Pobierz program - Profesjonalista

PROFESJONALISTA Firma Szkoleniowo-Konsultingowa
tel.: (0-52) 584 – 12 - 31; (0-52) 584 - 12 – 32 fax.: (0-52) 585 - 31 - 92
Biuro: ul. Racławicka 11/2; 85 – 041 Bydgoszcz Siedziba: ul. Chopina 51; 86 – 100 Świecie
NIP: 559-140-64-39 Regon: 093049465 Konto: PKO BP S.A. 30 1020 5040 0000 6302 0097 8692
Zapraszamy serdecznie na praktyczne spotkanie:
Reprezentacja, reklama, sponsoring oraz wsparcie sprzedaży w ujęciu
podatku CIT, PIT i VAT w 2016r.
PROWADZĄCY ZAJĘCIA:
Pan Mateusz CEDRO - Prawnik, Starszy Konsultant Podatkowy, Partner w LTC Aquila Sp. z o.o.
Współpracuje od 2011 r. z podmiotami zajmującymi się obsługą prawo – podatkową podmiotów
gospodarczych. Doświadczenie zawodowe zdobywał doradzając przy transakcjach gospodarczych pod
kątem ich konsekwencji prawnych oraz opodatkowania podatkami dochodowymi i VAT. Uczestniczył
w przeglądach prawnych i podatkowych, sporządzał dokumentacje cen transferowych dla klientów
z branży stalowej i marketingowej oraz uczestniczył w projektach z zakresu optymalizacji rozliczeń
pracowników w ramach podróży służbowych oraz korzystania z samochodów służbowych. Posiada
bogate doświadczenie doradcze oraz szkoleniowe z zakresu prawa podatkowego. Specjalizuje się
w prawie spółek, cenach transferowych oraz VAT/CIT/PIT. Pan Mateusz Cedro jest również
autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego m.in. do miesięcznika TaxFin.pl, Kontrole
w Firmie, Wiedza i Podatki oraz autorem działu Orzecznictwo miesięcznika TaxFin.pl
FORMA SZKOLENIA:
– wykład merytoryczny + szeroki panel dyskusyjny z uczestnikami spotkania.
W trakcie spotkania omówimy następujące zagadnienia:
1.
a)
b)
c)
Zagadnienia ogólne – problemy praktyczne:
Pojęcie reklamy, promocji i reprezentacji w ustawach podatkowych.
Pojęcie reklamy, promocji i reprezentacji w orzecznictwie i interpretacjach - różnice.
Akcje marketingowe – dokumentacja i sposób realizacji a konsekwencje podatkowe.
2. Akcje marketingowe a CIT, PIT i VAT.
a) Akcja marketingowa a koszty uzyskania przychodów:
 dokumentowanie wydatków – ujęcie praktyczne,
 celowość wydatku, a możliwość zaliczenia do kosztów podatkowych,
 poniesienie kosztu a potencjalne lub faktyczne osiągnięcie przychodu,
 katalog wydatków wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów,
 gadżety – problemy praktyczne z logo,
 gratis a próbka – problemy praktyczne,
 limitowanie wydatków na reklamę,
 reklama w środkach masowego przekazu,
 nagrody w konkursach.
b) Reprezentacja a reklama – problemy praktyczne:
 definicja reprezentacji w podatkach dochodowych, orzecznictwie i interpretacjach,
 wydatki reprezentacyjne – kiedy będą jeszcze wydatkami reklamowymi?
 wystrój firmy – czy to zawsze wydatek reprezentacyjny?
 poczęstunek kontrahenta – kiedy będzie stanowił KUP?
prezenty dla kontrahentów i pracowników.
konsumpcja z kontrahentami / posiłki dla pracowników – najnowsze podejście organów.
imprezy, szkolenia, konferencje, eventy dla kontrahentów i pracowników,
wyjazdy krajowe i zagraniczne dla pracowników i kontrahentów,
konkursy dla kontrahentów i pracowników,
sprzedaż premiowa – aspekt praktyczny,
loteria promocyjna,
premie pieniężne i rabaty,
sponsoring:
 kiedy mamy do czynienia ze sponsoringiem właściwym a niewłaściwym? –
konsekwencje różnic.
l) świadczenia na rzecz pracowników:
 imprezy integracyjne, a zebrania firmowe - różnice,
 dowóz do pracy w świetle zmian,
 abonamenty medyczne, karnety sportowe – bieżące podejście organów,
 samochody, telefony, komputery służbowe – kiedy będzie to mienie powierzone?
 ubiór służbowy.
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
m) VAT – problemy praktyczne:
 prezenty i upominki o odliczenie VAT,
 nieodpłatna dostawa towarów a opodatkowanie VAT,
 nieodpłatne świadczenia usług,
 rabat, premia pieniężna,
 tzw. prezenty o małej wartości – problemy kwotowe,
 nieodpłatne przekazanie materiałów drukowanych,
 faktury wewnętrzne czy dokumenty wewnętrzne?
 nieodliczony VAT kosztem uzyskania przychodów.
n) PIT – problematyka obowiązków dokumentacyjnych i opodatkowania:
 PIT-8C czy PIT-8AR?
 sprzedaż premiowa a zwolnienie w podatku PIT – warunki,
 obowiązki ewidencyjne,
 niepobrania podatku – negatywne konsekwencje.
o) świadczenia na rzecz kontrahentów – problemy praktyczne:
 wyjazd krajowy i zagraniczny,
 kolacja w restauracji,
 prezenty – konsekwencje podatkowe,
 udział w imprezie firmowej,
 dowóz kontrahenta na targi i konferencje.
3. Praktyka działań marketingowych i promocyjnych a optymalizacja – wskazówki praktyczne.
4. Najnowsze orzecznictwo sądów administracyjnych oraz interpretacje organów podatkowych w
zakresie reprezentacji i reklamy.
5. Pytania i odpowiedzi – dyskusja na temat praktycznych problemów z rozliczaniem akcji
marketingowych.
Koszt uczestnictwa: dla pierwszej osoby: 600,00 zł brutto/ 487,80zł netto (podatek VAT 23%)
kolejny uczestnik z tej samej instytucji 500,00 zł brutto/ 406,50zł netto (podatek VAT 23%)
Uwaga – podmioty opłacające szkolenie w 70% lub w całości ze środków publicznych – zwolnienie ze stawki VAT.
W trakcie spotkania zapraszamy na przerwy kawowe z ciasteczkami i ciepły lunch.
Zapewniamy przydatne materiały dydaktyczne!
Prosimy o rezerwowanie miejsc najpóźniej na trzy dni przed spotkaniem.
Rezerwacja według kolejności zgłoszeń; ilość miejsc jest ograniczona.
W celu zgłoszenia udziału w szkoleniu należy wypełnić formularz zgłoszeniowy i przesłać go faksem
na numer (52) 585 – 31 – 92 lub poprzez e-mail na adres [email protected]
Po otrzymaniu zgłoszenia dokonamy potwierdzenia przyjęcia Państwa rezerwacji.
Dodatkowe informacje można uzyskać pod numerem (52) 584 – 12 – 31
Zapraszamy również na stronę firmową www.profesjonalista.net.pl
Uwaga: Ilość miejsc ograniczona – obowiązuje pierwszeństwo zgłoszeń!!!