Dz.U. z2009 r. rlr l52,poz.I223, zpoźniejszymi zmianami);
2) Kraj owych Standardów Rewizj i Finansowej, wydanych przez Krajową Radę
Biegłych Rewidentów w Polsce;
3) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia29 sierpnia 2008 r. w sprawie szczególnych
zasad rachunkowości banków (Dz.U. nr 16l pozJOO} zpoźn. zm.);
4) Ustawy z dnia29 sietpnia r997r. - ,,prawo Bankowe" ( tekst jednority Dz.rJ. rr 72
z2O02r.,poz' 665,zpożniĄszymi
1) Rozdziału
zmianami);
srce;4ńn,
-,r,l/łkk
liir
łlr
s) Ustawy zdnta 16września 1982r._,,Prawo
2003r.
Nr
6) Statutu B
Społdzielcze''(tekstjednolityDz'U.z
188, poz.l848, zpóźntejszymi zmianami);
anku uchwalone go przez Zebr ante Przedstawicieli
;
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki
sposób, aby uzyskaó racjonalną pewność,pozwa|Eącą na wyrazenie opinii o sprawozdaniu.
W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez
bank zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenię - w przewaŻającej
mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, zktorych wynikają |tczby
i informacje zawartę w sprawozdaniu finansowym' jak i całościowąocenę sprawozdania
finansowego.
UwaŻamy, zę badanię dostarczyło vłystarczającej podstawy do wyrazenia miarodajnej opinii.
Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe
i objaśnieniasłowne:
a) przedstawiarzętęIttę i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji
majątkowej i finansowej banku na dzlen3l.Iz.2009 r.,jak tez jego wyniku
finansowego zarok obrotowy od 01.01.2009 do 3I.12.2009 r.,
b) sporządzonę zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi
w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityk{ rachunkowości oraz na podstawie
prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
jest
c)
zgodne zupĘwającymi na treśó sprawozdania finansowego przepisami prawa
postanowieniami
i
statutu Banku.
Sprawozdanle z dzłaŁalnościbanku jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy
o rachunkowości, azawartę w nim informacje' pochodzące zezbadanęgo Sprawozdanta
finansowego, sąZ nim zgodne.
ZlyĄZEK REII/ZYINY BANKÓW yPÓŁDZIELCZYCH
Kuczowy biegły rewident
W
przep r ow adzaj ący
b
im. F. Stefczyka
adanie
00-5 61 lYarszawa, ul.Mokotowska
I'IPRAWNIqNY Do BADANIA jPRAW)ZDAŃ
NR Ell/ID. 1459
PREZES ZARZADU
Bieołłl.Rewideht
Nr reil//({.B.R. e866
mg,
Warszawa, dnia 28 kwietnia 2010 roku.
t"./lWn,,ror
1
4
rlN,ąlvsowycn

B a n k

Transkrypt

Podobne dokumenty

B a n k

B a n k

2008 - Bank Spółdzielczy w Juchnowcu Górnym