Wystąpienie pokontrolne NKO-401-32

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA
W OPOLU
Tel. centr. 453 - 86 - 36, 37
Tel/Fax — 453 - 73 - 68
E-mail: [email protected]
45 — 052 OPOLE
ul. Oleska 19a
Opole, dnia 24 kwietnia 2012 r.
NKO-401- 32/4/11
Pan
Wiesław Bednarski
Prezes Zarządu
PKS w Głubczycach Sp. z o.o.
Wystąpienie pokontrolne
Regionalna Izba Obrachunkowa w Opolu, działając na podstawie art. 1 ust. 1 ustawy z
dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych (tekst jednolity Dz. U. z
2001 r. Nr 55, poz. 577 z późn. zm.) przeprowadziła w dniach od 21.12.2011 r. do 31.01.2012 r.
w Przedsiębiorstwie Komunikacji Samochodowej w Głubczycach Spółka z o.o. kontrolę
doraźną gospodarki finansowej w zakresie rozliczeń z tytułu przewozów dzieci do szkół
objętych dopłatą wynikającą z ustawy z dnia 20 czerwca 1992 r. o uprawnieniach do
ulgowych przejazdów środkami publicznego transportu zbiorowego w latach 2008-2011.
Kontrolę przeprowadzono na podstawie stwierdzonych operacji finansowo-księgowych,
dowodów źródłowych oraz ewidencji księgowej. W oparciu o dokumentację udostępnioną
inspektorom kontroli stwierdzono uchybienia i nieprawidłowości w działalności Spółki
będące konsekwencją nieprzestrzegania przepisów prawa.
Ustalenia kontroli opisano w protokole kontroli doręczonym Panu w dniu 29.02.2012 r.
Pismem L. dz. 1/325/2012 z dnia 2.03.2012 r. złożył Pan oświadczenie o odmowie podpisania tego
protokołu kontroli, zobowiązując się do złożenia wyjaśnień co do przyczyn odmowy w terminie
późniejszym. Do dnia sporządzenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, przedmiotowe
wyjaśnienie nie wpłynęło do Regionalnej Izby Obrachunkowej w Opolu.
I. U s t a l e n i a k o n t r o l i
W trakcie kontroli stwierdzono m.in. następujące nieprawidłowości:
1.
Nieterminowy zwrot dopłaty do ulgowych przejazdów autobusowych osób uprawnionych
za miesiąc grudzień 2010 r., pobranej z Urzędu Marszałkowskiego Województwa
Opolskiego w nadmiernej wysokości (protokół kontroli str. 5-6).
Odpowiedzialność ponoszą Dyrektor Finansowy – Główny Księgowy i Kierownik Działu
Finansowo – Księgowego.
2.
Nieprawidłowe
sporządzanie
wniosków
o
dopłaty
do
ulgowych
przejazdów
autobusowych osób uprawnionych za okres od 1.09.2008 r. do 30.06.2011 r. polegające
na:
 niewykazaniu we wnioskach za maj 2009 r., styczeń, luty i czerwiec 2011 r. dopłat do
ulgowych biletów miesięcznych w łącznej wysokości 14 862,47 zł (protokół kontroli str.
6-8),
 pomniejszaniu kwot wnioskowanej dopłaty za wrzesień 2008 r., styczeń i październik
2009 r., styczeń i wrzesień 2010 r. o wartość sprzedanych biletów ulgowych zamiast o
wartość dopłaty do tych biletów, co spowodowało zaniżenie uzyskanej dopłaty o
kwotę łączną 25,34 zł (protokół kontroli str. 9),
Odpowiedzialność ponoszą Specjalista ds. transportu i gospodarki biletowej, Kierownik
Działu Przewozów, Dyrektor Finansowy – Główny Księgowy oraz Prezes Zarządu.
3.
Nieprawidłowości w zakresie sprzedaży ulgowych biletów miesięcznych polegające na:
 sprzedaży biletów z zastosowaniem nieprawidłowej ulgi ustawowej, skutkiem czego
zawyżono przychody o łączną kwotę 30,89 zł (protokół kontroli str. 11),
 sprzedaży biletów w różnych cenach na te same trasy (protokół kontroli str. 11-12),
 sprzedaży podwójnych biletów dla 109 osób, co skutkowało bezpodstawnym
otrzymaniem dopłaty w łącznej wysokości 8 486,48 zł (protokół kontroli str. 12),
 sprzedaży biletów w ilości 610 sztuk po cenach niezgodnych z obowiązującą taryfą, a
tym samym zawyżeniu uzyskanej dopłaty łącznie o 18 620 zł (protokół kontroli str.
12-13).
2
Odpowiedzialność ponoszą Referent ds. transportu i gospodarki biletowej, Kierownik
Działu Przewozów oraz Prezes Zarządu.
4.
Uzyskanie od Samorządu Województwa Opolskiego nienależnych dopłat do ulgowych
biletów miesięcznych wystawianych dla Gminy Głubczyce w okresie od 1.09.2008 r. do
31.12.2010 r. w ramach umów z nią zawartych, w łącznej kwocie 983 393,74 zł (protokół
kontroli str. 13-21).
Odpowiedzialność ponoszą Kierownik Działu Przewozów, Dyrektor Finansowy –
Główny Księgowy oraz Prezes Zarządu.
II. Wnioski pokontrolne
W celu usunięcia stwierdzonych uchybień i nieprawidłowości oraz usprawnienia
prowadzenia zagadnień objętych kontrolą, Regionalna Izba Obrachunkowa w Opolu działając
na podstawie art. 9 ust. 2 powołanej na wstępie ustawy o regionalnych izbach
obrachunkowych, wnosi o pełne wykorzystanie ustaleń zawartych w protokole kontroli oraz o
podjęcie skutecznych działań w celu wyeliminowania powstałych nieprawidłowości, a w
szczególności o realizację następujących wniosków:
1.
Zapewnić dokonywanie zwrotu nadpłaconych kwot dopłat do ulgowych przejazdów
autobusowych za miesiąc grudzień danego roku, w terminie określonym w umowie nr
R.U.DIG.0812-30-4/07 z dnia 31.12.2007 r. zawartej z Województwem Opolskim.
2.
Zweryfikować dane przyjęte jako podstawa do sporządzenia wniosków o dopłaty do
przejazdów ulgowych za okres od 1.09.2008 r. do 30.06.2011 r. oraz dokonać ich korekty.
Zapewnić sporządzanie wniosków o dopłaty zgodnie z zasadami określonymi w umowie
nr R.U.DIG.0812-30-4/07 z dnia 31.12.2007 r. zawartej z Województwem Opolskim.
Wdrożyć
procedury
nadzorcze
i
kontrolne,
które
skutecznie
wyeliminują
nieprawidłowości w przedmiotowym zakresie.
3.
Dokonać rozliczenia nienależnie uzyskanych kwot z tytułu dopłat do miesięcznych
biletów ulgowych wystawianych dla Gminy Głubczyce w wysokości łącznej 983 393,74
zł. Wnioskować o dopłaty do przejazdów ulgowych stosownie do unormowań zawartych
w art. 1 ust. 1 ustawy z dnia 20 czerwca 1992 r. o uprawnieniach do ulgowych
3
przejazdów środkami publicznego transportu zbiorowego (tekst jednolity Dz. U. z 2002 r.
Nr 175, poz. 1440 z późn. zm.), tj. wyłącznie w przypadku realizowania regularnych
przewozów osób.
Stosownie do postanowień art. 9 ust. 3 cyt. ustawy o regionalnych izbach
obrachunkowych, oczekuję w terminie 30 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia
pokontrolnego pisemnej informacji o wykonaniu wniosków pokontrolnych w nim zawartych
lub przyczynach nie wykonania.
Poinformowanie Izby niezgodnie z prawdą o wykonaniu wniosków pokontrolnych w myśl
art. 27 ww. ustawy zagrożone jest karą grzywny.
Zgodnie z art. 9 ust. 3 i 4 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych do
wniosków zawartych w wystąpieniu pokontrolnym przysługuje prawo wniesienia zastrzeżeń
do Kolegium Izby w terminie 14 dni od daty otrzymania wystąpienia pokontrolnego.
Podstawą zgłoszenia zastrzeżeń może być tylko zarzut naruszenia prawa przez błędną jego
wykładnię lub niewłaściwe zastosowanie.
Do wiadomości:
Rada Nadzorcza PKS w Głubczycach Sp. z o.o.
Zastępca Prezesa
Jan Uksik
/--/
4