Skonsolidowany Raport Roczny

Transkrypt

Skonsolidowany Raport Roczny
Zawierający:
• Pismo Zarządu do akcjonariuszy Spółki
• Oświadczenia Zarządu
• Opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania
finansowego za rok 2006
• Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za rok 2006
• Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za rok 2006 wraz z informacją
dodatkową
• Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej MNI S.A. w roku 2006
www.mni.pl
Pismo Zarządu MNI S.A. do akcjonariuszy Spółki
Akcjonariusze
Spółki Akcyjnej MNI
Szanowni Państwo,
Rok 2006 to kolejny, czwarty rok z rzędu dynamicznego rozwoju Spółki. Wydarzenia, które miały miejsce w
minionym roku w sposób bezpośredni wpłynęły na osiągnięte przez Spółkę i jej Grupę Kapitałową wyniki. Ich
efekt najlepiej odzwierciedlają sprawozdania finansowe – najważniejsze elementy przekazywanych Państwu
Raportów Rocznych z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej MNI w roku obrotowym 2006.
W roku 2006 Zarząd MNI S.A. realizował z pełną konsekwencją strategię rozwoju, zgodnie z którą
najistotniejszym czynnikiem wzrostu wartości firmy w najbliższych latach będą zaawansowane usługi medialne.
Z przyjemnością informujemy, iż udało nam się zrealizować wszystkie podstawowe cele wynikające z przyjętej
strategii rozwoju. Poczynione inwestycje, przemyślane działania konsolidacyjne oraz ciągłe poszerzanie
obszarów działalności Spółki i jej Grupy Kapitałowej przyniosły efekt w postaci dynamicznego wzrostu
przychodów MNI S.A. o prawie 75% ( z kwoty 60 491 tys. zł w roku 2005 do kwoty 105 805 tys. złotych w roku
2006). W przypadku Grupy Kapitałowej MNI wzrost przychodów był jeszcze bardziej dynamiczny i osiągnął
ponad 95% (z kwoty 83 187 tys. zł w roku 2005 do kwoty 162 370 tys. złotych w roku 2006). W tym samym
okresie wynik EBITDA Grupy (bez uwzględnienia jednorazowych zdarzeń o charakterze księgowym zaistniałych
w 2005 roku) wzrósł o ponad 75%. Powyższe bardzo dobre wyniki finansowe zostały docenione przez
inwestorów co zaowocowało wzrostem kapitalizacji spółki (uwzględniając podwyższenie kapitału) o 316% .
Skutkiem dynamicznego wzrostu świadczonych przez Spółkę usług medialnych było również przekwalifikowanie
przez Zarząd GPW w Warszawie z dniem 9 czerwca 2006 roku Spółki z sektora "telekomunikacja" do sektora
"media”.
W 2006 roku do struktur MNI włączono spółki: dataCom S.A., MoCoHub Sp. z o.o. i Breakpoint Sp. z o.o.
zwiększając znacząco potencjał technologiczny i ofertę w zakresie mobilnych multimediów.
Zakończona w kwietniu br. emisja akcji serii L, pozwoliła Spółce na podwyższenie kapitału zakładowego do
wysokości 90.286.232 zł. Pozyskane w ramach oferty publicznej środki finansowe Spółka zamierza przeznaczyć
na:

kwotę ok. 54 mln zł – na przejęcia podmiotów działających w branży medialnej, budowy technologii,
tworzenia oraz dystrybuowania treści i zawartości usług medialnych. W przypadku podmiotów
zagranicznych – potencjalnymi celami akwizycyjnymi będą spółki o znaczącej pozycji rynkowej
działające na rozwiniętych rynkach usług mobilnych w Europie Zachodniej.
Pismo Zarządu MNI S.A. do akcjonariuszy Spółki

kwotę ok.13 mln zł – na inwestycje w infrastrukturę – rozwiązania sprzętowe oraz oprogramowanie
pozwalające na dostarczanie usług medialnych. Z kwoty tej zostaną również sfinansowane inwestycje
związane z wdrożeniem projektu MVNO.
W roku 2007 Zarząd MNI planuje kolejne przejęcia podmiotów z obszaru dostawców usług medialnych dla
kanałów mobilnych, działających zarówno w Polsce jaki za granicą.
Tak dobre wyniki działalności MNI S.A. to efekt kilkuletniej pracy i zaangażowania osób zatrudnionych w Spółce i
spółkach zależnych oraz konsekwencji we wdrażaniu projektów na dynamicznie rozwijającym się rynku usług
medialnych. To również efekt przewidywania trendów rynkowych oraz zapotrzebowania naszych odbiorców.
Reasumując, oceniamy, że zarówno działania bieżące, ich pozytywny przebieg i odbiór na rynku, jak też
kontynuacja zapoczątkowanej konsolidacji z innymi podmiotami przełożą się na dalszą poprawę wyników
finansowych Spółki i jej Grupy Kapitałowej na koniec 2007 roku oraz dynamiczny wzrost sprzedaży i generowanie
zysków w latach następnych.
Z wyrazami szacunku,
....................................................................
Piotr König
Prezes Zarządu
...................................................................
Mariusz Pilewski
Członek Zarządu
....................................................................
Piotr Majchrzak
Członek Zarządu
Warszawa, 30 maja 2007
Grupa Kapitałowa MNI S.A.
Oświadczenia Członków Zarządu
GRUPA KAPITAŁOWA MNI S.A.
OŚWIADCZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU MNI S.A.
1. Oświadczenie ws. rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej MNI S.A
(„Grupa MNI”) i sprawozdania z działalności Grupy MNI .
Zarząd MNI S.A oświadcza, że zgodnie z jego najlepszą wiedzą, roczne skonsolidowane sprawozdanie
finansowe Grupy Kapitałowej MNI S.A. i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi
zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i
finansową grupy kapitałowej Emitenta oraz jej wynik finansowy.
Sprawozdanie z działalności Grupy MNI zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji grupy
kapitałowej Emitenta w roku obrotowym 2006, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
2. Oświadczenie ws. podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych.
Zarząd MNI S.A. oświadcza, że spółka HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o., podmiot uprawniony do badania
sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego, skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej MNI S.A., został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci,
dokonujący badania tego sprawozdania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o
badaniu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
....................................................................
Piotr König
Prezes Zarządu
...................................................................
Mariusz Pilewski
Członek Zarządu
....................................................................
Piotr Majchrzak
Członek Zarządu
MNI S.A.
ul.Żurawia 8
00-503 Warszawa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za 2006 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A.
Data sporządzenia:
25-05-2007
Zawartość sprawozdania:
1. Wybrane dane finansowe
2. Bilans
3. Rachunek Zysków i Strat
4. Zestawienie zmian w kapitale własnym
5. Rachunek przepływów pieniężnych
6. Noty objaśniające
1. Wybrane dane finansowe
w tys. zł
WYBRANE DANE FINANSOWE
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i materiałów
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
01.01.-31.12.2006
w tys. EUR
01.01.-31.12.2005
01.01.-31.12.2006
01.01.-31.12.2005
162 370
83 187
41 643
21 232
8 688
12 217
34 039
3 133
III. Zysk (strata) brutto
7 980
32 687
2 047
8 343
IV. Zysk (strata) netto
7 828
34 021
2 008
8 683
27 039
38 404
6 935
9 802
-26 452
-81 490
-6 784
-20 799
-12 014
43 966
-3 081
11 222
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
-11 427
880
-2 931
225
IX. Aktywa razem
227 674
216 470
59 426
56 083
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
119 623
126 198
31 223
32 695
57 427
73 189
14 989
18 962
XI. Zobowiązania długoterminowe
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
XIII. Kapitał własny
XIV. Kapitał zakładowy
XV. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom
jednostki dominującej
XVI. Liczba akcji (w szt.)
57 676
48 201
15 054
12 488
108 051
90 272
28 203
23 388
22 572
22 572
5 892
5 848
101 829
90 272
26 579
23 388
22 571 558
22 571 558
22 571 558
22 571 558
XVII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
0,35
1,51
0,09
0,38
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
4,51
4,00
1,18
1,04
1
MNI S.A.
ul.Żurawia 8
00-503 Warszawa
2. Bilans
BILANS
Noty
w tys.zł
31.12.2006r.
31.12.2005r.
AKTYWA
179 511
163 447
1. Wartości niematerialne
I. Aktywa trwałe
1
20 507
13 074
2. Wartość firmy
2
23 578
20 828
3. Rzeczowe aktywa trwałe
3
125 834
121 730
4. Należności długoterminowe
4
4 753
4 502
4.1. Od pozostałych jednostek
5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5
II. Aktywa obrotowe
4 753
4 502
4 839
3 313
48 163
53 023
1. Zapasy
6
295
375
2. Należności krótkoterminowe
7
40 858
34 475
40 858
34 475
31 542
27 021
9 316
7 010
7 454
18 173
7 010
18 173
a) z tytułu dostaw i usług
b) pozostałe
3. Inwestycje krótkoterminowe
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
8
a) w pozostałych jednostkach
527
263
6 483
17 910
227 674
216 470
I. Kapitał własny razem
108 051
90 272
1. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
101 829
90 272
b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
Aktywa razem
PASYWA
1.1. Kapitał zakładowy
9
22 572
22 572
1.2. Kapitał zapasowy
10
45 214
32 572
1.3. Kapitał z aktualizacji wyceny
11
1.4. Pozostałe kapitały rezerwowe
12
1 047
1 047
1.5. Zysk (strata) z lat ubiegłych
1.6. Zysk (strata) netto
2. Kapitał mniejszości
13
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
1. Rezerwy na zobowiązania
125
25 168
-65
7 828
34 021
6 222
119 623
14
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
126 198
4 520
4 808
4 238
2 850
31
9
a) długoterminowa
31
9
1.3. Pozostałe rezerwy
251
1 949
a) długoterminowe
1 553
b) krótkoterminowe
2. Zobowiązania długoterminowe
15
2.1. Wobec pozostałych jednostek
a) kredyty i pożyczki
b) pozostałe
3. Zobowiązania krótkoterminowe
3.1. Wobec pozostałych jednostek
16
251
396
57 427
73 189
57 427
73 189
53 673
68 674
3 754
4 515
57 676
48 201
57 676
48 201
a) kredyty i pożyczki
17 991
12 626
b) z tytułu dostaw i usług
26 560
21 277
c) pozostałe
13 125
14 298
227 674
216 470
Pasywa razem
2
MNI S.A.
ul.Żurawia 8
00-503 Warszawa
3. Rachunek Zysków i Strat
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Noty
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i materiałów, w tym:
w tys.zł
01.01.-31.12.2006
01.01.-31.12.2005
162 370
83 187
83 169
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
17
162 292
2. Przychody netto ze sprzedaży materiałów
18
78
18
133 279
72 992
132 929
72 878
II. Koszty sprzedanych produktów i materiałów, w tym:
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
19
2. Wartość sprzedanych materiałów
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II)
350
114
29 091
10 195
IV. Koszty sprzedaży
8 665
2 055
V. Koszty ogólnego zarządu
8 171
4 160
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
20
2. Inne przychody operacyjne
3. Nadwyżka udzialu jednostki przejmującej w wartości godziwej netto
możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań
warunkowych jednostki przejmowanej nad kosztem
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
21
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3. Inne koszty operacyjne
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody finansowe
22
1. Odsetki, w tym:
2. Zysk ze zbycia inwestycji
3 980
3 991
35 622
7
17
3 175
11 659
809
23 946
4 029
5 563
9
154
377
309
3 643
5 100
12 217
34 039
1 126
458
664
423
30
3. Aktualizacja wartości inwestycji
395
4. Inne
XI. Koszty finansowe
12 255
23
1. Odsetki, w tym:
37
35
5 363
1 810
5 009
986
2. Aktualizacja wartości inwestycji
446
3. Inne
XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI)
XIII Zysk (strata) brutto
XIV. Podatek dochodowy
a) część bieżąca
b) część odroczona
24
354
378
7 980
32 687
7 980
32 687
172
-1 334
650
25
-478
-1 359
XV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
XVI. Zysk (strata) mniejszości
XVII. Zysk (strata) netto (XIII-XIV+XV+/- XVI)
- zysk (strata) netto przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej
- zysk (strata) netto przypadająca na udziałowców mniejszościowych
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w PLN)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)
20
7 828
34 021
7 848
34 021
-20
22 571 558
22 645 005
0,35
1,50
3
MNI S.A.
ul.Żurawia 8
00-503 Warszawa
4. Zestawienie zmian w kapitale własnym
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
w tys. zł
01.01.-31.12.2006
01.01.-31.12.2005
I.Kapitał własny na początek okresu (BO)
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
90 272
55 950
90 272
55 950
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
22 572
22 709
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
-137
a) zmniejszenia (z tytułu)
137
- umorzenia akcji (udziałów)
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
137
22 572
2. Akcje (udziały) własne na początek okresu
22 572
137
2.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych
-137
137
- umorzenia akcji
137
2.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu
3. Kapitał zapasowy na początek okresu
32 572
27 231
3.1. Zmiany kapitału zapasowego
12 642
5 341
a) zwiększenia (z tytułu)
13 631
5 341
- przeks.kapitału z aktualizacji wyceny środków trwałych
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
- przeksięgowania zystku z lat ubiegłych
b) zmniejszenia (z tytułu)
- pokrycia straty
3.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
4. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
4.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
- przeksięgowanie na kapitał zapasowy
125
48
292
13 166
5.1. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
5 247
564
564
45 214
32 572
125
125
-125
125
125
4.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
5. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
94
125
1 047
1 047
1 047
1 047
6. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
33 956
4 975
6.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
6.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
34 021
4 975
34 021
4 975
6 896
2 870
a) zwiększenia (z tytułu)
- podziału zysku z lat ubiegłych
- inne korekty
b) zmniejszenia (z tytułu)
- przeniesienie zysku na kapitał zapasowy
- inne korekty
6.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
6.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
6.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
6.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
6.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
2 870
6 896
15 684
5 321
13 214
5 321
2 470
25 233
65
2 524
65
65
2 589
25 168
-65
7. Wynik netto
7 828
34 021
a) zysk netto
7 828
34 946
b) strata netto
a) zwiększenia
b) zmniejszenia
8.1. kapitał mniejszości na koniec okresu
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
925
6 297
75
6 222
108 051
90 272
4
MNI S.A.
ul.Żurawia 8
00-503 Warszawa
5. Rachunek przepływów pieniężnych
w tys. zł
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.-31.12.2006
01.01.-31.12.2005
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda
pośrednia
I. Zysk (strata) netto
7 828
34 021
II. Korekty razem
19 211
4 383
1. Amortyzacja
26 632
12 096
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
3. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
4. Zmiana stanu rezerw
5. Zmiana stanu zapasów
6. Zmiana stanu należności
7. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
8. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
9. Podatek dochodowy od zysku brutto
10. Podatek dochodowy zapłacony
11. Inne korekty
36
25
-4 119
303
-782
3 033
295
-96
8 972
-37 491
-11 926
36 070
-1 254
108
-626
1 875
-9 557
27 039
38 404
I. Wpływy
173
6 370
1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
193
6 370
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
2
-22
80
II. Wydatki
26 625
87 860
1. Nabycie wartości niematerialnych rzeczowych aktywów trwałych
16 252
15 814
2. Na aktywa finansowe, w tym:
10 373
72 046
10 373
71 962
10 373
72 223
- nabycie aktywów finansowych
b) w pozostałych jednostkach
84
- nabycie aktywów finansowych
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
84
-26 452
-81 490
I. Wpływy
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
220
85 333
2. Kredyty i pożyczki
200
85 153
II. Wydatki
12 234
41 367
1. Spłaty kredytów i pożyczek
10 131
12 974
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
20
3. Inne wpływy finansowe
180
2. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
4. Odsetki
2 150
1 201
140
5. Spłata rat koncesji
958
70
354
624
853
138
24 008
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-12 014
43 966
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
-11 427
880
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-11 427
17 455
6.Spłata rat układu
7. Inne wydatki finansowe
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
17 910
455
6 483
17 910
5
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK MNI S.A. za 2006 rok
6. Noty objaśniające
Nota 1A
tys.PLN
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
a) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości
31.12.2006
31.12.2005
19 923
b) inne wartości niematerialne
Wartości niematerialne
12 815
584
259
20 507
13 074
Nota 1B
tys.PLN
WARTOŚCI NIEMATERIALNE (Struktura własnościowa)
a) własne
31.12.2006
31.12.2005
13 074
20 507
0
0
20 507
13 074
b) używane na podstawie umowy najmu, w tym umowy leasingu
Wartości niematerialne , razem
Nota 2
tys.PLN
31.12.2006
WARTOŚC FIRMY
31.12.2005
a) wartość firmy
23 578
20 828
wartość firmy
23 578
20 828
W roku 2004 w wyniku przejęcia zorganizowanej części przedsiębiorstwa przez podmiot dominujący powstała wartość
firmy
zgodnie z MSSF poddawana jest corocznym testom na utratę wartośći
- cena nabycia
5 562 tys.PLN
- aktywa netto na dzień dzień objęcia kontroli
wartość firmy
930 tys.PLN
4 633 tys.PLN
Nie poniesiono istotnych kosztów połączenia, za wyjątkiem umownej ceny nabycia.
W wyniku zakupu 2005r. udziałów Spółki Legion Polska Sp. z o.o. powstała nadwyżka wartości udziałów nad
odpowiadającą im częścią aktywów netto:
- cena nabycia
16 669 tys.PLN
wartość firmy
474 tys.PLN
16 195 tys.PLN
W wyniku zakupu 2006r. udziałów Spółki MoCoHub Sp. z o.o. powstała nadwyżka wartości udziałów nad
odpowiadającą im częścią aktywów netto:
- cena nabycia
3 030 tys.PLN
wartość firmy
280 tys.PLN
2 750 tys.PLN
Nota 3A
tys.PLN
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
a) środki trwałe , w tym:
- grunty( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
31.12.2006
31.12.2005
119 041
113 959
900
99
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
56 352
44 533
- urządzenia techniczne
60 272
68 128
- środki transportu
- inne środki trwałe
b) środki trwałe w budowie
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
1 167
763
350
436
6 469
7 768
324
3
125 834
121 730
Nota 3B
tys.PLN
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (Struktura własnościowa)
31.12.2006
31.12.2005
117 332
112 322
a) używane na podstawie umowy najmu i umowy leasingu, w tym:
1 709
1 637
leasing
1 709
1 637
119 041
113 959
a) własne
Środki trwałe bilansowe , razem
Nota 4
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
a) od pozostałych jednostek
- koszty dzierżawy
Należnosci długoterminowe netto
b) odpisy aktualizujace wartości należności
Należności długoterminowe brutto
tys.PLN
31.12.2006
31.12.2005
4 753
4 502
866
925
4 753
4 502
0
0
4 753
4 502
6
Nota 1C
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
tys.PLN
a
nabyte koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości,
b
Warości niematerialne razem
inne wartości niematerialne
a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu
w tym:
oprogramowanie
komputerowe
19 250
14 019
2 276
21 526
b) zwiększenie (z tytułu)
14 555
12 795
1 597
16 152
- zakup
9 676
7 916
58
9 734
- inne zwiększenia
4 879
4 879
1 539
6 418
52
52
1 539
1 591
52
52
1 539
1 591
0
0
0
0
33 753
26 762
2 334
36 087
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
6 279
4 282
2 173
8 452
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
7 162
5 935
1 539
8 701
6 855
5 628
21
6 876
- inne zwiększenia
307
307
1 518
1 825
zmniejszenia z tytułu
48
48
1 525
1 573
48
48
1 525
1 573
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
13 393
10 169
2 187
15 580
h) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu
20 360
16 593
147
20 507
c) zmniejszenia ( z tytułu)
- likwidacja
- inne zmniejszenia
d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu
- amortyzacja roczna
- likwidacja
Nota 3C
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu
grunty (w tym prawo użytkowania
wieczystego gruntu)
budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
urządzenia techniczne i
maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
Środki trwałe, razem
99
80 756
146 976
2 201
2 389
232 421
801
35 236
19 634
1 163
232
57 066
- zakup
0
20 939
8 948
746
104
30 737
- przeniesienie z magazynu
0
73
4 787
0
54
4 914
801
14 224
5 899
417
74
21 415
b) zwiększenia (z tytułu)
- inne zwiększenia
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
44 008
17 055
341
25
61 429
- sprzedaż
0
43 839
12 168
264
22
56 293
- likwidacja
0
134
1 722
0
3
1 859
- inne zmniejszenia
0
35
3 165
77
0
3 277
900
71 984
149 555
3 023
2 596
228 058
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
0
18 392
78 580
1 438
1 953
100 363
f) amortyzacja za okres
0
6 660
18 603
674
317
26 254
- amortyzacja roczna
0
4 354
16 108
511
265
21 238
- inne zwiększenia
0
2 306
2 495
163
52
5 016
0
9 420
8 168
256
24
17 868
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
g) zmniejszenia (z tytułu):
- likwidacji
0
9 420
7 054
166
22
16 662
- sprzedaży
0
0
1 079
62
2
1 143
- inne zmniejszenia
0
0
35
28
0
63
0
15 632
89 015
1 856
2 246
108 749
18 099
h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
0
17 831
268
0
0
- zwiększenia
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenia
0
17 831
0
0
0
17 831
j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
k) wartość netto środków trwałych na początek okresu
l) wartość netto środków trwałych na koniec okresu
0
0
268
0
0
268
99
44 533
68 128
763
436
113 959
900
56 352
60 272
1 167
350
7
119 041
Nota 5
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
tys.PLN
01.0131.12.2006
01.0131.12.2005
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym
3 313
a) odniesionych na wynik finansowy
3 313
815
2. Zwiększenia
3 007
9 796
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
podatek odroczony od kosztów fakturowanych po okresie
sprawozdawczym
odrocz.podatek z tytułu straty podatkowej za lata ubiegłe; rezerw na
świadczenia urlopowe; nie wypł. wynagrodzenia; odpisy aktualizujące
wartość należności
2 747
2 448
wycena należności długoterminowych
80
a) odniesionych na wynik finansowy
1 481
1 481
1 465
0
0
7 298
7 298
0
16
0
4 839
3 313
272
0
Nota 6
ZAPASY
0
0
80
odrocz.podatek z tytułu straty podatkowej za lata ubiegłe; rezerw na
świadczenia urlopowe; nie wypł. wynagrodzenia; naliczone ujemne
różnice kursowe z wyceny bilansowej
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, razem, w tym:
9 796
299
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze strata podatkową
(z tytułu)
3. Zmniejszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
podatek odroczony od kosztów fakturowanych po okresie
sprawozdawczym
815
tys.PLN
31.12.2006
31.12.2005
a) materiały
295
375
Zapasy, razem
295
375
Nota 7A
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
tys.PLN
31.12.2006
a) do jednostek powiązanych
- z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty
31.12.2005
0
0
0
0
do 12 miesięcy
0
0
powyżej 12 miesiący
0
0
- inne
0
0
- dochodzone na drodze sądowej
0
0
a) należności od pozostałych jednostek
- z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty
do 12 miesięcy
powyżej 12 miesiący
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych świadczeń
- inne
40 858
34 475
31 542
27 021
30 029
26 235
1 513
786
5 093
1 529
323
269
3 900
5 656
Należności krótkoterminowe netto, razem
40 858
34 475
b) odpisy aktualizujące wartość należności
5 704
5 798
Należności krótkoterminowe brutto, razem
46 562
40 273
- czynne rozliczenie kosztów
Nota 7B
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
Stan na początek okresu
tys.PLN
01.0131.12.2006
5 798
01.0131.12.2005
4 898
a) zwiększenia
1 259
1 624
- na należności od odbiorców
- inne zwiększenia
b) zmniejszenia
583
676
1 353
1 620
4
724
- na należności od odbiorców
1 353
724
5 704
5 798
Stan odpisów aktualizujacych wartość należnosci krótkoterminowych na
koniec okresu
8
Nota 7C
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
b1. jednostka/waluta/USD
tys.PLN
31.12.2006
31.12.2005
40 248
33 704
610
771
19
18
475
60
b2. jednostka/waluta/CZK
0
1 552
tys. zł
0
206
b3. jednostka/waluta/SKK
0
3 744
0
382
tys. zł
tys. zł
b4. jednostka/waluta/EUR
tys. zł
Należności krótkoterminowe (netto), razem
15
33
135
123
40 858
34 475
Nota 7D
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O
POZOSTAŁYM DO DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
a) do 1 miesiaca
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
tys.PLN
31.12.2006
31.12.2005
16 340
22 051
9 203
100
c) powyżej 3 misięcy do 6 miesięcy
7
20
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
7
191
e) powyżej 1 roku
48
595
f) należności przeterminowane
10 989
9 387
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
36 594
32 344
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)_
5 052
5 323
31 542
27 021
Nota 7E
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG PRZETERMINOWANE
(BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W
OKRESIE
tys.PLN
31.12.2006
31.12.2005
a) do 1 miesiaca
3 673
2 104
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
1 497
1 945
c) powyżej 3 misięcy do 6 miesięcy
666
374
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
519
503
4 634
4 461
10 989
9 387
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
5 052
5 323
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)_
5 937
4 064
e) powyżej 1 roku
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
Nota 8A
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
udziały lub akcje
udzielone pożyczki
tys.PLN
31.12.2006
527
31.12.2005
263
432
37
95
226
b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
6 483
17 910
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
6 483
17 104
inne środki pieniężne
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
0
806
7 010
18 173
Nota 8B
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe,
razem
tys.PLN
31.12.2006
31.12.2005
432
37
0
0
432
37
9
Nota 8C
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
tys.PLN
31.12.2006
31.12.2005
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość
bilansowa)
432
37
a) akcje (wartość bilansowa)
432
37
wartość rynkowa
Wartość na początek okresu, razem
432
0
37
37
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
395
0
Wartość bilansowa, razem
432
37
Nota 8D
UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem
tys.PLN
31.12.2006
95
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
226
0
0
95
226
Nota 8E
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA
WALUTOWA)
31.12.2005
tys.PLN
31.12.2006
6 440
31.12.2005
17 900
43
10
6 483
17 910
10
Sprawozdanie finansowe jednostki dominującej MNI S.A. za 2006 rok
Nota 9
PLN
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) - 31.12.2006
Rodzaj
Seria/emisja Rodzaj akcji uprzywilejow
ania akcji
A
imienne
Rodzaj ograniczenia praw do akcji
Liczba akcji
co do głosu
3:1
13 189
Wartość
serii/emisji
wg wartości
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitału
13 189
aport
Data rejestracji
Prawo do
dywidendy (od
daty)
1996-08-07
1997-01-01
A
zwykłe
918 711
918 711
aport
1996-08-07
1997-01-01
B
zwykłe
163 110
163 110
gotówka
1996-08-07
1997-01-01
C
zwykłe
136 590
136 590
gotówka
1997-02-20
1997-01-01
D
zwykłe
763 410
763 410
gotówka
1997-02-20
1997-01-01
E
zwykłe
4 420 000
4 420 000
gotówka
1997-05-14
1997-01-01
F
zwykłe
3 566 004
3 566 004
gotówka
1998-11-19
1998-01-01
G
zwykłe
118 986
118 986
gotówka
1998-11-19
1998-01-01
H
zwykłe
2 608 558
2 608 558
gotówka
2001-07-27
2001-01-01
I
zwykłe
363 000
363 000
gotówka
2001-03-23
2001-01-01
J
zwykłe
4 000 000
4 000 000
gotówka
2004-09-16
2003-01-01
K
zwykłe
5 500 000
5 500 000
gotówka
2004-12-31
2005-01-01
Liczba akcji razem
22 571 558
Kapitał zakładowy razem
22 571 558
Wartość nominalna jednej akcji – 1 złoty
Na dzień 31 grudnia 2006 roku kapitał akcyjny MNI SA wynosi 22.571 558 złotych i dzieli się na 22 571 558 akcji serii A, B, C, D, E, F, G, H,I,J i K o wartości nominalnej 1 złoty każda akcja.
Po dniu bilansowym tj. 6 kwietnia 2007 roku zarejestrowana została emisja akcji serii L w liczbie 67 714 674 szt o wartości nominalnej 67 714 674 PLN.
Akcjonariusze MNI SA posiadający ponad 5% akcji lub ponad 5% głosów na WZA MNI S.A.
l.p.
akcjonariusz
PLN
Liczba akcji
% akcji
Liczba głosów
% głosów
32,56
1
COM INVESTMENT Sp. z o.o.(d. MEDIA-NET INTERACTIVE Sp. z o.o.)
7 357 590
32,6
7 357 590
2
Andrzej Piechocki
1 398 812
6,2
1 398 812
6,19
3
Caterham Financial Menagement Ltd.
1 250 000
5,54
1 250 000
5,53
W okresie sprawozdawczym nie uległa zmianie wartość nominalna akcji oraz nie przeprowadzono operacji zmian praw z akcji.
11
Skonsolidowane sprawozdanie GK MNI S.A. za 2006 rok
Nota 10
KAPITAŁ ZAPASOWY
a) z tytułu aktualizacji środków trwałych
b) inny (wg rodzaju)
- ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
tys.PLN
31.12.2006 31.12.2005
125
0
45 089
32 572
26 457
27 231
142
94
- zysk z lat ubiegłych
18 490
5 247
Kapitał zapasowy, razem
45 214
32 572
- z podziału zysku (ustawowo)
Nota 11
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
tys.PLN
31.12.2006
a) z tytułu aktualizacji środków trwałych
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
125
0
Nota 12
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WG CELU PRZEZNACZENIA)
- z podziału zysku
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
a) wartość kapitałów mniejszości na początek okresu
b) zwiększenia
c) zmniejszenia
d) wartość kapitałów mniejszości na koniec okresu
31.12.2006
1 047
1 047
1 047
tys.PLN
31.12.2006
31.12.2005
0
6 297
75
6 222
tys.PLN
01.0131.12.2006
2 850
2 Zwiększenia
3 875
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych (z tytułu)
3 875
- w tym przychody niezafakturowane
31.12.2005
1 047
Nota 14A
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początku
okresu, w tym:
125
tys.PLN
Nota 13
KAPITAŁY MNIEJSZOŚCI
31.12.2005
3 230
- wycena bilansowa - różnice kursowe; odsetki naliczone nie otrzymane
4
- świadczenia pracow.odpr.emerytalne
0
01.0131.12.2005
1 712
7 642
7 642
7 023
0
0
- rezerwa na niewykorzystane urlopy; amortyzacja podatkowa i bilansowa
76
- leasing
90
0
475
2 487
6 504
- inne korekty bilansu otwarcia
3. Zmniejszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
- przychody z tyt. usług telekomunikacyjnych opodat. w kolejnym roku
- odpisy umorzeniowe kosztów koncesji
2 402
2 350
0
6 504
0
45
81
- umorzenie koncesji
0
0
- odsetki naliczone, nie otrzymane
7
0
b) amortyzacja ST objetych ulgą inwestycyjną
24
0
c) korekta rezerwy na odprawy emeryt.i niewykorzystane urlopy
61
0
4 238
2 850
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem
Nota 14B
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA
EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
a) stan na początek okresu
tys.PLN
01.0131.12.2006
01.0131.12.2005
9
9
22
2
utworzenie rezerwy
22
2
c) rozwiązanie (z tytułu)
0
2
- korekta stanu rezerw
0
2
d) stan na koniec okresu
31
9
12
Skonsolidowane sprawozdanie GK MNI S.A. za 2006 rok
Nota 14D
ZMIANA STANU KRÓTKO I DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY (WG
TYTUŁÓW)
a) stan na początek okresu
- inne zobowiązania
c) wykorzystanie (z tytułu)
d) rozwiązanie (z tytułu)
e) stan na koniec okresu
tys.PLN
01.0131.12.2006
1 949
a) wobec pozostałych jednostek
- kredyty i pożyczki, w tym:
długoterminowe w okresie spłaty do 2010 roku
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- pozostałe
222
0
0
81
1 779
81
1 779
17
52
1 762
0
1 762
0
251
1 949
Nota 15A
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
01.0131.12.2005
tys.PLN
31.12.2006
57 427
31.12.2005
73 189
53 673
68 674
53 673
68 674
247
0
2 792
3 517
raty leasingu płatne powyżej roku
132
0
raty układu płate powyżej 1 roku
2 660
3 517
- bierne rozliczenie kosztów długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe, razem
Nota 15B
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM DO DNIA
BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
715
998
57 427
73 189
tys.PLN
31.12.2006
31.12.2005
a) powyżej 1 roku do 3 lat
42 689
43 972
b) powyżej 3 lat do 5
14 738
28 837
c) powyżej 5 lat
0
380
57 427
73 189
Nota 15C
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
tys.PLN
31.12.2006
57 427
a) wobec pozostałych jednostek
- kredyty i pożyczki
- odsetki od kredytu
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
zobowiązania z tytułu leasingu
przeniesienie wierzytelności
- z tytułu dostaw i usług:
- z tytułu podatków, ceł , ubezpieczeń i innych świadczeń
- z tytułu wynagrodzeń
73 189
0
0
57 427
73 189
Nota 16A
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2005
tys.PLN
31.12.2006
31.12.2005
57 676
48 201
17 854
12 516
137
110
2 504
3 188
815
1 389
1 689
1 799
26 560
21 277
5 814
5 622
251
117
- inne (wg rodzaju)
1 077
311
- pozostałe
1 046
936
raty układu płate do 1 roku
- bierne rozliczenie kosztów
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
943
709
2 433
4 234
57 676
48 201
Nota 16B
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
tys.PLN
31.12.2006
31.12.2005
56 300
47 427
1 376
774
b1. Jednostka/waluta w tys./EUR
135
19
tys. zł
387
73
b2. Jednostka/waluta w tys./USD
939
701
tys. zł
4
0
b3. Jednostka/waluta w tys./GBP
2
0
10
0
57 676
48 201
tys. zł
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
13
Skonsolidowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK MNI SA za 2006 rok
Nota 15D
tys.PLN
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK - 31.12.2006
Nazwa
MNI S.A.
Nazwa (firma)
jednostki ze
wskazaniem formy
prawnej
BRE BANK S.A.
Siedziba
Warszawa
Kwota kredytu/pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu/pożyczki
pozostała do spłaty
tys.zł
waluta
tys.zł
waluta
81000*
PLN
53 673
PLN
Warunki
oprocentowania
WIBOR 1M+1,8% p.a.
Termin spłaty
20.12.2010
Zabezpieczenia
Inne
Przewłaszczenie
majatku
Nota 16C
tys.PLN
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK - 31.12.2006
Nazwa (firma)
jednostki
Siedziba
Kwota
Kwota
kredytu/poży
kredytu
czki
pożyczki wg
pozostała do
umowy
spłaty
Kwota kredytu/pożyczki
pozostała do spłaty
tys.zł
waluta
tys.zł
waluta
Warunki
oprocentowania
Legion Polska Sp. z o.o.
Termin spłaty
27.10.2007
BRE BANK
Warszawa
750
689
689
PLN
Wigor 1M+1,2
Legion Polska Sp. z o.o.
BRE BANK
Warszawa
750
750
750
PLN
Wigor 1M+1,2
30.07.2007
MNI Telecom Sp.z o.o.
Bank PEKAO SA
Radom
WIBOR 3- mies.+3 pkt p
31.12.2006
MNI S.A.
BRE BANK S.A.
Warszawa
WIBOR 1M+1,8% p.a.
20.12.2010
3 964
*
464
PLN
15 951
PLN
Zabezpieczenia
Inne
Cesja wierzytelności
z wystaw.faktur
Cesja wierzytelności
z wystaw.faktur
zastaw rejestrowyprzewłaszenie -3693 tys.PLN
5097 tys PLN
Przewłaszczenie
majatku
* Zgodnie z umową kredytową zawartą w dniu 11.08.2005 przyznany kredyt w kwocie 81 000 tys.zł w bilansie zaprezentowano w podziale na okresy spłaty
do roku ( zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek) 15 951 tys.PLN
powyżej roku (zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożczek ) 53 673 tys PLN
Grupa dokonała przeszacowania kredytu długoterminowego skorygowaną ceną nabycia (zgodnie z zasadami Grupy);
14
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK MNI S,A. za 2006 rok
Nota 17A
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
tys.PLN
01.0131.12.2006
01.0131.12.2005
a) usługi telekomunikacyjne
68 032
b) usługi medialne
83 784
20 534
48 331
4 886
5 085
c) usługi Call Center
d) pozostałe usługi
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
Nota 17B
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj
b) eksport
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
5 590
9 219
162 292
83 169
tys.PLN
01.0131.12.2006
159 573
przychody ze sprzedaży materiałów
Przychody netto ze sprzedaży materiałów, razem
Nota 18B
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY MATERIAŁÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj
b) eksport
Przychody netto ze sprzedaży materiałów, razem
3 661
162 292
83 169
tys.PLN
01.0131.12.2006
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
b) zużycie materiałów i energii
c) usługi obce
01.0131.12.2005
78
18
78
18
tys.PLN
01.0131.12.2006
78
01.0131.12.2005
18
0
0
78
18
Nota 19
a) amortyzacja
79 508
2 719
Nota 18A
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY MATERIAŁÓW
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
01.0131.12.2005
tys.PLN
01.0131.12.2006
26 632
01.0131.12.2005
12 096
1 858
1 092
96 265
47 866
d) podatki i opłaty
3 233
1 854
e) wynagrodzenia
17 227
13 496
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
2 308
1 100
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
2 242
1 589
149 765
79 093
Koszty według rodzaju, razem
koszty sprzedaży ( wielkość ujemna )
koszty zarządu ( wielkość ujemna)
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów
-8 665
-2 055
-8 171
132 929
-4 160
Nota 20
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
1. zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
72 878
tys.PLN
01.0131.12.2006
01.0131.12.2005
7
17
2. inne przychody operacyjne
3 175
11 659
a) rozwiązanie rezerwy (z tytułu)
1 390
2 175
1 139
524
- na należności
- rezerwa na urlopy wypoczynkowe
141
0
- rezerwa na zobowiązania
110
148
- rezerwa na prawa drogi i wyk. Linii
b) pozostałe, w tym:
- odpisy aktualizacyjne
- zwrot kosztów od komornika
0
1 503
1 785
9 484
886
5 101
27
38
- podatek VAT
293
0
- odszkodowanie z tytułu ubezpieczeń
127
17
- korekta kosztów lat ubiegłych
186
0
2
4 021
264
307
- umorzenie wierzytelności
- inne
15
3. Nadwyżka udzialu jednostki przejmującej w wartości
godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów,
zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki
przejmowanej nad kosztem
Pozostałe przychody operacyjne, razem
809
23 946
3 991
35 622
Nota 21
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
1. strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
tys.PLN
01.0131.12.2006
01.0131.12.2005
9
154
377
309
3. inne koszty operacyjne
3 643
5 100
a) utworzone rezerwy (z tytułu)
- na należności
1 917
2 850
465
1 173
2. aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
- na odprawy emerytalne
- na roszczenia sporne
- na urlopy niewykorzystane
b) pozostałe, w tym:
22
2
1 393
1 553
37
122
1 726
2 250
- odpisy aktualizujące
61
0
- opłaty sądowe
96
137
1 095
123
- spisane należności
- darowizny
10
1
- koszty lat ubiegłych
17
187
0
1 341
- koszty analiz infrastruktury
- pozostałe
Pozostałe koszty operacyjne, razem
447
461
4 029
5 563
Nota 22A
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
tys.PLN
01.0131.12.2006
01.0131.12.2005
0
386
b) pozostałe odsetki
664
37
- od pozostałych jednostek
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
664
664
423
a) z tytułu udzielonych pożyczek
Nota 22B
AKTUALIZACJA WARTOŚCI INWESTYCJI
tys.PLN
01.01.31.12.2006
a) utworzone odpisy aktualizacyjne (z tytułu)
395
- aktualizacja wartości inwestycji
395
Nota 22C
ZYSK ZE ZBYCIA INWESTYCJI
tys.PLN
01.01.31.12.2006
a) zysk ze zbycia inwestycji (z tytułu)
30
- zbycie udziałów
30
Nota 22D
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
a) dodatnie różnice kursowe
zrealizowane
niezreaizowane
Inne przychody finansowe, razem
a) od kredytów i pożyczek
- dla pozostałych jednostek
b) pozostałe odsetki
- dla pozostałych jednostek
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
01.01.31.12.2005
tys.PLN
01.0131.12.2005
tys.PLN
01.0131.12.2006
01.0131.12.2005
37
35
24
15
13
37
20
Nota 23A
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
37
35
tys.PLN
01.0131.12.2006
01.0131.12.2005
4 754
635
4 754
635
255
351
255
351
5 009
986
16
Nota 23B
AKTUALIZACJA WARTOŚCI WYCENY
tys.PLN
01.01.31.12.2006
01.0131.12.2005
a) utworzone odpisy aktualizacyjne (z tytułu)
446
- aktualizacja wartości inwestycji
446
Nota 23C
INNE KOSZTY FINASOWE
a) ujemne róznice kursowe, w tym:
tys.PLN
01.0131.12.2006
01.0131.12.2005
60
66
zrealizowane
40
63
niezrealizowane
20
3
b) pozostałe
294
312
Inne koszty finansowe, razem
354
378
Nota 24A
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
1. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wskazany) w deklaracji
podatkowej okresu
wskazany w rachunku zysków i strat
tys.PLN
01.0131.12.2006
650
25
650
25
Nota 24B
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY *
1. Zysk (strata) brutto
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)
- koszty trwale nie stanowiące kosztów podatkowych
- koszty trwale podwyższające koszty podatkowe
- przychody trwale nie zaliczane do przychodów podatkowych
- koszty przejściowo nie stanowiące kosztów podatkowych
- koszty innych okresów podwyższające koszty podatkowe
- przychody nie uznane za przychody podatkowe
- trwałe zwiększenie przychodów podatkowych
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
01.0131.12.2005
tys.PLN
01.0131.12.2006
01.0131.12.2005
5 949
11 717
18 997
7 888
3 014
2 678
2 328
2 200
18 853
6 490
13 351
3 363
7 813
1 050
18 678
13 639
12 310
0
-13 048
3 829
4. Podatek dochodowy wg stawki 19%
5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki
podatku
0
3 829
* uzgodnienie wyniku finansowego do dochodu podatkowego
przedstawionego dla Spółki dominującej
Nota 24C
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W
RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia
się róznic przejściowych, w tym:
- zwiększenia stanu aktywów na odroczony podatek
dochodowy
- zwiększenia stanu rezerw na odroczony podatek dochodowy
Podatek dochodowy odroczony, razem
tys.PLN
01.0131.12.2006
-478
1 146
01.0131.12.2005
-1 359
0
884
0
-478
-1 359
17
Nota 25
Zysk netto na jedną akcję został obliczony przez podzielenie zysku netto (przypadającego na akcjonariuszy jednostki
dominującej) przez liczbę akcji.
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 2006 roku wynosi 7 848 tys. zł.
Średnia ważona liczba akcji 22 571 558 sztuk
Zysk na jedna akcję 0,35 zł.
średnia ważona ilość akcji MNI S.A. w 2005 roku
zmiana akcji
stan
01.01.2005 - 13.07.2005
14.07.2005 - 31.12.2005
-137 000
ilość dni w okresie
22 708 558
193
22 571 558
167
obliczenie
(22 708 558 x 193 / 360 ) + ( 22 571 558 x 167 / 360 ) = 22 645 005
średnia ważona ilość akcji za 2005 rok wynosi 22.645.005 szt.
średnia ważona ilość akcji MNI S.A. w 2006 roku wynosi 22 571 558 szt
Nota 26
PREZENTACJA AKTYWÓW FINANSOWYCH W ROZBICIU NA CZTERY KATEGORIE
tys.PLN
AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ
PRZEZ WYNIK
31.12.2006
31.12.2005
395
akcje notowane na GPW
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
razem
395
0
395
0
tys.PLN
AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY
31.12.2006
31.12.2005
432
37
aktywa finansowe dostępne dp sprzedaży, razem
432
37
tys.PLN
UDZIELONE POŻYCZKI
31.12.2006
31.12.2005
a) krótkoterminowe pożyczkiI
95
226
Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem
95
226
INWESTYCJE UTRZYMYWANE DO TERMINU WYMAGALNOŚCI
a) kredyty długoterminowe - zaprezentowane w nocie 14A
b) kredyty krótkoterminowe - zaprezentowane w nocie 15A
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
1.Na środki pieniężne przyjęte do rachunku przepływów środków pieniężnych składały się ( w tys. zł) :
WYSZCZEGÓLNIENIE
Środki pieniężne w kasie
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
Inne środki pieniężne
RAZEM
31.12.2006
31.12.2005
31
18
6 425
17 834
27
58
6 483
17 910
18
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE MSSF3 PAR.70
MoCoHub Sp. z o.o.
przychody ze sprzedaży produktów i materiałów 01.01.-14.09.2006
wynik netto 01.01.- 14.09.2006
wynik netto 15.09.-31.12.2006
1 506 tys.PLN
123 tys.PLN
1 071 tys.PLN
222 tys.PLN
dataCOM S.A.
21 875 tys.PLN
wynik netto 01.01.- 31.08.2006
2 208 tys.PLN
9 455 tys.PLN
wynik netto 01.09.-31.12.2006
-319 tys.PLN
W przypadku objęcia kontroli nad Spółkami MoCoHub Sp. z o.o.
i dataCOM S.A.. na początek okresu
przychody ze sprzedaży produktów i materiałów wynosiłyby
a wynik finansowy wynosiłby
185 751 tys. PLN
10 159 tys. PLN
19
Informacja dodatkowa do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego G K MNI S.A. za rok 2006
Informacja dodatkowa
do Skonsolidowanego Sprawozdania Grupy Kapitałowej MNI S.A. za rok 2006
I.
Informacje o Grupie
Jednostką dominującą jest MNI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie przy ul. Żurawia 8.
Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorstw prowadzonym przez Sąd Rejonowy w
Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000003901
Przedmiotem działalności Spółki są usługi telekomunikacyjne PKD 6420
Spółka notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.
W skład Grupy Kapitałowej MNI S.A. wchodzą następujące podmioty:
Podmioty zależne objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:
1. MNI Telecom (d.Telefonia Pilicka) Sp. z o.o. z siedzibą w Radomiu ( zarejestrowana pod numerem KRS
0000022741 przez Sąd Rejonowy w Warszawie XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego) usługi telekomunikacyjne - 100% udziałów;
2. MNI Premium Sp. z o.o. (d.Legion Polska Sp. z o.o.) z siedzibą w Warszawie (zarejestrowana pod numerem
KRS 0000065646 przez Sąd Rejonowy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego) - usługi telekomunikacyjne - 100% udziałów;
3. MNI Technology Development Sp. z o.o.(d. Szeptel International Sp. z o.o.) z siedzibą w Szepietowie
(zarejestrowana pod numerem KRS 0000103230 przez Sąd Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego )- Spółka pomocnicza; usługi telekomunikacyjne w Szepietowie
– 100 % udziałów;
4. MoCoHub Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ( zarejestrowana pod numerem KRS 0000157543 przez Sąd
Rejonowy w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego) – usługi telekomunikacyjne
– 75% udziałów.
5. dataCOM S.A. z siedzibą w Ursusie (zarejestrowana pod numerem KRS 0000029419 przez Sąd Rejonowy
w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego )- – usługi telekomunikacyjne –
76,49% udziałów
Podmioty zależne nieobjęte konsolidacją – utrata kontroli –spółki postawione w stan likwidacji:
1. Szeptel Internet Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie zarejestrowana pod numerem KRS 0000026758 przez Sąd
Rejonowy w Krakowie VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego) – usługi internetowe 100% udziałów;
2. E.PL S.A. z siedzibą w Szepietowie (zarejestrowana pod numerem KRS 0000097593 przez Sąd Rejonowy
w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego) – serwis internetowy - 100%
udziałów
3. MNI Mobile S.A. (d.OSS S.A.) z siedzibą w Szepietowie ( zarejestrowana pod numerem KRS 0000090111
przez Sąd Rejonowy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego) – budowa
infrastruktury telekomunikacyjnej – 100% udziałów;
4. BIA-NET Sp. z o.o. z siedzibą w Białymstoku ( zarejestrowana pod numerem KRS 0000090111 przez Sąd
Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego) – dzierżawa
infrastruktury – 53,9% udziałów.
1
JEDNOSTKI ZALEŻNE OBJĘTE KONSOLIDACJĄ NA DZIEŃ 31.12.2006r.
a
Lp.
1
2
nazwa (firma)
jednostki ze
wskazaniem formy
prawnej
MNI Technology
Development Sp. z
o.o. (d.Szeptel
International Sp. z
o.o.)
MNI Premium Sp. z
o.o.(d..Legion Polska
Sp. z o.o.)
b
c
d
e
f
g
h
i
j
przedmiot
przedsiębiorstwa
charakter powiązania (jed.
zal., współzal., stow., z
wyszczególnieniem
powiązań bezpośrednkich i
pośrednich
data objęcia
kontroli/współkontroli/uzyskania
znacznego wpływu
wartość
akcji/udziałów
wg ceny
nabycia
tys.PLN
odpisy
aktualizujące
wartość
(razem)
tys.PLN
wartość
bilansowa
akcji/
udziałów
tys.PLN
procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
udział w ogólnej
liczbie głosów
na walnym
zgromadzeniu
Szepietowo
telekomunikacja, projekty
Call Center
jednostka zależna
07.06.2000
101
0
101
100,00
100,00
Warszawa
usługi telekomunikacyjne
jednostka zależna
10.08.2005
16 669
0
16 669
100,00
100,00
siedziba
3
MNI Telecom
(d.Telefonia Pilicka)
Sp. z o.o.
Radom
jednostka zależna
19.12.2005
55 343
0
55 343
100,00
100,00
4
MoCoHub Sp. z o.o.
Kraków
jednostka zależna
15.09.2006
3 030
0
3 030
75,00
75,00
5
dataCOM S.A.
Ursus
jednostka zależna
01.09.2006
19 196
0
19 196
76,49
76,49
JEDNOSTKI ZALEŻNE NIE OBJĘTE KONSOLIDACJĄ NA DZIEŃ 31.12.2006r.
a
Lp.
nazwa (firma)
jednostki ze
wskazaniem formy
prawnej
b
c
d
f
g
h
i
j
k
siedziba
przedmiot
przedsiębiorstwa
charakter powiązania (jed.
zal., współzal., stow., z
wyszczególnieniem
powiązań bezpośrednkich i
pośrednich
data objęcia
kontroli/współkontroli/uzyskania
znacznego wpływu
wartość
akcji/udziałów
wg ceny
nabycia
tys.PLN
odpisy
aktualizujące
wartość
(razem)
tys.PLN
wartość
bilansowa
akcji/
udziałów
tys.PLN
procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
udział w ogólnej
liczbie głosów
na walnym
zgromadzeniu
1
Szeptel Internet Sp z
o.o.
Kraków
usługi internetowe
jednostka zależna
05.04.2000
75
75
0
100,00
100,00
2
EPL S.A.
Szepietowo
serwis internetowy
jednostka zależna
05.09.2000
101
101
0
100,00
100,00
3
BIA NET Sp. z o.o.
Białystok
dzierżawa infrastruktury
jednostka zależna
11.05.2005
446
446
0
53,90
53,90
4
MNI Mobile S.A.
(d.OSS S.A.)
Warszawa
jednostka zależna
24.04.2006
1
0
1
100,00
100,00
2
W stosunku do grudnia 2005r. do konsolidacji włączono:
1. MoCoHub Sp. z o.o., która za rok 2006 wykazywała zysk w wysokości 345 tys. PLN i na 31.12.2006r.
wykazywała sumę bilansową 1 013 tys. PLN.
2. dataCOM S.A., która za rok 2006 wykazywała zysk w wysokości 1 889 tys. PLN i na 31.12.2006r.
wykazywała sumę bilansową 29 819 tys. PLN.
W 2006r. wyłączono z konsolidacji Media Personel Serwice Sp. z o.o., która wykazywała zysk za okres 01.0131.07.2006r w wysokości 75 tys. PLN i na 31.07.2006r. wykazywała sumę bilansową 1 487 tys. PLN.
Informacje o wartości aktywów i pasywów połączonych w najważniejsze kategorie jednostek
włączonych w 2006r. do konsolidacji
tys. PLN
Pozycje bilansowe na dzień 31.12.2006
MoCoHub Sp.
z o.o.
dataCOM S.A.
AKTYWA
I. Aktywa trwałe
3. Należności długoterminowe
71
25
46
0
24 392
86
24 025
9
0
272
942
0
848
86
86
0
762
758
4
94
94
0
0
94
1 013
5 427
24
4 292
332
332
0
3 960
2 494
1 466
1 111
1 111
0
0
1 111
29 819
595
100
150
0
345
418
0
418
25 835
23 524
142
280
1 889
3 984
584
3 400
2 613
31 429
4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
II. Aktywa obrotowe
1. Zapasy
2.1. Od jednostek powiązanych
b) pozostałe
b) pozostałe
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
Aktywa razem
PASYWA
1. Kapitał zakładowy
2. Kapitał zapasowy
3. Pozostałe kapitały rezerwowe
4. Zysk (strata) netto
Przychody za okres od 01.01. do 31.12.2006r
tys. PLN
MNI Telecom
Sp. z o.o.
MNI TD Sp. z o.o.
MNI Premium Sp.
z o.o.
AKTYWA
I. Aktywa trwałe
92 943
507
73 240
3
58
58
0
2 072
1 850
222
zależnych
3. Inwestycje długoterminowe
3.1.. Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
19 196
19 196
19 196
0
0
0
0
0
0
- udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
wyceniane metodą praw własności
19 196
0
0
11 859
0
9 107
235
235
0
8 872
6 800
2 072
2 752
2 752
0
0
2 752
104 802
564
21
474
440
440
0
34
3
31
69
69
0
0
69
622
4 627
0
4 606
82
82
0
4 524
1 622
2 902
21
21
0
0
21
6 699
80 933
113 246
132 816
-167 486
2 357
23 869
22
247
23 600
406
100
142
-119
283
216
0
0
216
1 060
50
553
0
457
5 639
0
0
5 639
II. Aktywa obrotowe
1. Zapasy
b) pozostałe
b) pozostałe
Aktywa razem
PASYWA
3. Zysk (strata) z lat ubiegłych
2. Zobowiązania długoterminowe
Informacje o wartości aktywów i pasywów połączonych w najważniejsze kategorie jednostki zależnej wyłączonej
w 2006r. z konsolidacji
tys. PLN
MPS Sp. z o.o.
AKTYWA
0
I. Aktywa trwałe
II. Aktywa obrotowe
1. Zapasy
b) pozostałe
b) pozostałe
Aktywa razem
0
1 487
0
1385
632
632
0
753
731
22
102
102
0
0
102
1487
PASYWA
435
50
272
38
75
3. Zysk z lat ubiegłych
4
1 052
0
1 052
Przychody za okres od 01.01. do 31.07.2006r
II.
4 999
Ważniejsze zasady sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej MNI S.A.
Podstawowe zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia załączonego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego przedstawiono poniżej:
Podstawy sporządzania sprawozdania
Grupa MNI S.A. sporządziła załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w
formie rozporządzeń Komisji Europejskiej według stanu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2006 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 01.01.2006r. do 31.12.2006r.
Dane porównywalne obejmują ten sam okres sprawozdawczy 2005 roku. ,tj . od 01.01.2005r. do 31.12.2005 r.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej jednostki
dominującej oraz jednostek zależnych objętych konsolidacją w dającej się przewidzieć przyszłości.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z
wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są
wyceniane według wartości godziwej.
Niektóre dane porównawcze zostały przeklasyfikowane w celu dostosowania ich do formatu prezentacji, który
obowiązuje w okresie bieżącym..
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu profesjonalnych osądów,
szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów,
przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym
oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę
profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych
źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest
rozpoznawana w okresie, w którym została ona dokonana.
Zmiana stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
W roku rozpoczynającym się dnia 1 stycznia 2006 roku w Grupie Kapitałowej nie nastąpiły zmiany w
stosowanych zasadach zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, mogące
mieć wpływ na sprawozdawczość Grupy.
Waluta sprawozdawcza
Dane finansowe zawarte w załączonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wyrażone w
polskich złotych (PLN), który jest walutą stosowaną przez Grupę dla celów wyceny i prezentacji. Dane
prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaokrąglone są do pełnych tysięcy złotych.
Zasady konsolidacji
Jednostki zależne
Jednostki zależne Grupy MNI S.A. tj. jednostki, w których Grupa posiada więcej niż połowę głosów na walnym
zgromadzeniu akcjonariuszy lub w jakikolwiek inny sposób posiada zdolność kierowania ich polityką finansową i
operacyjną, są konsolidowane. Konsolidacją objęte są wszystkie podmioty prowadzące działalność gospodarczą.
5
W celu stwierdzenia, czy Grupa sprawuje kontrolę nad daną jednostką uwzględnia się również istnienie i wpływ
potencjalnych głosów, które mogą być wykonywane na Walnym Zgromadzeniu takiej jednostki.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę do dnia ustania
tej kontroli. Nabycie jednostek zależnych rozliczane jest metodą nabycia. Cena nabycia obejmuje wartość
godziwą przejętych aktywów, wyemitowane akcje lub zobowiązania zaciągnięte na dzień nabycia oraz koszty
bezpośrednio związane z transakcją nabycia. Nadwyżka ceny nabycia nad wartością godziwą przejętych
aktywów jednostki zależnej ujmowana jest jako wartość firmy. Transakcje wewnątrzgrupowe, salda oraz
niezrealizowane zyski/straty na transakcjach między spółkami Grupy są eliminowane podczas konsolidacji. W
razie konieczności, zasady rachunkowości jednostek zależnych modyfikuje się w celu zapewnienia ich spójności
z zasadami (polityką) rachunkowości Grupy.
Udziały finansowe w podmiotach zależnych w jednostkowym sprawozdaniu wyceniane są wg ceny nabycia, w
sprawozdaniu skonsolidowanym inwestycje w podmioty zależne podlegają wyłączeniu.
Nadwyżka ceny nabycia powyżej wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu
zależnego na dzień nabycia jest ujmowana jako wartość firmy z konsolidacji i podlega testowi na utratę wartości.
W przypadku gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto
podmiotu zależnego na dzień nabycia, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat.
Wartość firmy
Wartość firmy powstała przy nabyciu stanowi nadwyżkę ceny nabycia nad wartością godziwą udziału Grupy w
możliwych do zidentyfikowania aktywach netto jednostki zależnej na dzień nabycia. Wartość firmy powstała przy
nabyciu jednostek zależnych jest ujmowana w aktywach trwałych bilansu jako oddzielna pozycja.
Wartość firmy powstała w wyniku transakcji nabycia dokonanych po 31 marca 2004 roku nie jest amortyzowana
zgodnie z MSSF 3 „Połączenie jednostek gospodarczych”. Wartość firmy z konsolidacji, która powstała przed 31
marca 2004 r., nie jest amortyzowana po 1 stycznia 2005 roku.
Na dzień nabycia, wartość firmy jest alokowana na każdy ośrodek wypracowujący środki pieniężne, Odpis
aktualizujący wartości firmy jest ustalany w drodze oceny wartości odzyskiwalnej ośrodka wypracowującego
środki pieniężne, którego wartość firmy dotyczy. Utrata wartości firmy następuje wtedy, gdy wartość odzyskiwalna
ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest mniejsza od jego wartości bilansowej. Jeżeli wartość firmy
stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i jeżeli część działalności tego ośrodka zostanie
sprzedana, wówczas wartość firmy dotycząca sprzedanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest
ujmowana w wartości bilansowej uwzględnianej przy obliczaniu zysku lub straty na sprzedaży części ośrodka
wypracowującego środki pieniężne. Wartość firmy sprzedana w w/w. sposób jest wyceniana na podstawie
względnych wartości (relative values) części sprzedanej i zatrzymanej ośrodka wypracowującego środki
pieniężne.
Wartość firmy jest poddawana testom na utratę wartości przynajmniej raz do roku. Odpisy aktualizacyjne z tytułu
trwałej utraty wartości ujmowane są w pozostałych kosztach operacyjnych.
Jeżeli udział w nabywanych aktywach, pasywach i zobowiązaniach pozabilansowych przekracza koszt nabycia
jednostki, Grupa:
•
Dokonuje ponownej wyceny identyfikowalnych aktywów, pasywów i zobowiązań pozabilansowych w
nabywanej jednostce a także koszt nabycia;
•
Rozpoznaje w rachunku zysków i strat nadwyżkę pozostałą po ponownej wycenie.
Sprzedaż jednostek zależnych
Zysk/strata na sprzedaży jednostki zależnej obejmuje wartość bilansową wartości firmy zbywanej jednostki.
Ewentualne zyski/straty wynikające z rozwodnienia akcji/udziałów w jednostkach
rozpoznawane są w rachunku zysków i strat okresu, w którym miała miejsce sprzedaż.
Rzeczowe aktywa trwałe
a) własne składniki rzeczowych aktywów trwałych
6
zależnych
Rzeczowe aktywa trwałe są ujmowane według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne i odpisy z
tytułu utraty wartości ( z wyjątkiem gruntów). Po początkowym ujęciu, zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych
są wykazywane według ceny nabycia.
W roku 2006 nie wystąpiły przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych.
Koszty poniesione po wprowadzeniu rzeczowego aktywa trwałego do użytkowania, takie jak koszty remontu,
konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione, z wyjątkiem
sytuacji, gdy cena nabycia lub koszt wytworzenia części składowej pozycji rzeczowych aktywów trwałych jest
istotny w porównaniu z ceną nabycia lub kosztem wytworzenia całej pozycji. W takich przypadkach wartość ta
zwiększa wartość rzeczowego aktywa i od tak wyliczonej wartości Spółka dokonuje amortyzacji.
b) amortyzacja
Składniki rzeczowego majątku trwałego, względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane
są metodą liniową przez okres ekonomicznej użyteczności. Grunty nie są amortyzowane.
Grupa MNI S.A. stosuje następujące stawki amortyzacyjne:
Rodzaj środka trwałego
Stawka amortyzacyjna
Środki transportu
20 i 33%
Komputery
30%
Inwestycje w obcych obiektach
10%
Budynki
10%
Budowle
4 i 4,5%
Maszyny drogowe
17 i 20%
Urządzenia (grupa 6)
10%
Urządzenia biurowe
20%
c) Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu.
Umowy leasingu, w ramach których Spółka ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie wszystkie korzyści
wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych klasyfikowane są jako umowy leasingu
finansowego. Rzeczowe aktywa trwałe nabyte w leasingu finansowym są wykazywane początkowo w wartości
godziwej lub w bieżącej minimalnych opłat leasingowych., w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a
następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu finansowym amortyzowane są przez okres leasingu.
Płatności z tytułu zawartych przez Spółki tworzące Grupę Kapitałową umów leasingu operacyjnego ujmowane są
w rachunku zysków i strat w okresie trwania leasingu.
d) środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich
nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków
trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są
amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
Jeżeli wystąpiły zdarzenia lub zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych
aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem
ewentualnej utraty wartości. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest ujmowany wtedy, gdy wartość
bilansowa danego rzeczowego aktywa trwałego przewyższa jego wartość odzyskiwalną, która odpowiada cenie
sprzedaży netto tego rzeczowego aktywa trwałego lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest
wyższa. W celu ustalenia utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych są one klasyfikowane do najniższego
poziomu, dla którego można zidentyfikować oddzielne przepływy pieniężne.
7
Zysk/stratę na sprzedaży rzeczowego aktywa trwałego ustala się przez porównanie wpływów ze sprzedaży z jego
wartością bilansową i ujmuje się per saldem w pozostałej działalności operacyjnej..
Wartości niematerialne
Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wyceniane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane
liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich użytkowania. Amortyzacja według stawek
podatkowych jest stosowana tylko w wypadkach, kiedy odpowiadają one ekonomicznemu okresowi życia aktywa.
Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji jest okresowo weryfikowana, nie rzadziej niż na koniec
roku obrotowego, a ewentualna korekta odpisów amortyzacyjnych dokonywana jest w okresach następnych.
Jeżeli wystąpiły zdarzenia lub zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa wartości
niematerialnych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem
ewentualnej utraty wartości. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest ujmowany wtedy, gdy wartość
bilansowa danego składnika wartości niematerialnych przewyższa jego wartość odzyskiwalną, która odpowiada
cenie sprzedaży netto tej wartości niematerialnej lub jej wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest
wyższa.
a) prace badawczo-rozwojowe
Wydatki na prace badawcze są odpisywane w koszty w momencie ich poniesienia. Koszty zakończonych prac
rozwojowych prowadzonych na własne potrzeby, które zostały poniesione przed rozpoczęciem produkcji lub
zastosowaniem nowych rozwiązań technologicznych zaliczane są do wartości niematerialnych, jeżeli Grupa jest
w stanie udowodnić:

możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby
nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży,

zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży,

zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,

sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne korzyści ekonomiczne.
Między innymi, Grupa powinna udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi
wartości niematerialnych lub na sam składnik, lub – jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę –
użyteczność składnika wartości niematerialnych,

dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac
rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,

możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można
przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
Koszty prac rozwojowych, które nie spełniają powyższych kryteriów są odnoszone do rachunku zysków i strat w
okresie, w którym zostały poniesione. Okres amortyzacji kosztów prac rozwojowych nie przekracza 5 lat. Prace
badawczo-rozwojowe w 2006r. nie wystąpiły.
b) Oprogramowania
Zakupione licencje i oprogramowania aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na ich zakup.
c) amortyzacja
Typowe stawki amortyzacji stosowane dla wartości niematerialnych wynoszą:
Stawka amortyzacyjna
Zakupione licencje i oprogramowanie
50%
Pozostałe wartości niematerialne
20%
Wartości niematerialne nie podlegają przeszacowaniom.
Grupa nie posiada żadnych aktywów o znacznej wartości o nieokreślonym okresie użytkowana.
8
Wartość firmy
Wartość firmy powstała przy nabyciu stanowi nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w
możliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej na dzień przejęcia. Wartość firmy
powstała przy nabyciu jednostek zależnych jest ujmowana w aktywach trwałych bilansu jako oddzielna pozycja..
Wartość firmy jest testowana corocznie pod kątem utraty wartości i wykazywana w bilansie wg kosztu
pomniejszonego o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Zyski i straty ze zbycia jednostki uwzględniają
wartość bilansową wartości firmy dotyczącą sprzedanej jednostki.
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne nie występują
Aktywa finansowe
Grupa MNI S.A. klasyfikuje posiadane aktywa finansowe do czterech kategorii:
1. aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat,
2. inwestycje utrzymywane do upływu terminu zapadalności,
3. aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
4. kredyty i wierzytelności własne.
Inwestycje, które zostały nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych
zmian cen zaliczane są do aktywów wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat i
prezentowane w aktywach obrotowych bilansu. Aktywa o określonym terminie zapadalności, które Grupa
zamierza i może utrzymać do czasu, gdy staną się one zapadalne zaliczane są do inwestycji utrzymywanych do
upływu terminu zapadalności i prezentowane w aktywach trwałych bilansu chyba, że termin zapadalności tych
aktywów przypada w ciągu 12 miesięcy od daty bilansowej. Aktywa, o nieokreślonym terminie zapadalności,
które mogą być zbyte w odpowiedzi na zapotrzebowanie na środki lub w odpowiedzi na zmiany stóp
procentowych zaliczane są do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Grupa prezentuje je w bilansie
jako aktywa trwałe chyba, że kierownictwo wyraziło zamiar utrzymywania ich przez okres krótszy niż 12 miesięcy
od daty bilansowej lub zostaną upłynnione w celu pozyskania kapitału obrotowego. W takich sytuacjach
prezentuje się je jako aktywa obrotowe. Aktywa finansowe powstałe na skutek wydania drugiej stronie środków
pieniężnych, towarów lub usług, inne niż pozyskane z zamiarem ich sprzedaży w krótkim terminie, klasyfikowane
są jako kredyty i wierzytelności własne i prezentowane jako aktywa trwałe. Kierownictwo Spółki określa kategorię
poszczególnych aktywów finansowych w momencie ich nabycia.
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień transakcji, tj. dzień, w którym Grupa
zobowiązała się do nabycia lub sprzedaży aktywów. Cena nabycia zawiera opłaty transakcyjne. Aktywa
finansowe wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat oraz dostępne do sprzedaży
wyceniane są według wartości godziwej. Inwestycje utrzymywane do upływu terminu zapadalności wyceniane są
według zamortyzowanej ceny nabycia ustalanej metodą efektywnej stopy procentowej. Zrealizowane i
niezrealizowane zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej aktywów wycenianych według wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat ujmowane są w rachunku zysków i strat, zaś aktywów dostępnych do
sprzedaży - bezpośrednio w kapitale własnym okresu, w którym powstały. Wartość godziwa inwestycji ustalana
jest w odniesieniu do cen zakupu notowanych na giełdzie lub w oparciu o prognozowane przepływy pieniężne.
Wartość godziwa kapitałowych papierów wartościowych spółek niepublicznych szacowana jest na podstawie
właściwych wskaźników ceny do zysku i ceny do przepływów pieniężnych dostosowanych do specyfiki danego
emitenta, lub ustalana przy zastosowaniu innych modeli wyceny. Instrumenty kapitałowe, dla których wartość
godziwa nie może być ustalona w wiarygodny sposób wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o
ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Leasing
Umowy leasingowe, w których znaczna część ryzyk i korzyści związanych z prawem własności składników
rzeczowych aktywów trwałych pozostaje po stronie Grupy, klasyfikowane są jako leasing finansowy. Leasing
finansowy ujmowany jest w księgach w kwocie wartości godziwej przedmiotu leasingu ustalonej na dzień
rozpoczęcia leasingu lub w kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, jeżeli jest ona
niższa od wartości godziwej. Opłaty leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie
niespłaconego salda zobowiązania w taki sposób, aby uzyskać stałą okresową stopę procentową w stosunku do
9
niespłaconego salda zobowiązania. Zobowiązania z tytułu opłat leasingowych, pomniejszone o część odsetkową
prezentowane są w zobowiązaniach długo- i krótkoterminowych. Część odsetkowa kosztu finansowego
ujmowana jest w rachunku zysków i strat w okresie trwania leasingu. Środki trwałe używane na podstawie
leasingu finansowego amortyzowane są przez okres będący krótszym z okresów: okresu użytkowania środka
trwałego lub okresu leasingu.
Umowy leasingowe, w których znaczna część ryzyk i korzyści związanych z prawem własności pozostaje po
stronie leasingodawcy, klasyfikowane są przez Grupę jako leasing operacyjny. Płatności dokonane przez Grupę
w ramach tych umów (po pomniejszeniu o ewentualne rabaty leasingodawcy) ujmowane są w rachunku zysków i
strat przez okres leasingu.
Zapasy
Zapasy wykazywane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Koszt sprzedaży pojedynczej jednostki zapasu określany jest według metody FIFO.
Wszystkie zapasy objęte są systematycznym przeglądem w zakresie ich przydatności i wartości rynkowej. W
przypadkach stwierdzenia potrzeby aktualizacji wartości zapasów, dokonywany jest odpis aktualizujący ich
wartość w stosownej wysokości.
Należności z tytułu dostaw i usług
Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty, o ile efekt
naliczenia odsetek nie jest znaczący. W przeciwnym przypadku należności są ujmowane początkowo w ich
wartości godziwej a następnie wyceniane wg zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej. Zgodnie z zasadą przyjętą przez Grupę Kapitałową, należności długoterminowe są wg SCN.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, i zastrzeżone środki pieniężne
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmowane są w bilansie według kosztu. Dla celów rachunku przepływów
pieniężnych do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zalicza się gotówkę w kasie, depozyty bankowe płatne
na żądanie oraz inne instrumenty o wysokim stopniu płynności. Dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych,
Grupa przyjęła zasadę nie ujmowania w saldzie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów kredytów w rachunkach
bieżących oraz zastrzeżonych środków pieniężnych. Są one ujmowane jako oddzielna pozycja bilansowa.
Transakcje w walutach obcych
Na dzień bilansowy, aktywa pieniężne i zobowiązania są wyceniane według kursu banku, z którego usług
korzysta jednostka.
Średni kurs walut zastosowany w jednostce dominującej - BRE Bank stan na dzień 29.12.2006r.:
EURO – 3,8274
USD - 2,9058
Odroczony podatek dochodowy
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do
wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i
pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Główne różnice przejściowe
powstają z tytułu przeszacowania pewnych aktywów trwałych, aktywów obrotowych, pochodnych instrumentów
finansowych, rezerw, rozliczeń międzyokresowych biernych, strat podatkowych do rozliczenia w następnych
okresach.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane
są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według szacunków zarządu będą obowiązywać w dniu realizacji.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest od wszystkich ujemnych różnic
przejściowych w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do
opodatkowania, od którego będzie można odpisać różnice przejściowe.
Nieodłącznym warunkiem ujęcia jakiejkolwiek pozycji aktywów jest to, że jej wartość bilansowa zostanie
zrealizowana w formie korzyści ekonomicznych, które wpłyną do Grupy w przyszłych okresach. Jeśli wartość
bilansowa danego składnika aktywów przekracza jego wartość podatkową, to kwota podlegających
opodatkowaniu korzyści ekonomicznych będzie wyższa od kwoty uznanej za koszt uzyskania przychodu.
Różnica ta stanowi dodatnią różnicę przejściową, a obowiązek zapłaty w przyszłych okresach związanego z nią
10
podatku dochodowego znajduje wyraz w rezerwie z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Gdy Grupa
zrealizuje wartość bilansową składnika aktywów, dodatnia różnica przejściowa odwróci się i powstanie dochód do
opodatkowania. Rodzi to prawdopodobieństwo, iż z Grupy wypłyną pewne korzyści ekonomiczne w formie
płatności podatkowych.
Kapitał własny
Kapitał własny stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z obowiązującym prawem, właściwymi ustawami
oraz ze statutem. Do kapitałów własnych zaliczane są także niepodzielne zyski i niepokryte straty z lat ubiegłych.
Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i
zasad określonych przepisami prawa, statutu lub umowy spółki.
Kapitał zakładowy spółki kapitałowej wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w
rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na
poczet kapitału.
Akcje zwykłe prezentowane są jako kapitał zakładowy.
Środki otrzymane z tytułu emisji nowych akcji ujmowane są w kapitale własnym. Nie dokonuje się żadnych korekt
z tytułu różnicy między wartością emisyjną, a wartością rynkową wyemitowanych akcji.
Zewnętrzne koszty bezpośrednio związane z emisją nowych akcji, ujmowane są jako składnik ceny nabycia.
Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku lub z przeniesienia z kapitału rezerwowego z aktualizacji
wyceny. W kapitale zapasowym wydzielony jest kapitał tworzony z odpisów z zysku i przeznaczony na pokrycie
strat bilansowych.
Udziały lub akcje własne wyceniane są w cenie nabycia i wykazywane w kwocie ujemnej w kapitale własnym.
Na kapitał z aktualizacji wyceny odnosi się:
•
•
•
•
różnice z wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży,
odpisy z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
wartość z przeszacowania środków trwałych,
odroczony podatek z tyt. przejściowych różnic w wartości bilansowej i podatkowej przeszacowanych
aktywów.
W przypadku zbycia lub likwidacji składnika majątku odpowiednia część kapitału z aktualizacji wyceny jest
przenoszona na kapitał zapasowy. Odpis z tytułu trwałej utraty wartości aktywów trwałych, który uprzednio
podlegał aktualizacji wyceny pomniejsza kapitał z aktualizacji do wysokości części kapitału, która dotyczy tego
składnika majątku trwałego.
Kapitał z aktualizacji wyceny nie podlega dystrybucji.
Kapitałem podstawowym Grupy Kapitałowej jest kapitał podstawowy jednostki dominującej.
Pozycje kapitału własnego jednostek zależnych inne niż kapitał podstawowy, w części, w jakiej jednostka
dominująca jest właścicielem jednostki zależnej, są dodawane do odpowiednich pozycji kapitałów własnych
jednostki dominującej.
Do kapitału własnego grupy włączone są tylko te części kapitałów własnych jednostek zależnych, które powstały
po dniu nabycia udziałów przez jednostkę dominującą. W szczególności chodzi tu o przyrost kapitałów z tytułu
osiągniętego wyniku finansowego oraz aktualizacji wyceny.
Na skonsolidowany wynik netto jednostek Grupy Kapitałowej objętych konsolidacją składa się wynik netto
jednostki dominującej, wynik netto jednostek zależnych w części, w jakiej jednostka dominująca jest właścicielem
jednostki zależnej.
Na skonsolidowany wynik finansowy netto składają się:
•
•
•
•
•
•
wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych,
wynik operacji finansowych,
odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych,
odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych,
obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego,
zyski (straty) mniejszości.
11
Kapitał własny udziałowców (akcjonariuszy) mniejszościowych
Kapitał udziałowców (akcjonariuszy) mniejszościowych ustala się jako sumę części kapitałów własnych jednostek
zależnych objętych konsolidacją pełną, które należą do innych udziałowców aniżeli jednostki wchodzące w skład
grupy kapitałowej.
Zysk (strata) netto jednostek zależnych w części należącej do udziałowców (akcjonariuszy) innych niż jednostki
wchodzące w skład grupy kapitałowej stanowi zysk udziałowców (akcjonariuszy) mniejszościowych.
Do kapitałów zaliczany jest także wynik finansowy w trakcie zatwierdzania pomniejszony o planowane dywidendy
oraz zadeklarowane, a nie wypłacone dywidendy.
Wynik finansowy netto roku obrotowego stanowi wynik z rachunku zysków i strat roku bieżącego skorygowany o
obciążenie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych.
Zadeklarowane, a nie wniesione kapitały wykazuje się jako „ Należne wpłaty na poczet kapitałów”.
Kredyty bankowe, pożyczki i emitowane papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, długo- i krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane w
wartości otrzymanych środków pieniężnych netto, tj. po potrąceniu kosztów uzyskania kredytu/ pożyczki. Po
początkowym ujęciu, wszystkie kredyty bankowe dłużne papiery wartościowe i pożyczki są wyceniane według
skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Różnica pomiędzy otrzymanymi środkami pieniężnymi netto (po potrąceniu kosztów uzyskania kredytu /
pożyczki) a wartością do spłaty ujmowana jest w rachunku zysków i strat przez okres trwania umowy kredytu /
pożyczki. Wszystkie koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone do rachunku zysków i strat okresu,
którego dotyczą. Grupa stosuje podejście wzorcowe.
Rezerwy
Rezerwy są rozpoznawane, jeżeli Grupa posiada prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek będący
rezultatem przeszłych zdarzeń i jest prawdopodobne, że wystąpi konieczność wypływu zasobów w związku z
wywiązaniem się z powyższego obowiązku, przy założeniu, że możliwe jest wiarygodne określenie kwoty takiego
wypływu.
Grupa tworzy również rezerwy na umowy rodzące obciążenia, jeżeli przewiduje, że przyszłe korzyści z takiej
umowy będą mniejsze od niezbędnych kosztów jej realizacji.
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu
profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane
wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na
doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych
okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i
zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości
szacunkowej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest
rozpoznawana w okresie, w którym została dokonana.
Wielkościami szacunkowymi są rezerwy na świadczenia emerytalne, niewykorzystane urlopy pracownicze i
podobne. Zarząd Spółek korzysta z metod aktuarialnych przy określaniu ich wysokości.
Przychody
Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od
towarów i usług.
Przychody ze sprzedaży ujmuje się wtedy, gdy:
- kwotę przychodów można wycenić w sposób wiarygodny
- istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne
- stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób
- koszty poniesione w związku z transakcjami oraz koszty zakończenia transakcji mogą być zakończone w
wiarygodny sposób
12
Przychody z tytułu odsetek rozpoznawane są systematycznie przez okres trwania umowy,
z uwzględnieniem kwoty niespłaconej należności oraz efektywnej stopy procentowej w okresie do terminu
zapadalności, po ustaleniu przychodu należnego Grupie.
Koszty operacyjne
Jednostki Grupy prowadzą ewidencję kosztów w układzie rodzajowym oraz w układzie kalkulacyjnym. Koszty
sprzedanych towarów, produktów i usług obejmują koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem lub nabyciem
sprzedanych towarów lub usług. Koszty sprzedaży obejmują koszty handlowe oraz koszty reprezentacji i reklamy.
Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z zarządzaniem jednostkami Grupy oraz koszty administracji
i reprezentacji.
Na wynik finansowy Grupy wpływają ponadto:
• Pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Grupy w zakresie m.in.
zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych,
utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub
przekazania darowizn,
• Przychody finansowe z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia inwestycji,
aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi,
• Koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki
ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi.
• Straty i zyski nadzwyczajne powstałe na skutek trudnych do przewidzenia zdarzeń nie związanych z
ogólnym ryzykiem prowadzenia Spółki poza jej działalnością operacyjną.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku
wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do
kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków a związane z
powstawaniem środków trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w
okresie, w którym zostały poniesione.
Raportowanie segmentów działalności
Segment branżowy jest dającym się wyodrębnić obszarem działalności Grupy, w ramach którego następuje
dystrybucja towarów lub świadczenie usług, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z
poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów branżowych.
Usługi świadczone przez Grupę są jednorodne. Informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym na poziomie całej jednostki są zgodne z informacjami dotyczącymi segmentu branżowego.
Grupa nie wyodrębnia segmentów geograficznych, ponieważ nie zajmuje się dystrybucją towarów lub
świadczeniem usług w różnych środowiskach ekonomicznych, które podlegają różnym ryzykom oraz
charakteryzują się odmiennym poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych. Krajem macierzystym
Grupy jest Polska.
III.
Działalność zaniechana
W trakcie okresu sprawozdawczego w ramach prowadzonej działalności Spółki dominującej i jej jednostek
zależnych nie zaniechano żadnego typu działalności i nie przewiduje się zaniechania żadnej prowadzonej
działalności.
IV.
Informacja na temat składu Zarządu i Rad Nadzorczych Spółek wchodzących w skład
Grupy MNI S.A
13
a)
MNI S.A jednostka dominująca - stan na 31.12.2006 roku
Skład Rady Nadzorczej:
1.
2.
3.
4.
5.
Andrzej Jerzy Piechocki
Robert Gwiazdowski
Tomasz Krasiński
Michał Jakub Tomczak
Stanisław Marian Widera
- Przewodniczący RN
- Wiceprzewodniczący RN
- Członek RN
- Sekretarz RN
- Członek RN
Skład Zarządu :
1.
2.
3.
Piotr König
Mariusz Piotr Pilewski
Leszek Wojciech Kułak
- Prezes Zarządu,
- Członek Zarządu,
- Członek Zarządu
Zgodnie Uchwałą nr 11/2007 Rady Nadzorczej MNI S.A. z dnia 11 maja 2007 roku dokonano zmiany w
składzie Zarządu MNI S,A.
Obecny skład Zarządu
1.
2.
3.
b)
Piotr König
Piotr Majchrzak
- Prezes Zarządu,
- Członek Zarządu
MNI Telekom (d. Telefonia Pilicka) Sp. z o.o. - stan na 31.12.2006 roku
1.
Piechocki Andrzej
2.
König Piotr
3.
Fonfara Wiktor Wacław
4.
Majchrzak Piotr Michał
- Członek RN
- Członek RN
- Członek RN
Skład Zarządu :
1.
2.
c)
Marek Południkiewicz
Janusz Sutkowski
- Prezes Zarządu,
- Członek Zarządu
MNI Technology Development Sp. z o.o. (d.Szeptel International Sp z o.o.) - stan na
31.12.2006 roku
Skład Zarządu :
1.
2.
3.
d)
Jacek Paweł Staszewski
Przemysław Bolesław Radziszewski
- Prezes Zarządu,
- Członek Zarządu
MoCoHub Sp, z o.o. - stan na 31.12.2006 roku
Skład Zarządu :
1.
2.
Mariusz Pilewski
Piotr Gruszecki
- Prezes Zarządu,
- Wiceprezes Zarządu,
14
e) dataCOM S.A. - stan na 31.12.2006 roku
1
2.
3.
4.
Andrzej Piechocki
Piotr König
Piotr Majchrzak
Tomasz Radwański
- Członek RN
- Członek RN
- Członek RN
Skład Zarządu :
1.
2.
f)
- Prezes Zarządu
- Członek Zarządu
MNI Premium Sp. z o.o. (d. Legion Polska Sp. z o.o.) - stan na 31.12.2006 roku
1.
V.
Marek Południkiewicz
Janusz Sutkowski
Tomasz Dąbrowa
- Prezes Zarządu
Zdarzenia po dniu bilansowym
- Dnia 2.01.2007 roku MNI Telecom Sp,z o.o. spłaciła ostatnią ratę kredytu inwestycyjnego w wysokości
464.050,00 zł. Kredyt ten był wymagalny na 31.12.2006 roku. Z powodów technicznych, pomimo
wystarczających środków na rachunku bankowym bank nie obciążył rachunku Spółki. W piśmie z dnia 11
stycznia 2007 roku bank PeKaO SA wyraził zgodę na wykreślenie z Rejestru Zastawów majątku, który był
zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego. Spółka dokonała takiego wykreślenia i posiada stosowne
postanowienia sądowe.
- W dniu 06 kwietnia 2007 roku Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy Wydział XII Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego wydał postanowienie o rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego spółki MNI S.A. o
kwotę 67.714.674,00 złote, to jest do kwoty 90.286.232,00 złotych oraz o rejestracji emisji akcji serii L zwykłych
na okaziciela nie uprzywilejowanych w liczbie 67.714.674 akcje o wartości nominalnej 1,00 złotych każda
akcja. Łącznie po dokonaniu rejestracji powyższej zmiany wysokości kapitału zakładowego, kapitał zakładowy
spółki MNI S.A. wynosi 90.286.232,00 złotych
- Spłata przez MoCoHub Sp. z o.o. przeterminowanych należności .od Telecom Media Sp. na które nie była
tworzona rezerwa.
- W miesiącu styczniu 2007 spółka MNI S.A. nabyła 57% udziałów w kapitale zakładowym Spółki Breakpoint –
styczeń 2007r.
- W dniu 01.04.2007r. podpisanie umów pomiędzy MNI S.A. i MNI Premium Sp. z o.o. w wyniku których MNI
Premium przyjęła działalność w zakresie usług medialnych.
- Podwyższenie kopitału zakładowego w spółce MNI Premium Sp. z. o.o.(d.Legion Polska Sp.z o.o.) do
wysokości 30 050 tys.PLN.( 25.04.2007r)
- W dniu 25.04.2007r.MNI S.A. nabyła 25% udziałów w kapitale zakładowym Spółki MoCoHub i tym samym
stała się jedynym udziałowcem
- W dniu 9 05.2007r. nabycie przez MNI Telecom Sp. z o.o. zorganizowanej części przedsiębiorstwa dataCOM
S.A., na który składa się zorganizowany zespół składników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do
prowadzenia działalności gospodarczej polegającej na świadczeniu usług telekomunikacyjnych w zakresie
telefonii stacjonarnej , szerokopasmowego dostępu do internetu, kolokacji i transmisji danych.
15
VI.
Transakcje z podmiotami powiązanymi w Grupie Kapitałowej
Struktura transakcji z jednostkami powiązanymi za 2006 rok
Tys .PLN
MNI S.A.
przychody
usługi
telekomunik.
10 207
MPS
Sp. z o.o.
2 422
dataCOM
S.A..
MNI Premium
Sp. z o.o.
(d. .Legion
Polska
Sp. z o.o.)
MNI DT
Sp. z o.o.
715
1 983
MNI
Telecom
Sp. z o.o.
352
odsetki
usługi
telekomunik.
80
30
materiały
koszty
1 765
Razem
MoCoHub
Sp. z o.o.
30
470
6 881
odsetki
470
187
3 155
6 843
30
śr. trwałe
107
WN
251
17 524
7
17 073
30
4
214
325
251
materiały
345
Przychody MNI S.A.
10 677 tys. PLN
1. Sprzedaż usług telekomunikacyjnych
10 207 tys. PLN
Transakcje z :
- Telecom Sp. z o.o.
- dataCOM S.A.
- MNI Premium Sp. z o.o.(d.Legion Polska Sp. z o.o.)
- MoCoHub Sp. z o.o.
2. Sprzedaż materiałów
6 838 tys. PLN
122 tys. PLN
3 244 tys. PLN
3 tys. PLN
470 tys. PLN
Transakcje z :
- MNI Telecom Sp. z o.o.
Koszty MNI S.A.
125 tys. PLN
345 tys. PLN
7 199 tys. PLN
1. Zakup usług telekomunikacyjnych
6 881 tys. PLN
Transakcje z :
- MNI Telecom Sp. z o.o.
- dataCOM S.A.
- MNI Technology Development Sp. z o.o.
- MPS Sp. z o.o.
1 750 tys. PLN
711 tys. PLN
302 tys. PLN
80 tys. PLN
1 616 tys. PLN
2 422 tys. PLN
2. Zakup śr .trwałych
Transakcje z MNI Technology Development Sp. z o.o.
107 tys. PLN
3. Zakup wartości niematerialnych
Transakcje z MNI Technology Development Sp. z o.o.
251 tys. PLN
16
345
4. zapłacone odsetki
Transakcje z MNI Telecom Sp. z o.o.
30 tys. PLN
Przychody MNI Premium Sp. z o.o.(d. Legion Polska Sp. z o.o. 50 tys. PLN
Sprzedaż usług - transakcje z dataCOM S.A.
Przychody MNI Technology Development Sp. z o.o.
Sprzedaż materiałów
Transakcje z :
- MNI Telecom Sp. z o.o
- dataCOM S.A.
9 tys. PLN
1 tys. PLN
4 tys. PLN
4 tys. PLN
Przychody MNI Telecom Sp. z o.o.
15 tys. PLN
Sprzedaż usług telekomunikacyjnych - transakcje z dataCOM S.A.
Przychody dataCOM S.A.
4 tys. PLN
Sprzedaż usług telekomunikacyjnych - transakcje z. MNI Telecom Sp. z o.o.
Przychody MPS Sp. z o,o.
886 tys. PLN
Sprzedaż usług – transakcje z MNI Premium Sp. z o.o.(d.Legion Polska Sp. z o.o.)
Stan nierozliczonych transakcji z jednostkami powiązanymi na dzień 31.12.2006 r.
- należności krótkoterminowe
- zobowiązania krótkoterminowe
VII.
19 692 tys. PLN
19 692 tys. PLN
Transakcje z członkami zarządu i organami nadzorczymi i ich małżonkami, krewnymi lub
powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi tytułu opieki,
przysposobienia lub kurateli z osobą zarządzającą lub będącą w organach nadzorczych
jednostek lub Spółek, w których są znaczącymi udziałowcami (akcjonariuszami) lub
współmałżonkami.
a. Transakcje
W okresie od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku miały miejsce transakcje z firmą
TELECOM SERVICES Janusz Sutkowski na podstawie umowy dotyczącej administracji siecią
central z MNI Telecom Sp. z o.o.. Obroty z tego tytułu w okresie sprawozdawczym wyniosły:
131.760,00 zł.
b. Stan nierozliczonych należności i zobowiązań
Nie wystąpiły
c. Pożyczki i zaliczki
Nie wystąpiły.
VIII. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej Grupy MNI S.A.
a) Jednostka dominująca MNI S.A.
17
Imię i nazwisko
Piotr König, Prezes Zarządu
Mariusz Piotr Pilewski, Członek Zarządu
Leszek Wojciech Kułak, Członek Zarządu
Wysokość wypłaconego tym osobom wynagrodzenia oraz przyznanych im świadczeń
w naturze za usługi świadczone przez taką osobę w każdym charakterze na rzecz
spółki lub jej podmiotów zależnych za okres od 1.01.2006 do 31.12.2006
83 tys. PLN
(umowa o zarządzanie )
378 tys. PLN
(w ramach zawartej umowy o zarządzanie ze spółką
Inwest Logistics Sp. z o.o.)
8 tys. PLN
Andrzej Jerzy Piechocki, Przewodniczący RN
Robert Gwiazdowski, Wiceprzewodniczący RN
4 tys. PLN
Tomasz Krasiński, Członek RN
4 tys. PLN
Michał Jakub Tomczak, Sekretarz RN
5 tys. PLN
3 tys. PLN
Tomasz Swadkowski, Członek RN
Barbara Dąbrowska, Członek RN
3 tys. PLN
Piotr Köenig, Członek RN
3 tys. PLN
Stanisław Widera, Członek RN
7 tys. PLN
b) MNI Telecom Sp. z o.o. (d. Telefonia Pilicka)
Imię i nazwisko
Marek Południkiewicz, Prezes Zarządu
35 tys. PLN
Janusz Sutkowski, Członek Zarządu
21 tys. PLN
Andrzej Piechocki, Przewodniczący RN
62 tys. PLN
Piotr König, Członek RN
62 tys. PLN
Wiktor Wacław Fonfara, Członek RN
62 tys. PLN
Piotr Michał Majchrzak, Członek RN
30 tys. PLN
Piotr Michał Majchrzak, Prezes Zarządu do
28.06.2006 r.
25 tys. PLN
Zdzisław Wójcik, Wiceprezes Zarządu do
29.09.2006r.
100 tys. PLN
c) MoCoHub Sp. z o.o.
Imię i nazwisko
Mariusz Pilewski, Prezes Zarządu
Piotr Gruszecki, Wiceprezes Zarządu
47 tys. PLN
18
d) dataCOM S.A.
Imię i nazwisko
Marek Południkiewicz, Prezes Zarządu
-
Janusz Sutkowski, Członek Zarządu
-
Mieczysław Kijek, Prezes Zarządu (odwołany
dn. 31.08.2006)
225 tys. PLN
Witold Pytlik, Wiceprezes Zarządu (odwołany
dn. 31.08.2006)
192 tys. PLN
Andrzej Piechocki, Przewodniczący RN
7 tys. PLN
Piotr König, Członek RN
5 tys. PLN
Piotr Majchrzak, Członek RN
5 tys. PLN
Tomasz Radwański, Członek RN
7 tys. PLN
e) MNI Premium Sp. z o.o.(d. Legion Polska Sp. z o.o.)
IX.
Zarząd
za okres od 1.01.2006 do 31.12.2006
Tomasz Dąbrowa, Prezes Zarządu
84 tys. PLN
(umowa o pracę)
Kluczowy Personel Kierowniczy Spółek
Do Kluczowego Personelu Kierowniczego Spółek zalicza się Członków Zarządu oraz Organów Nadzorczych. Są
to osoby, które mają bezpośredni lub pośredni wpływ na planowanie, kierowanie i kontrolowanie działalności
jednostek. Pozostałe osoby będące na stanowiskach kierowniczych są osobami, które wykonują decyzje Zarządu
i Rady Nadzorczej.
X.
Przeciętne zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w Grupie Kapitałowej MNI S.A. w roku 2006 wynosi 288 osób.
Przeciętne zatrudnienie w grupach zawodowych w Grupie Kapitałowej MNI S.A. wynosi:
- pracownicy administracji
58 osób
- pracownicy techniczni
120 osób
- pracownicy obsługi sprzedaży
110 osób
XI.
Zobowiązania warunkowe na dzień 31.12.2006r.
• wekslowe ( weksle in blanco wraz z deklaracją wekslową ) - MNI S.A.
•
- dataCOM S.A.
19
2 720 tys. PLN,
4 550 tys. PLN
• wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku
Rodzaj zobowiązania
Zobowiązania z tytułu kredytu:
Wierzyciel
Rodzaj
zabezpieczonego
majątku
Wartość
zabezpieczonego
majątku
na dzień 31.12.2006
tys. PLN
Bank przyznający
Kredyt
1. .przewłaszczenie rzeczy
oznaczonych co do tożsamości
MNI S.A.
Środki trwałe
81 000 tys. PLN
BRE BANK
W dniu 1 czerwca 2006 roku Spółka MNI Telecom podpisała umowę z MNI SA na zakup środków trwałych. Majątek zakupiony od MNI
S.A był zabezpieczeniem kredytu udzielonego przez BRE Bank, tym samym MNI TELECOM Sp. z o.o stała się dłużnikiem solidarnym z
MNI SA w stosunku do BRE Banku S.A.
2 .cesja wierzytelności z
BRE BANK
wystawionych faktur
-MNI Premium Sp. z o.o.(d.Legion Polska Sp. z o.o.)
1 500 tys. PLN
3. dataCOM Sp. z o.o. – hipoteka kaucyjna na nieruchomościach
1 533 tys. PLN
• udzielone gwarancje bankowe MNI S.A. dla :
Telekomunikacja Polska S.A . - 170 tys. PLN
Skarb Państwa (MF RP)
- 69 tys. PLN
XII.
Należności warunkowe
Należności warunkowe nie występują.
XIII. Aktywa przeznaczone do sprzedaży
Aktywa przeznaczone do sprzedaży nie wystąpiły.
XIV. Kursy EURO przyjęte do wyceny bilansu rachunku strat i zysków, wyrażone w walutach obcych.
Przyjęte wartości kursu
Sposób przeliczania złotych na EURO określa § 89 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19
października 2005 roku tzn.:
- poszczególne pozycje bilansu przelicza się na złote lub euro według średniego kursu obowiązującego na
dzień bilansowy ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski – dla danych za 2006 roku
przyjęto kurs EURO z dnia 31 grudnia tj. 3,8312 a dla danych za 2005 roku kurs w wysokości 3,8598
- poszczególne pozycje rachunku zysków i strat przelicza się na złote lub euro według kursu stanowiącego
średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP dla waluty, w której zostały sporządzone
informacje finansowe podlegające przeliczeniu, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego
miesiąca roku obrotowego – dla danych za IV kwartał 2006 roku przyjęto następujące kursy EURO tj. z dnia
31.10 – 3,8871; z dnia 30.11. – 3,8166 i z dnia 39.12 – 3,8312; kurs średni za okres od 01.01 do 31.12..2006
roku wyniósł 3,8991 natomiast za okres od 01.01 do 31.12.2005 roku przyjęto kurs średni 3,9180.
XV.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszty w okresie, w którym je poniesiono. Spółka stosuje
podejście wzorcowe.
20
XVI. Zmiana sposobu prezentacji w sprawozdaniu finansowym
1. zmiana prezentacji koncesji z rozliczeń międzyokresowych do wartości niematerialnych i prawnych
2. zmiana prezentacji podatku VAT do rozliczenia w następnych okresach. Podatek naliczony i należny
zaprezentowano w szyku rozwartym (podatek naliczony ujęto w należnościach z tytułu podatków
natomiast podatek należny w zobowiązaniach z tytułu podatków)
3. zmiana prezentacji długoterminowej rezerwy z tytułu innych zobowiązań w kwocie 1553 tys. do
krótkoterminowej rezerwy w stosunku do publikowanego sprawozdania za 2005 rok - nie dotyczy
bilansu ( dotyczy not )
4. zmiana prezentacji rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe z krótkoterminowej rezerwy
na świadczenia emerytalne i podobne do pozostałej krótkoterminowej rezerwy
5. zmiana prezentacji nadwyżki udziału jednostki przejmującej w wartości godziwej netto możliwych do
zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej nad
kosztem do pozostałych przychodów operacyjnych.
Zarząd Spółki MNI S.A.
..............................
.................................
..............................
Piotr König
Prezes Zarządu
Mariusz Pilewski
Członek Zarządu
Piotr Majchrzak
Członek Zarządu
21
Rok 2006
`
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej MNI
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI
GRUPY KAPITAŁOWEJ MNI S.A.
w roku 2006
SPIS TREŚCI
1. Najważniejsze wydarzenia w 2006 roku.
2. Inwestycje w roku 2006 i przewidywane w latach następnych.
3. Przewidywany rozwój.
4. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa.
5. Istotne czynniki ryzyka i zagrożenia.
6. Informacje dodatkowe.
Spółka MNI S.A., wraz ze spółkami zależnymi, tworzy jedną z najdynamiczniej rozwijających się grup medialnotelekomunikacyjnych notowanych na GPW w Warszawie. Spółki Grupy MNI prowadzą działalność w dwóch
podstawowych obszarach: usług medialnych oraz powszechnych usług telekomunikacyjnych, specjalizując się w
tworzeniu usług multimedialnych oraz integracji usług dodanych dla rynku mediów oraz sektora marketingowego.
Podstawowy obszar aktywności technologicznej to telefonia mobilna GSM jak i 3G.
Spółki Grupy MNI pozostają obecnie jednym z wiodących dostawców kontentu dla portali i telewizji IP. MNI
posiada własne, wyposażone w najnowszą technologię Contact Center do realizacji usług telefonicznego
marketingu bezpośredniego.
Aktywność MNI i jej spółek zależnych koncentruje się na rozbudowie posiadanej oferty o nowe zaawansowane
technologicznie produkty dla segmentu mobilnego oparte na technologii transmisji danych (WAP, videostreaming
oraz Videocall na sieci 3G).
W najbliższym czasie MNI S.A. zamierza podjąć działalność operatorską w obszarze telekomunikacji mobilnej
jako wirtualny operator (MVNO). Wśród potencjalnych klientów MNI są wiodące firmy z branży
telekomunikacyjnej, medialnej i FMCG.
W roku 2006 Zarząd MNI S.A. realizował z pełną konsekwencją strategię rozwoju Grupy, zgodnie z którą
najistotniejszym czynnikiem wzrostu jej wartości w najbliższych latach oraz uzyskiwanych przez Grupę
skonsolidowanych przychodów i zysków z prowadzonej działalności będą zaawansowane usługi medialne.
Kolejnym elementem strategii jest rozszerzenie dystrybucji oferty produktów w kanałach interaktywnej telewizji
cyfrowej i internetowej, a także w formie gotowych aplikacji do zarządzania usługami dodanymi dla publicznych
nadawców telewizyjnych i portali internetowych.
1
Rok 2006
W 2006 roku do struktur Grupy MNI włączono spółki: dataCom S.A. , MoCoHub Sp. z o.o. i Breakpoint Sp. z o.o.
zwiększając jej potencjał technologiczny i ofertę w zakresie mobilnych multimediów. Zarząd MNI planując kolejne
przejęcia ma na uwadze podmioty z obszaru dostawców usług medialnych dla kanałów mobilnych działających w
Polsce jaki za granicą.
Konsekwentna realizacja wdrażanej strategii pozwoliła zwiększyć przychody Grupy z kwoty 83,187 mln złotych
w roku 2005 do kwoty 162,37 mln zł w roku 2006 i wypracować zysk netto w wysokości 7,828 mln zł.
Dane finansowe uwidocznione w załączonych dokumentach finansowych świadczą, iż cele wytyczone strategią
przyjętą przez organa zarządzające i nadzorujące MNI S.A. były ze wszech miar słuszne a przyjęte do ich
realizacji narzędzia pozwoliły na pełne osiągnięcie, a wręcz przekroczenie projektowanych wcześniej wyników,
czego najlepszym przykładem jest pełna realizacja publikowanych prognoz finansowych w roku 2006.
1. Najważniejsze wydarzenia w 2006 roku
Styczeń 2006 - rozpoczęcie testów pilotażowej instalacji systemu BreezeMax pracującego w technologii
WiMax w oparciu o sprzęt firmy Alvarion.
9 czerwca 2006 – przekwalifikowanie, przez Zarząd GPW w Warszawie, Spółki z sektora "telekomunikacja"
do sektora "media".
30 czerwca 2006 – podjęcie przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwały ws. podwyższenia
kapitału zakładowego MNI S.A do kwoty 90.286.232, złote poprzez emisję do 67.714.674 akcji serii L
zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda akcja.
1 sierpnia 2006 - zawarcie umowy sprzedaży, na podstawie której MNI S.A. zbyła 100% udziałów w
kapitale zakładowym spółki Media Personel Service Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.
11 sierpnia 2006 - ogłoszenie komunikatu Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. o
wprowadzeniu MNI S.A. do indeksu MIDWIG po sesji w dniu 15 września 2006.
11 sierpnia 2006 - złożenie prospektu emisyjnego akcji serii L do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd w
Warszawie.
22 sierpnia 2006 -podpisanie Porozumienia o Prowadzeniu Negocjacji pomiędzy MNI S.A. i POLKOMTEL
S.A. mające na celu rozpoczęcia przez MNI S.A. świadczenia telekomunikacyjnych usług mobilnych w
oparciu o publiczną ruchomą sieć telekomunikacyjną POLKOMTEL w modelu MVNO SP (Operator
Wirtualny) .
29 sierpnia 2006 - sfinalizowanie transakcji przejęcia przez spółkę zależną – MNI Telecom Sp. o.o. z
siedzibą w Radomiu od spółki JUPITER Narodowy Fundusz Inwestycyjny S.A. z siedzibą w Warszawie, akcji
spółki dataCOM S.A. z siedzibą w Warszawie.
2
Rok 2006
15 września 2006
- nabycie 150 udziałów ( 75 %) w kapitale zakładowym spółki z ograniczoną
odpowiedzialnością pod firmą MoCoHub z siedzibą w Krakowie, dostawcy treści do mobilnych usług
multimedialnych dla dużej części polskiego rynku (dla niemal 90% podmiotów operujących na rynku).
6 listopada 2006 - przyznanie spółce MNI S.A. prawa do negocjacji na zasadzie wyłączności w procesie
sprzedaży przez PKN Orlen S.A. pakietu 75 % udziałów spółki Petrotel.
8 listopada 2006 – podpisanie z Polską Telefonią Komórkową Centertel Sp. z o.o. przez MNI S.A. oraz jej
spółkę zależną MNI Mobile S.A. Memorandum Podsumowującego Negocjacje (List Intencyjny ) dotyczącego
wspólnego budowania MVNO. Na podstawie podpisanego listu intencyjnego strony zobowiązały się do
prowadzenia dalszych negocjacji zapisów umowy.
19 grudnia 2006 – podpisanie umowy ostatecznej dotyczącej zakupu 57% udziałów Spółki Breakpoint Sp. z
o.o., doświadczonego producenta gier w technologii JAVA, przeznaczonych dla rynku mobilnego.
Dotychczasowe osiągnięcia to około 60 unikalnych aplikacji gier eksploatowanych w sieciach kilkudziesięciu
Operatorów mobilnych na całym świecie. Gry JAVA dostarczane przez Breakpoint są eksploatowane m.in.
w sieciach europejskich ( Vodafone, i T-Mobile, Orange, SFR), sieciach mobilnych w Brazylii i na Dalekim
Wschodzie ( Singapur, Hongkong, Indie, Chiny). Spółka posiada kontrakty na dystrybucję swoich gier
również na rynku amerykańskim. Łączna sieć dystrybucyjna Breakpoint to 16 dystrybutorów w kraju i 60
dystrybutorów poza granicami Polski. Przychody Spółki w 90% pochodzą z eksportu usług.
Wydarzenia po zakończeniu okresu objętego sprawozdaniem
9 stycznia 2007 – zawarcie Umowy Ramowej o Współpracy pomiędzy Radiem ZET Sp. z o.o. a MNI S.A.
Umowa została zawarta na czas nieokreślony. Umowa dotyczy realizacji przez MNI interaktywnych usług
mobilnych, kanałami SMS, wykorzystywanych w antenowych projektach komercyjnych Radia ZET. W
praktyce zawarcie powyższej umowy oznacza kontynuację przez MNI realizacji obsługi kluczowych
projektów interaktywnych (SMS) anteny Radia ZET.
18 stycznia 2007 - zatwierdzenie przez Komisję Nadzoru Finansowego prospektu emisyjnego emisji
67.714.674 akcji serii L, o wartości nominalnej 1 zł i cenie emisyjnej 1 zł każda akcja, praw do tych akcji oraz
22.571.558 praw poboru akcji serii L, emitowanych przez Spółkę na podstawie uchwały Zwyczajnego
Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 30 czerwca 2006 roku.
27 luty 2007 –
zmiana podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych - wybór do
przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Spółki za rok 2006 spółki HLB Frąckowiak i Wspólnicy
Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych prowadzonej przez KIBR pod numerem 238.
6 kwietnia 2007 – postanowienie Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy Wydział XII Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego o rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego spółki MNI S.A. o kwotę
3
Rok 2006
67.714.674 złote, to jest do kwoty 90.286.232 złotych oraz o rejestracji emisji akcji serii L zwykłych na
okaziciela nie uprzywilejowanych w liczbie 67.714.674 akcje o wartości nominalnej 1 złoty każda akcja.
23 kwietnia 2007 – podjęcie przez Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. uchwały w
sprawie wprowadzenia do obrotu giełdowego na rynku podstawowym akcji zwykłych na okaziciela serii L
spółki MNI S.A. w liczbie 67.714.674 akcji, o wartości minimalnej 1 złoty każda oraz określenie dnia
pierwszego notowania akcji, o których mowa powyżej, na dzień 25 kwietnia 2007 roku.
25 kwietnia 2007 – Nabycie przez MNI S.A. wszystkich 60.000 nowoutworzonych udziałów o wartości
nominalnej 500 złotych każdy udział, o łącznej wartości nominalnej 30.000.000 złotych w podwyższonym
kapitale zakładowym spółki zależnej MNI Premium Sp. z o.o.
25 kwietnia 2007 - nabycie 25% udziałów Spółki MoCoHub Sp. o.o. Tym samym MNI S.A. stała się
jedynym udziałowcem spółki MoCoHub, posiadającym łącznie 100% udziałów w kapitale zakładowym tej
spółki. Cena nabycia udziałów wyniosła 1.158.197,52 złotych i została ustalona zgodnie z postanowieniami
umowy przedwstępnej nabycia udziałów, zawartej pomiędzy stronami w dniu 15 września 2006 roku.
27 kwietnia 2007 - zakończenie negocjacji warunków „Umowy z Operatorem Wirtualnych Sieci Ruchomych”
(MVNO), pomiędzy MNI TELECOM Sp. z o.o - spółką zależną od MNI S.A. a PTK Centertel Sp. z o.o. Operatorem Sieci ORANGE, poprzez parafowanie przez Strony jej zapisów. W szczególności przyjęte
uzgodnienia dotyczą stawek rozliczeniowych za korzystanie z infrastruktury oraz usług udostępnianych przez
ORANGE. Zgodnie z harmonogramem, umowa powyższa zostanie podpisania najpóźniej do dnia 31 maja
2007 roku, po przeprowadzeniu przez Strony niezbędnych uzgodnień wewnątrz korporacyjnych oraz
wprowadzeniu ewentualnych wymaganych korekt.
8 maja 2007 - Nabycie przez MNI Telecom Sp. z o.o. zorganizowanej części przedsiębiorstwa dataCOM
S.A.,na które składa się zorganizowany zespół składników materialnych i niematerialnych przeznaczonych
do prowadzenia działalności gospodarczej, polegającej na świadczeniu usług telekomunikacyjnych w
zakresie telefonii stacjonarnej, szerokopasmowego dostępu do Internetu, kolokacji i transmisji danych. Cena
zorganizowanej części przedsiębiorstwa wyniosła 16.533.255,38 złotych i odpowiadała wartości księgowej
poszczególnych składników majątkowych wchodzących w skład zorganizowanej części przedsiębiorstwa
dataCOM. Cena ta zostanie rozliczona pomiędzy Stronami bezgotówkowo w drodze potrącenia wzajemnych
wierzytelności z tytułu nabycia przez spółkę dataCOM akcji własnych celem umorzenia.
Emisja akcji serii „L” spółki MNI S.A.
30 czerwca 2006 – podjęcie przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie MNI S.A. uchwały ws. podwyższenia
kapitału zakładowego Spółki dotychczas wynoszącego 22.571.558 zł do kwoty 90.286.232 złote poprzez
emisję do 67.714.674 akcji serii L zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda akcja, z
4
Rok 2006
zachowaniem prawa poboru dla dotychczasowych akcjonariuszy. Dzień poboru został ustalony na dzień 15
września 2006 roku. Dotychczasowemu akcjonariuszowi za 1 posiadaną akcję przysługiwały 3 akcje serii L.
11 sierpnia 2006 - złożenie prospektu emisyjnego akcji serii L do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd.
24 sierpnia 2006 - oświadczenie Zarządu spółki com. Investment Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie,
największego akcjonariusza posiadającego 32,60% akcji MNI S.A., o uczestnictwie w emisji akcji serii L.
Zgodnie z warunkami emisji spółka com. Investment Sp. z o.o. zadeklarowała objęcie wszystkich akcje tej
emisji, jakie będą jej przysługiwały z tytułu prawa poboru w stosunku do wszystkich w/w akcji.
10 października 2006 – opublikowanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
MNI za rok 2005 wraz z danymi porównywalnymi za rok 2004 sporządzonego na potrzeby prospektu
emisyjnego akcji emisji serii L zgodnie z dyrektywami rozporządzenia Komisji (WE) nr 809/2004 z dnia 29
kwietnia 2004 roku wraz z uzupełnioną informacją dodatkową do przedmiotowego skonsolidowanego
sprawozdania oraz uzupełnionych informacji dodatkowych: do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupy Kapitałowej MNI za I półrocze 2006 roku oraz jednostkowego sprawozdania finansowego spółki MNI
S.A. za I półrocze 2006 roku, opublikowanych raportem okresowym z dnia 27 września 2006 roku.
Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej MNI za rok 2005
została uzupełniona w trakcie prac na Prospektem o dodatkowe ujawnienia wymagane regulacjami
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, jak też ujawnienia korekty zastosowanej
metody konsolidacji wyników spółki Bia-Net z wynikami pozostałych spółek Grupy. Wprowadzone zmiany
miały charakter nieistotny gdyż powodowały następujące korekty w sprawozdaniu skonsolidowanym:
(1) zmianę sumy bilansowej o 428.000 (czterysta dwadzieścia osiem tysięcy ) złotych tj o, 0,2 %;
(2) zmianę stanu środków pieniężnych o 2.000 (dwa tysiące) złotych tj. 0,01%
(3) zmianę wyniku z działalności na poziomie zysku netto o (-) 153.000 (sto pięćdziesiąt trzy tysiące)
złotych, tj. o 0,45 %
(4) zmianę w kapitale własnym o (-) 106.000 (sto sześć tysięcy ) złotych, tj. o 0,31 %
W trybie art. 54 ust 3 ustawy o rachunkowości powyższe zmiany rachunkowe zostaną skorygowane w
skonsolidowanym sprawozdaniu za rok 2006.
Natomiast informacje dodatkowe do sprawozdań (jednostkowego i skonsolidowanego) za I półrocze 2006
roku zostały uzupełnione jedynie o dodatkowe ujawnienia wymagane zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które mają charakter porządkujący i pozostają bez
jakiegokolwiek wpływu na zaprezentowane w tych sprawozdania wyniki MNI S.A. oraz jej Grupy
Kapitałowej.
21 grudnia 2006 – opublikowanie historycznych danych finansowych Grupy Kapitałowej MNI S.A. za I
półrocze 2006 roku sporządzonych na potrzeby prospektu emisyjnego akcji emisji serii L zgodnie z
dyrektywami rozporządzenia Komisji (WE) nr 809/2004 z dnia 29 kwietnia 2004 roku Dane te zostały
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, w układzie zapewniającym ich
porównywalność z danymi finansowymi wynikającymi z opublikowanego raportem bieżącym nr 43/2006
5
Rok 2006
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej MNI S.A. za rok 2005. Publikacja w/w
historycznych danych finansowych miała na celu zapewnienie Inwestorom pełnej porównywalności danych
podanych do publicznej wiadomości z danymi stanowiącymi podstawę sporządzenia prospektu
emisyjnego.
21 grudnia 2006 – opublikowanie historycznych danych finansowych Grupy Kapitałowej MNI S.A. za III
kwartał 2006 roku sporządzonych na potrzeby prospektu emisyjnego akcji emisji serii L zgodnie z
dyrektywami rozporządzenia Komisji (WE) nr 809/2004 z dnia 29 kwietnia 2004 roku Dane te zostały
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, w układzie zapewniającym ich
porównywalność z danymi finansowymi wynikającymi z opublikowanego raportem bieżącym nr 43/2006
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej MNI S.A. za rok 2005, w szczególności
co do danych ujawnionych w bilansie.
18 stycznia 2007 - zatwierdzenie przez Komisję Nadzoru Finansowego prospektu emisyjnego emisji Akcji
serii L.
19 stycznia 2007 – opublikowanie prospektu emisyjnego emisji Akcji serii L
24 stycznia – 30 stycznia 2007 – notowanie na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie praw
poboru do akcji serii L
25 stycznia – 2 lutego 2007 – subskrypcja (zapisy odstawowe i dodatkowe) akcji serii L. W konsekwencji
w wyniku subskrypcji akcji serii L objęte zostały wszystkie oferowane w ramach emisji akcje, w tym
67.148.634 akcji w ramach zapisów podstawowych a pozostałe 566.040 akcji w ramach zapisów
dodatkowych.
14 lutego 2007 - przydziału akcji na okaziciela serii L, na które złożono zapisy dodatkowe przez Krajowy
Depozyt Papierów Wartościowych.
16 lutego 2007 - Rejestracja przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych w Warszawie 67. 714.674
Praw do Akcji (PDA) emisji serii L oraz nadaniu im kodu ISIN PLSZPTL 00119.
16 lutego 2007 – złożenie do Giełdy Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie wniosku o dopuszczenie
PDA do obrotu giełdowego na rynku podstawowym.
20 lutego 2007 – podjęcie przez Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A uchwały nr
126/2007 w sprawie wprowadzenia do obrotu giełdowego na rynku podstawowym praw do akcji zwykłych
na okaziciela serii L spółki MNI S.A., w liczbie 67.714.674 praw do akcji o wartości minimalnej 1 złoty
każda oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych kodem PLSZPTL00119 oraz
określenie dnia pierwszego notowania praw do akcji, o których mowa powyżej na dzień 21 lutego 2007
roku. Nadto Zarząd GPW S.A. postanowił notować prawa do akcji zwykłych na okaziciela serii L spółki
MNI S.A. w systemie notowań ciągłych pod skróconą nazwą „MNI-PDA” i oznaczeniem „MNIA”.
6
Rok 2006
6 kwietnia 2007 - postanowienie Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy Wydział XII Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego o rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego spółki MNI S.A. o kwotę
67.714.674 złote, to jest do kwoty 90.286.232 złotych oraz o rejestracji emisji akcji serii L zwykłych na
okaziciela nie uprzywilejowanych w liczbie 67.714.674 akcje o wartości nominalnej 1,00 złotych każda
akcja.
23 kwietnia 2007 – podjęcie przez Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. uchwały w
sprawie wprowadzenia do obrotu giełdowego na rynku podstawowym akcji zwykłych na okaziciela serii L
spółki MNI S.A. w liczbie 67.714.674 akcji, o wartości minimalnej 1 złoty każda oraz określenie dnia
pierwszego notowania akcji, o których mowa powyżej, na dzień 25 kwietnia 2007 roku.
2. Inwestycje w roku 2006, przewidywane inwestycje
30 sierpnia 2006 - nabycie przez spółkę zależną MNI Telecom 2.570.566 akcji zwykłych imiennych spółki
dataCOM S.A. o wartości nominalnej 7 złotych każda stanowiących łącznie 76,49 % jej kapitału zakładowego
i głosów na walnym zgromadzeniu, za łączną cenę w wysokości 19 mln złotych.
15 września 2006 – nabycie przez MNI S.A. 150 udziałów w kapitale zakładowym spółki z ograniczoną
odpowiedzialnością pod firmą MoCoHub z siedzibą w Krakowie stanowiących 75% kapitału zakładowego
spółki, za łączną cenę 3 mln złotych. Równocześnie zostały zawarte umowy przedwstępne nabycia
pozostałych 50 udziałów spółki MoCoHub, po których nabyciu MNI S.A. stanie się jedynym wspólnikiem
spółki MoCoHub.
19 grudnia 2006 – nabycie przez MNI S.A. 228 udziałów o wartości nominalnej 500 zł, o łącznej wartości
nominalnej 114.000 zł, stanowiących 57% w kapitale zakładowym spółki Breakpoint i reprezentujących 57%
procent głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki, za łączna cenę 4,664 mln złotych, która zostanie
uiszczona w trzech w ratach w terminie do dnia 30 sierpnia 2007 roku. Umowa została podpisana pod
warunkiem zawieszającym przejścia praw własności udziałów w dniu uznania rachunku Sprzedającego,
które nastąpiło z dniem zapłaty.
Do planowanych przez MNI S.A. i jej Grupę Kapitałową inwestycji w zakresie wartości niematerialnych i
prawnych należą:
•
Platforma zarządzania treścią usług dodanych – konieczność przeprowadzenia tej inwestycji wynika z
uwagi na postępujący rozwój technologii i konieczność Spółki do dostosowania się do nowych
wymagań. Przedmiotowa inwestycja ma kluczowy charakter i uzależnia osiągnięcie dużego fragmentu
planowanego przez Spółkę wzrostu sprzedaży i zysku.
•
Platforma do zarządzania usługami MVNO - planowane rozszerzenie działalności Grupy MNI o model
MVNO, wymagać będzie inwestycji w nowe oprogramowanie i licencje aplikacji zarządzających
7
Rok 2006
usługami w dłuższej perspektywie czasu, z uwagi na rozwój naturalny projektu, jak i przyrost bazy
abonenckiej oraz kooperantów.
•
Inwestycje w inne obszary produktowe, związane z zarządzaniem treścią, systemami zarządzania
relacjami z klientami, systemami monitorującymi i innymi.
•
Pozostałe – w tym głównie oprogramowanie nowego systemu billingowego oraz radiowe technologie
telekomunikacyjne dotarcia do klienta ( Wimax, WiFi, WCDMA) i inne.
Wydatki inwestycyjne w przyszłych okresach są ściśle uzależnione od ich efektywności i będą skorelowane z
posiadanymi nadwyżkami środków finansowych. Decyzje o inwestycjach podejmowane będą na podstawie
indywidualnie, dla poszczególnych projektów, skonstruowanych i zweryfikowanych bussines planów i w
oparciu o pozyskane środki na ich realizację.
3. Przewidywany rozwój
Na polskim rynku
MNI S.A. wraz ze spółkami zależnymi nie posiada bezpośredniego konkurenta
działającego we wszystkich segmentach prowadzonej przez Spółkę aktywności. Z blisko 30 procentowym
udziałem w rynku usług dodanych MNI zajmuje zdecydowanie pozycję lidera. Natomiast na segmencie usług
telekomunikacyjnych Grupa MNI (poprzez spółkę zależną MNI Telecom) zajmuje czwartą pozycję wśród
alternatywnych operatorów telekomunikacyjnych.
Rynek usług multimedialnych w najbliższych latach będzie charakteryzował się wysoką dynamiką wzrostu.
Zawdzięczać to będzie przede wszystkim trzem czynnikom: rozwojowi usług multimedialnych w telefonii
mobilnej w tym opartych o sieci 3G, interaktywnych usług multimedialnych w telefonii stacjonarnej i telewizji
kablowej oraz rozwojowi Operatorów telefonii mobilnej w modelu MVNO. Grupa MNI jest obecna ze swoją
ofertą usług medialnych we wszystkich tych obszarach i zakłada dalszy ich rozwój wraz z organicznym
wzrostem rynku oraz rozwojem technologii.
Szacuje się, że wartość krajowego rynku usług dodanych i multimedialnych wzrośnie z 580 mln zł w roku
2006 do 730 mln zł w roku 2007, natomiast liczba użytkowników mobilnych usług multimedialnych Premium
zwiększy się w tym okresie z 9,5 mln do 11,2 mln. Potencjał rozwoju tego segmentu wynika przede
wszystkim z mniejszego stopnia korzystania z zawansowanych usług mobilnych w Polsce w porównaniu do
krajów Europy Zachodniej. Do rozwoju segmentu mobilnych usług dodanych przyczyni się również większa
funkcjonalność aparatów telefonicznych, a także spadek cen spowodowany wzrostem konkurencji pomiędzy
operatorami. W obszarze telefonii mobilnej pojawienie się w tym roku czwartego operatora złamało
trójpodziału rynku. Do wejścia na rynek szykuje się kilku operatorów w modelu MVNO. Upowszechnienie się
technologii 3G w kolejnych latach pozwoli na dalszą konwergencję mediów i spopularyzuje mobilne oferty
multimedialne.
8
Rok 2006
Przemiany, które zachodzą na rynku spowodują zwiększenie dostępności usług telekomunikacyjnych wzrost
zapotrzebowania na atrakcyjną ofertę multimedialną. Dla Grupy MNI oznacza to intensywny wzrost i dalsze
umacnianie pozycji Spółki w segmencie dostawców zaawansowanych usług medialnych.
W roku 2007 Grupa MNI planuje zaoferować usługi jako MVNO (Wirtualny Operator). Firma będzie
świadczyć usługi w kooperacji z wieloma znanymi z obszaru medialnego markami.
Wejście z ofertą na rynek telekomunikacyjny jako MVNO pozwoli w sposób optymalny wykorzystać potencjał
spółek wchodzących skład Grupy MNI.
Zgodnie z przyjętą strategią, Grupa MNI koncentrować się będzie głównie na rozwoju usług medialnych i
utrzymaniu wiodącej pozycji tych usług w strukturze przychodowej Grupy. Działalność telekomunikacyjna w
tradycyjnym rozumieniu traktowana będzie jako narzędzie służące dostarczaniu treści medialnych.
W ramach kontynuacji tej strategii Zarząd MNI S.A. podjął decyzję o wyodrębnieniu i skupieniu działalności
związanej z szeroko rozumianymi usługami medialnymi w spółce zależnej, tj. MNI Premium Sp. z o.o. z
siedzibą w Warszawie.
Spółka MNI Premium Sp. z o.o. to spółka w 100% zależna od MNI S.A. i stworzona na bazie Legion Polska
Sp. z o.o. Spółka Legion Polska specjalizowała się w zakresie usług realizowanych poprzez telefonię
stacjonarną. Obecnie działalność ta zostanie rozszerzona także o działalność związaną z obszarem usług
mobilnych dotychczas świadczonych przez MNI S.A.
W konsekwencji MNI Premium przejmie wszystkie umowy komercyjne MNI S.A. dotyczące także usług
mobilnych. Wszelkie działania inwestycyjne w tym obszarze, a wiec i akwizycje, realizowane będą poprzez
Spółkę MNI Premium.
Jednocześnie, w celu efektywnego wykorzystania posiadanych technologii oraz w celu zapewnienia środków
na rozwój spółek Grupy, do MNI S.A. zostanie przesunięty cały majątek trwały służący sprzedaży usług
medialnych. Tym samym zatem MNI S.A. odpowiadać będzie za zapewnienie spółkom Grupy platform i
innych wszelkiego rodzaju narzędzi technologicznych niezbędnych do rozwoju tych usług.
W zakresie dotychczasowej działalności telekomunikacyjnej Zarząd planuje szybkie zakończenie procesu jej
koncentracji w Spółce zależnej MNI Telecom, co umożliwi po podpisaniu Umowy dotyczącej świadczenia
usług w formie MVNO, szybkie przebudowanie tego obszaru działalności do modelu operatora wirtualnego.
Dzięki tym zmianom w strukturze Grupy MNI wydzielone zostaną dwa główne piony, w ramach których
rozwijane będą następujące obszary działalności Grupy:
Pion I - telekomunikacyjny operator wirtualny budowany wokół spółki MNI Telecom, obejmujący również
spółki dataCom S.A. i MNI Mobile oraz
Pion II – medialny budowany wokół spółki MNI Premium obejmujący również przejęte spółki MoCoHub i
Breakpoint.
9
Rok 2006
Na realizację strategii rozwoju Grupa MNI zamierza przeznaczyć środki pozyskane w drodze emisji 67,7 mln
akcji. Celem podejmowanych przez Zarząd MNI S.A. działań jest dalsze zwiększanie przychodów i
osiąganych przez firmę zysków oraz wzrost wartości Spółki dla Akcjonariuszy.
4. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa
Na dzień 31 grudnia 2006 roku majątek Grupy wynosi 227 674 tys. zł, w tym wartości niematerialne i prawne
stanowiły 19,36%, rzeczowe aktywa trwałe 55,27%, należności długoterminowe 2,09 %, aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego 2,12%, aktywa obrotowe 21,15%.
Posiadany majątek został sfinansowany kapitałami własnymi w 47,46%, rezerwami w 1,98%,
zobowiązaniami długoterminowymi w 25,22%, zobowiązaniami krótkoterminowymi w 25,33% .
W roku 2006 przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów wynosiły 162 370 tys. zł., zysk na
sprzedaży wyniósł 12 255 tys. zł, a na działalności operacyjnej 12 217 tys. zł., zysk brutto 7 980 tys. zł., zysk
netto 7 828 tys. zł.
Dynamika przychodów ze sprzedaży w odniesieniu do całej Grupy Kapitałowej wyniosła w 2006 r. ponad
95% w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Wzrastała zarówno sprzedaż usług
telekomunikacyjnych, jak i usług medialnych.
Na koniec 2007 roku Zarząd Grupy zamierza osiągnąć 180 mln zł przychodów i 225 mln zł w 2008 roku,
natomiast EBITDA odpowiednio 50 mln zł w 2007 roku i 60 mln zł w kolejnym.
W ciągu najbliższych lat wysoka dynamika przychodów Grupy MNI zostanie utrzymana z uwagi na
planowane uruchomienie i rozwinięcie projektów MVNO i usług mobilnych 3G oraz zrealizowanie
planowanych przejęć. Zwiększą one znacznie zapotrzebowanie na usługi multimedialne, w których Grupa się
specjalizuje. Ze względu na intensywny rozwój spółki, priorytetem Zarządu pozostaje maksymalizowanie
wyniku na poziomie zysku operacyjnego przed amortyzacją (EBITDA). Pozwoli to na optymalizację
podatkową działalności i maksymalne wykorzystanie zasobów finansowych w celu rozwoju nowych
obszarów usług medialnych.
5.
Istotne czynniki ryzyka i zagrożenia
Ryzyko zmiany strategii
Przeprowadzona restrukturyzacja stała się podstawą do opracowania założeń strategii, która umożliwia
realizację średnio- i długoterminowych celów Spółki i jej Grupy. Założenia strategii zostały zaaprobowane
przez Radę Nadzorczą MNI S.A. w czerwcu 2004 roku i do dnia dzisiejszego są konsekwentnie wdrażane
przez Zarząd Spółki, a ich efektem są uzyskiwane wyniki finansowe.
Wpływ potencjalnych przyszłych przejęć i akwizycji
10
Rok 2006
Jednym z elementów przyjętej strategii Spółki MNI są przejęcia lub fuzje z innymi podmiotami, które mogą
mieć istotny wpływ na poziom przychodów i wyniki finansowe.
Dotychczas wszelkie tego typu działania wpływały pozytywnie na uzyskiwane wyniki oraz w sposób
znaczący zwiększały wolumen i zakres prowadzonej działalności. Spółka każdorazowo dokonuje oceny
potencjalnych przejęć i akwizycji. Realizacja takich transakcji wymaga dodatkowego zaangażowania kadry
zarządzającej Spółki, i może wiązać się ze znaczącymi kosztami związanymi z oceną potencjalnych
kandydatów do przejęcia, negocjowaniem umów oraz na etapie końcowym z integracja przejmowanych
podmiotów. Dla przeprowadzenia takich transakcji Spółka może wymagać dodatkowego finansowania.
Ryzyko niewypłacalności
W obecnej sytuacji finansowej należy uznać, iż ryzyko niewypłacalności nie występuje.
Ryzyko nie zarejestrowania emisji
W dniu 6 kwietnia 2007 Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy Wydział XII Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego spółki MNI S.A. o kwotę 67.714.674,00
złote, to jest do kwoty 90.286.232,00 złotych oraz rejestracji rozpoczętej w roku 2006 emisji akcji serii L
zwykłych na okaziciela nie uprzywilejowanych w liczbie 67.714.674 akcje o wartości nominalnej 1 złoty
każda akcja. W związku z powyższym przedmiotowe ryzyko nie występuje.
Ryzyko wynikające z postępu technologicznego
MNI S.A. i jej spółki zależne świadczą swe usługi w sektorze, który charakteryzuje się bardzo dynamicznym
rozwojem stosowanych technologii. Może w związku z tym wystąpić ryzyko konieczności ponoszenia, przez
Grupę MNI, znacznych nieplanowanych nakładów na dostosowanie istniejącej infrastruktury Grupy do
nowoczesniejszych rozwiązań technologicznych (zarówno po stronie oprogramowania, jak i urządzeń),
wynikających z postępu technologicznego.
Ryzyko związane z awarią sprzętu
MNI S.A. i jej spółki zależne wykorzystują sprzęt najbardziej renomowanych producentów zarówno w
posiadanych platformach teleinformatycznych stosowanych do świadczenia usług dodanych, jak również w
należącej do Grupy Kapitałowej sieci telekomunikacyjnej. Pomimo tego nie sposób wykluczyć ryzyka
polegającego
na
niespodziewanych
awariach
powodujących
zatrzymanie
pracy
systemów
telekomunikacyjnych. Powstałe awarie spowodować mogą czasową niezdolność do świadczenia
oferowanych usług. W celu zminimalizowania strat mogących powstać w wyniku powyższych zdarzeń, Grupa
MNI stosuje szereg procedur awaryjnych, zapewniając sobie w kontraktach z dostawcami kluczowych
rozwiązań odpowiednie wsparcie techniczne. Grupa MNI posiada wyposażenie pozwalające na szybkie
zastąpienie jednych urządzeń innymi zapasowymi. Ponadto, we własnym zakresie, Grupa MNI zaopatrzyła
się w specjalne zestawy części zamiennych, pozwalające w bardzo krótkim czasie przywrócić zdefektowany
11
Rok 2006
sprzęt do normalnej pracy. Dodatkowo, Grupa MNI posiada aktualne polisy ubezpieczeniowe w zakresie
ryzyk związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą.
Ryzyko konkurencji
MNI S.A. i jej spółki zależne działają na dwóch rynkach: na rynku medialnych usług dodanych opartych na
telekomunikacji oraz na rynku telekomunikacyjnym, które jakkolwiek przenikają się wzajemnie, znajdują się
obecnie na innym etapie rozwoju, jak również charakteryzują się innymi czynnikami ryzyka.
W szczególności, priorytetowy rynek działalności Grupy MNI – rynek medialnych usług dodanych opartych
na telekomunikacji, charakteryzuje się obecnością pewnej liczby podmiotów we wczesnym stadium rozwoju i
relatywnie niewielkiej skali działania. Na tym tle Grupa MNI jest większym podmiotem o rozwiniętej strukturze
organizacyjnej, silnej pozycji rynkowej i dużo większej posiadanej infrastrukturze teleinformatycznej.
Jakkolwiek nie istnieją niezależne analizy polskiego rynku usług dodanych opartych na telekomunikacji,
według oceny Zarządu Spółki w chwili obecnej ryzyko konkurencji w tym zakresie jest niewielkie.
Z kolei polski rynek telekomunikacyjny, z uwagi na swoją wielkość i potencjał rozwojowy a także występujący
wysoki poziom cen usług, należy do najbardziej atrakcyjnych spośród liberalizowanych rynków europejskich.
Z tego powodu istnieje ryzyko związane z nasilającą się działalnością podmiotów prowadzących działalność
konkurencyjną w stosunku do spółek Grupy. W porównaniu z innymi krajami Unii Europejskiej, w Polsce
nadal występuje niska penetracja telefoniczna oraz brak dostępności do pełnej gamy usług
telekomunikacyjnych. Stałą tendencję wzrostową obserwuje się na rynku użytkowników Internetu i transmisji
danych. Upowszechnienie oraz powolne, ale występujący spadek cen usług telefonii komórkowej w stosunku
do telefonii stacjonarnej może stanowić potencjalne zagrożenie dla dalszego wzrostu przychodów z
działalności prowadzonej przez spółki Grupy w zakresie połączeń głosowych realizowanych za pomocą sieci
stacjonarnej. Ryzyko to jest minimalizowane poprzez podejmowanie wzmożonej aktywności w nowych,
dynamicznie rozwijających się segmentach rynku telekomunikacyjnego, w tym między innymi na rynku usług
typu VOIP.
Ponadto Spółka przewiduje, że w związku z liberalizacją przepisów dotyczących rynku telekomunikacyjnego
oraz rozwojem rynku usług internetowych powstawać mogą nowe podmioty prowadzące działalność o
charakterze konkurencyjnym.
Zgodnie z nowym Prawem Telekomunikacyjnym, działalność w tym obszarze może prowadzić każdy
przedsiębiorca telekomunikacyjny wpisany do rejestru przedsiębiorców telekomunikacyjnych prowadzonego
przez Prezesa UKE. Spółka nie jest w stanie określić, w jakim stopniu nowe podmioty na rynku skorzystają z
powyższych uprawnień, wykorzystując fakt niższych kosztów wejścia na rynek szeroko rozumianych usług
telekomunikacyjnych. Należy jednak podkreślić, że zdaniem Spółki posiadanie rozbudowanej infrastruktury
sieciowej w głównych rejonach działania Grupy MNI połączonej z infrastrukturą Telekomunikacji Polskiej S.A.
powoduje zmniejszenie realnych zagrożeń związanych z ryzykami konkurencji na tym rynku.
12
Rok 2006
Ryzyko wynikające z możliwej administracyjnej kontroli cen na rynku powszechnych usług
telekomunikacyjnych
Podstawowym obszarem działalności MNI S.A. i jej spółek zależnych jest sektor medialnych usług dodanych
opartych na telekomunikacji. Zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa polskiego,
działalność prowadzona przez Grupę MNI w tym segmencie rynku nie może zostać poddana
administracyjnej kontroli cen. W tym znaczeniu ryzyko takiej kontroli w ramach podstawowego obszaru
działalności gospodarczej nie występuje.
Jednakże należy podkreślić, iż działalność spółek Grupy MNI obejmuje również świadczenie usług
telekomunikacyjnych na rynku detalicznym w rozumieniu przepisów ustawy Prawo telekomunikacyjne z dnia
16 lipca 2004 roku. W ramach tej działalności, Spółka lub którykolwiek z jej podmiotów zależnych,
posiadający status przedsiębiorcy telekomunikacyjnego, może przystąpić do konkursu, ogłaszanego przez
Prezesa Urzędu Komunikacji Elektronicznej, na świadczenie tzw. usługi powszechnej w rozumieniu ustawy
Prawo telekomunikacyjne. W przypadku wygrania takiego konkursu Spółka lub jego podmiot zależny stałby
się na mocy decyzji Prezesa Urzędu Komunikacji Elektronicznej przedsiębiorcą wyznaczonym na danym
obszarze do świadczenia usługi powszechnej. Pobierane za świadczenie usługi powszechnej opłaty, ujęte w
cennikach usług powszechnych, podlegają na mocy Prawa telekomunikacyjnego kontroli Prezesa Urzędu
Komunikacji Elektronicznej. Wysokość ceny usługi powszechnej ustala samodzielnie przedsiębiorca
wyznaczony do jej świadczenia, musi on jednak wziąć pod uwagę wiele różnych okoliczności, jak korelacja z
uzasadnionymi kosztami jej świadczenia, możliwości ekonomiczne użytkowników końcowych (na przykład
poprzez oferowanie różnych pakietów cenowych, różnych sposobów korzystania z usług), czy cele polityki
regulacyjnej organów administracji łączności (określone w art. 189 ust. 2 ustawy Prawo Telekomunikacyjne).
Dodatkowo, na przedsiębiorcy świadczącym usługę powszechną ciąży obowiązek przedłożenia Prezesowi
Urzędu Komunikacji Elektronicznej projektu cennika usługi powszechnej i jego każdorazowej zmiany w
terminie 30 dni przed dniem wprowadzenia w życie jego postanowień. Prezes Urzędu Komunikacji
Elektronicznej przeprowadza analizę projektu cennika i w przypadku, gdy w jej wyniku stwierdzi, że ceny
usługi powszechnej nie spełniają wyżej wskazanych warunków, może nałożyć na takiego przedsiębiorcę
określone Prawem Telekomunikacyjnym sankcje, takie jak ograniczenie ustalania zawyżonych cen usług,
czy ograniczenie stosowania nieuzasadnionych preferencji dla określonych użytkowników końcowych.
Ponadto Prezes Urzędu Komunikacji Elektronicznej posiada uprawnienie do określenia maksymalnej ceny
usług lub wymaganego przedziału cen usług ustalonego na podstawie cen stosowanych na porównywalnych
rynkach państw członkowskich. Pomimo iż do chwili obecnej ani MNI S.A., ani też żaden z jego podmiotów
zależnych nie był i nie jest przedsiębiorcą wyznaczonym do świadczenia usługi powszechnej na jakimkolwiek
obszarze, nie można wykluczyć, iż w przyszłości ten stan rzeczy nie ulegnie zmianie. A zatem w kontekście
rozpoczęcia przez Spółkę lub jej podmiot zależny działalności polegającej na świadczeniu usługi
powszechnej istnieje w praktyce ryzyko ingerencji organów administracji państwowej w poziom cen takiej
usługi.
13
Rok 2006
6. Informacje dodatkowe
6.1. Informacje o podstawowych usługach
Spółka MNI S.A. i jej spółki zależne są podmiotem medialno-telekomunikacyjnym świadczącym trzy
podstawowe rodzaje usług:
•
medialne usługi dodane w oparciu o rynek telekomunikacyjny ( MNI S.A. i MNI Premium Sp. z o.o.),
•
powszechne usługi telekomunikacyjne (MNI Telecom),
•
telefoniczny marketing bezpośredni (MNI S.A).
Usługi medialne
Usługi medialne świadczone przez spółki Grupy MNI w formie serwisów interaktywnych dzielą się na:
•
usługi dodane dla telefonii stacjonarnej,
•
usługi dodane dla telefonii mobilnej.
Usługi dodane dla telefonii stacjonarnej
Podmiotem Grupy MNI odpowiedzialnym za świadczenie usług dodanych dla telefonii stacjonarnej zajmuje
się przejęta przez Emitenta w sierpniu 2005 r., spółka MNI Premium (d. Legion Polska Sp. z o.o.) Spółka ta
jest jedną z najstarszych na polskim rynku firmą świadcząca usługi dodane do telefonii stacjonarnej. Zajmuje
się ona obsługą platform teleinformatycznych do odbioru połączeń o podwyższonej płatności, zarówno o
charakterze informacyjnym, jak i rozrywkowym (charakteryzujących się numerami rozpoczynającymi się od
0-700xx, 0-701xx, 0-708x, 0-300xx, 0-400xx w telefonii stacjonarnej) oraz obsługą połączeń realizowanych w
czasie rzeczywistym pomiędzy widzami/słuchaczami a osobami prowadzącymi audycje telewizyjne,
charakterystycznych dla coraz większej liczby programów emitowanych przez kanały telewizyjne.
Usługi dodane dla telefonii mobilnej
Oferowane przez spółki Grupy MNI usługi dodane w zakresie telefonii komórkowej –- obejmują usługi
medialne zarówno głosowe (tzw. Voice Premium), jak i tekstowe (tzw. SMS Premium) w ramach serwisów
SMS, MMS, WAP i IVR.
Usługi telekomunikacyjne
Spółki Grupy MNI oferują zaawansowane usługi telekomunikacyjne obejmujące zarówno usługi telefoniczne,
jak i transmisję danych.
Usługi telefonicznego marketingu bezpośredniego (usługi call center)
Usługi te polegają na wykorzystaniu infrastruktury telekomunikacyjnej oraz zespołu osobowego
wykonującego zlecenia powierzone przez kontrahentów Spółki. Wspomniane usługi tym różnią się od usług
dodanych dla telefonii stacjonarnej, że nie są w pełni automatyczne, a polegają na rzeczywistej rozmowie z
14
Rok 2006
klientem. Stanowią źródło oszczędności kosztowej dla firm, które nie muszą organizować własnej infolinii, a
dodatkowo mogą czerpać korzyści, proporcjonalne do stopnia atrakcyjności rynkowej infolinii.
Usługi pozostałe
Do usług pozostałych świadczonych przez spółki Grupy należy dzierżawa infrastruktury telekomunikacyjnej
nie wykorzystywanej przez MNI S.A.
6.2. Informacja o zawartych umowach znaczących dla działalności Grupy MNI
Informacja w powyższym zakresie została zawarta w pkt. 1 niniejszego sprawozdania,
6.3 Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych emitenta z innymi podmiotami
Podmioty zależne objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:
1.
MNI Telecom Sp. z o.o. (d.Telefonia Pilicka Sp. z o.o.) z siedzibą w Radomiu- usługi
telekomunikacyjne - 100% udziałów.
2.
MNI Premium Sp. z o.o. (d. Legion Polska Sp. z o.o.) z siedzibą w Warszawie - usługi medialne i
telekomunikacyjne usługi dodane - 100% udziałów.
3.
MNI Technology Development Sp. z o.o. ( d. Szeptel International Sp. z o.o. ) z siedzibą w
Szepietowie - Spółka tworząca i rozwijająca nowe technologie 3G,WAP itp. dla podmiotów
zewnętrznych np. MTV, iTV oraz na potrzeby własne spółek Grupy – 100 %.
4.
MoCoHub Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie – usługi telekomunikacyjno – medialne, dostawca
kontentu multimedialnego – 75 % udziałów (od dnia 26 kwietnia 2007 roku 100% udziałów)
5.
dataCOM S.A. z siedzibą w Ursusie – usługi telekomunikacyjne i hostingowe – 2.570.566 akcji
stanowiących 76,49 % kapitału zakładowego i głosów na Walnym Zgromadzeniu posiada Spółka MNI
Telecom Sp. z o.o.
Informacje dodatkowe dotyczące jednostek zależnych oraz zasady konsolidacji opisane zostały w informacji
dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego MNI S.A. za rok 2006.
6.4. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Informacja w powyższym zakresie została zawarta w pkt. V informacji dodatkowej do skonsolidowanego
sprawozdania finansowego MNI S.A. za rok 2006.
6.5. Informacje o zaciągniętych kredytach, umowach pożyczek z uwzględnieniem terminów ich
wymagalności oraz udzielonych poręczeniach i gwarancjach (w tys. zł)
15
Rok 2006
Informacja w powyższym zakresie została zawarta w notach objaśniających 15D i 16C do
skonsolidowanego sprawozdania finansowego MNI S.A. za rok 2006.
6.6. Informacje o udzielonych pożyczkach, poręczeniach i gwarancjach
W roku 2006 Spółka i jednostki zależne nie udzielały poręczeń kredytu lub pożyczki oraz gwarancji - łącznie
jednemu podmiotowi lub jednostce od niego zależnej przekraczających 10% kapitałów własnych Spółki.
6.7. Prognoza finansowa
W dniu 14 czerwca 2006 roku w raporcie bieżącym Spółka opublikowała prognozę skonsolidowanego wyniku
finansowego Grupy MNI na lata 2006-2008, dokonaną na podstawie prognoz rozwoju rynku usług
medialnych oraz telekomunikacyjnych na koniec roku 2006 oraz na lata 2007 i 2008.
Rok 2006
Rok 2007
Rok 2008
Wartość sprzedanych usług (w tys. zł)
140.000
180.000
225.000
EBITDA (w tys. zł)
35.000
50.000
65.000
W dniu 4 września 2006 roku dokonała aktualizacji i opublikowała uaktualnioną prognozę
finansową skonsolidowanego wyniku finansowego netto Grupy MNI na lata 2006-2008, uwzględniającą efekt
konsolidacji metodą pełną od dnia 1 września 2006 roku wyników Spółki dataCom S.A.:
Rok 2006
Rok 2007
Rok 2008
Wartość sprzedanych usług (w tys. PLN)
160.000
180.000
225.000
EBITDA (w tys. PLN)
40.000
50.000
65.000
6.8. Wywiązywanie się z zaciągniętych zobowiązań
W roku 2006 Spółka terminowo regulowała zobowiązania z tytułu kredytów, podatków, ZUS, zobowiązania
wynikające z zatwierdzonego postępowania układowego oraz wobec dostawców.
6.9. Posiadane środki a zamierzenia inwestycyjne
Obecnie Spółka dokonuje inwestycji korzystając wyłącznie z własnych wypracowanych środków oraz
środków pozyskanych z emisji akcji serii L. Zarząd MNI S.A. planuje pozyskane w ramach oferty publicznej
środki finansowe przeznaczyć:
• kwotę 54 mln zł – na przejęcia podmiotów działających w obszarze usług medialnych oraz usług
telekomunikacyjnych w kraju i za granicą,
16
Rok 2006
• kwotę 13 mln zł – na inwestycje w infrastrukturę – rozwiązania sprzętowe oraz oprogramowanie
pozwalające na dostarczanie usług medialnych.
W branży medialnej celem akwizycji będą podmioty z obszaru budowy technologii, tworzenia oraz
dystrybuowania treści i zawartości usług medialnych. W przypadku podmiotów zagranicznych –
potencjalnymi celami akwizycyjnymi będą spółki o znaczącej pozycji rynkowej działające na rozwiniętych
rynkach usług mobilnych w Europie Zachodniej.
Wpływy z emisji akcji serii L pozwolą na realizację projektów zapewniających kolejny skokowy wzrost
przychodów i zysków realizowanych przez Grupę zgodnie z opublikowaną prognozą finansową z dnia 5
września 2006 roku.
W przypadku, gdyby realizacja jednej lub więcej transakcji przejęć innych podmiotów i związanych z nimi
ewentualnych dalszych inwestycji okazała się z jakichkolwiek przyczyn niemożliwa do realizacji bądź
nieefektywna, Emitent zastrzega sobie możliwość nie realizowania takiej/takich transakcji. W takim
przypadku środki pozyskane z emisji Akcji Serii L, nie przeznaczone na realizację wzmiankowanych
transakcji byłyby przeznaczone na wykup akcji własnych lub zasilenie kapitału obrotowego.
6.10. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju oraz opis
perspektyw rozwoju do końca roku 2006 z uwzględnieniem wypracowanej strategii
rynkowej
Informacja w powyższym zakresie została zawarta w pkt. 3 i pkt. 5 niniejszego sprawozdania.
6.11. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Grupą MNI
W dniu 30 czerwca 2006 roku Rada Nadzorcza ustanowiła Komitet Audytu i powołała panów Roberta
Gwiazdowskiego, Tomasza Karasińskiego i Michała Tomczaka jako członków tego Komitetu.
W tym samym dniu Rada Nadzorcza ustanowiła Komitet Wynagrodzeń oraz powołała panów Andrzeja
Piechockiego i Stanisława Widerę jako członków tego Komitetu.
6.12. Zmiany w składzie osób zarządzających i nadzorujących w ciągu ostatniego roku
obrotowego
Zarząd MNI S.A.
Zgodnie z § 6 ust. 2 Statutu MNI S.A. kadencja Zarządu trwa trzy lata. Kadencja Członków Zarządu jest
wspólna.
Skład Zarządu w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2006 roku:
Imię i nazwisko
Funkcja
Data powołania
Mariusz Pilewski
Prezes Zarządu
14.04.2003
Leszek Kułak
Wiceprezes Zarządu
25.09.2003
Zdzisław Wójcik
Członek Zarządu
28.09.2005
Koniec kadencji
30.06.2006
30.06.2006
30.06.2006
17
Rok 2006
Skład Zarządu w okresie od 30 czerwca do 31 grudnia 2006 roku:
Imię i nazwisko
Funkcja
Data powołania
Piotr König
Prezes Zarządu
30.06.2006
Mariusz Pilewski
Członek Zarządu
Leszek Kułak
Członek Zarządu
Okres kadencji
3 lata
W dniu 11 maja 2007 roku Rada Nadzorcza MNI S.A. odwołała Pana Leszka Kułaka z funkcji Członka
Zarządu i powołała na funkcję Członka Zarządu Pana Piotra Majchrzaka.
Rada Nadzorcza Emitenta
Zgodnie z § 11 ust. 2 Statutu Emitenta kadencja Rady Nadzorczej trwa trzy lata. Kadencja Członków Rady
Nadzorczej jest wspólna.
Skład Rady Nadzorczej w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2006 roku:
Imię i nazwisko
Funkcja
Data powołania
Andrzej Piechocki
Przewodniczący
14.04.2003
Tomasz Swadkowski
Wiceprzewodniczący
20.12.2004
Barbara Dąbrowska
Członek
14.04.2003
Piotr König
Członek
14.04.2003
Stanisław Widera
Członek
14.04.2003
Skład Rady Nadzorczej w okresie od 30 czerwca do 31 grudnia 2006 roku:
Imię i nazwisko
Funkcja
Data powołania
Andrzej Piechocki
Przewodniczący
Robert Gwiazdowski
Wiceprzewodniczący
30.06.2006
Michał Tomczak
Sekretarz
Tomasz Karasiński
Członek
Stanisław Widera
Członek
Koniec kadencji
30.06.2006
30.06.2006
30.06.2006
30.06.2006
30.06.2006
Okres kadencji
3 lata
6.13. Wynagrodzenie organów nadzorujących i zarządzających
W roku 2006 roku wynagrodzenie brutto członków organów nadzorczych i członków zarządu Spółki wyniosło:
•
Rada Nadzorcza :
Pan Andrzej Piechocki
Pan Stanisław Widera
Pan Michał Tomczak
Pan Robert Gwiazdowski
Pan Tomasz Karasiński
Pani Barbara Dąbrowska
Pan Piotr König
Pan Tomasz Swadkowski
•
-
8 tys. zł
7 tys. zł
5 tys. zł
4 tys. zł
4 tys. zł
3 tys. zł
3 tys. zł
3 tys. zł
Zarząd:
Pan Piotr Koenig
Pan Zdzisław Wójcik
Pan Mariusz Piotr Pilewski
Pan Leszek Kułak
- 83 tys. zł.
- 147 tys. zł
-*
-*
18
Rok 2006
*)
W ramach zawartej umowy o zarządzanie z firmą Invest Logistics Sp. z o.o. w roku 2006 wypłacono
wynagrodzenie w wysokości 378 tys. zł.
6.14. Kredyty, pożyczki, zaliczki, poręczenia i gwarancje dla osób nadzorujących i
zarządzających
W 2006 roku Spółka MNI S.A. nie udzielała kredytów i pożyczek, zaliczek, poręczeń i gwarancji osobom
nadzorującym i zarządzającym oraz dla osób z nimi powiązanych osobiście.
6.15. Łączna liczba wszystkich akcji i udziałów w jednostkach grupy kapitałowej emitenta
będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących (oddzielnie dla każdej osoby)
Stan posiadania akcji MNI S.A. przez osoby zarządzające lub nadzorujące MNI S.A. na dzień 31 grudnia
2006 roku :
Rada Nadzorcza
•
Przewodniczący Rady Nadzorczej Pan Andrzej Piechocki posiadał 1 398 812 akcji MNI S.A.
•
Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadali akcji MNI S.A.
Zarząd
•
Prezes Zarządu Pan Piotr König posiadał, jako Członek Zarządu Spółki com.Investment Sp. z o.o.
pośrednio 7.357.590 akcji MNI S.A.
•
Pozostali Członkowie Zarządu nie posiadali akcji MNI S.A.
6.16. Akcjonariusze MNI S.A. posiadający co najmniej 5% kapitału akcyjnego i 5% ogólnej liczby
głosów na WZA.
Na podstawie informacji przekazanych Spółce na dzień 31 grudnia 2006 roku znaczne pakiety akcji Spółki
były w posiadaniu następujących podmiotów:
Lp.
Akcjonariusz
Liczba akcji
% akcji
Liczba głosów
% głosów
1.
com.Investment Sp. z o.o.
7.357.590
32,60
7.357.590
32,56
2.
Andrzej Piechocki
1.398.812
6,20
1.398.812
6,19
3.
CATHERHAM FINANCIAL
MANAGEMENT Ltd.
1.250.000
5,54
1.250.000
5,53
19
Rok 2006
6.17 Informacje o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
Przegląd sprawozdania finansowego MNI S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
MNI S.A. za I półrocze 2006 roku został przeprowadzony przez spółkę MGI Akcept Audyt Sp. z o.o.,
wpisaną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów na listę podmiotów uprawnionych do badania
sprawozdań finansowych pod numerem 2835, na mocy umowy zawartej w dniu 29 czerwca 2006 roku.
Badanie sprawozdania finansowego MNI S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
MNI S.A. zostało przeprowadzone przez spółkę HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o., wpisaną przez
Krajową Izbę Biegłych Rewidentów na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych
pod numerem 238, na mocy umowy zawartej w dniu 12 marca 2007 roku.
Łączna wysokość wynagrodzenia, wynikającego z umowy z podmiotem uprawnionym do badania
sprawozdań finansowych, należnego lub wypłaconego z tytułu badania i przeglądu sprawozdań
finansowych oraz z innych tytułów przedstawia poniższe zestawienie:
Tytuł
2006
2005
Badanie jednostkowych i skonsolidowanych
sprawozdań finansowych (tys.)
88,-
28,-
Przegląd jednostkowych i skonsolidowanych
sprawozdań finansowych (tys.)
23,-
14,-
Razem
111,-
42,-
Zarząd Spółki MNI S.A.
..............................
Piotr König
Prezes Zarządu
.................................
Mariusz Pilewski
Członek Zarządu
..............................
Piotr Majchrzak
Członek Zarządu
20

Skonsolidowany Raport Roczny

Transkrypt

Podobne dokumenty